前次募集资金年度使用情况的鉴证报告
华兴专字[2022]22004030019 号
德艺文化创意集团股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的德艺文化创意集团股份有限公司（以下简称德艺文创）
董事会编制的截止2021年12月31日的《前次募集资金使用情况的专项报告》。
一、董事会的责任
德艺文创董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集
资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定编制《前次募
集使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对德艺文创公司董事会编制的《前
次募集资金使用情况的专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师
其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规
定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对德艺文创公司
前次募集资金使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，结合德艺文创公司实际情况，我们实施了包括了解、询
问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证
工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，德艺文创公司董事会编制的《前次募集资金使用情况的专项
报告》符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发
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行字[2007]500号）的规定，在所有重大方面公允反映了德艺文创公司截止
2021年度12月31日前次募集资金的使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
需要说明的是，本鉴证报告仅供德艺文创公司申请发行证券之用，不得
用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为德艺文创公司证券发行申请
文件的必备内容，随其他申报材料一起上报。
华兴会计师事务所 中国注册会计师：刘延东
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：咸传芝
中国福州市 二○二二年三月二十八日
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德艺文化创意集团股份有限公司
前次募集资金使用情况的专项报告
根据中国证券监督管理委员会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字〔2007〕
500 号）的规定，德艺文化创意集团股份有限公司（以下简称“公司”）将截至 2021 年 12 月 31 日募集
资金存放与实际使用情况报告如下：
一、前次募集资金基本情况
（一）前次募集资金金额、资金到位时间
1、首次公开发行股份募集资金
德艺文创经中国证券监督管理委员会《关于核准德艺文化创意集团股份有限公司首次公开发行股票的
批复》（证监许可[2017]375 号）核准并经深圳证券交易所同意，向社会公开发行人民币普通股（A 股）
2,000 万股，发行价格为人民币 9.41 元/股，募集资金总额人民币 18,820 万元，扣除保荐承销费用人民
币 2,700 万元（含税），实际到账的募集资金为人民币 16,120 万元。本次发行费用总计人民币 3,883 万
元（含税），募集资金净额为人民币 14,937 万元，于 2017 年 4 月 11 日存入公司募集资金专户。上述资
金到账情况经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2017 年 4 月 11 日出具了闽华兴所（2017）
验字 A-001 号《验资报告》。
2、2020 年向特定对象发行股票募集资金
经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意德艺文化创意集团股份有限公司向特定对象发行股票注
册的批复》（证监许可〔2020〕2586 号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。公司向 18 名特定
对象发行人民币普通股（A 股）66,076,254 股，每股面值为人民币 1.00 元，募集资金总额为人民币 34,227.50
万元，扣除与发行有关的费用（含税）人民币 1,271.72 万元，公司实际募集资金净额为人民币 32,955.78
万元，上述募集资金已经全部存放于公司募集资金专户。上述资金到账情况经华兴会计师事务所（特殊普
通合伙）验证，并于 2021 年 3 月 16 日出具了华兴验字[2021]21004310026 号《验资报告》。
（二）前次募集资金总体使用及结余情况
1、截至 2021 年 12 月 31 日，公司首次公开发行股票募集资金总体使用情况及余额：
单位:人民币元
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项 目 金额
募集资金净额 149,370,000.00
减：截至 2021 年 12 月 31 日募投项目支出金额 159,728,496.30
其中：直接投入募投项目的资金 146,746,487.00
以募集资金置换预先投入的自筹资金 12,982,009.30
加：截至 2021 年 12 月 31 日利息收入扣除手续费用净额 1,187,736.05
截至 2021 年 12 月 31 日理财产品投资收益 9,642,279.92
截至 2021 年 12 月 31 日公司募集资金账户余额 471,519.67
2、截至 2021 年 12 月 31 日，公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金总体使用情况及余额：
单位:人民币元
