德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
德艺文化创意集团股份有限公司
2022 年半年度报告
2022-100
2022 年 8 月
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人吴体芳、主管会计工作负责人谢欣欣及会计机构负责人(会计
主管人员)陈花妹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及到未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本
公司对任何投资者及相关人士的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持
足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
本公司请投资者认真阅读本报告，公司在本报告“第三节 管理层讨论与
分析”之第十部分“公司面临的风险和应对措施”部分，描述了公司未来经
营可能面临的主要风险，敬请广大投资者注意。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 .......................................... 9
第四节 公司治理 .................................................. 28
第五节 环境和社会责任 ............................................ 31
第六节 重要事项 .................................................. 32
第七节 股份变动及股东情况 ........................................ 37
第八节 优先股相关情况 ............................................ 43
第九节 债券相关情况 .............................................. 44
第十节 财务报告 .................................................. 45
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备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报告
文本；
2、经公司法定代表人签名并加盖公司公章的 2022 年半年度报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
4、其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
德艺文创、公司、本公司 指 德艺文化创意集团股份有限公司
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
巨潮网 指 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《德艺文化创意集团股份有限公司公司章程》
股东大会、董事会、监事会 指 德艺文化创意集团股份有限公司股东大会、董事会、监事会
报告期、报告期内 指 2022 年半年度
报告期末 指 2022/6/30
元、万元 指 人民币元、人民币万元
信保 指 中国出口信用保险公司
一带一路 指 丝绸之路经济带和 21 世纪海上丝绸之路
自有品牌 指 由企业自主开发，拥有自主知识产权的品牌。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 德艺文创 股票代码 300640
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 德艺文化创意集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 德艺文创
公司的外文名称（如有） Profit Cultural and Creative Group Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） Profit C&C
公司的法定代表人 吴体芳
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴艳菱 齐琳
福建省福州市鼓楼区五四路 158 号环球 福建省福州市鼓楼区五四路 158 号环球
联系地址
广场 1701 单元 广场 1701 单元
电话 0591-87762758 0591-87762758
传真 0591-87828800 0591-87828800
电子信箱 board@fz-profit.com board@fz-profit.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
适用 □不适用
企业法人营业执
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码 组织机构代码
照注册号
福建省福州市晋
2021 年 05 月 26 913501001543955 913501001543955 913501001543955
报告期初注册 安区鼓山镇福兴
日 516 516 516
大道 22 号 512 室
福建省福州市晋
2022 年 03 月 17 913501001543955 913501001543955 913501001543955
报告期末注册 安区鼓山镇福兴
日 516 516 516
大道 22 号 512 室
临时公告披露的
指定网站查询日 2022 年 03 月 21 日
期（如有）
临时公告披露的
刊载于中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于完成工商变
指定网站查询索
更登记的公告》（公告编号：2022-025）
引（如有）
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 455,010,453.65 354,584,341.49 28.32%
归属于上市公司股东的净利
21,149,645.95 12,009,353.05 76.11%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润 18,890,990.32 9,435,794.79 100.21%
（元）
经营活动产生的现金流量净
120,935,610.45 -22,439,736.13 638.94%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.0739 0.0506 46.05%
稀释每股收益（元/股） 0.0739 0.0506 46.05%
加权平均净资产收益率 3.11% 2.80% 0.31%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 915,736,069.57 835,782,014.76 9.57%
归属于上市公司股东的净资
672,696,985.99 675,747,472.26 -0.45%
产（元）
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有
者权益金额
是 □否
支付的优先股股利 0.00
支付的永续债利息（元） 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.0677
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五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
334,640.88
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,306,343.95
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
1,012,941.84
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
99,893.87
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
28,415.92
目
减：所得税影响额 523,580.83
合计 2,258,655.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主营业务概况
德艺文创是一家专业致力于为海内外客户提供文创家居用品研发设计、外包生产及全球化销售一站式服务的整体供
应商。公司始终秉承着“创新引领、传承文化、品质家居、缔造生活”为经营理念，坚持“文化资源创意化、创意设计
产品化、产品销售产业化”的业务理念，以满足海内外消费者日常居家生活的个性化、多样化需求为研发设计驱动力，
为客户和终端消费者提供高附加值的创意家居产品。
公司主营产品为文创家居用品。公司在家居用品研发设计中，立足海内外文化，推动中国文化元素与当季潮流趋势
的融合，以陶瓷、树脂、竹木等中国特色原材料为载体，并融入诸多文化元素，在产品能够满足居民日常居家生活需求
的实用性功能基础上，借助专业研发设计团队的知识智慧及情感，赋予其独特的设计、时尚的外观、新颖的材质，打造
出兼具“时尚、创意、设计”于一体的创意家居用品。目前，公司已经形成了创意装饰品、休闲日用品、时尚小家具等
三大产品系列近万个品种，产品远销全球五大洲 100 多个国家，为国内主要的文化创意家居用品出口商之一。自设立以
来，公司主营业务和主要产品均未发生变化。
（二）主要产品
公司主营产品为创意家居生活用品，产品品类齐全，系列丰富。按照产品功能类别划分，大致可以分为创意装饰品、
休闲日用品及时尚小家具三大类。
1、创意装饰品：对于家创意饰品，公司在研发设计理念上突显创意特性，通过文化创意和设计服务将中华传统文
化或外国经典元素融入陶瓷、树脂、竹木、铁件等载体之中，并运用现代的工艺技术制造而成。公司的创意装饰品，按
照用途可以划分为节庆装饰品、家居装饰品、日用装饰品及花园装饰品等；按照材质可以划分为陶瓷装饰品、树脂装饰
品、纺织装饰品等。公司部分创意装饰产品如下图所示：
（图 1：公司设计的创意装饰品产品图片）
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2、休闲日用品：对于休闲日用品，公司在研发设计理念上突显休闲特性，以提升产品的美观度和舒适感、改善产
品的休闲文化体验为重点，倡导休闲的生活方式，赋予家居日用品以时尚元素和文化内涵。公司的休闲日用品主要包括
休闲鞋和休闲包两大类，其中：鞋类产品包括沙滩拖鞋、凉鞋及休闲鞋等；包类产品包括动漫背包、商务休闲包、户外
休闲包等。公司部分休闲日用产品如下图所示：
（图 2：公司设计的休闲日用品产品图片）
3、时尚小家具：对于时尚小家具，公司在研发设计理念上突显时尚特性，除具备家具产品自身的实用功能外，在
外观设计上还融合了设计师的创新和灵感，融入时尚、品质、文化及个性化元素，满足消费者对生活环境和生活品质的
高层次要求。公司的时尚小家具包括装饰小家具、客厅小家具、浴室小家具、收纳小家具等系列。公司部分时尚小家具
产品如下图所示：
（图 3：公司设计的时尚小家具产品图片）
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（三）经营模式
作为一家致力于为海内外客户提供文化创意家居用品一站式采购服务的公司，公司建立了集“研发设计—委托外包
—渠道销售”三大环节于一体的稳定经营模式。其环节主要如下：
1、研发设计环节
公司始终坚持以研发创新为核心驱动力，通过充分整合全球文化资源、现代文创工艺与最新设计理念，以陶瓷、树
脂、铁艺等材料为载体，借助专业的研发设计团队将文化资源转变为文化创意家居用品。截至目前，公司获得各项知识
产权一百余项，在创意设计、产品开发等方面处于行业领先水平。
2、委托外包环节
公司所处的福建省，是陶瓷、树脂、竹木制品以及服装鞋帽等日用品的重要生产基地，原料供应充足，生产厂商众
多，产业链条完整，并已经形成了产业集群。在此基础上，公司凭借卓越的研发设计能力，采用 OEM 采购模式，由公司
研发中心提供设计图纸，OEM 厂商按照设计图生产产品，最终以公司的自主品牌或指定品牌销售。为了与文创家居产品
个性化、小批量、多品种的特点相匹配，公司通常采取小规模、多批次的采购方式。同时，公司外销产品遵循“以销定
产”原则，根据客户订单的品种和数量组织相应采购，实行产品零库存管理，最大程度地降低公司经营风险。
3、渠道销售环节
报告期内，公司海外销售占比较高，作为国家文化出口重点企业，公司经过多年的积累和沉淀，建立了完备的海外
营销渠道，目前，公司已经拥有了覆盖全球五大洲的客户。公司与上述大型经销商及商超经过长时间的合作，建立了良
好和稳定的供销关系。公司客户均在区域内有较大影响力且信誉良好，由于公司产品的综合竞争优势，客户持续稳定。
报告期内，公司经营模式未发生重大变化。随着文化及相关产业蓬勃发展的背景下，叠加新兴技术的助力，行业迎
来新的发展机遇，今后，公司将延续和发展现有产品线及业务模式，在巩固海外市场的基础上，持续提升研发能力、重
点拓展电商渠道、经营 IP 衍生产品并加大国内市场开发力度，加强与上下游优质企业合作。此外，公司通过网络电商渠
道，借助于直播、短视频等新兴营销方式进行 IP 衍生产品的推广和销售。未来，公司计划通过在福建省及周边省份大型
城市的医院、大型社区、高校、产业园区、商场、主要交通枢纽等场景中投放智能零售终端设备，直接向终端个人消费
者进行销售。因此，若未来 IP 衍生产品以及国内市场的销售比重逐渐上升，公司的销售模式将发生一定的变化。
（图 4：公司 IP 潮玩产品图片）
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（四）所属行业发展情况
中国文化创意及相关产业稳步增长，具备长期发展空间。与美国、日本等文化创意产业发达经济体同期相比，中国文
化产业比重相对较低，中国文化创意产业在国民经济中的地位与中国经济在世界经济中的地位存在差距，长期发展潜力可
期。
出于中国实现经济总量提高、产业结构调整和文化软实力增强的长期需求，中国文化产业将持续拥有广阔的发展空间。
在产业转型升级、经济增速放缓、经济结构调整的大环境下，国家频繁出台支持文化产业和专业化设计服务细分行业发展
的政策，以鼓励和促进文化产业与科技行业及上下游产业融合发展、为经济转型和社会发展注入文化活力。这些产业扶持
政策，为公司长期、稳定、健康发展创造了良好的政策环境。此外，居民消费能力的提高，为创意家居产业提供了广阔的
市场空间；国际市场对中国文化产品的需求，有望加速创意家居产业的国际化进程；中国丰富的文化资源，为创意家居用
品产业的发展不断提供创意源泉；数字化成为文化产业发展的重要趋势，驱动文化产业转型升级。
公司成立二十余年来，始终秉承“创新引领、传承文化、品质家居、缔造生活”的经营理念，坚持实施自主创新发
展战略，逐步发展成为拥有完整销售业态的集团性公司。在国家大力推进“一带一路”战略的背景下，公司积极开拓与
一带一路沿线国家的经贸合作，通过多年业务拓展，公司产品远销全球五大洲 100 多个国家，已发展成为国内主要的文
化创意家居用品出口商之一，且被商务部、中宣部、财政部、文化部、广电总局等多部委共同认定为“国家文化出口重
点企业”。
公司始终高度重视研发创新能力的培育，坚持以研发创新为核心驱动力，通过充分整合全球文化资源、现代文创工
艺与最新设计理念，借助专业研发设计团队将文化资源转变为文化创意家居用品，公司建有“德艺研发创意中心，并获
得国家工信部授予的“国家级工业设计中心”、“福建省工业设计中心”、中国轻工工艺品进出口商会副会长单位，中
国轻工工艺品进出口商会陶瓷分会荣誉理事长单位。
公司凭借其原创设计、可靠的产品质量、丰富的产品系列、良好的企业形象，为公司扩大营业规模、拓展业务领域、
扩展产品系列提供了有力的保障。 近年来，公司及旗下品牌获得了权威部门颁发的众多奖项，主要奖励和荣誉如下：
序号 奖励或荣誉名称 颁发机构或主办单位
1 福建省文化产业示范基地 福建省文化厅
2 国家级工业设计中心 工信部
3 福建省文化企业十强 福建省文化改革发展工作领导小组
4 福建省省级工业设计中心 福建省经济和信息化委员会
5 福州市级工业设计中心 福州市经济和信息化委员会
6 高新技术企业 福建省科技厅、福建省财政厅、福建省国税局、
7 国家文化出口重点企业 商务部、中宣部、财政部、文化部、广电总局
8 福建省文化出口重点企业 福建省商务厅、财政厅、文旅厅
9 福建省科技型企业 福建省科学技术厅
福建省科学技术厅、福建省发改委、福建省经信委、福建
10 福建省科技小巨人领军企业
省财政厅
11 福建省“专精特新”中小企业 福建省工业和信息化厅
（五）主要业绩驱动因素
2022 年上半年，公司按照年度经营计划积极开展各项工作，加强研发设计能力，加大市场拓展力度，销售收入持续
增长，同时由于公司海外收入占比较大，受到美元兑人民币汇率升值因素影响，汇兑收益较上年同期增加。2022 年上半
年，公司实现营业收入 45,501.05 万元，较上年同期增幅达到 28.32%；实现净利润为 2,114.96 万元，较上年同期增长
76.11%。
公司营业收入的增长主要来源于：
1、政策驱动因素
为促进文化创意产业高质量发展，国家陆续出台支持文化产业发展和促进文化产品出口的政策，加大对国家文化出
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
口重点企业和项目扶持力度，以鼓励和促进文化产业及上下游产业融合发展、为经济转型和社会发展注入文化活力。同
