证券代码：300640     证券简称：德艺文创   公告编号：2022-069


           德艺文化创意集团股份有限公司
          关于开展远期外汇交易业务的公告

   本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，

没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    重要内容提示：

    1、投资种类：远期外汇

    2、投资金额：公司及下属子公司拟使用不超过15,000万美元资

金额度进行远期外汇交易业务，使用期限自本议案经股东大会通过之

日起12个月（以交易开始时点计算），上述额度可以循环滚动使用。

    3、特别风险提示：公司开展远期外汇交易业务遵循锁定汇率风

险、套期保值的原则，不做投机性、套利性的交易操作，在签订合约

时严格按照公司预测回款期限和回款金额进行交易，但远期外汇交易

仍存在一定的汇率波动风险、客户违约风险、回款预测风险和内部控

制风险等，公司将采取相应措施控制风险。敬请投资者注意。



    德艺文化创意集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2021

年5月18日召开的2020年年度股东大会审议通过了《关于开展远期外

汇交易业务的议案》，同意公司及下属子公司使用不超过5,000万美

元资金额度进行远期外汇交易业务，使用期限自股东大会通过之日起

12个月，上述额度可以循环滚动使用。


                             1/7
    鉴于上述额度使用期限已到期，为满足公司生产经营需求，公司

于2022年5月20日召开了第四届董事会第十九次会议及第四届监事会

第十五次会议审议通过了《关于开展远期外汇交易业务的议案》，并

拟提交股东大会审议，具体情况如下：

    一、公司开展远期外汇交易的目的

    公司出口业务占主营业务收入90%以上，主要采用美元进行结算，

当汇率出现较大波动时，汇兑损益对公司经营业绩会造成较大影响。

为了应对汇率波动风险，减少汇兑损益，公司拟开展远期外汇交易业

务，通过合理的人民币远期外汇交易，有效降低汇兑损失风险。通过

远期外汇交易，公司可有效规避汇率风险，锁定未来时点的交易成本

或收益，实现以规避风险为目的的资产保值。

    二、远期外汇交易业务概述

    公司拟开展的远期外汇交易业务是为满足正常生产经营需要，在

银行办理的规避和防范汇率风险的远期外汇交易业务，以远期结售汇

业务为主要业务品种。

    远期结售汇业务是指与银行签订远期结售汇合同，约定将来办理

结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，到期再按照该远期结售

汇合同约定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇的业务。

    三、预计开展的远期外汇交易业务情况

    1、远期外汇交易品种

    公司拟开展的远期外汇交易业务，只限于公司生产经营所使用的

主要结算货币——美元，开展交割期与预测回款期一致，且金额与预

                               2/7
测回款金额相匹配的外汇交易业务。

    2、预计占用资金

    开展远期外汇交易业务，公司除根据与银行签订的协议缴纳一定

比例的保证金或者占用一定比例的银行授信额度外，不需要投入其他

资金。该保证金将使用公司的自有资金，不涉及募集资金。缴纳的保

证金比例或者占用银行授信额度的比例，根据与不同银行签订的具体

协议确定。

    3、预计业务期间及交易金额

    公司及下属子公司拟使用不超过15,000万美元资金额度进行远

期外汇交易业务，使用期限自本议案经股东大会通过之日起12个月

（以交易开始时点计算），上述额度可以循环滚动使用,并授权经营

管理层在上述金额范围内负责签署公司远期外汇交易业务相关的协

议及文件。

    四、远期外汇交易业务的可行性分析

    公司及下属子公司开展远期外汇交易业务是围绕公司业务来进

行的，以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以套期保值

为手段，有利于规避和防范汇率波动风险，降低汇率波动对公司经营

业绩造成的影响。公司制定了《远期外汇交易业务管理制度》，并完

善了相关内控流程，公司采取的针对性风险控制措施可行有效；同时，

公司及下属子公司拟开展的远期外汇交易业务的保证金将使用自有

资金，不涉及募集资金。因此，公司及下属子公司开展远期外汇交易

业务能有效地降低汇率波动风险，具有一定的必要性和可行性。

                             3/7
    五、远期外汇交易业务的风险分析

    公司开展远期外汇交易业务遵循锁定汇率风险、套期保值的原

则，不做投机性、套利性的交易操作，在签订合约时严格按照公司预

测回款期限和回款金额进行交易。远期外汇交易可以在汇率发生大幅

波动时，降低汇率波动对公司的影响，使公司专注于生产经营，但同