项 目 金额
募集资金净额 329,557,841.84
减：截至 2021 年 12 月 31 日募投项目支出金额 32,043,243.47
其中：直接投入募投项目的资金 32,043,243.47
以募集资金置换预先投入的自筹资金
尚未到期的理财产品资金金额
加：截至 2021 年 12 月 31 日利息收入扣除手续费用净额 1,095,611.98
截至 2021 年 12 月 31 日理财产品投资收益 3,756,923.42
减：截至 2021 年 12 月 31 日使用募集资金暂时补充流动资金金额 150,000,000.00
截至 2021 年 12 月 31 日公司募集资金账户余额 152,367,133.77
（三）前次募集资金存放和管理情况
1、首次公开发行股份募集资金
为了规范公司募集资金管理，保护投资者的合法权益，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板上市
公司规范运作指引》等相关法律法规及公司《募集资金管理办法》的规定，经公司第二届董事会第十一次
会议审议通过《关于确定募集资金专项账户并授权总经理签署三方监管协议的议案》，授权总经理与相关
银行及保荐机构签署《募集资金三方监管协议》。2017 年 5 月 10 日,公司分别与招商银行股份有限公司
福州古田支行、兴业银行股份有限公司福州晋安支行、中国民生银行股份有限公司福州湖东支行及保荐机
构兴业证券股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》,明确了各方的权利和义务，三方监管协议与
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深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。在使用募集资金的时候，公司严格履行相应的申请和
审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
2018 年 5 月 4 日召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于部分募投项目结项并使用节余募
集资金永久补充流动资金的议案》。鉴于公司首次公开发行股票募集资金投资项目之“补充营运资金”已
完成，为满足公司业务发展需要，提高募集资金使用效率，结合公司实际经营情况，将上述募投项目结项
并将节余募集资金永久补充流动资金。截至 2018 年 6 月 13 日，上述永久补充流动资金事项公司已实施完
毕，募集资金专项账户余额已转入公司自有资金账户，募集资金专项账户已经注销完毕。专项账户注销后，
与兴业银行及保荐机构兴业证券股份有限公司签订的相关《募集资金三方监管协议》随之终止。
公司分别于 2019 年 8 月 27 日，2019 年 9 月 17 日召开了第三届董事会第十四次会议、第三届监事会
第十四次会议及 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创
产业基地项目的议案》，公司结合目前募集资金投资项目的实施进展情况及投资建设情况，将募集资金投
资项目“海外营销网络建设项目和文化创意产品电子商务平台项目”募集资金（含利息收益）共计 771.59
万元用途变更为用于德艺文创产业基地项目。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司首次公开发行股份募集资金具体存放情况如下：
单位：人民币元
截止 2021 年 12 月 31 日
募集资金专户开户行 募集资金专项账户 初始存放金额 存储方式
结存金额
招商银行股份有限公司福州
591902032710666 126,965,800.00 467,803.35 活期存款
古田支行
兴业银行股份有限公司福州
117120100100168888 15,000,000.00 -（已注销）
晋安支行
中国民生银行股份有限公司
699462248 7,404,200.00 3,716.32 活期存款
福州湖东支行
合计 149,370,000.00 471,519.67
2、2020 年向特定对象发行股票募集资金
为了规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规
则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管
理和使用的监管要求》等相关法律法规及公司《募集资金管理办法》的规定，经公司第四届董事会第三次
会议审议通过《关于确定募集资金账户并授权签署三方监管协议的议案》，授权董事长全权负责与相关银
行及保荐机构签署《募集资金三方监管协议》。公司及德弘智汇已在招商银行股份有限公司福州古田支行、
兴业银行股份有限公司福州晋安支行和福建海峡银行股份有限公司福州安泰支行开设募集资金专项账户。
公司及德弘智汇于 2021 年 4 月 19 日分别与招商银行股份有限公司福州古田支行、兴业银行股份有限公司
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福州晋安支行和福建海峡银行股份有限公司福州安泰支行、保荐机构兴业证券分别签订了《募集资金三方
监管协议》，明确了各方的权利和义务，三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差
异。在使用募集资金的时候，公司严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保
荐代表人的监督。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金具体存放情况如下：
单位：人民币元
截止 2021 年 12 月 31 日
募集资金专户开户行 募集资金专项账户 初始存放金额 存储方式
结存金额
招商银行福州古田支行 591902032710888 274,387,841.84 1,037,043.56 活期存款
招商银行福州古田支行 591907592310666 125,616,290.86 活期存款
兴业银行福州晋安支行 117120100100133373 25,170,000.00 231,454.32 活期存款
兴业银行福州晋安支行 117120100100136262 25,408,616.43 活期存款