时，国家始终将科技创新摆在发展的重要位置，出台系列政策支持企业在产品研发设计、营销等环节与人工智能、云计
算、数字孪生等数字科技进行融合，促进企业的高效发展。
2022 年，中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《“十四五”文化发展规划》，就提出文化是重要内容、重要支点、
重要因素、重要领域、重要力量源泉、重要软实力；我们要更加坚定文化自信，提升文化贸易国际竞争力，提高核心文
化产品和服务出口在文化贸易中的份额。
2.市场驱动因素
创意家居用品是既具备普通家居用品的实用属性、又融入了设计者赋予的文化创意属性的家居用品，居民消费能力
的提高，为创意家居产业提供了广阔的市场空间，同时，伴随着我国城市化进程的加快，以及居民生活节奏提速和新一
代主力消费者群体追求时尚化、个性化的心理影响，“轻装修、重装饰”的理念有望发展为新的居家生活潮流，对创意
家居用品的需求也有望进一步增长。
国家影响力的稳步提升和国际市场对中国文化产品的需求，为发展文化产品对外贸易创造了有利条件，中国文化产
品和服务有望在世界各国中的影响力进一步扩大，继而有利于加速中国创意家居产业和创意家居产品的国际化进程。
中国拥有五千年的灿烂文化，悠久的文化传统和丰富的人物形象素材，瓷器、陶器、竹木、书法、绘画等物质文化
和生肖、节日等习俗文化，为创意家居用品产业的发展不断提供创意源泉。
3、公司自身的竞争优势驱动因素
公司凭借专业的研发设计团队和卓越的研发设计能力，通过充分整合全球文化资源、现代文创工艺与最新设计理念，
高效的供应链管理体系，深耕多年的全球经销渠道，以陶瓷、树脂、竹木等材料为载体，生产出符合市场需求的文化创
意家居用品。
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二、核心竞争力分析
1、文化出口领先优势
公司主营产品为创意家居用品，在研发设计过程中融入诸多文化元素，以陶瓷、树脂、竹木等中国特色原材料为载
体，将文化资源以创意家居用品的形式呈现出来，实现文化创意的产业价值，形成了德艺文创特有的“文化资源创意化、
创意设计产品化、产品销售产业化”的产业理念。
公司90%以上的产品用于出口，出口范围覆盖全球五大洲100多个国家，是国内创意家居整体供应商中具有较强竞争
力的企业之一，已具备相当的研发设计、文化资源整合、供应链管理、营销渠道和客户资源拓展能力。在欧盟和美国持
续提高创意家居用品进口门槛、国内原材料和人力成本不断上涨的情况下，我国创意家居用品行业生产和销售逐步向设
计能力强、生产规模大、产品品质好的企业集中。较强的行业地位，使得公司具备较强的市场开拓和销售议价能力，客
户数量和销售规模逐年增长。
公司努力践行文化创意企业“走出去”发展方式，把文化创意设计理念贯穿于企业价值创造的全过程，立足于中华
五千年璀璨传统文化，将中国历史遗迹、建筑园林、文物珍宝、名山大川、民俗风情、宗教等文化元素，融合当季流行
潮流趋势，将设计与创意应用于以陶瓷、树脂、鞋子、箱包、竹木为主的多种载体，推进文化创意产业与传统产业的深
度融合发展，并随着商品的流通，将中国传统文化传播至全世界，已经被认定为国家文化出口重点企业，在文化创意产
品出口领域具有竞争优势。
2、文化创意研发优势
公司通过依托丰厚文化资源，丰富创意和设计内涵，拓展物质和非物质文化遗产传承和发扬途径，促进文化资源的
应用和发展。公司通过加强研发设计，促进创意和设计产品服务的生产、交易和成果转化，创造具有中国特色的创意文
化家居产品，实现文化价值与实用价值的有机统一。公司对创意设计的高度重视、对流行趋势的准确把握、对市场潮流
的敏锐分析，保证研发设计团队每年都能推陈出新，开发出多个深受消费者喜爱的家居产品系列，树立了良好的品牌形
象。目前，公司家居产品系列丰富，品种齐全，包括创意装饰品、休闲日用品、时尚小家具等各个系列，已经成为国内
主要的创意家居用品提供商之一。
公司始终坚持以研发创新为核心驱动力，在2010年就成立了“德艺研发创意中心”，并先后获得“福州市工业设计
中心”、“福建省工业设计中心”和国家工信部授予的“国家级工业设计中心”称号。创意装饰品、休闲日用品、时尚
小家具等每一个类别的文化产品均设置单独的创意设计团队，确保研发质量；设计研发人员经验丰富，业务流程规范合
理，设计研发贴近市场流行趋势。在此基础上，依托公司拥有自主知识产权的设计管理系统、材料管理系统、样品管理
系统、核价管理系统、绩效管理系统及生产商管理系统，将设计研发创意最终转化为时尚、休闲的家居产品。
公司坚持产、学、研相结合的文化产品创新模式，与福州大学厦门工艺美术学院、福建商学院商业美术系等院校建
立了良好合作关系，在人才培养、研发设计、人员培训等方面开展全面合作，并聘请多名知名高校的教授作为专家顾问。
截至目前，公司获得各项知识产权一百余项。
3、业务模式创新优势
公司采用“哑铃型”的业务模式，专注于业务链上游的设计研发环节和业务链下游的品牌运营、销售服务环节，而
处于业务链中游的生产和物流环节则全部采用外包的生产方式。公司的业务模式表现为典型的“U型微笑曲线”。
“哑铃式”业务模式属于行业内较为先进的业务模式，除了要具备优良的研发设计能力和广泛的客户渠道资源，还
需要有强大的供应链管理能力作为支撑。这种业务模式，能够最大程度地提高资产运行效率、降低经营风险、提升综合
竞争实力。
4、全球性销售优势
公司覆盖全球五大洲的海外销售渠道是公司销售网络的重要组成部分，确保公司产品能快速推向全球市场，获得行
业竞争中的渠道先机。目前，与公司保持长期合作关系的全球性经销商和连锁商过百家，覆盖全球五大洲100多个国家。
经过多年的业务积累与团队培养，公司已经拥有一支销售经验丰富、具备较强市场拓展能力、具有较高市场敏锐度的营
销队伍，为公司发展战略的推进奠定了坚实的基础。
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
报告期内，公司在巩固与美国、德国、墨西哥等欧美国家主要客户合作关系的同时，加大国内市场开拓探索力度，
还加强对电商及新媒体等营销模式及渠道的开拓探索力度，使德艺文创产品承载着中国文化进一步走向国内外消费者的
日常生活。
公司销售团队具有较强的服务意识，主动为客户提供顾问式咨询服务，在推广文化产品的同时很好地挖掘客户的衍
生需求，及时响应客户的需求变化和反馈意见。公司聚集了一大批知名的国外经销商和商超客户，并建立长期稳定的业
务关系。
与欧美大型经销商和零售商开展业务，一般都需要接受客户指定的第三方专业检测机构对供应商进行专项检验认证，
以判断其是否符合行业标准或客户自身合格供应商的标准。检验认证过程较为复杂，检测项目较多，包括产品质量、社
会责任、员工薪酬与权利、健康及安全、环境保护、反恐等多个领域。为此，公司全方位提升自身实力，积极配合这些
客户做好上游供应商的认证工作，很好地满足了全球知名客户的认证要求，进一步巩固了双方的合作关系。
5、历史文化区位优势
福建省是传统轻工手工艺产业的聚集地和传承地，拥有良好的产业集群、人才积聚和历史传承手工艺积淀，其中：
德化陶瓷驰名海内外，为公司陶瓷类文化创意产品提供了优质的生产商和供应商；福州是全国沙滩拖鞋出口生产基地，
泉州是箱包出口基地，福州闽侯和泉州安溪是小家具出口基地，为公司文化创意家居用品提供了优质的生产商和供应商。
这些都为公司专注于创意、研发、设计文化产品奠定了坚实的产业基础。
公司作为以文化出口为主的创意型企业，可以有效凭借福建自贸区、福州新区、平潭综合实验区以及海上丝绸之路
发源区“四区合一”的区位优势，借助政策扶持的春风，进一步加强海外销售渠道建设，积极拓展海外市场，实现企业
快速发展。
6、人才及激励制度优势
经过多年的发展和积累，公司建立了一支经验丰富的人才队伍，激励机制健全，人才优势明显，主要体现在：
骨干员工普遍持股，公司核心员工、中层以上管理人员基本都是公司股东，与公司整体利益保持一致，骨干人员稳
定性高。团队专业素质较高，研发团队熟悉文化创意产品终端消费者的需求偏好和流行趋势，创新精干；营销团队拥有
良好的产品知识储备、营销经验及客户积累，团结拼搏。人才梯队建设合理，公司建立并完善任职资格及能力素质模型，
依据员工能力评估结果，针对不同岗位需求差异，任职者的能力差异，实施多层次、多形式的培训。公司建立了完善的
人才培养制度，定期从高校招募优秀实习生、毕业生到公司就职，通过公司定向培养，结合员工特长，实现了公司人才
梯队建设，并为员工个人职业发展提供了良好的环境。完善的人力资源管理和激励制度，使得公司骨干人员保持稳定，
业务人员持续得到补充，为公司未来发展打下了坚实的基础。
7、高效的供应链管理优势
创意家居用品特别是节日礼品和饰品具有款式多、批量小、上市周期短的特点，对供应链管理的要求非常高。公司
以信息系统为依托，将设计、计划、外包生产、销售、物流等部门有效组织为一体，实施协同运作，已经形成了一套行
之有效的供应链管理体系。设计部门通过参加展会等方式把握国际流行趋势，设计出创意家居用品；业务部门通过对以
往销售情况的总结，对未来的销售进行预测，制定经营计划，有效提高了运营效率；采购部门依托福建产业资源和区位
优势，不断开发和优化供应商体系；质控部门通过加强对外包生产商的管控，保证产品品质；储运部门通过对专业货运
公司的科学组织，根据货品需求的紧急程度和配送的距离，制定合理配送计划，确保按时交货。
公司高效的供应链管理体系，推动产业链上下游资源的有效整合，实现设计、外包生产、物流和销售环节的高效运
作，进而提升整个供应链的快速反应能力，最大程度地满足了客户需求，同时有效降低了运营成本。
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 455,010,453.65 354,584,341.49 28.32% 主要系营业规模增长。
主要系营业规模增长同
营业成本 395,901,440.78 310,500,494.64 27.50%
比增长所致。
主要系营业规模增长同
销售费用 18,659,454.72 13,485,450.67 38.37%
比增长所致。
主要系土地摊销费用增
管理费用 13,794,469.02 8,307,157.09 66.06%
加所致。
财务费用 -7,600,620.12 3,230,691.49 -335.26% 主要系汇率波动所致。
主要系净利润增长导致
所得税费用 2,620,476.35 878,702.73 198.22%
计提企业所得税增长。
主要系研发直接投入增
研发投入 11,843,626.01 8,960,129.36 32.18%
加所致。
经营活动产生的现金 主要系应收款回款增
120,935,610.45 -22,439,736.13 638.94%
流量净额 加。
投资活动产生的现金 主要系低风险理财产品
-197,356,453.40 -317,550,007.19 37.85%
流量净额 到期收回金额较大所致
主要系上年同期公司收
筹资活动产生的现金
-17,085,725.29 370,154,735.11 -104.62% 到向特定对象发行股票
流量净额
募集资金款项所致
主要系上年同期公司收
现金及现金等价物净
-93,578,430.18 30,475,134.32 -407.06% 到向特定对象发行股票
增加额
募集资金款项所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
创意装饰品 186,755,397.63 163,345,573.98 12.54% 37.53% 36.62% 0.58%
休闲日用品 146,082,053.63 123,499,850.00 15.46% 20.10% 17.96% 1.53%
时尚小家具 121,580,800.57 108,928,514.34 10.41% 25.91% 26.49% -0.41%
四、非主营业务分析
适用 □不适用
16
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 1,012,941.84 4.26% 系低风险理财产品产生收益 不具有可持续性
营业外收入 200,001.37 0.84% 系无需支付款项产生 不具有可持续性
营业外支出 100,107.50 0.42% 系公益捐赠产生 不具有可持续性
其他收益 1,334,759.87 5.62% 系政府补贴 不具有可持续性
系应收账款及其他应收款
信用减值损失 -833,078.46 -3.50% 不具有可持续性
计提减值产生
资产处置收益 334,640.88 1.41% 系使用权资产处置产生 不具有可持续性
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
重大变动
占总资产比 占总资产比 比重增减
金额 金额 说明
例 例
主要系本期购买低
货币资金 79,351,325.60 8.67% 172,929,755.78 20.69% -12.02%
风险理财产品
应收账款 147,878,822.87 16.15% 165,259,614.58 19.77% -3.62%
存货 10,428,141.60 1.14% 8,260,200.98 0.99% 0.15%
投资性房地产 5,630,351.94 0.61% 5,765,664.57 0.69% -0.08%
固定资产 15,818,878.31 1.73% 16,261,567.81 1.95% -0.22%
主要系本期在建工
在建工程 284,456,983.29 31.06% 193,108,212.35 23.11% 7.95%
程增加投入
主要系本期终止部
使用权资产 1,725,333.14 0.19% 3,359,295.95 0.40% -0.21%
分租赁合同所致
短期借款 85,157,808.22 9.30% 70,075,472.20 8.38% 0.92%
合同负债 10,560,775.14 1.15% 19,282,780.18 2.31% -1.16%
租赁负债 597,694.98 0.07% 865,355.04 0.10% -0.03%
主要系本期购买低
交易性金融资产 95,000,000.00 10.37% 0.00 0.00% 10.37%
风险理财产品
主要系本期供应商
预付账款 12,620,176.14 1.38% 25,037,655.77 3.00% -1.62%
货款预付减少所致
主要系本期预缴税
其他流动资产 3,300,059.43 0.36% 5,427,678.37 0.65% -0.29%
费减少
主要系本期预付工
其他非流动资产 11,500,000.00 1.26% 0.00 0.00% 1.26%
程款所致
主要系期末未到期
应付账款 76,711,377.56 8.38% 50,566,191.47 6.05% 2.33% 结算采购款增加所
致
主要系本期客户账
合同负债 10,560,775.14 1.15% 19,282,780.18 2.31% -1.16% 期缩短减少货款预
收比例所致
主要系本期新增履
其他应付款 59,855,043.27 6.54% 7,660,004.07 0.92% 5.62%
约保证合同
一年内到期的非流 主要系本期终止部
1,274,376.91 0.14% 2,792,392.74 0.33% -0.19%
动负债 分租赁合同所致
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
主要系本期公司回
库存股 10,004,829.52 1.09% 4,528,435.00 0.54% 0.55%
购股权
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允 本期计
的累计公 其他变
项目 期初数 价值变动 提的减 本期购买金额 本期出售金额 期末数
允价值变 动
损益 值
动
金融资产
1.交易性
金融资产
（不含衍 0.00 0.00 0.00 0.00 220,000,000.00 125,000,000.00 0.00 95,000,000.00
生金融资
产）
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 220,000,000.00 125,000,000.00 0.00 95,000,000.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
投资性房地产-房屋及建筑物 5,264,009.90 借款抵押担保
投资性房地产-土地使用权 366,342.04 借款抵押担保
固定资产-房屋及建筑物 12,876,039.81 借款抵押担保
无形资产-土地使用权 896,091.53 借款抵押担保
合计 19,402,483.28
2021 年 12 月 10 日，公司与招商银行股份有限公司福州分行签订 9,900 万元的《授信协议》（协议编号：2021 年信
字第 G03-7012 号），授信期限为 2021 年 12 月 13 日至 2022 年 12 月 12 日，公司以房地产提供 9,900 万元担保，签订
《最高额抵押合同》（合同编号：2021 年最高抵字第 G03-7012 号），同时公司控股股东吴体芳为上述授信提供连带责
任担保，签订《最高额不可撤销担保书》（编号：2021 年最高保字第 G03-7012 号）。截止 2022 年 6 月 30 日，该额度
实际贷款人民币 2,500.00 万元。
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
本期 计入权
初始 公允 益的累
资产 报告期内购入金 报告期内售出金 其他
投资 价值 计公允 累计投资收益 期末金额 资金来源
类别 额 额 变动
成本 变动 价值变
损益 动
闲置募集
其他 0.00 0.00 0.00 220,000,000.00 125,000,000.00 1,012,941.84 0.00 95,000,000.00
资金