时远期外汇交易也会存在一定风险：

    1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，银行远期结

汇汇率报价可能低于公司对客户报价汇率，使公司无法按照对客户报

价汇率进行锁定，造成汇兑损失。

    2、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的

回款期内收回，会造成延期交割导致公司损失。

    3、回款预测风险：业务部根据客户订单和预计订单进行回款预

测，实际执行过程中，客户可能会调整订单，造成公司回款预测不准，

导致延期交割风险。

    4、内部控制风险：远期外汇交易专业性较强，复杂程度较高，

可能会由于内控制度不完善而造成风险。

    六、公司拟采取的风险控制措施

    1、公司业务部会采用银行远期结汇汇率向客户报价，以便确定

订单后，公司能够以对客户报价汇率进行锁定；当汇率发生巨幅波动，

如果远期结汇汇率已经远低于对客户报价汇率，公司会提出要求，与

客户协商调整价格。

    2、严格执行《远期外汇交易业务管理制度》，落实对远期外汇

                             4/7
交易业务的操作原则、内部操作流程和风险处理程序，做好信息隔离、

内部风险报告。

    3、为防止远期结汇延期交割，公司高度重视应收账款的管理，

积极催收应收账款，避免出现应收账款逾期的现象。

    4、公司进行远期外汇交易须严格基于公司的外币收款预测，将

公司可能面临的风险控制在可承受的范围内。

    七、公允价值的分析

    远期外汇交易业务在操作当日完成时即进入公司的风险监测范

围，如果选择远期结售汇，即可基本确定到期收益,不存在公允价值

变动；如果是利率掉期、外汇掉期交易和外汇期权交易等，会存在着

一定的公允价值变动，公司将按照相应的公允价值变动公式来计算其

价值。

    八、会计政策及核算原则

    公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计

量》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37

号——金融工具列报》等相关规定及其指南，对远期外汇交易业务进

行公允价值评估和核算处理。

    九、独立董事意见

    公司开展远期结售汇是围绕公司业务来进行的，不是单纯以盈利

为目的的远期外汇交易，而是以具体经营业务为依托，以套期保值为

手段，以规避和防范汇率波动风险为目的，具有一定的必要性；公司

制定了《远期外汇交易业务管理制度》，并完善了相关内控流程，公

                             5/7
司采取的针对性风险控制措施是可行的；同时，公司拟开展的远期结

售汇业务的保证金将使用自有资金，不涉及募集资金。公司开展的远

期结售汇业务将遵守相关法律、法规、规范性文件规定以及公司相关

制度的规定。该事项决策程序符合相关法律法规的规定，不存在损害

公司及中小股东利益的情形。我们同意该事项并提交股东大会审议。

    十、监事会意见

    监事会认为：公司及子公司开展远期外汇交易业务符合公司实际

经营的需要，有利于降低汇率波动风险，符合公司发展的需求，不存

在损害公司和股东利益的行为。

    十一、保荐机构的核查意见

    经核查，保荐机构兴业证券股份有限公司认为：

    1、本次事宜已经公司第四届董事会第十九次会议审议通过，表

决程序符合法律、法规、规范性文件及公司相关制度规定。公司独立

董事已对上述事项发表了独立意见；

    2、公司根据相关规定及实际情况制定了《远期外汇交易业务管

理制度》，针对远期外汇业务内部管理的制度较为完备，具有相应的

风险控制措施；

    3、公司开展远期外汇交易业务符合公司实际经营的需要，可以

在一定程度上降低汇率波动对公司经营业绩的影响，符合公司发展的

需求，不存在损害公司和股东利益的行为；

    4、公司拟开展的远期外汇交易的保证金将使用自有资金，不涉

及募集资金。

                               6/7
   综上，保荐机构对公司此次开展远期外汇交易业务事项无异议。

    十二、备查文件

   1、德艺文化创意集团股份有限公司第四届董事会第十九次会议

决议；

   2、德艺文化创意集团股份有限公司第四届监事会第十五次会议

决议；

   3、德艺文化创意集团股份有限公司独立董事关于第四届董事会

第十九次会议相关事项的独立意见；

   4、兴业证券股份有限公司关于德艺文化创意集团股份有限公司

开展远期外汇交易业务的核查意见。



   特此公告。



                                  德艺文化创意集团股份有限公司

                                              董事会

                                        2022 年 5 月 20 日




                            7/7