福建海峡银行股份有限公司
100042026120010006 30,000,000.00 73,728.60 活期存款
福州安泰支行
合计 329,557,841.84 152,367,133.77
二、前次募集资金的实际使用情况
（一）前次募集资金使用情况对照表
前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1。
（二）前次募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
1、首次公开发行股份募集资金投资项目变更情况
（1）变更原因
①海外营销网络建设项目变更原因
海外营销网络建设项目原计划使用募集资金 447.42 万元，主要内容为在美国、墨西
哥、巴西、德国、俄罗斯、丹麦、意大利、阿联酋、澳大利亚、南非、香港等 11 个国家
或地区建立办事处，负责市场开拓、售后服务及客户维护等，并拟在美国、德国、意大
利、阿联酋、俄罗斯等 5 个国家建立仓储中心。
近年来部分国家贸易保护主义上升，国际政治、经济、社会形势以及进出口贸易政
策发生重大变化，特别是欧洲、美洲国家的政治、经济、社会形势以及进出口贸易政策
发生重大变化，对“海外营销网络建设项目”建设造成较大的影响，若按照原计划进行
投资建设，将无法达到预期效果，且有增加公司财务费用及资金成本的风险。
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公司近年持续加强供应链体系的建设，以信息系统为依托，设计、外包生产、销售、
物流等部门实施协同运作，已经形成了一套行之有效的供应链管理体系。供应链管理体
系的完善，提升了供应链的快速反应能力，可以实现设计、外包生产、物流和销售环节
的高效运作，在最大程度满足客户需求的同时，可以有效降低运营成本。例如，储运部
门通过对专业货运公司的科学组织，根据货品需求的紧急程度和配送的距离，可以制定
合理配送计划。另一方面，公司凭借较强的业务实力、拓展能力和客户关系管理能力，
客户稳定性较高。
因此，经审慎评估，公司认为海外营销网络建设项目实施的市场环境、盈利能力已
发生变化，而目前公司的供应链管理体系可以较好地支持公司产品的海外配送需求，依
托供应链管理体系的升级和完善，可以更有效地降低成本，其经济效益显著高于建立海
外仓储中心，同时公司现有的业务拓展渠道可以较好地满足公司现阶段发展需要。
因此，本着稳健经营的原则，公司决定终止海外营销网络的建设，有利于降低公司
财务费用及资金成本，提高公司资金使用效率，更好地满足公司当前实际发展需要。
②文化创意产品电子商务平台项目变更原因
文化创意产品电子商务平台项目原计划使用募集资金 293.00 万元，项目的主要内容
为在福州自贸区设立家居用品展示中心，并同步建设电子商务销售平台。项目原计划在
天猫、京东两大电子商务平台建立销售渠道的同时，搭建公司自有的销售平台官网系统。
近年来，国内大型电子商务平台发展迅速，竞争激烈，向头部集中趋势明显。在此市场
环境背景下，若公司继续实施该募投项目，将无法达到预期经济效益。公司目前已经以
自有资金在天猫、京东等电子商务平台开设了多家品牌店铺，搭建了较为稳定的线上销
售网络，在该平台建立的销售渠道已经可以满足公司目前经营需求。鉴于当前市场环境、
公司业务发展规模等因素，公司现有的第三方电子商务平台经济效益高于自建电子商务
平台。
公司目前在国内销售方面，逐步加大通过电子商务平台的线上销售力度，线下门店
的销售比重有所减少；在国外销售方面，公司通过加大研发设计投入、拓展“一带一路”
和新兴国家市场等方式，出口销售收入保持稳定增长。
因此，公司从投资合理性、必要性等多方面进行充分评估后，选择终止文化创意产
品电子商务平台项目。
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③德艺文创产业基地项目（原“德艺研发设计中心”）项目延期和变更部分募集资
金用途并用于德艺文创产业基地项目的原因
a.更名情况
“德艺研发创意中心项目”项目原计划总投资额为 13,589.58 万元，其中使用募集
资金金额 12,696.58 万元。原募集资金用于该项目投资计划如下：
投资额（万元）
项目 占比
合计 第一年 第二年
建设投资 10,919.01 10,919.01 80.35%
其中：基本工程费 9,712.26 9,712.26 71.47%
配套设施投入 1,206.74 1,206.74 8.88%
土地使用权费 1,858.44 1,858.44 13.68%
研发中心设备投资 812.13 812.13 5.98%
合计 13,589.58 12,777.45 812.13 100.00%
2018 年 5 月 5 日，公司披露《关于部分募投项目延期的公告》，预期由于项目基建
等时间超出公司预计时间，为确保项目安全实施，决定将该项目达到预定可使用状态时
间调整为 2020 年 4 月 30 日。
2018 年 6 月 13 日，公司披露《关于部分募投项目变更名称的公告》，根据“德艺
研发创意中心项目”的实际发展需要，经福州高新技术产业开发区管理委员会会议评审
同意，该项目总平方案进行了局部调整，且原“德艺研发设计中心”建设项目更名为“德
艺文创产业基地”项目。
2020 年 4 月 8 日，公司召开了第三届董事会第二十次会议，审议通过了《关于部分
募投项目延期的议案》，将德艺文创产业基地项目预计可使用状态时间延期至 2021 年
12 月 31 日。
2021 年 11 月 30 日，公司召开了第四届董事会第十一次会议，审议通过了《关于部
分募投项目延期的议案》，将德艺文创产业基地项目预计可使用状态时间延期至 2022
年 12 月 31 日。
b.变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的情况
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“德艺研发设计中心”项目原计划投入基本工程费 9,712.26 万元。在项目建设过程
中，由于总平方案的调整以及材料、人工成本价格上涨等原因，项目基本工程费预计有
一定幅度的增加。
鉴于募投项目实施的市场环境变化、募投项目的盈利能力、公司业务发展规划、提
高募集资金使用效率，公司终止海外营销网络建设项目和文化创意产品电子商务平台项
目，并将募集资金投资项目“海外营销网络建设项目和文化创意产品电子商务平台项目”