合计 0.00 0.00 0.00 220,000,000.00 125,000,000.00 1,012,941.84 0.00 95,000,000.00 --
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 47,892.78
报告期投入募集资金总额 7,193
已累计投入募集资金总额 26,370.18
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 771.59
累计变更用途的募集资金总额比例 1.61%
募集资金总体使用情况说明
1、公司首次公开发行股份募集资金总体情况
德艺文创经中国证券监督管理委员会《关于核准德艺文化创意集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证
监许可〔2017〕375 号）核准并经深圳证券交易所同意，向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,000 万股，发行价格
为人民币 9.41 元/股，募集资金总额人民币 18,820 万元，扣除保荐承销费用人民币 2,700 万元（含税），实际到账的
募集资金为人民币 16,120 万元。本次发行费用总计人民币 3,883 万元（含税），募集资金净额为人民币 14,937 万
元，于 2017 年 4 月 11 日存入公司募集资金专户。上述资金到账情况经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）（原"福建
华兴会计师事务所（特殊普通合伙)"）验证，并于 2017 年 4 月 11 日出具了闽华兴所（2017）验字 A-001 号《验资报
告》。公司严格按照相关法律法规的规定存放、使用和管理募集资金，并履行了相应的义务，未发生违法违规情形。
公司结合募集资金投资项目的实施进展情况及投资建设情况，将募集资金投资项目“海外营销网络建设项目和文化创
意产品电子商务平台项目”募集资金（含利息收益）共计 771.59 万元用途变更为用于“德艺文创产业基地项目”。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司首次公开发行股票募集资金使用情况及余额：募集资金净额 14,937 万元，截至
2022 年 6 月 30 日募投项目支出金额 16,019.71 万元，利息收入扣除手续费用净额及理财产品投资收益共计 1,082.82
万元，销户转出 0.12 万元，截至 2022 年 6 月 30 日公司募集资金账户余额 0 万元。
公司于 2022 年 4 月办理完毕募集资金专项账户的注销手续。募集资金专项账户注销后，公司与各募集资金专项账
户的开户银行及保荐机构所签署的《募集资金三方监管协议》随之终止。募集资金使用完毕后，公司将自筹资金继续
建设德艺文创产业基地项目。
2、公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金总体情况
德艺文创经中国证监会出具《关于同意德艺文化创意集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监
许可〔2020〕2586 号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。公司向 18 名特定对象发行人民币普通股（A 股）
66,076,254 股，每股面值为人民币 1.00 元，募集资金总额为人民币 342,274,995.72 元，扣除与发行有关的费用（含
税）人民币 12,717,153.88 元，公司实际募集资金净额为人民币 329,557,841.84 元，华兴会计师事务所（特殊普通合
伙）对本次募集资金到位进行了审验，并于 2021 年 3 月 16 日出具了华兴验字[2021] 21004310026 号《验资报告》。
上述募集资金已经全部存放于募集资金专户。公司及全资子公德弘智汇已与保荐机构、募集资金专户开户银行签订了
《募集资金专户三方监管协议》。公司严格按照相关法律法规的规定存放、使用和管理募集资金，并履行了相应的义
务，未发生违法违规情形。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金使用情况及余额：募集资金净额 32,955.78 万
元，截至 2022 年 6 月 30 日募投项目支出金额 10,350.47 万元，利息收入扣除手续费用净额及理财产品投资收益共计
606.12 万元，截至 2022 年 6 月 30 日尚未使用募集资金总额 23,211.44 万元，其中使用募集资金暂时补充流动资金金
额 13,500 万元，尚未到期的银行理财产品的资金金额为 9,500 万元，公司募集资金账户余额 211.44 万元。
20
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
本
报 截止 项目
是否
截至期 项目达 告 报告 可行
已变
承诺投资项 截至期末累 末投资 到预定 期 期末 是否达 性是
更项 募集资金承 调整后投资 本报告期
目和超募资 计投入金额 进度(3) 可使用 实 累计 到预计 否发
目(含 诺投资总额 总额(1) 投入金额
金投向 (2) ＝ 状态日 现 实现 效益 生重
部分
(2)/(1) 期 的 的效 大变
变更)
效 益 化
益
承诺投资项目
德艺文创产 2022 年
否 12,696.58 12,696.58 46.86 13,748.55 108.29% 0 0 不适用 否
业基地 12 月
德艺文创产
业基地 1
（原“海外 是 447.42 478.59 0 478.16 99.91% -- 0 0 不适用 是
营销网络建
设项目”）
德艺文创产
业基地 2
（原“文化
是 293 293 0 293 100.00% -- 0 0 不适用 是
创意产品电
子商务平台
项目”）
补充营运资
否 1,500 1,500 0 1,500 100.00% -- 0 0 不适用 否
金
IP 产品及 2024 年
否 27,438.78 27,438.78 7,146.14 7,350.62 26.79% 0 0 不适用 否
运营中心 3月
大数据营销
2024 年
管理平台建 否 2,517 2,517 0 0 0.00% 0 0 不适用 否
3月
设
补充流动资
否 3,000 3,000 0 2,999.85 99.99% -- 0 0 不适用 否
金
承诺投资项
-- 47,892.78 47,923.95 7,193.00 26,370.18 -- -- 0 0 -- --
目小计
超募资金投向
无
合计 -- 47,892.78 47,923.95 7,193.00 26,370.18 -- -- 0 0 -- --
1、海外营销网络建设和文化创意产品电子商务平台
项目可行性发生变化，公司根据相关情况将募集资金投资项目“海外营销网络建设项目”和“文化创意产品
未达到计划 电子商务平台项目”募集资金（含利息收益）共计 771.59 万元用途变更为用于“德艺文创产业基地项目”。
进度或预计 2、德艺文创产业基地（原名称：德艺研发创意中心）
收益的情况 项目前期虽经过充分的可行性论证，但实际执行过程中受到多方面因素影响，公司为保证施工质量，对各建
和原因（分 筑物的设计方案和图纸进行了反复论证和修改。此外，由于 2020 年年初新冠疫情爆发，国内各地执行疫情防控
具体项目） 政策，项目陷入停工的状态。国内疫情逐渐好转后，施工人员流动及日常的防疫工作也拖延了募投项目的工程施
工进度。公司经过审慎的研究论证，在募投项目实施主体、募集资金用途及募集资金使用金额不发生变更的情况
下，拟将该项目达到预计可使用状态的时间调整至 2022 年 12 月 31 日。
项目可行性 1、海外营销网络建设项目可行性发生变化的原因
发生重大变 海外营销网络建设项目原计划使用募集资金 447.42 万元，主要内容为在美国、墨西哥、巴西、德国、俄罗
21
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
化的情况说 斯、丹麦、意大利、阿联酋、澳大利亚、南非、香港等 11 个国家或地区建立办事处，负责市场开拓、售后服务
明 及客户维护等，并拟在美国、德国、意大利、阿联酋、俄罗斯等 5 个国家建立仓储中心。
近年来部分国家贸易保护主义上升，国际政治、经济、社会形势以及进出口贸易政策发生重大变化，特别是
欧洲、美洲国家的政治、经济、社会形势以及进出口贸易政策发生重大变化，对“海外营销网络建设项目”建设
造成较大的影响，若按照原计划进行投资建设，将无法达到预期效果，且有增加公司财务费用及资金成本的风
险。
公司近年持续加强供应链体系的建设，以信息系统为依托，设计、外包生产、销售、物流等部门实施协同运
作，已经形成了一套行之有效的供应链管理体系。供应链管理体系的完善，提升了供应链的快速反应能力，可以
实现设计、外包生产、物流和销售环节的高效运作，在最大程度满足客户需求的同时，可以有效降低运营成本。
例如，储运部门通过对专业货运公司的科学组织，根据货品需求的紧急程度和配送的距离，可以制定合理配送计
划。另一方面，公司凭借较强的业务实力、拓展能力和客户关系管理能力，客户稳定性较高。
因此，经审慎评估，公司认为本项目实施的市场环境、盈利能力已发生变化，而目前公司的供应链管理体系
可以较好地支持公司产品的海外配送需求，依托供应链管理体系的升级和完善，可以更有效地降低成本，其经济
效益显著高于建立海外仓储中心，同时公司现有的业务拓展渠道可以较好地满足公司现阶段发展需要。因此，本
着稳健经营的原则，公司决定终止海外营销网络的建设，有利于降低公司财务费用及资金成本，提高公司资金使
用效率，更好地满足公司当前实际发展需要。
2、文化创意产品电子商务平台项目可行性发生变化的原因
文化创意产品电子商务平台项目原计划使用募集资金 293.00 万元，项目的主要内容为在福州自贸区设立家
居用品展示中心，并同步建设电子商务销售平台。项目原计划在天猫、京东两大电子商务平台建立销售渠道的同
时，搭建公司自有的销售平台官网系统。项目立项至今，国内大型电子商务平台发展迅速，竞争激烈，向头部集
中趋势明显。在此市场环境背景下，若公司继续实施该募投项目，将无法达到预期经济效益。公司目前已经以自
有资金在天猫、京东等电子商务平台开设了多家品牌店铺，搭建了较为稳定的线上销售网络，在该平台建立的销
售渠道已经可以满足公司目前经营需求。鉴于当前市场环境、公司业务发展规模等因素，公司现有的第三方电子
商务平台经济效益高于自建电子商务平台。
同时，公司目前在国内销售方面，逐步加大通过电子商务平台的线上销售力度，线下门店的销售比重有所减
少；在国外销售方面，公司通过加大研发设计投入、拓展“一带一路”和新兴国家市场等方式，出口销售收入保
持稳定增长，公司目前仍主要聚焦于出口业务，暂不开发进口商品市场。
因此，从当前投资合理性、必要性等多方面进行充分评估后，公司选择终止文化创意产品电子商务平台项
目，并将募集资金投资项目“海外营销网络建设项目和文化创意产品电子商务平台项目”募集资金（含利息收
益）共计 771.59 万元用途变更为用于“德艺文创产业基地项目”。具体情况可见巨潮资讯网《关于变更部分募
集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的公告》（2019-049）
超募资金的
金额、用途
不适用
及使用进展
情况
适用
以前年度发生
募集资金投
公司分别于 2019 年 8 月 27 日，2019 年 9 月 17 日召开了第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十四次会
资项目实施
议及 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的议
地点变更情
案》，公司结合目前募集资金投资项目的实施进展情况及投资建设情况，将募集资金投资项目“海外营销网络建
况
设项目和文化创意产品电子商务平台项目”募集资金（含利息收益）共计 771.59 万元用途变更为用于德艺文创
产业基地项目。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体情况可见巨潮资讯
网《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的公告》（2019-049）。
适用
以前年度发生
募集资金投
公司分别于 2019 年 8 月 27 日，2019 年 9 月 17 日召开了第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十四次会
资项目实施
议及 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的议
方式调整情
案》，公司保荐机构、监事会、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。公司结合目前募集资金投资项目
况
的实施进展情况及投资建设情况，将募集资金投资项目“海外营销网络建设项目和文化创意产品电子商务平台项
目”募集资金（含利息收益）共计 771.59 万元用途变更为用于德艺文创产业基地项目。具体情况可见巨潮资讯
网《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的公告》（2019-049）。
募集资金投 适用
资项目先期 根据福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于德艺文化创意集团股份有限公司以自筹资金预先投入
投入及置换 募集资金投资项目的鉴证报告》（闽华兴所（2017）审核字 A-013 号），经其审计鉴证，截至 2017 年 4 月 30
情况 日，公司以自筹资金预先投入募投项目的金额为 12,982,009.30 元。2017 年 5 月 26 日，公司第二届董事会第十
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
二次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换
前期投入募集项目的自有资金 1,298.20 万元，具体情况可见巨潮资讯网《关于使用募集资金置换预先投入募投
项目的自筹资金的公告》（编号：2017-017）。公司已于 2017 年 7 月完成前述募集资金置换事宜。
适用
公司于 2021 年 6 月 3 日召开的第四届董事会第六次会议和第四届监事会第五次会议审议通过了《关于使用部分
闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在保证实施募集资金投资项目的资金需求和募集资金投资项目正
常进行的前提下，公司使用闲置募集资金不超过 15,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通
过之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。具体情况可见巨潮资讯网《关于使用部分闲置募集资金暂时补
用闲置募集 充流动资金的公告》（公告编号：2021-058）。公司于 2022 年 6 月 1 日召开的第四届董事会第二十次会议和第
资金暂时补 四届监事会第十六次会议审议通过了《关于延期归还闲置募集资金并继续用于暂时补充流动资金的议案》。为满
充流动资金 足公司发展需要，提高募集资金的使用效率，降低财务成本，优化财务结构，维护公司和股东的利益，董事会同
情况 意公司在保证实施募集资金投资项目的资金需求和募集资金投资项目正常进行的前提下，延期归还闲置募集资金
15,000 万元，并继续用于暂时补充流动资金，延期归还期限自公司董事会批准之日起不超过 6 个月，到期将归
还至募集资金专户。截至 2022 年 6 月 30 日，公司已累计归还用于暂时补充流动资金的闲置募集资金 1,500 万
元，公司尚未归还的募集资金金额为 13,500 万元。截至本公告日，公司已累计归还用于暂时补充流动资金的闲
置募集资金 2,000 万元，公司尚未归还的募集资金金额为 13,000 万元，公司将在规定到期日之前归还至募集资
金专户。
项目实施出
现募集资金
不适用
结余的金额
及原因
公司于 2022 年 3 月 18 日召开第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第十次会议，并于 2022 年 4 月 8 日召
开 2021 年年度股东大会分别审议通过了《关于全资子公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意
公司募投项目实施主体暨全资子公司德弘智汇在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的前提下，使
尚未使用的
用不超过 20,000 万元人民币的暂时闲置募集资金进行现金管理，购买期限不超过十二个月且安全性高、流动性
募集资金用
好、低风险、稳健型的理财产品，使用期限为自股东大会审议通过之日起 12 个月，在上述额度及决议有效期
途及去向
内，可循环滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构已分别对此发表了同意的意见。截至 2022 年 6 月 30
日，公司及全资子公司使用闲置募集资金进行现金管理的金额尚余 9,500 万元未到期，公司其余尚未使用的募集
资金均存放于募集资金专户。
募集资金使
用及披露中
公司已披露的募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，不存在募集资金使用未披露的情况。
存在的问题
或其他情况
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/ 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) (1) 期