募集资金（含利息收益）共计 771.59 万元用途变更为用于“德艺文创产业基地”项目。
因此“德艺文创产业基地”项目的募集资金投入计划金额由 12,696.58 万元调整为
13,468.17 万元。
（2）决策程序
公司分别于 2019 年 8 月 27 日，2019 年 9 月 17 日分别召开了第三届董事会第十四
次会议、第三届监事会第十四次会议及 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于
变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的议案》，公司结合目前募集资金
投资项目的实施进展情况及投资建设情况，将募集资金投资项目“海外营销网络建设项
目和文化创意产品电子商务平台项目”募集资金（含利息收益）共计 771.59 万元用途变
更为用于德艺文创产业基地项目。
2、2020 年向特定对象发行股票募集资金投资项目变更情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司不存在 2020 年向特定对象发行股票募集资金投资项
目变更情况。
（三）前次募集资金投资项目先期投入及置换情况
1、首次公开发行股份募集资金置换情况
2017 年 5 月 26 日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了《关于使用募集资
金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意以募集资金 12,982,009.30 元置换
预先投入募集资金投资项目的自筹资金。该预先投入的金额已经华兴会计师事务所（特
殊普通合伙）审计鉴证，并出具了《关于德艺文化创意集团股份有限公司以自筹资金预
先投入募集资金投资项目的鉴证报告》（闽华兴所（2017）审核字 A-013 号）。公司独
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立董事、监事会及公司保荐机构兴业证券股份有限公司就本次置换事宜发表了书面同意
的意见。
2、2020 年向特定对象发行股票募集资金置换情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金向特定对象发
行股票募集资金不存在置换情况。
（四）前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
1、首次公开发行股份募集资金投资项目情况
前次募集资金项目的实际投资项目变更后承诺投资总额 14,937.00 万元，实际投资
总额 14,968.17 万元，主要差异原因系“海外营销网络建设项目和文化创意产品电子商
务平台项目”募集资金及利息收益用途变更为“德艺文创产业基地”项目所致。
截至 2021 年 12 月 31 日，公司首次公开发行股份募集资金投资项目实际投资总额与
承诺不存在差异。
2、2020 年向特定对象发行股票募集资金置换情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金投资项目实际
投资总额与承诺不存在差异。
（五）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
截至 2021 年 12 月 31 日，公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换情况。
（六）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
公司于 2021 年 6 月 3 日召开的第四届董事会第六次会议和第四届监事会第五次会议
审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在保证实施
募集资金投资项目的资金需求和募集资金投资项目正常进行的前提下，公司使用闲置募
集资金不超过 15,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起
12 个月，到期将归还至募集资金专户。截止 2021 年 12 月 31 日，公司累计使用 15,000
万元闲置募集资金暂时补充流动资金。
（七）超募资金使用情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司不存在超募资金。
（八）闲置募集资金使用情况
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公司于 2019 年 4 月 15 日、2019 年 5 月 9 日分别召开第三届董事会第十二次会议、
第三届监事会第十二次会议和 2018 年年度股东大会并审议通过了《关于使用部分闲置募
集资金进行现金管理的议案》，同意使用不超过一亿元人民币的闲置募集资金进行现金
管理，购买短期保本型银行理财产品，使用期限为自公司 2018 年年度股东大会审议通过
之日起 12 个月，在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。公司独立董事、监事会、
保荐机构均发表了同意意见。
公司于 2020 年 4 月 8 日召开第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十九次会
议并审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意使用不超过
4,000 万元人民币的闲置募集资金进行现金管理，购买短期低风险型银行理财产品，使
用期限为自公司第三届董事会第二十次会议审议通过之日起 12 个月。在上述额度及决议
有效期内，可循环滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意意见。
公司于 2021 年 4 月 26 日召开第四届董事会第五次会议和第四届监事会第四次会议，
并于 2021 年 5 月 18 日召开 2020 年年度股东大会分别审议通过了《关于全资子公司增加
使用部分闲置募集资金进行现金管理额度的议案》，同意公司募投项目实施主体暨全资
子公司福建德弘智汇信息科技有限公司在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产
经营的前提下，增加使用不超过 13,000 万元的闲置募集资金进行现金管理，购买短期（不
超过十二个月）安全性高、流动性好、低风险、稳健型的理财产品。本次调整后，福建
德弘智汇信息科技有限公司累计可使用不超过 20,000 万元闲置募集资金进行现金管理，
使用期限为自股东大会审议通过之日起 12 个月，在上述额度及决议有效期内，可循环滚
动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意意见。
单位：万元
是否 到期
公告日期 产品发行方 理财产品名称 投资金额 起息日 到期日
到期 收益
招商银行挂钩黄金两层区间三个月结
2019.1.19 招商银行福州分行 2,000 2019.1.18 2019.4.18 是 16.18
构性存款 H0002105
2019.3.29 招商银行福州分行 招商银行单位结构性存款 CFZ00651 4,000 2019.3.29 2019.5.24 是 19.33
招商银行挂钩黄金两层区间一个月结
2019.4.19 招商银行福州分行 2,000 2019.4.19 2019.5.20 是 5.50
构性存款 H0002270
2019.5.30 招商银行福州分行 招商银行结构性存款 CFZ00693 5,000 2019.5.30 2019.8.30 是 46.63
2019.5.30 招商银行福州分行 招商银行结构性存款 CFZ00695 3,000 2019.5.30 2019.11.29 是 55.65
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是否 到期
公告日期 产品发行方 理财产品名称 投资金额 起息日 到期日
到期 收益
2019.8.30 招商银行福州分行 招商银行结构性存款 CFZ00729 4,000 2019.8.30 2019.12.31 是 49.87
2020.1.7 招商银行福州分行 招商银行结构性存款（CFZ00832） 3,000 2020.1.7 2020.5.7 是 37.20
招商银行挂钩黄金看跌三层区间一个
2020.1.7 招商银行福州分行 1,000 2020.1.8 2020.2.10 是 3.21
月结构性存款(TL000253)
招商银行挂钩黄金看跌三层区间三个
2020.1.7 招商银行福州分行 1,000 2020.1.8 2020.4.8 是 9.10
月结构性存款(TL000254)
2020.5.20 招商银行福州分行 招商银行结构性存款(CFZ00911) 3,000 2020.5.18 2020.6.29 是 10.36
招商银行挂钩黄金看涨三层区间两个
2020.7.9 招商银行福州分行 3,000 2020.7.7 2020.9.7 是 14.01
月结构性存款（CFZ00925）
招商银行挂钩黄金看涨三层区间一个
2020.9.22 招商银行福州分行 3,000 2020.9.21 2020.10.21 是 6.78
月结构性存款（CFZ00957）
招商银行点金系列看涨三层区间 35 天
2020.11.24 招商银行福州分行 1,500 2020.11.23 2020.12.28 是 3.81
结构性存款（NFZ00025）
招商银行点金系列看涨三层区间 60 天
2021.1.7 招商银行福州分行 1,000 2021.1.7 2021.3.8 是 2.71
结构性存款（NFZ00049）
招商银行点金系列进取型区间累积 91
2021.4.29 招商银行福州分行 5,000 2021.4.30 2021.7.30 是 40.02
天结构性存款（TS000003）
招商银行点金系列进取型区间累积 92
2021.4.29 招商银行福州分行 1,500 2021.5.6 2021.8.6 是 12.33
天结构性存款（TS000004）
招商银行点金系列进取型区间累积 91
2021.6.4 招商银行福州分行 5,000 2021.6.4 2021.9.3 是 41.76
天结构性存款（TS000011）
兴业银行企业金融人民币结构性存款
2021.6.4 兴业银行福州晋安支行 2,500 2021.6.3 2021.12.3 是 40.86
产品
兴业证券兴动系列单鲨浮动收益凭第
2021.6.10 兴业证券 6,000 2021.6.11 2021.12.13 是 202.71
82 期（上海）（中证 500 看涨）
招商银行点金系列看涨三层区间 91 天
2021.9.8 招商银行福州分行 5,000 2021.9.7 2021.12.7 是 38.02
结构性存款产品说明书（NFZ00314））
截至 2021 年 12 月 31 日，上述用于现金管理的募集资金均已到期赎回并存放于公司
募集资金专用账户。公司无临时闲置募集资金进行现金管理的情况。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
（一）前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件 2。
（二）首次公开发行股份募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
“德艺文创产业基地”（原“德艺研发创意中心”）总体投资规模为 13,589.58 万
元，调整后募集资金投入金额 13,468.17 万元，鉴于“德艺文创产业基地”项目，主要
系提升公司自主创新和持续发展能力，为未来成长奠定良好的基础。且募集资金投资项
目尚未建设完毕进行验收，故无法单独核算效益情况，所实现的效益体现在公司的整体
业绩中。
（三）2020 年向特定对象发行股票募集资金投资项目实现效益情况
12
公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金分别用于“IP 产品及运营中心”、“大
数据营销管理平台建设”、“补充流动资金”。
由于“IP 产品及运营中心”仍在建设期，未达到使用状态，暂未实现效益。
“大数据营销管理平台建设”项目无法单独核算效益，主要原因系该项目旨在综合
提升公司营销管理信息化程度，不直接产生经济效益。
（四）募集资金投资项目的累计实现的收益低于承诺的累计收益说明
不适用。
四、前次发行涉及以资产认购股份的资产运行情况说明
不适用
五、前次募集资金实际使用情况与已公开披露信息对照情况说明
通过对募集资金实际使用情况与公司定期报告和其他信息披露文件中披露的有关内