化
海外营销
德艺文创
网络建设 478.59 0 478.16 99.91% 0 不适用 否
产业基地 1
项目
文化创意
德艺文创 产品电子
293 0 293 100.00% 0 不适用 否
产业基地 2 商务平台
项目
合计 -- 771.59 0 771.16 -- -- 0 -- --
公司分别于 2019 年 8 月 27 日，2019 年 9 月 17 日召开了第三届董事会第十四次
变更原因、决策程序及信息披露情
会议、第三届监事会第十四次会议及 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了
况说明(分具体项目)
《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的议案》，公司保荐机
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构、监事会、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体如下：
1、海外营销网络建设项目可行性发生变化原因
海外营销网络建设项目原计划使用募集资金 447.42 万元，主要内容为在美
国、墨西哥、巴西、德国、俄罗斯、丹麦、意大利、阿联酋、澳大利亚、南非、香
港等 11 个国家或地区建立办事处，负责市场开拓、售后服务及客户维护等，并拟
在美国、德国、意大利、阿联酋、俄罗斯等 5 个国家建立仓储中心。
近年来部分国家贸易保护主义上升，国际政治、经济、社会形势以及进出口贸
易政策发生重大变化，特别是欧洲、美洲国家的政治、经济、社会形势以及进出口
贸易政策发生重大变化，对“海外营销网络建设项目”建设造成较大的影响，若按
照原计划进行投资建设，将无法达到预期效果，且有增加公司财务费用及资金成本
的风险。
公司近年持续加强供应链体系的建设，以信息系统为依托，设计、外包生产、
销售、物流等部门实施协同运作，已经形成了一套行之有效的供应链管理体系。供
应链管理体系的完 s 善，提升了供应链的快速反应能力，可以实现设计、外包生
产、物流和销售环节的高效运作，在最大程度满足客户需求的同时，可以有效降低
运营成本。例如，储运部门通过对专业货运公司的科学组织，根据货品需求的紧急
程度和配送的距离，可以制定合理配送计划。另一方面，公司凭借较强的业务实
力、拓展能力和客户关系管理能力，客户稳定性较高。
因此，经审慎评估，公司认为本项目实施的市场环境、盈利能力已发生变化，
而目前公司的供应链管理体系可以较好地支持公司产品的海外配送需求，依托供应
链管理体系的升级和完善，可以更有效地降低成本，其经济效益显著高于建立海外
仓储中心，同时公司现有的业务拓展渠道可以较好地满足公司现阶段发展需要。因
此，本着稳健经营的原则，公司决定终止海外营销网络的建设，有利于降低公司财
务费用及资金成本，提高公司资金使用效率，更好地满足公司当前实际发展需要。
2、文化创意产品电子商务平台项目可行性发生变化原因
文化创意产品电子商务平台项目原计划使用募集资金 293.00 万元，项目的主
要内容为在福州自贸区设立家居用品展示中心，并同步建设电子商务销售平台。项
目原计划在天猫、京东两大电子商务平台建立销售渠道的同时，搭建公司自有的销
售平台官网系统。项目立项至今，国内大型电子商务平台发展迅速，竞争激烈，向
头部集中趋势明显。在此市场环境背景下，若公司继续实施该募投项目，将无法达
到预期经济效益。公司目前已经以自有资金在天猫、京东等电子商务平台开设了多
家品牌店铺，搭建了较为稳定的线上销售网络，在该平台建立的销售渠道已经可以
满足公司目前经营需求。鉴于当前市场环境、公司业务发展规模等因素，公司现有
的第三方电子商务平台经济效益高于自建电子商务平台。
同时，公司目前在国内销售方面，逐步加大通过电子商务平台的线上销售力
度，线下门店的销售比重有所减少；在国外销售方面，公司通过加大研发设计投
入、拓展“一带一路”和新兴国家市场等方式，出口销售收入保持稳定增长，公司
目前仍主要聚焦于出口业务，暂不开发进口商品市场。
因此，从当前投资合理性、必要性等多方面进行充分评估后，公司选择终止文
化创意产品电子商务平台项目。将募集资金投资项目“海外营销网络建设项目和文
化创意产品电子商务平台项目”募集资金（含利息收益）共计 771.59 万元用途变
更为用于德艺文创产业基地项目。具体情况可见巨潮资讯网《关于变更部分募集资
金用途并用于德艺文创产业基地项目的公告》（2019-049）。
1、海外营销网络建设项目可行性发生变化的原因
海外营销网络建设项目原计划使用募集资金 447.42 万元，主要内容为在美
国、墨西哥、巴西、德国、俄罗斯、丹麦、意大利、阿联酋、澳大利亚、南非、香
港等 11 个国家或地区建立办事处，负责市场开拓、售后服务及客户维护等，并拟
在美国、德国、意大利、阿联酋、俄罗斯等 5 个国家建立仓储中心。
近年来部分国家贸易保护主义上升，国际政治、经济、社会形势以及进出口贸
易政策发生重大变化，特别是欧洲、美洲国家的政治、经济、社会形势以及进出口
未达到计划进度或预计收益的情况
贸易政策发生重大变化，对“海外营销网络建设项目”建设造成较大的影响，若按
和原因(分具体项目)
照原计划进行投资建设，将无法达到预期效果，且有增加公司财务费用及资金成本
的风险。
公司近年持续加强供应链体系的建设，以信息系统为依托，设计、外包生产、
销售、物流等部门实施协同运作，已经形成了一套行之有效的供应链管理体系。供
应链管理体系的完善，提升了供应链的快速反应能力，可以实现设计、外包生产、
物流和销售环节的高效运作，在最大程度满足客户需求的同时，可以有效降低运营
成本。例如，储运部门通过对专业货运公司的科学组织，根据货品需求的紧急程度
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和配送的距离，可以制定合理配送计划。另一方面，公司凭借较强的业务实力、拓
展能力和客户关系管理能力，客户稳定性较高。
因此，经审慎评估，公司认为本项目实施的市场环境、盈利能力已发生变化，
而目前公司的供应链管理体系可以较好地支持公司产品的海外配送需求，依托供应
链管理体系的升级和完善，可以更有效地降低成本，其经济效益显著高于建立海外
仓储中心，同时公司现有的业务拓展渠道可以较好地满足公司现阶段发展需要。因
此，本着稳健经营的原则，公司决定终止海外营销网络的建设，有利于降低公司财
务费用及资金成本，提高公司资金使用效率，更好地满足公司当前实际发展需要。
2、文化创意产品电子商务平台项目可行性发生变化的原因
文化创意产品电子商务平台项目原计划使用募集资金 293.00 万元，项目的主
要内容为在福州自贸区设立家居用品展示中心，并同步建设电子商务销售平台。项
目原计划在天猫、京东两大电子商务平台建立销售渠道的同时，搭建公司自有的销
售平台官网系统。项目立项至今，国内大型电子商务平台发展迅速，竞争激烈，向
头部集中趋势明显。在此市场环境背景下，若公司继续实施该募投项目，将无法达
到预期经济效益。公司目前已经以自有资金在天猫、京东等电子商务平台开设了多
家品牌店铺，搭建了较为稳定的线上销售网络，在该平台建立的销售渠道已经可以
满足公司目前经营需求。鉴于当前市场环境、公司业务发展规模等因素，公司现有
的第三方电子商务平台经济效益高于自建电子商务平台。
同时，公司目前在国内销售方面，逐步加大通过电子商务平台的线上销售力
度，线下门店的销售比重有所减少；在国外销售方面，公司通过加大研发设计投
入、拓展“一带一路”和新兴国家市场等方式，出口销售收入保持稳定增长，公司
目前仍主要聚焦于出口业务，暂不开发进口商品市场。
因此，从当前投资合理性、必要性等多方面进行充分评估后，公司选择终止文
化创意产品电子商务平台项目。将募集资金投资项目“海外营销网络建设项目和文
化创意产品电子商务平台项目”募集资金（含利息收益）共计 771.59 万元用途变
更为用于德艺文创产业基地项目。
变更后的项目可行性发生重大变化
不适用
的情况说明
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 募集资金 5,000 2,500 0 0
券商理财产品 募集资金 17,000 7,000 0 0
合计 22,000 9,500 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
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（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
□适用 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.研发能力不能持续提升的风险
公司经营的创意家居用品主要为创意装饰品、休闲日用品、时尚小家具等文化消费产品，消费热点变换较快，单品
销售周期较短，需要公司持续保持创新能力，不断推出新的产品系列，才能满足客户的多样化、个性化需求。而文化创
意家居用品行业是典型的知识、人才密集型行业，研发设计人员的专业素质在很大程度上决定了企业的创新能力。随着
业务规模的不断扩大，公司对行业内中、高级设计人才的需求日益迫切，有效地挖掘、培养、吸引并留住人才，是公司
保持创新能力和市场竞争力的重要因素。若公司核心设计人员离职或研发设计能力不能持续提升，可能导致产品毛利率
和市场占有率下降的风险。
应对措施：基于创意时尚快消品的特点,公司始终对研发创新保持着积极和热忱的态度，继续保持研发投入的力度，
更重视设计人才队伍的培训，特别是与顶尖欧美设计师互动和学习，并实现开发与销售的利益捆绑，从而起到较大的激
励作用。
公司通过了国家级工业设计中心的考评，而募集资金重点投资的德艺文创产业基地，更是拟建造高质量的设计平台
吸引更多的优秀人才加盟。
2.对海外市场依存度较高的风险
公司外销产品收入占主营业务收入占比较高，且在未来一段时间内对海外市场依存度依然较高。当前国际经济政治
局势复杂严峻，新冠肺炎疫情趋于常态化，若未来国际形势发生重大不利变化、国际贸易摩擦升级或出口国相关产业政
策发生重大不利变化，将对公司经营带来不利影响，公司将面临销售收入增长放缓甚至下滑的风险。
应对措施：针对上述风险，公司将致力于进一步提升研发设计水平，提高产品竞争力；通过对成熟IP进行二次开发
及打造自主IP等方式，提升产品附加值；积极开发更多潜在市场；逐步完善市场布局，利用国外市场积累的研发设计优
势积极开拓国内市场，提升产品在国内市场的影响力；利用数字科技技术打造数字化样品展示空间，打破通过传统展厅
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向客户展示产品在时间和空间上的限制，提升公司在新冠肺炎疫情常态化形势下的境内外业务开展效率；同时，结合无
接触经济快速发展的行业趋势，投放智能零售终端设备，以此搭建国内营销网络，扩大公司产品在国内市场的销售规模。
3.市场竞争加剧的风险
在国家产业政策的引导和扶持下，我国文化创意家居用品行业发展迅速，企业数量不断增加，已经涌现出一批资产
规模较大、设计能力较强、技术水平较高的创意家居企业，推动行业竞争从低端向中高端转变，从以价格为重点的单一
式竞争向以品牌、渠道、服务、人才、管理、规模为核心的复合式竞争转变。市场竞争的持续加剧，可能导致行业平均
利润率下降，公司未来将面临更加激烈的市场竞争。
应对措施：面对中国蓬勃发展的文化创意家居用品行业发展，公司深感责任重大，既要虚心向同行业学习，改进不
足，又要努力提高研发创新、产品管控和销售水平，发挥上市公司、国家文化出口重点企业和国家级工业设计中心的优
势，为更多优秀人才提供就业和展现才华的机会，提升公司的时尚创意水平和行业竞争力，增强抵御风险的能力。
4.采购成本上升的风险
公司生产环节全部采用外包方式，从获取订单、确定供应商、外包生产到交付货物、完成销售的过程存在较长的期
间，在此期间内，若因市场因素导致原材料价格、人工成本等出现大幅波动，将不利于公司的成本控制，短期内会对公
司正常经营产生不利影响，从而影响到公司的经营业绩和盈利水平。此外，公司创意家居用品的主要原材料陶瓷、树脂、
木材、竹材以及人力成本呈现不断上涨的态势。
在原材料价格波动、人力成本上升、宏观环境变化等因素的影响下，如果公司不能持续推陈出新，保持产品质量、
款式设计、营销渠道与售后服务的先进性，不断扩大自主品牌影响力，巩固现有客户并积极拓展新客户，公司可能在未
来的市场竞争中处于不利地位，存在营业成本上升，市场份额、营业收入及营业利润下降的风险。
应对措施：公司将致力于进一步提升研发设计水平，提高产品竞争力，持续推陈出新，保持产品质量、款式设计、
营销渠道与售后服务的先进性，不断扩大自主品牌影响力，巩固现有客户并积极拓展新客户，开拓新的采购渠道，降低
采购成本带来的风险。
5.汇率波动的风险
公司外销收入占比较高，产品销售收入主要用美元结算，而原材料采购在境内发生均以人民币结算。若未来美元对
人民币贬值，将可能减弱公司产品海外市场的价格优势和竞争力，从而削弱公司的盈利能力。
应对措施：公司将通过加快回款和结汇速度， 努力减少汇兑损失，或通过金融工具保值避险、向境外客户提供人民
币结算方式选择权，与客户协商提高产品价格调整的频率等，减轻汇率波动对公司的财务状况及经营业绩构成的不利影
响。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内容 调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
及提供的资料 况索引
详情请见公司
详情请见公司披
披露于巨潮资
通过“约调 露于巨潮资讯网
讯网“调研”
研”小程序参 “调研”栏目的
2022 年 04 月 “约调研” 栏目的
其他 其他 与公司 2021 年 《300640 德艺文
11 日 小程序 《300640 德艺
年度业绩说明 创业绩说明会、
文创业绩说明
会的投资者 路演活动等
会、路演活动
20220411》
等 20220411》
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详情请见公司披露
于巨潮资讯网的
2021 年年度股东 《公司 2021 年年
年度股东大会 42.77% 2022 年 04 月 08 日 2022 年 04 月 08 日
大会 度股东大会的决议
公告》（编号：
2022-041）
详情请见公司披露
于巨潮资讯网的
2022 年第一次临 《公司 2022 年第
临时股东大会 42.81% 2022 年 04 月 27 日 2022 年 04 月 27 日
时股东大会 一次临时股东大会
的决议公告》（编
号：2022-055）
详情请见公司披露
于巨潮资讯网的
2022 年第二次临 《公司 2022 年第
临时股东大会 42.77% 2022 年 06 月 06 日 2022 年 06 月 06 日
时股东大会 二次临时股东大会
的决议公告》（编
号：2022-077）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
兰绍清 独立董事 离任 2022 年 03 月 28 日 因个人原因辞职
唐锦铨 独立董事 被选举 2022 年 04 月 27 日 被选举为独立董事
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
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1、股权激励
（1）公司于 2018 年 10 月 19 日召开第三届董事会第八次会议、第三届监事会第八次会议，审议并通过了《关于
〈2018 年限制性股票激励计划（草案）〉的议案》、《关于〈2018 年限制性股票激励计划（草案）〉摘要的议案》、
《关于〈2018 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关
事宜的议案》。公司对德艺文化创意集团股份有限公司激励对象名单在公司内部进行了公示，公示期满后，监事会对本
次股权激励计划授予激励对象名单进行了核查并对公示情况进行了说明，公司独立董事就本次股权激励计划是否有利于
公司的持续发展及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表了独立意见。具体请详见公司于 2018 年 10 月 20 日和
11 月 1 日刊载于巨潮资讯网（http://www. cninfo.com.cn）的相关公告。
（2）公司于 2018 年 11 月 6 日召开 2018 年第三次临时股东大会，审议并通过了《关于〈2018 年限制性股票激励计
划（草案）〉的议案》、《关于〈2018 年限制性股票激励计划（草案）〉摘要的议案》、《关于〈2018 年限制性股票激
励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。公司实施 2018
年限制性股票激励计划获得批准，董事会被授权确定授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票，并办
理授予所必需的全部事宜。具体请详见公司于 2018 年 11 月 06 日刊载于巨潮资讯网（http://www. cninfo.com.cn）的相关
公告。
（3）公司于 2018 年 11 月 12 日第三届董事会第十次会议、第三届监事会第十次会议，审议并通过了《关于调整
2018 年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单和授予数量的议案》，《关于公司向激励对象首次授予限制性股
票的议案》确定授予日为 11 月 12 日，授予价格 4.95 元/股。公司独立董事对此发表了独立意见，认为激励对象主体资格
合法、有效，确定的授予日符合相关规定。具体请详见公司于 2018 年 11 月 12 日刊载于巨潮资讯网（http://www.