容做逐项对照，前次募集资金实际使用情况与已公开披露信息一致。
附表 1：前次募集资金使用情况对照表
附表 2：前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
特此公告。
德艺文化创意集团股份有限公司
董事会
2022 年 3 月 28 日
13
附件 1 《募集资金使用情况对照表》
附件 1-1
募集资金使用情况对照表（首次公开发行）
截至 2021 年 12 月 31 日
编制单位：德艺文化创意集团股份有限公司 单位:人民币万元
本年度投入募集
募集资金总额 14,937 1,844.77
资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 0
已累计投入募集
累计变更用途的募集资金总额 771.59 15,972.85
资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 5.17%
是否已变 截至期末累 截至期末投资进 项目达到预 项目可行性是
承诺投资项目和超募 募集资金承 调整后投资 本年度投入 本年度实现 是否达到预
更项目(含 计投入金额 度（%）(3)＝ 定可使用状 否发生重大变
资金投向 诺投资总额 总额(1) 金额 的效益 计效益
部分变更) (2) (2)/(1) 态日期 化
承诺投资项目
德艺文创产业基地 否 12,696.58 12,696.58 1,844.77 13,701.69 107.92 -- 0 不适用 否
德艺文创产业基地 1
（原“海外营销网络 是 447.42 478.59 0 478.16 99.91 -- 0 不适用 是
建设项目”）
德艺文创产业基地 2
（原“文化创意产品 是 293 293 0 293 100.00 -- 0 不适用 是
电子商务平台项目”）
补充营运资金 否 1,500 1,500 0 1,500 100.00 -- 0 不适用 否
14
承诺投资项目小计 -- 14,937 14,968.17 1,844.77 15,972.85 -- -- 0 不适用 --
超募资金投向 不适用
归还银行贷款（如有） --
补充流动资金（如有） --
超募资金投向小计 --
合计 -- 14,937 14,968.17 1,844.77 15,972.85 -- -- 0 不适用 --
1. 海外营销网络建设和文化创意产品电子商务平台
项目可行性发生变化，公司根据相关情况将募集资金投资项目“海外营销网络建设项目”和“文化创意产品电子商务平台项目”募
集资金（含利息收益）共计 771.59 万元用途变更为用于“德艺文创产业基地项目”。
未达到计划进度或预
2. 德艺文创产业基地（原名称：德艺研发创意中心）
计收益的情况和原因
（分具体项目） 项目前期虽经过充分的可行性论证，但实际执行过程中受到多方面因素影响，公司为保证施工质量，对各建筑物的设计方案和图纸进
行了反复论证和修改。此外，由于 2020 年年初新冠疫情爆发，国内各地执行疫情防控政策，项目陷入停工的状态。国内疫情逐渐好转
后，施工人员流动及日常的防疫工作也拖延了募投项目的工程施工进度。公司经过审慎的研究论证，在募投项目实施主体、募集资金用
途及募集资金使用金额不发生变更的情况下，拟将该项目达到预计可使用状态的时间调整至 2022 年 12 月 31 日。
1、 海外营销网络建设项目可行性发生变化的原因
海外营销网络建设项目原计划使用募集资金 447.42 万元，主要内容为在美国、墨西哥、巴西、德国、俄罗斯、丹麦、意大利、阿联
酋、澳大利亚、南非、香港等 11 个国家或地区建立办事处，负责市场开拓、售后服务及客户维护等，并拟在美国、德国、意大利、阿联
酋、俄罗斯等 5 个国家建立仓储中心。
近年来部分国家贸易保护主义上升，国际政治、经济、社会形势以及进出口贸易政策发生重大变化，特别是欧洲、美洲国家的政治、
项 目 可 行 性 发 生 重 大 经济、社会形势以及进出口贸易政策发生重大变化，对“海外营销网络建设项目”建设造成较大的影响，若按照原计划进行投资建设，
变化的情况说明 将无法达到预期效果，且有增加公司财务费用及资金成本的风险。
公司近年持续加强供应链体系的建设，以信息系统为依托，设计、外包生产、销售、物流等部门实施协同运作，已经形成了一套行
之有效的供应链管理体系。供应链管理体系的完善，提升了供应链的快速反应能力，可以实现设计、外包生产、物流和销售环节的高效
运作，在最大程度满足客户需求的同时，可以有效降低运营成本。例如，储运部门通过对专业货运公司的科学组织，根据货品需求的紧
急程度和配送的距离，可以制定合理配送计划。另一方面，公司凭借较强的业务实力、拓展能力和客户关系管理能力，客户稳定性较高。
因此，经审慎评估，公司认为本项目实施的市场环境、盈利能力已发生变化，而目前公司的供应链管理体系可以较好地支持公司产
15
品的海外配送需求，依托供应链管理体系的升级和完善，可以更有效地降低成本，其经济效益显著高于建立海外仓储中心，同时公司现
有的业务拓展渠道可以较好地满足公司现阶段发展需要。因此，本着稳健经营的原则，公司决定终止海外营销网络的建设，有利于降低
公司财务费用及资金成本，提高公司资金使用效率，更好地满足公司当前实际发展需要。
2、文化创意产品电子商务平台项目可行性发生变化的原因
文化创意产品电子商务平台项目原计划使用募集资金 293.00 万元，项目的主要内容为在福州自贸区设立家居用品展示中心，并同步
建设电子商务销售平台。项目原计划在天猫、京东两大电子商务平台建立销售渠道的同时，搭建公司自有的销售平台官网系统。项目立
项至今，国内大型电子商务平台发展迅速，竞争激烈，向头部集中趋势明显。在此市场环境背景下，若公司继续实施该募投项目，将无
法达到预期经济效益。公司目前已经以自有资金在天猫、京东等电子商务平台开设了多家品牌店铺，搭建了较为稳定的线上销售网络，
在该平台建立的销售渠道已经可以满足公司目前经营需求。鉴于当前市场环境、公司业务发展规模等因素，公司现有的第三方电子商务
平台经济效益高于自建电子商务平台。
同时，公司目前在国内销售方面，逐步加大通过电子商务平台的线上销售力度，线下门店的销售比重有所减少；在国外销售方面，
公司通过加大研发设计投入、拓展“一带一路”和新兴国家市场等方式，出口销售收入保持稳定增长，公司目前仍主要聚焦于出口业务，
暂不开发进口商品市场。
因此，从当前投资合理性、必要性等多方面进行充分评估后，公司选择终止文化创意产品电子商务平台项目，并将募集资金投资项
目“海外营销网络建设项目和文化创意产品电子商务平台项目”募集资金（含利息收益）共计 771.59 万元用途变更为用于德艺文创产业
基地项目。具体情况可见巨潮资讯网《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的公告》（2019-049）。
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
适用
以前年度发生
募 集 资 金 投 资 项 目 实 公司分别于 2019 年 8 月 27 日，2019 年 9 月 17 日召开了第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十四次会议及 2019 年第二次临时
股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的议案》，公司结合目前募集资金投资项目的实施进
施地点变更情况
展情况及投资建设情况，将募集资金投资项目“海外营销网络建设项目和文化创意产品电子商务平台项目”募集资金（含利息收益）共
计 771.59 万元用途变更为用于德艺文创产业基地项目。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体情
况可见巨潮资讯网《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的公告》（2019-049）。
募 集 资 金 投 资 项 目 实 适用
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施方式调整情况 以前年度发生
公司分别于 2019 年 8 月 27 日，2019 年 9 月 17 日召开了第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十四次会议及 2019 年第二次临时
股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的议案》，公司保荐机构、监事会、独立董事对上述
事项均发表了明确的同意意见。公司结合目前募集资金投资项目的实施进展情况及投资建设情况，将募集资金投资项目“海外营销网络
建设项目和文化创意产品电子商务平台项目”募集资金（含利息收益）共计 771.59 万元用途变更为用于德艺文创产业基地项目。具体情
况可见巨潮资讯网《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的公告》（2019-049）。
根据福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于德艺文化创意集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴
证报告》（闽华兴所（2017）审核字 A-013 号），经其审计鉴证，截至 2017 年 4 月 30 日，公司以自筹资金预先投入募投项目的金额为
募集资金投资项目先
12,982,009.30 元。2017 年 5 月 26 日， 公司第二届董事会第十二次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资
期投入及置换情况
金的议案》，同意公司使用募集资金置换前期投入募集项目的自有资金 1,298.20 万元，具体情况可见巨潮资讯网《关于使用募集资金置
换预先投入募投项目的自筹资金的公告》（编号：2017-017）。公司已于 2017 年 7 月完成前述募集资金置换事宜。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金节余的金额及原因
2020 年 4 月 8 日公司分别召开第三届董事会第二十次会议和第三届监事会第十九次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行
现金管理的议案》，同意继续使用不超过 4,000 万元人民币的闲置募集资金进行现金管理，购买低风险型银行理财产品，使用期限为自
尚未使用的募集资金
公司董事会审议通过之日起 12 个月，在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意意
用途及去向
见。截止 2021 年 12 月 31 日，公司使用暂时闲置募集资金购买的银行理财产品均已到期收回，具体情况可见巨潮资讯网《关于使用闲置
募集资金进行现金管理的进展公告》（编号：2021-001），公司其余尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。
募集资金使用及披露
中 存 在 的 问 题 或 其 他 公司已披露的募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，不存在募集资金使用未披露的情况。
情况
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附件 1-2
募集资金使用情况对照表（2020 年向特定对象发行股票）
截至 2021 年 12 月 31 日
编制单位：德艺文化创意集团股份有限公司 单位:人民币万元
本年度投入募集
募集资金总额 32,955.78 3,204.32
资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 0
已累计投入募集
累计变更用途的募集资金总额 0 3,204.32
资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 0
是否已变 截至期末累 截至期末投资进 项目达到预 项目可行性
承诺投资项目和超募 募集资金承 调整后投资 本年度投入 本年度实现 是否达到预计
更项目(含 计投入金额 度（%）(3)＝ 定可使用状 是否发生重
资金投向 诺投资总额 总额(1) 金额 的效益 效益
部分变更) (2) (2)/(1) 态日期 大变化
承诺投资项目
IP 产品及运营中心 否 27,438.78 27,438.78 204.48 204.48 0.75 -- 0 不适用 否
大数据营销管理平台
否 2,517 2,517 0 0 0.00 -- 0 不适用 否
建设