cninfo.com.cn）的相关公告。
（4）公司根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》、深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳
分公司有关规则，完成了 2018 年限制性股票激励计划首次授予登记工作，实际授予的激励对象共 103 人，首次授予的限
制性股票数量为 306.6 万股。具体请详见公司 2018 年 12 月 3 日刊载于巨潮资讯网（http://www. cninfo.com.cn）的相关公
告。
（5）2019 年 11 月 5 日，公司召开了第三届董事会第十六次会议及第三届监事会第十六次会议，审议通过了《关于
调整 2018 年限制性股票激励计划预留部分授予数量的议案》及《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》。鉴
于公司 2018 年度权益分派方案已于 2019 年 5 月 22 日实施完毕，公司 2018 年限制性股票激励计划预留部分授予数量由
53 万股调整为 79.5 万股；同时，以 2019 年 11 月 5 日为预留授予日，以 4.09 元/股的价格向 17 名激励对象授予 26.5 万
股限制性股票，剩余 53 万股限制性股票不再授予。公司独立董事就激励计划预留部分授予数量的调整和授予事项发表同
意的独立意见。根据公司 2018 年第三次临时股东大会对董事会的授权，按照中国证监会《上市公司股权激励管理办法》、
深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关规则，于 2019 年 12 月 17 日完成了 2018 年限制性股
票激励计划限制性股票预留部分授予登记工作，实际授予的激励对象共 17 人，授予的限制性股票数量为 26.5 万股。具
体请详见公司刊载于巨潮资讯网（http://www. cninfo.com.cn）的相关公告。
（6）2019 年 11 月 25 日，公司召开了第三届董事会第十七次会议和第三届监事会第十七次会议，分别审议通过了
《关于 2018 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》《关于回购注销 2018 年
限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》《关于调整 2018 年限制性股票激励计划限制性股票回购价格和回购数量的
议案》，公司独立董事对相关议案发表了同意的独立意见。公司 2018 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限
售期的解除限售条件已经成就。鉴于公司 2018 年度权益分派方案已于 2019 年 5 月 22 日实施完毕，公司 2018 年限制性
股票激励计划首次授予数量由 306.6 万股调整为 459.9 万股。根据公司 2018 年第三次临时股东大会对董事会的授权，公
司按照中国证监会《上市公司股权激励管理办法》、深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司有关
规则，于 2019 年 12 月 5 日办理完成了 2018 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期股份上市流通手续，
本次符合解除限售条件的激励对象共计 102 名，本次解除限售的限制性股票数量为 157.815 万股。激励计划首次授予部
分中 1 名激励对象已离职，因此其已获授但尚未解除限售的 9 万股限制性股票将由公司回购注销，公司于 2020 年 1 月
13 日召开 2020 年第一次临时股东大会审议通过《关于回购注销 2018 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
并于 2020 年 3 月 31 日完成了该限制性股票的回购注销。具体请详见公司刊载于巨潮资讯网（http://www. cninfo.com.cn）
的相关公告。
（7）2020 年 12 月 8 日，公司召开了第三届董事会第二十九次会议、第三届监事会第二十六次会议，审议通过了
《关于 2018 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》和《关于 2018 年限制性
股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法》及公司
《2018 年限制性股票激励计划》的相关规定，董事会认为公司 2018 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限
售期解除限售条件和预留授予部分第一个解除限售期解除限售条件已经成就。根据公司 2018 年第三次临时股东大会对董
事会的授权，公司按照中国证监会《上市公司股权激励管理办法》、深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司
深圳分公司有关规则，公司于 2020 年 12 月 14 日办理完成了 2018 年限制性股票激励计划首次授予部分第二个解除限售
期股份上市流通手续，本次符合解除限售条件的激励对象共计 102 名，本次解除限售的限制性股票数量为 157.815 万股。
公司于 2020 年 12 月 25 日办理完成了 2018 年限制性股票激励计划预留授予部分第一个解除限售期股份上市流通手续，
本次符合解除限售条件的激励对象共计 17 名，可解除限售的限制性股票数量为 13.25 万股，具体请详见公司刊载于巨潮
资讯网（http://www. cninfo.com.cn）的相关公告。
（8）公司于 2021 年 11 月 30 日召开第四届董事会第十一次会议、第四届监事会第九次会议，分别审议通过了《关
于回购注销 2018 年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司独立董事对相关议案发表了同意的独立意见。公
司于 2021 年 12 月 16 日召开 2021 年第三次临时股东大会审议通过《关于回购注销 2018 年限制性股票激励计划部分限制
性股票的议案》，激励计划首次授予的 6 名激励对象因个人原因离职已不符合激励条件，公司对离职人员所持已获授但
尚未解除限售的 67,500 股限制性股票进行回购注销；另外首次授予的限制性股票第三个解除限售期及预留授予的限制性
股票第二个解除限售期的解除限售条件未能达成，故回购注销 96 名激励对象首次授予第三个解锁期 1,285,200 股限制性
股票，回购注销 17 名激励对象预留授予限制性股票第二个解锁期 132,500 股限制性股票。2022 年 3 月 16 日，公司已完
成该限制性股票的回购注销，回购完成后公司总股本由 286,850,254 股变更为 285,365,054 股。具体内容详见公司刊载于
巨潮资讯网（http://www. cninfo.com.cn）的相关公告。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司始终重视环境保护，积极践行社会责任，公司及子公司均不属于环境保护部门公布的重点排污单位
二、社会责任情况
1、股东和债权人权益保护
公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规以及
《公司章程》的要求，建立健全公司内部控制体系，优化公司治理结构，不断提升公司治理水平。公司一直致力于追求
信息披露的真实性、全面性、及时性和充分性；通过深交所互动易等互动平台、接待调研采访等沟通渠道与广大投资者
进行互动、交流，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、健康、稳定的关系，提升公司形象，
实现公司价值和股东利益最大化。公司严格依照法律法规关于上市公司利润分配的规定，制定并实施合理可行的利润分
配方案，决策程序透明，有效保障了股东的合法权益。
2、 职工权益保护
公司认真贯彻执行《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规，将人才作为推动企业发展的第一要素，将企业发展
战略与员工职业生涯规划有机结合，最大限度保护员工的权益，构建和谐的劳动关系。公司为员工缴纳养老、医疗、工
伤、失业、生育在内的社会保险，并为员工购买商业意外保险以及住房公积金，每年均组织员工旅游，丰富业余生活。
此外，公司根据国家规定保障职工在怀孕、生育、哺乳期间所享有的福利待遇。
3、客户和供应商权益保护
公司遵循合法合规、互利双赢的原则，与主要供应商建立并保持了诚信共赢、长期稳定的战略合作关系。公司严格
遵守相关规定，不断完善采购流程与机制，推动双方更深层次的合作与发展，促进共同进步。公司一贯信守承诺，始终
坚持“客户至上”的原则，为客户提供优质产品与满意的服务，充分保障客户利益。公司注重加强与客户的沟通交流，
以合作为纽带，以诚信为基础，形成长期友好合作的战略伙伴关系，达到供需双方的互惠共赢，共同为社会创造财富。
4、其他社会责任
公司诚信经营，遵纪守法，积极履行纳税义务，增加国家财政收入；公司根据自身需求，面向社会公开招聘员工，
促进就业；公司响应国家环保政策，通过技术创新，致力于绿色环保、节能减排、节约资源的产品目标，坚持不懈的为
社会和行业的可持续发展做出积极贡献。
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
32
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
□适用 不适用
具体参见“第十节 财务报告（十四）承诺及或有事项”相关内容。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司、公司控股股东、实际控制人及公司现任董事、监事、高级管理人员不存在被处罚的情形。
针对公司原高级管理人员在实施减持公司首发前股份时未能提前三个交易日通过公司披露减持计划，违反作出的承
诺而被深圳证券交易所创业板公司管理部出具监管函的情况，公司已成立整改小组，认真对照有关法律、法规的规定和
要求，结合公司的实际情况，查找原因、分析不足，并提出包括完善治理准则、规范培训学习，增强合规意识、加强离
任承诺人的承诺管理、自查自纠等整改措施。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
（1）公司与关联方许美珍女士签订《房屋租赁合同》，约定许美珍女士将其拥有的 1,342.90 平方米房产租赁给公
司办公使用，租赁地址为福州市鼓楼区五四路 158 号环球广场 1701 单元和 1704 单元，租赁期限为 2019 年 1 月 1 日至
2022 年 12 月 31 日，租金为每月每平米 80 元。
（2）公司于 2021 年 8 月 27 日召开了第四届董事会第七次会议，审议通过了《关于控股股东为公司向银行申请综合
授信提供关联担保的议案》，同意公司控股股东及实际控制人吴体芳先生为公司向招商银行股份有限公司福州分行申请
不超过人民币 9,900 万元的综合授信额度、向交通银行股份有限公司福建省分行申请不超过人民币 2,000 万元的综合授
信额度、向兴业银行股份有限公司福州分行申请不超过人民币 6,000 万元的综合授信额度、向中国建设银行股份有限公
司福州城南支行申请不超过人民币 4,000 万元的综合授信额度及向光大银行股份有限公司福州分行申请不超过人民币
5,000 万元的综合授信额度提供连带责任保证担保。担保期限与综合授信期限以公司与银行签订的最终协议为准，公司
免于支付担保费用。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
巨潮资讯网
《关于向关联方租赁办公场所暨关联交易的公告》 2021 年 11 月 30 日
（http://www.cninfo.com.cn）
《关于控股股东为公司向银行申请综合授信提供关联担保 巨潮资讯网
2021 年 08 月 30 日
的公告》 （http://www.cninfo.com.cn）
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
1）公司报告期不存在重大租赁情况。
2）报告期内，公司租赁关联方许美珍女士 1342.90 平方米的房产办公使用，产生关联租赁 64.46 万元；
3）报告期内，公司出租部分闲置房产产生房租收入 59.22 万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、日常经营重大合同
单位：万元
影响重大
本期确 合同履行 是否存在
合同订立 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行的进 认的销 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收
对方名称 额 度 售收入 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额
金额 生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、关于以简易程序向特定对象发行股票事项：
公司于 2022 年 3 月 28 日经第四届董事会第十三次会议、第四届监事会第十一次会议审议通过了关于公司以简易程
序向特定对象发行股票的相关议案；2022 年 4 月 8 日，公司 2021 年年度股东大会授权董事会全权办理与本次发行有关
的全部事宜；2022 年 4 月 13 日，公司第四届董事会第十五次会议、第四届监事会第十二次会议审议通过了《关于调整
公司 2022 年度以简易程序向特定对象发行股票方案的议案》等议案，调整后，本次发行预计募集资金总额不超过
13,408.25 万元（含 13,408.25 万元），扣除发行费用后的募集资金净额将全部用于数字化展示中心及智能零售终端建
设项目及补充流动资金；2022 年 5 月 19 日，公司第四届董事会第十八次会议审议通过了与本次发行竞价结果相关的议
案。公司本次以简易程序向特定对象发行股票申请于 2022 年 6 月 16 日由深交所受理并核发《关于受理德艺文化创意集
团股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的通知》（深证上审〔2022〕193 号）。公司于 2022 年 7 月 2 日收到中国
证监会《关于同意德艺文化创意集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕1377 号），同
意公司向特定对象发行股票的注册申请。本次发行募集资金总额 134,082,496.35 元，扣除各项发行费用人民币
7,759,437.04 元（含税），德艺文创本次募集资金净额为人民币 126,323,059.31 元。本次发行对象认购的股份
27,087,373 股于 2022 年 7 月 20 日上市，自发行结束之日起 6 个月内不得转让，自 2022 年 7 月 20 日（上市首日）起开
始计算。具体内容详见公司刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
2、关于限制性股票回购注销事项：
2021 年 12 月 16 日，公司 2021 年第三次临时股东大会审议通过《关于回购注销 2018 年限制性股票激励计划部分限
制性股票的议案》，同意回购注销激励对象所持 1,485,200 股已授予但尚未解除限售的限制性股票，包括对公司 2018 年
限制性股票激励计划首次授予的激励对象所持已获授但尚未解除限售的 1,352,700 股限制性股票进行回购注销及对激励
对象预留授予第二个解除限售期的 132,500 股限制性股票进行回购注销。2022 年 3 月 16 日，公司完成该限制性股票的
回购注销，本次回购注销完成后，公司总股本由 286,850,254 股变更为 285,365,054 股。具体内容详见公司刊载于巨潮
资讯网（http://www. cninfo.com.cn）的相关公告。
3、关于回购公司股份事项：
2021 年 10 月 21 日，公司第四届董事会第九次会议及第四届监事会第七次会议分别审议通过了《关于回购公司股份
方案的议案》，同意公司自董事会审议通过本次回购股份方案之日起 12 个月内，使用人民币 1,000 万元至 2,000 万元
（均含本数）的自有资金，通过集中竞价交易的方式以不超过人民币 8.80 元/股（含本数）回购公司部分社会公众股份，
用于实施股权激励或员工持股计划。2022 年 3 月 23 日至 2022 年 4 月 7 日公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方
式累计回购股份 1,459,000 股，最高成交价为 7.00 元/股，最低成交价为 6.60 元/股，成交总金额为 10,002,512 元（不
含交易费用）。本次回购符合公司既定的回购股份方案及相关法律法规要求，本次回购股份方案已实施完成。根据本次
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
回购方案和《回购报告书》的相关内容，本次回购股份拟全部用于实施员工持股计划或股权激励，若在股份回购完成后
未在相关法律法规规定的期限内实施上述用途，公司将依法履行减少注册资本的程序，尚未使用的已回购股份将予以注
销。公司回购专用证券账户中的股份不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和可转换公司债券
等权利，不得质押和出借。具体内容详见公司刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
4、关于 2021 年年度权益分派事项：
2022 年 4 月 8 日，公司 2021 年年度股东大会审议通过 2021 年度利润分配方案；2022 年 4 月 12 日，公司披露
《2021 年年度权益分派实施公告》，2021 年年度权益分派方案为：以公司现有总股本 285,365,054 股剔除已回购股份
1,459,000 股后的 283,906,054 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.50 元人民币现金（含税），实际现金分红总金额为
14,195,302.70 元（含税）。本次权益分派股权登记日为：2022 年 4 月 15 日，除权除息日为：2022 年 4 月 18 日。具体
内容详见公司刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行
数量 比例 送股 金转 其他 小计 数量 比例
新股
股
一、有限售
99,038,654 34.53% 0 0 0 -5,790,015 -5,790,015 93,248,639 32.68%
条件股份
1、国家
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
2、国有
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
3、其他
99,038,654 34.53% 0 0 0 -5,790,015 -5,790,015 93,248,639 32.68%
内资持股
其中：
境内法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
境内自
99,038,654 34.53% 0 0 0 -5,790,015 -5,790,015 93,248,639 32.68%
然人持股
4、外资
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
持股
其中：
境外法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
境外自
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
然人持股
二、无限售
187,811,600 65.47% 0 0 0 4,304,815 4,304,815 192,116,415 67.32%
条件股份
1、人民
187,811,600 65.47% 0 0 0 4,304,815 4,304,815 192,116,415 67.32%
币普通股
2、境内
上市的外资 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
3、境外
上市的外资 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总
286,850,254 100.00% 0 0 0 -1,485,200 -1,485,200 285,365,054 100.00%
数
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股份变动的原因
适用 □不适用
2021 年 12 月 16 日，公司 2021 年第三次临时股东大会审议通过《关于回购注销 2018 年限制性股票激励计划部分限
制性股票的议案》，同意回购注销激励对象所持 1,485,200 股已授予但尚未解除限售的限制性股票，包括对公司 2018 年
限制性股票激励计划首次授予的激励对象所持已获授但尚未解除限售的 1,352,700 股限制性股票进行回购注销及对激励
对象预留授予第二个解除限售期的 132,500 股限制性股票进行回购注销。2022 年 3 月 16 日，公司完成该限制性股票的
回购注销，本次回购注销完成后，公司总股本由 286,850,254 股变更为 285,365,054 股。具体内容详见公司刊载于巨潮
资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
2021 年 12 月 16 日，公司 2021 年第三次临时股东大会审议通过《关于回购注销 2018 年限制性股票激励计划部分限
制性股票的议案》，同意回购注销激励对象所持 1,485,200 股已授予但尚未解除限售的限制性股票，包括对公司 2018 年
限制性股票激励计划首次授予的激励对象所持已获授但尚未解除限售的 1,352,700 股限制性股票进行回购注销及对激励
对象预留授予第二个解除限售期的 132,500 股限制性股票进行回购注销。2022 年 3 月 16 日，公司完成该限制性股票的
回购注销，本次回购注销完成后，公司总股本由 286,850,254 股变更为 285,365,054 股。具体内容详见公司刊载于巨潮
资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
2021 年 10 月 21 日，公司第四届董事会第九次会议及第四届监事会第七次会议分别审议通过了《关于回购公司股份
方案的议案》，同意公司自董事会审议通过本次回购股份方案之日起 12 个月内，使用人民币 1,000 万元至 2,000 万元
（均含本数）的自有资金，通过集中竞价交易的方式以不超过人民币 8.80 元/股（含本数）回购公司部分社会公众股份，
用于实施股权激励或员工持股计划。2022 年 3 月 23 日至 2022 年 4 月 7 日公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方
式累计回购股份 1,459,000 股，最高成交价为 7.00 元/股，最低成交价为 6.60 元/股，成交总金额为 10,002,512 元（不
含交易费用）。本次回购符合公司既定的回购股份方案及相关法律法规要求，本次回购股份方案已实施完成。根据本次
回购方案和《回购报告书》的相关内容，本次回购股份拟全部用于实施员工持股计划或股权激励，若在股份回购完成后
未在相关法律法规规定的期限内实施上述用途，公司将依法履行减少注册资本的程序，尚未使用的已回购股份将予以注
销。公司回购专用证券账户中的股份不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和可转换公司债券
等权利，不得质押和出借。具体内容详见公司刊载于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)的相关公告。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
2021 年 12 月 16 日，公司 2021 年第三次临时股东大会审议通过《关于回购注销 2018 年限制性股票激励计划部分限
制性股票的议案》，同意回购注销激励对象所持 1,485,200 股已授予但尚未解除限售的限制性股票，包括对公司 2018 年
限制性股票激励计划首次授予的激励对象所持已获授但尚未解除限售的 1,352,700 股限制性股票进行回购注销及对激励
对象预留授予第二个解除限售期的 132,500 股限制性股票进行回购注销。2022 年 3 月 16 日，公司完成该限制性股票的
回购注销，本次回购注销完成后，公司总股本由 286,850,254 股变更为 285,365,054 股。具体内容详见公司刊载于巨潮
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
资讯网（http://www.cninfo.com.cn）的相关公告。因此导致公司的股份发生变动，此次回购注销使最近一年和最近一
期基本每股收益和稀释每股收益、归属于归属普通股股东的每股净资产等财务指标同比例增加。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
股数 售股数
董事、监事及高级
管理人员任职期
间，每年按持有股
期末限售股数为
份总数的 25%解除
高管锁定股及参
锁定。参与公司向
吴体芳 87,493,509 2,413,127 0 85,080,382 与向特定对象发
特定对象发行股
行股票取得的首
票，取得发行股数
发后限售股。
按相关法规规定于
2022 年 10 月 1 日
解除限售。
董事、监事及高级
管理人员任职期
期末限售股数为
吴丽萍 5,973,750 1,493,438 0 4,480,312 间，每年按持有股
高管锁定股。
份总数的 25% 解
除锁定。
董事、监事及高级
管理人员任职期
期末限售股数为
欧阳军 1,282,500 27,000 0 1,255,500 间，每年按持有股
高管锁定股。
份总数的 25% 解
除锁定。
董事、监事及高级
管理人员任职期
期末限售股数为
王斌 1,021,695 27,000 0 994,695 间，每年按持有股
高管锁定股。
份总数的 25% 解
除锁定。
董事、监事及高级
管理人员任职期
期末限售股数为
陈秀娟 918,000 27,000 0 891,000 间，每年按持有股
高管锁定股。
份总数的 25% 解
除锁定。
董事、监事及高级
管理人员任职期
期末限售股数为
原静曼 553,500 27,000 0 526,500 间，每年按持有股
高管锁定股。
份总数的 25% 解
除锁定。
高级管理人员去
邱剑华 414,000 414,000 0 0 -- 世，所持股份已过
户。
高级管理人员在任
期末限售股数为
冯文婷 45,000 24,750 0 20,250 期届满前离职，在
高管锁定股。
其就任时确定的任
39
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
期内和任期届满后
六个月内每年转让
的股份不能超过其
所持有公司股份总
数的 25%。
其他 2018
2022 年 3 月 16 日
年限制性股
公司已完成该限制
票激励计划 1,336,700 1,336,700 0 0 --
性股票的回购注
授予的限制
销。
性股票
合计 99,038,654 5,790,015 0 93,248,639 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特别表
报告期末普通股股东 报告期末表决权恢复的优 决权股份的
12,893 0 0
总数 先股股东总数（如有） 股东总数
（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
股东性 报告期末持 报告期内增
股东名称 持股比例 条件的股份 条件的股份
质 股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
境内自
吴体芳 39.75% 113,440,509 0 85,080,382 28,360,127 质押 47,550,000
然人
境内自
陈岚 4.17% 11,900,000 -1,695,250 0 11,900,000 质押 11,900,000
然人
境内自
许美珍 2.84% 8,100,000 0 0 8,100,000
然人
境内自
吴丽萍 2.09% 5,973,750 0 4,480,312 1,493,438 质押 4,731,000
然人
境内自
李欣 1.07% 3,046,950 0 0 3,046,950
然人
境内自
朱峰 0.97% 2,767,259 -610,000 0 2,767,259
然人
境内自
周信钢 0.70% 2,000,000 -5,697,500 0 2,000,000
然人
境内自
余珠仙 0.59% 1,691,001 -289,800 0 1,691,001
然人
境内自
欧阳军 0.59% 1,683,000 -27,000 1,255,500 427,500
然人
境内自
方子越 0.47% 1,347,900 -332,100 0 1,347,900
然人
上述股东关联关系或 吴体芳与许美珍为一致行动人，李欣与周信钢为一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关
一致行动的说明 系，也未知其他股东是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃表 不适用。
决权情况的说明
40
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
前 10 名股东中存在 报告期末公司前十大股东中，德艺文化创意集团股份有限公司回购专用证券账户持股数量
回购专户的特别说明 1,459,000 股，占比 0.51%。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
吴体芳 28,360,127 人民币普通股 28,360,127
陈岚 11,900,000 人民币普通股 11,900,000
许美珍 8,100,000 人民币普通股 8,100,000
李欣 3,046,950 人民币普通股 3,046,950
朱峰 2,767,259 人民币普通股 2,767,259
周信钢 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
余珠仙 1,691,001 人民币普通股 1,691,001
吴丽萍 1,493,438 人民币普通股 1,493,438
方子越 1,347,900 人民币普通股 1,347,900
游建华 1,197,000 人民币普通股 1,197,000
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及前
10 名无限售流通股 吴体芳与许美珍为一致行动人，李欣与周信钢为一致行动人，未知其他股东之间是否存在关联关
股东和前 10 名股东 系，也未知其他股东是否属于一致行动人。
之间关联关系或一致
行动的说明
前 10 名普通股股东 1.公司股东周信钢通过国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 2,000,000 股。
参与融资融券业务股 2.公司股东李欣除通过普通证券账户持有 46,950 股外，还通过中信建投证券股份有限公司客户信
东情况说明（如有） 用交易担保证券账户持有 3,000,000 股，实际合计持有 3,046,950 股。
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
本期增 本期减 期初被授 本期被授 期末被授
任职 期初持股数 持股份 持股份 期末持股数 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务
状态 （股） 数量 数量 （股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股） 量（股） 量（股）
董事长、总