补充流动资金 否 3,000 3,000 2,999.85 2,999.85 99.99 -- 0 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 32,955.78 32,955.78 3,204.32 3,204.32 -- -- 0 不适用 --
超募资金投向 不适用
归还银行贷款（如有） --
补充流动资金（如有） --
超募资金投向小计 --
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合计 -- 32,955.78 32,955.78 3,204.32 3,204.32 -- -- 0 不适用 --
未达到计划进度或预
计 收 益 的 情 况 和 原 因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
适用
公司于 2021 年 6 月 3 日召开的第四届董事会第六次会议和第四届监事会第五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流
用 闲 置 募 集 资 金 暂 时 动资金的议案》，同意在保证实施募集资金投资项目的资金需求和募集资金投资项目正常进行的前提下，公司使用闲置募集资金不超过
补充流动资金情况 15,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。具体情况可见巨潮资讯网
《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：2021-058），截止 2021 年 12 月 31 日，公司累计使用 15,000 万
元闲置募集资金暂时补充流动资金。
项目实施出现募集资
不适用
金节余的金额及原因
尚 未 使 用 的 募 集 资 金 公司于 2021 年 4 月 26 日召开第四届董事会第五次会议和第四届监事会第四次会议，并于 2021 年 5 月 18 日召开 2020 年年度股东大会分
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用途及去向 别审议通过了《关于全资子公司增加使用部分闲置募集资金进行现金管理额度的议案》，同意公司募投项目实施主体暨全资子公司福建
德弘智汇信息科技有限公司（以下简称“德弘智汇”）在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的前提下，增加使用不超过
13,000 万元的闲置募集资金进行现金管理，购买短期（不超过十二个月）安全性高、流动性好、低风险、稳健型的理财产品。本次调整
后，德弘智汇累计可使用不超过 20,000 万元闲置募集资金进行现金管理，使用期限为自股东大会审议通过之日起 12 个月，在上述额度
及决议有效期内，可循环滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意意见。截止 2021 年 12 月 31 日，公司及全资子公司
德弘智汇使用暂时闲置募集资金购买的银行理财产品均已到期收回，具体情况可见巨潮资讯网《关于全资子公司使用闲置募集资金进行
现金管理的进展公告》（编号：2021-049）、《关于全资子公司使用闲置募集资金进行现金管理的进展公告》（编号：2021-059）、《关
于全资子公司使用闲置募集资金进行现金管理的进展公告》（编号：2021-060）、《关于全资子公司使用闲置募集资金进行现金管理的
进展公告》（编号：2021-078），公司其余尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。
募集资金使用及披露
中 存 在 的 问 题 或 其 他 公司已披露的募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，不存在募集资金使用未披露的情况。
情况
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附件 2
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至 2021 年 12 月 31 日
编制单位：德艺文化创意集团股份有限公司 单位:人民币万元
实际投资项目 截止日投资项 最近三年实际效益
截止日累计实 是否达到预计
是否已变更项目 目累计产能利 承诺效益
现效益 效益
承诺投资项目 用率 2019 年 2020 年 2021 年
（含部分变更）
德艺文创产业基地 否 不适用 未承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
德艺文创产业基地 1
（原“海外营销网络建 是 不适用 未承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
设项目”）
德艺文创产业基地 2
（原“文化创意产品电 是 不适用 未承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
子商务平台项目”）
补充营运资金 否 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
IP 产品及运营中心 否 不适用 未承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
大数据营销管理平台建
否 不适用 未承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
设
补充流动资金 否 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
注：1、承诺效益为项目全部建成并达产后的效益，“德艺文创产业基地”项目、“IP 产品及运营中心”项目、“大数据营销管理平台建设”项目尚在建设中。
2、“德艺文创产业基地”项目为有效提升企业提升自主创新、持续发展能力和研发水平，储备研发人才，为未来成长奠定良好的基础。其产
生的效益无法单独核算，所实现的效益体现在公司的整体业绩中。
3、“大数据营销管理平台建设”项目无法单独核算效益，主要原因系该项目旨在综合提升公司营销管理信息化程度，不直接产生经济效益。
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