吴体芳 现任 113,440,509 0 0 113,440,509
经理
41
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
董事、副总
欧阳军 现任 1,710,000 0 27,000 1,683,000
经理
董事、副总
王斌 现任 1,362,260 0 27,000 1,335,260
经理
林兢 独立董事 现任 0 0 0 0
骆念蓓 独立董事 现任 0 0 0 0
吴飞美 独立董事 现任 0 0 0 0
唐锦铨 独立董事 现任 0 0 0 0
张弦 监事会主席 现任 0 0 0 0
吴丽萍 监事 现任 5,973,750 0 0 5,973,750
职工代表监
张振威 现任 0 0 0 0
事
陈秀娟 副总经理 现任 1,224,000 0 27,000 1,197,000
原静曼 副总经理 现任 738,000 0 27,000 711,000
谢欣欣 财务总监 现任 14,500 0 14,500 0
吴艳菱 董事会秘书 现任 0 0 0 0
兰绍清 独立董事 离任 0 0 0 0
合计 -- -- 124,463,019 0 122,500 124,340,519 0 0 0
上表中董事、监事、高级管理人员本期减持股份为回购注销 2018 年限制性股票激励计划授予的限制性股票。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
43
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
44
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：德艺文化创意集团股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 79,351,325.60 172,929,755.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 95,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 147,878,822.87 165,259,614.58
应收款项融资
预付款项 12,620,176.14 25,037,655.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 54,636,021.90 43,899,714.89
其中：应收利息 150,054.79
应收股利
买入返售金融资产
存货 10,428,141.60 8,260,200.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,300,059.43 5,427,678.37
流动资产合计 403,214,547.54 420,814,620.37
45
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 5,630,351.94 5,765,664.57
固定资产 15,818,878.31 16,261,567.81
在建工程 284,456,983.29 193,108,212.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,725,333.14 3,359,295.95
无形资产 191,250,893.21 194,349,434.82
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,139,082.14 2,123,218.89
其他非流动资产 11,500,000.00
非流动资产合计 512,521,522.03 414,967,394.39
资产总计 915,736,069.57 835,782,014.76
流动负债：
短期借款 85,157,808.22 70,075,472.20
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 76,711,377.56 50,566,191.47
预收款项
合同负债 10,560,775.14 19,282,780.18
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,002,059.25 2,030,170.74
应交税费 879,948.25 762,176.06
其他应付款 59,855,043.27 7,660,004.07
其中：应付利息
46
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应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,274,376.91 2,792,392.74
其他流动负债
流动负债合计 236,441,388.60 153,169,187.46
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 597,694.98 865,355.04
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,000,000.00 6,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,597,694.98 6,865,355.04
负债合计 243,039,083.58 160,034,542.50
所有者权益：
股本 285,365,054.00 286,850,254.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 282,515,874.50 285,559,109.50
减：库存股 10,004,829.52 4,528,435.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,082,436.28 34,082,436.28
一般风险准备
未分配利润 80,738,450.73 73,784,107.48
归属于母公司所有者权益合计 672,696,985.99 675,747,472.26
少数股东权益
所有者权益合计 672,696,985.99 675,747,472.26
负债和所有者权益总计 915,736,069.57 835,782,014.76
法定代表人：吴体芳 主管会计工作负责人：谢欣欣 会计机构负责人：陈花妹
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 13,051,932.48 12,976,655.07
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 140,046,679.06 155,273,983.05
应收款项融资
预付款项 9,453,498.24 21,954,497.60
其他应收款 176,839,622.87 150,648,162.60
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,898,596.43 4,123,097.61
流动资产合计 341,290,329.08 344,976,395.93
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 261,100,000.00 261,100,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 5,630,351.94 5,765,664.57
固定资产 15,623,827.87 16,061,639.72
在建工程 221,925,053.65 190,874,891.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,725,333.14 3,359,295.95
无形资产 12,751,199.38 12,993,641.26
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,116,631.66 2,092,770.71
其他非流动资产
48
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
非流动资产合计 520,872,397.64 492,247,903.56
资产总计 862,162,726.72 837,224,299.49
流动负债：
短期借款 85,157,808.22 70,075,472.20
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 72,166,516.23 46,483,919.76
预收款项
合同负债 10,124,799.16 16,694,476.82
应付职工薪酬 1,796,278.23 1,928,049.14
应交税费 796,776.78 542,464.24
其他应付款 1,463,087.37 5,339,910.94
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,274,376.91 2,792,392.74
其他流动负债
流动负债合计 172,779,642.90 143,856,685.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 597,694.98 865,355.04
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,000,000.00 6,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,597,694.98 6,865,355.04
负债合计 179,377,337.88 150,722,040.88
所有者权益：
股本 285,365,054.00 286,850,254.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 282,515,874.50 285,559,109.50
减：库存股 10,004,829.52 4,528,435.00
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他综合收益
专项储备
盈余公积 34,082,436.28 34,082,436.28
未分配利润 90,826,853.58 84,538,893.83
所有者权益合计 682,785,388.84 686,502,258.61
负债和所有者权益总计 862,162,726.72 837,224,299.49
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 455,010,453.65 354,584,341.49
其中：营业收入 455,010,453.65 354,584,341.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 433,189,489.35 344,853,252.88
其中：营业成本 395,901,440.78 310,500,494.64
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 591,118.94 369,329.63
销售费用 18,659,454.72 13,485,450.67
管理费用 13,794,469.02 8,307,157.09
研发费用 11,843,626.01 8,960,129.36
财务费用 -7,600,620.12 3,230,691.49
其中：利息费用 1,636,407.67 2,203,106.73
利息收入 406,548.51 860,352.74
加：其他收益 1,334,759.87 2,929,490.00
投资收益（损失以“－”号填
1,012,941.84 313,767.72
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
50
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-833,078.46 -193,844.90
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
334,640.88
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
23,670,228.43 12,780,501.43
列）
加：营业外收入 200,001.37 205,522.96
减：营业外支出 100,107.50 97,968.61
四、利润总额（亏损总额以“－”号
23,770,122.30 12,888,055.78
填列）
减：所得税费用 2,620,476.35 878,702.73
五、净利润（净亏损以“－”号填
21,149,645.95 12,009,353.05
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 21,149,645.95 12,009,353.05
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
51
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 21,149,645.95 12,009,353.05
归属于母公司所有者的综合收益总
21,149,645.95 12,009,353.05
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0739 0.0506
（二）稀释每股收益 0.0739 0.0506
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：吴体芳 主管会计工作负责人：谢欣欣 会计机构负责人：陈花妹
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 434,309,766.68 335,603,775.56
减：营业成本 380,588,481.99 293,674,757.81
税金及附加 467,614.59 323,040.23
销售费用 16,612,832.24 12,664,997.74
管理费用 9,646,723.76 7,444,871.51
研发费用 11,843,626.01 8,960,129.36
财务费用 -6,529,374.52 3,026,611.47
其中：利息费用 1,636,407.67 2,203,106.73
利息收入 20,641.98 780,089.81
加：其他收益 1,252,731.08 2,766,950.00
投资收益（损失以“－”号填
27,123.29
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-634,337.15 -159,534.19
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
334,640.88
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填 22,632,897.42 12,143,906.54
52
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
列）
加：营业外收入 200,000.67 190,800.00
减：营业外支出 100,056.32
三、利润总额（亏损总额以“－”号
22,732,841.77 12,334,706.54
填列）
减：所得税费用 2,249,579.32 862,463.31
四、净利润（净亏损以“－”号填
20,483,262.45 11,472,243.23
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
20,483,262.45 11,472,243.23
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 20,483,262.45 11,472,243.23
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 472,211,579.68 332,281,285.94
客户存款和同业存放款项净增加额
53
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 37,645,677.27 33,415,601.09
收到其他与经营活动有关的现金 63,466,403.38 8,941,554.81
经营活动现金流入小计 573,323,660.33 374,638,441.84
购买商品、接受劳务支付的现金 408,875,627.73 347,209,740.41
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 21,711,253.87 18,898,345.73
支付的各项税费 1,471,763.19 949,902.94
支付其他与经营活动有关的现金 20,329,405.09 30,020,188.89
经营活动现金流出小计 452,388,049.88 397,078,177.97
经营活动产生的现金流量净额 120,935,610.45 -22,439,736.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 125,000,000.00 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 862,887.05 27,123.29
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 125,862,887.05 10,027,123.29
购建固定资产、无形资产和其他长
103,219,340.45 117,577,130.48
期资产支付的现金
投资支付的现金 220,000,000.00 210,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 323,219,340.45 327,577,130.48
投资活动产生的现金流量净额 -197,356,453.40 -317,550,007.19
54
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 332,968,120.74
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 105,000,000.00 87,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 105,000,000.00 420,168,120.74
偿还债务支付的现金 90,000,000.00 44,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
15,686,520.79 2,203,106.73
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 16,399,204.50 3,410,278.90
筹资活动现金流出小计 122,085,725.29 50,013,385.63
筹资活动产生的现金流量净额 -17,085,725.29 370,154,735.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-71,861.94 310,142.53
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -93,578,430.18 30,475,134.32
加：期初现金及现金等价物余额 172,929,755.78 56,517,092.74
六、期末现金及现金等价物余额 79,351,325.60 86,992,227.06
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 451,934,587.11 311,942,197.32
收到的税费返还 36,393,964.33 32,056,346.35
收到其他与经营活动有关的现金 6,360,366.80 8,332,604.07
经营活动现金流入小计 494,688,918.24 352,331,147.74
购买商品、接受劳务支付的现金 390,213,576.09 325,392,133.64
支付给职工以及为职工支付的现金 20,874,413.71 18,055,444.45
支付的各项税费 579,427.93 901,682.27
支付其他与经营活动有关的现金 34,383,966.29 31,167,690.54
经营活动现金流出小计 446,051,384.02 375,516,950.90
经营活动产生的现金流量净额 48,637,534.22 -23,185,803.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 27,123.29
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
55
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 10,027,123.29
购建固定资产、无形资产和其他长
31,220,731.81 28,456,001.80
期资产支付的现金
投资支付的现金 165,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 140,500,000.00
投资活动现金流出小计 31,220,731.81 333,956,001.80
投资活动产生的现金流量净额 -31,220,731.81 -323,928,878.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 332,968,120.74
取得借款收到的现金 105,000,000.00 87,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 105,000,000.00 420,168,120.74
偿还债务支付的现金 90,000,000.00 44,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
15,686,520.79 2,203,106.73
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 16,399,204.50 3,410,278.90
筹资活动现金流出小计 122,085,725.29 50,013,385.63
筹资活动产生的现金流量净额 -17,085,725.29 370,154,735.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-255,799.71 260,437.57
影响
五、现金及现金等价物净增加额 75,277.41 23,300,491.01
加：期初现金及现金等价物余额 12,976,655.07 54,838,590.50
六、期末现金及现金等价物余额 13,051,932.48 78,139,081.51
56
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 数
项目 他 专 股 所有者权益
一般
优 永 综 项 其 东 合计
股本 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续 合 储 他 权
他 准备
股 债 收 备 益
益
一、上年年末余额 286,850,254.00 0.00 0.00 0.00 285,559,109.50 4,528,435.00 0.00 0.00 34,082,436.28 0.00 73,784,107.48 0.00 675,747,472.26 675,747,472.26
加：会计政策
0.00 0.00
变更
前期差错
0.00 0.00
更正
同一控制
0.00 0.00
下企业合并
其他 0.00 0.00
二、本年期初余额 286,850,254.00 0.00 0.00 285,559,109.50 4,528,435.00 0.00 0.00 34,082,436.28 0.00 73,784,107.48 0.00 675,747,472.26 0.00 675,747,472.26
三、本期增减变动
金额（减少以 -1,485,200.00 0.00 0.00 -3,043,235.00 5,476,394.52 0.00 0.00 0.00 0.00 6,954,343.25 0.00 -3,050,486.27 0.00 -3,050,486.27
“－”号填列）
（一）综合收益总
21,149,645.95 21,149,645.95 21,149,645.95
额
（二）所有者投入
-1,485,200.00 0.00 0.00 -3,043,235.00 5,476,394.52 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -10,004,829.52 0.00 -10,004,829.52
和减少资本
1．所有者投入的普
-1,485,200.00 -3,043,235.00 5,476,394.52 -10,004,829.52 -10,004,829.52
通股
2．其他权益工具持
0.00 0.00
有者投入资本
57
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3．股份支付计入所
0.00 0.00
有者权益的金额
4．其他 0.00 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -14,195,302.70 0.00 -14,195,302.70 0.00 -14,195,302.70
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00
2．提取一般风险准
0.00 0.00
备
3．对所有者（或股
-14,195,302.70 -14,195,302.70 -14,195,302.70
东）的分配
4．其他 0.00 0.00
（四）所有者权益
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
内部结转
1．资本公积转增资
0.00 0.00
本（或股本）
2．盈余公积转增资
0.00 0.00
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
0.00 0.00
损
4．设定受益计划变
0.00 0.00
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
0.00 0.00
转留存收益
6．其他 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00
四、本期期末余额 285,365,054.00 0.00 0.00 282,515,874.50 10,004,829.52 0.00 0.00 34,082,436.28 0.00 80,738,450.73 0.00 672,696,985.99 0.00 672,696,985.99
58
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工具 其 数
项目 他 专 股 所有者权益
一般
优 永 综 项 其 东 合计
股本 其 资本公积 减：库存股 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续 合 储 他 权
他 准备
股 债 收 备 益
益
一、上年年末余额 220,774,000.00 0.00 0.00 0.00 22,077,521.66 4,528,435.00 0.00 0.00 32,883,257.80 0.00 68,857,544.27 0.00 340,063,888.73 340,063,888.73
加：会计政策
0.00 0.00
变更
前期差错
0.00 0.00
更正
同一控制
0.00 0.00
下企业合并
其他 0.00 0.00
二、本年期初余额 220,774,000.00 0.00 0.00 0.00 22,077,521.66 4,528,435.00 0.00 0.00 32,883,257.80 0.00 68,857,544.27 0.00 340,063,888.73 0.00 340,063,888.73
三、本期增减变动
金额（减少以 66,076,254.00 0.00 0.00 0.00 263,481,587.84 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,333,159.65 0.00 327,224,682.19 0.00 327,224,682.19
“－”号填列）
（一）综合收益总
12,009,353.05 12,009,353.05 12,009,353.05
额
（二）所有者投入
66,076,254.00 0.00 0.00 0.00 263,481,587.84 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 329,557,841.84 0.00 329,557,841.84
和减少资本
1．所有者投入的普
66,076,254.00 263,481,587.84 329,557,841.84 329,557,841.84
通股
2．其他权益工具持
0.00 0.00
有者投入资本
3．股份支付计入所
0.00 0.00
有者权益的金额
59
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4．其他 0.00 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -14,342,512.70 0.00 -14,342,512.70 0.00 -14,342,512.70
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00
2．提取一般风险准
0.00 0.00
备
3．对所有者（或股
-14,342,512.70 -14,342,512.70 -14,342,512.70
东）的分配
4．其他 0.00 0.00
（四）所有者权益
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
内部结转
1．资本公积转增资
0.00 0.00
本（或股本）
2．盈余公积转增资
0.00 0.00
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
0.00 0.00
损
4．设定受益计划变
0.00 0.00
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
0.00 0.00
转留存收益
6．其他 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00
四、本期期末余额 286,850,254.00 0.00 0.00 0.00 285,559,109.50 4,528,435.00 0.00 0.00 32,883,257.80 0.00 66,524,384.62 0.00 667,288,570.92 0.00 667,288,570.92
60
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
项目 其他权益工具 其他综合 专项 其 所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 收益 储备 他 合计
一、上年年末余额 286,850,254.00 0.00 0.00 0.00 285,559,109.50 4,528,435.00 0.00 0.00 34,082,436.28 84,538,893.83 0.00 686,502,258.61
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年期初余额 286,850,254.00 0.00 0.00 0.00 285,559,109.50 4,528,435.00 0.00 0.00 34,082,436.28 84,538,893.83 0.00 686,502,258.61
三、本期增减变动金额（减少以
-1,485,200.00 0.00 0.00 0.00 -3,043,235.00 5,476,394.52 0.00 0.00 0.00 6,287,959.75 0.00 -3,716,869.77
“－”号填列）
（一）综合收益总额 20,483,262.45 20,483,262.45
（二）所有者投入和减少资本 -1,485,200.00 0.00 0.00 0.00 -3,043,235.00 5,476,394.52 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -10,004,829.52
1．所有者投入的普通股 -1,485,200.00 -3,043,235.00 5,476,394.52 -10,004,829.52
2．其他权益工具持有者投入资本 0.00
3．股份支付计入所有者权益的金额 0.00
4．其他 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -14,195,302.70 0.00 -14,195,302.70
1．提取盈余公积 0.00 0.00
2．对所有者（或股东）的分配 -14,195,302.70 -14,195,302.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00
61
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．设定受益计划变动额结转留存收
0.00
益
5．其他综合收益结转留存收益 0.00
6．其他 0.00
（五）专项储备 0.00
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
四、本期期末余额 285,365,054.00 0.00 0.00 0.00 282,515,874.50 10,004,829.52 0.00 0.00 34,082,436.28 90,826,853.58 0.00 682,785,388.84
上期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 其他综合 专项 其 所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 收益 储备 他 合计
一、上年年末余额 220,774,000.00 0.00 0.00 0.00 22,077,521.66 4,528,435.00 0.00 0.00 32,883,257.80 88,088,800.24 0.00 359,295,144.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 220,774,000.00 0.00 0.00 0.00 22,077,521.66 4,528,435.00 0.00 0.00 32,883,257.80 88,088,800.24 0.00 359,295,144.70
三、本期增减变动金额（减少以
66,076,254.00 0.00 0.00 0.00 263,481,587.84 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,870,269.47 0.00 326,687,572.37
“－”号填列）
（一）综合收益总额 11,472,243.23 11,472,243.23
（二）所有者投入和减少资本 66,076,254.00 0.00 0.00 0.00 263,481,587.84 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 329,557,841.84
1．所有者投入的普通股 66,076,254.00 263,481,587.84 329,557,841.84
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
62
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -14,342,512.70 0.00 -14,342,512.70
1．提取盈余公积 0.00
2．对所有者（或股东）的分配 -14,342,512.70 0.00 -14,342,512.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 286,850,254.00 0.00 0.00 0.00 285,559,109.50 4,528,435.00 0.00 0.00 32,883,257.80 85,218,530.77 0.00 685,982,717.07
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一） 公司概况
德艺文化创意集团股份有限公司（以下简称德艺集团或公司）前身为福州德艺陶瓷贸
易有限公司，是由福州市工艺品进出口有限公司与德化县对外贸易有限公司于 1995 年共
同出资成立，2011 年 11 月 11 日公司整体改制成股份公司。根据公司 2015 年第二次临时
股东大会决议,公司名称由“福建德艺集团股份有限公司”变更为“德艺文化创意集团股
份有限公司”，公司已于 2015 年 12 月 25 日领取变更后的营业执照，统一社会信用代码
为：913501001543955516。公司注册资本为人民币 28,685.0254 万元；公司法定代表人：
吴体芳；注册地址：福建省福州市晋安区鼓山镇福兴大道 22 号 512 室。
2017 年 3 月 17 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准德艺文化创意集团股份有
限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2017]375 号文）核准，公司首次向社会公
开发行新股人民币普通股数量为 2,000.00 万股，并于 2017 年 4 月 17 日在深圳证券交易
所创业板上市交易，股票简称“德艺文创”，证券代码“300640”，公司注册资本变更为
人民币 8,000.00 万元。
2018 年 6 月 8 日 ， 根 据 公 司 2017 年 年 度 权 益 分 派 方 案 : 以 公 司 现 有 总 股 本
80,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.50 元人民币现金（含税），同时以资本公
积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 8 股，合计转增 6,400 万股,本次转增后公司注册
资本人民币 144,000,000.00 元，股本 144,000,000.00 元。
2018 年 11 月，根据公司 2018 年年度第三次临时股东大会决议审议通过的《德艺文化
创意集团股份有限公司 2018 年限制性股票激励计划（草案）》的议案以及修改后的章程
规定，对 103 名激励对象授予限制性股票，公司增加注册资本人民币 3,066,000.00 元，
变更后注册资本为人民币 147,066,000.00 元。
2019 年 5 月 15 日，根据公司 2018 年年度权益分派方案 :以公司现有总股 本
147,066,000 股为基数，向全体股东每 10 股派 2.00 元人民币现金（含税），同时以资本
公积金转增股本，向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增 7,353.30 万股,本次转增后公
司注册资本人民币 220,599,000.00 元，股本 220,599,000.00 元。
64
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2019 年 11 月，经公司 2018 年第三次临时股东大会批准并授权董事会办理股权激励相
关事宜，根据 2019 年 11 月 5 日通过的第三届董事会第十六次会议决议，审议通过《关于
向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，对 17 名激励对象授予限制性股票，公司
增加注册资本人民币 265,000.00 元，变更后注册资本为人民币 220,864,000.00 元。
2020 年 1 月，经公司股东大会审核，通过公司 2019 年 11 月 25 日第三届董事会第十
七次会议决议审议通过的《关于回购注销 2018 年限制性股票激励计划部分限制性股票的
议案》和《关于调整 2018 年限制性股票激励计划限制性股票回购价格和回购数量的议
案》，公司回购一名激励对象已获授但尚未解除限售的 9 万股限制性股票，本次回购完成
后，公司注册资本由人民币 220,864,000.00 元变更为人民币 220,774,000.00 元,公司股
份总数由 220,864,000.00 股变更为 220,774,000.00 股。
经中国证券监督管理委员会于 2020 年 10 月 15 日出具的《关于同意德艺文化创意集
团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕2568 号）核准，公
司于 2021 年 3 月 16 日向特定对象发行人民币普通股 66,232,200.00 股，每股股票面值为
人 民 币 1.00 元 ， 公司 新 增 注册 资 本人 民币 66,076,254.00 元， 注 册 资本 由 人民 币
220,774,000.00 元变更为人民币 286,850,254.00 元。
公司行业性质：文教、工美、体育和娱乐用品制造业。
公司经营宗旨为：创新引领、传承文化，品质家居、缔造生活。
公司经营范围：一般项目：组织文化艺术交流活动；文艺创作；图文设计制作；数字
文化创意内容应用服务；会议及展览服务；工业设计服务；专业设计服务；企业形象策划；
动漫游戏开发；软件开发；工艺美术品及礼仪用品制造（象牙及其制品除外）；工艺美术
品及收藏品批发（象牙及其制品除外）；工艺美术品及收藏品零售（象牙及其制品除外）；
日用陶瓷制品制造；礼品花卉销售；日用品批发；日用品销售；日用杂品销售；日用百货
销售；纺织、服装及家庭用品批发；电子产品销售；智能家庭消费设备销售；玩具、动漫
及游艺用品销售；文具用品批发；体育用品及器材批发；第二类医疗器械销售；日用口罩
（非医用）销售；劳动保护用品销售；互联网销售（除销售需要许可的商品）。（除依法
须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
65
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
许可项目：货物进出口；技术进出口；进出口代理；出版物批发；出版物零售。（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件
或许可证件为准）。
（二） 财务报表主体及合并财务报表范围
1.截至 2022 年 6 月 30 日，公司合并财务报表范围内子公司如下：
序 持股比例（%）
子公司全称 子公司简称
号 直接 间接
1 福建德艺双馨商贸有限公司 双馨商贸 100.00
2 福州四方商务会展有限公司 四方商务会展 100.00
3 福建德弘智汇信息科技有限公司 德弘智汇 100.00
4 福建德创云品电子商务有限公司 德创云品 100.00
注：上述子公司具体情况详见附注九“在其他主体中的权益”。
2.本公司本期合并财务报表范围变化
本报告期内无变化
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本
准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会
计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财
务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大
事项。
66
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务
报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本
溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生
或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的
资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进
67
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业
合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营
业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购
买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有
的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其
他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净
损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于
购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其
他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）
本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2. 合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间
与公司保持一致。在编制合并财务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公
司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并
利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1） 增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，
调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并
当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进
行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资
产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买
日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表时，将该子公司购买
日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负
债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权
益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属
当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买
日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2） 处置子公司以及业务
A. 一般处理方法
69
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、
费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流
量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，
对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损益。
B. 分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司
股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子
公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情
况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价
或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经
营和合营企业。
1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本
公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2. 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期
股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为
现金流量表中的现金及现金等价物。
71
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交
易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非
货币性项目进行处理：
（1） 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率
与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2） 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不
改变其记账本位币金额。
（3） 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由
此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
（4） 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产
生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成
本，其余均计入当期损益。
2. 外币财务报表的折算
（1） 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2） 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3） 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经
营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损
益。
（4） 现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法
72
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公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为三类： 以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第 14 号——收
入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第 14 号——收入》规定不考虑不超过
一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资
产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计
入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益
和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资
从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
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融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续
计量，公允价值变动计入当期损益。
2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金
融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与
套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负
债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影
响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包
括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续
计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相
关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金 放弃了对该金融资产的控制
融资产所有权上几乎所有
按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和
的风险和报酬 未放弃对该金融资产的控制
负债
保留了金融资产所有权上
继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
几乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期
损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产的情形）之和。
（2） 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转
移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留
的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值
进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价
值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融
资产为《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的
对价确认为一项金融负债。
5. 金融负债的终止确认条件
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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。如存在下列情况：
（1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍
存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2） 公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一
部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6. 金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认
损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计
提减值准备和确认减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金
融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增
加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶
段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果
金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资
产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑
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在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以
及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融资产的预计
存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除
减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信
息：
A. 发行方或债务人发生重大财务困难；
B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；
D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事
件所致。
（3） 购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存
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续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日
确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的
金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊
情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风
险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资
产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明
债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不
同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加
或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记
该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回
当期的损益。
7. 财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公
允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣
除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
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8. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列
条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1） 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是
可执行的；
（2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9. 权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发
行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具
的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者
权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本
公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未
计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，
将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（十）6.
金融工具减值。
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本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括
根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不
同组别：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
本公司根据以往的历史经验对应收款项
按账龄与整个存续期预期信用损失率对
组合一：账龄组合 计提比例作出最佳估计，参考应收款项
照表计提
的账龄进行信用风险组合分类
13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票
据和应收账款等。会计处理方法参见本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四/（十）
6.金融工具减值。
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应
收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续
期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
按账龄与整个存续期预期信用损失率对
组合一：账龄组合 款项性质及风险特征
照表计提
根据业务性质，除非有客观证据表明发
生坏账损失，否则不计提坏账准备。组
组合二：低风险组合 不计提
合核算内容包括：应收出口退税及合并
关联方往来等。
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15、存货
1. 存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产
或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产
品、产成品（库存商品）等。
2. 存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入
存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存
货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除
外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4. 低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差
额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1） 存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可
变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净
值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计
算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
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（2） 存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存
货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损
失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合
同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期
信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
17、合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本 (如销售佣金
等) 。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为
取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，
且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
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合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务
收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
（1） 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，
应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过
假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1. 划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1） 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2） 出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售
的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能
性极小。
2. 持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后
的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准
备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
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对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的
处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期
损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1） 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2） 可收回金额。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
1. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有
参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才
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能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判
断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当
相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两
个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共
同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响
时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期
可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发
行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情
况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中
派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间发生重要
交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子
公司间接拥有被投资企 20%以上但低 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重
大影响。
2. 初始投资成本确定
（1） 企业合并形成的长期股权投资
A. 同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对
同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长
期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢
价不足冲减的，冲减留存收益。
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B. 非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对
非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准
则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号
——债务重组》确定。
3. 后续计量和损益确认方法
（1） 成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股
权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分
是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2） 权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企
业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金
在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投
资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
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份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净
亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减
记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资
单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益
予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企
业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单
位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资
单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该
投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3） 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能
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够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量
时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公
司按照本会计政策之第（二十四）固定资产第（三十）项无形资产的规定，对投资性房地
产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从
其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资
性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金
额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所
持有的有形资产。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5% 2.38-4.75%
电子设备 年限平均法 3-5 3-5% 31.67-32.33%
运输设备 年限平均法 5-10 3-5% 9.50-19.40%
办公设备及其他 年限平均法 3 3% 32.33%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
无
25、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差
额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建
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工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理
竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而
发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者
生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2） 借款费用已发生；
（3） 为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2. 借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在
该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或
者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将
其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到
预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状
态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3. 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照
下列规定确定：
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（1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额确定。
（2） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用
权资产，短期租赁和低价值资产租赁除外。
1.使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
2.使用权资产的折旧方法及减值
（1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
（2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
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本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除
减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权
资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，
将剩余金额计入当期损益。
（4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（三十一）
项长期资产减值。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直
接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成
本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价
值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通
过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非
货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企业会计
准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按
被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资
产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可
供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
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公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形
资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（三十一）项长期
资产减值。
2. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 预计依据
土地使用权 50 年 土地证登记使用年限
软件 10 年 合理估计年限
（2） 内部研究开发支出会计政策
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理
解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在
进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。
（1）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
A.研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
B.开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（2）开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
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C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售无形资产;
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、
使用权资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果
表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收
回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并
形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相
关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组
或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组
合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉
的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存
在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账
面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，确认商誉的减值损失。
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上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的
各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关
项目的受益期内平均摊销。
1. 长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
2. 本公司的长期待摊费用摊销如下
项目 摊销期限 依据
装修及改造费用 33-36 个月 装修完成至租赁结束期间
33、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向 客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不
予抵销。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和
费用。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存
计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司
不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的
离职后福利计划。
（1） 设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，
按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
（2） 设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪
酬成本包括下列组成部分：
A. 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服
务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，
是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加
或减少。
B. 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益
计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C. 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项
计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权
益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞
退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划
或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期
职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理；除上述情
形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利
净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供
服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁
和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法
确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当
期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁
负债。
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36、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义
务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的
金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定
能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现
金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值
不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有
者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为
基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负
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债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其
变动计入当期损益。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权
益工具，公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应
的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外），处理如下：
（1） 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金
额。
（2） 在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的
金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
（3） 如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工
具是用于替代被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，
对所授予的替代权益工具进行处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理
规定进行初始确认和计量。其后，公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息
支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配
都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债
的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的
利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊
余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
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39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无
关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得
相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有
能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对
价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关
不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如
果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确
定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对
于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始
日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向
客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给客户的款项，除了为自
客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户
取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取
得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。
在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关收入与支付（或承诺
支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履
约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所采用
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的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变
动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但
是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照确定提供服务的履约进度。当履约进度不
能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所
有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2. 本公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
（1）出口商品销售收入确认具体原则
公司出口销售主要采取 FOB 和 CIF 两种交易方式。
在上述两种交易方式下，公司在完成出口报关手续并装运发出时，与商品所有权有关
的主要风险和报酬已经转移给购货方，公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也
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没有对已售出的产品实施有效控制，同时亦满足销售收入确认的其他条件，确认销售收入
的实现。
（2）国内商品销售收入确认具体原则
公司国内商品销售模式主要为直营门店销售、网络销售。
在直营门店销售模式下，公司通过直营门店将产品销售给最终消费者，直营门店销售
产品给消费者并收取价款时，确认销售收入。
在网络销售模式下，消费者将货款支付至网络支付平台，公司发出商品，公司以收到
消费者货款作为收入确认的时点。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
40、政府补助
1. 政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2. 政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1） 公司能够满足政府补助所附条件；
（2） 公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3. 政府补助的计量
（1） 政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2） 政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得
的，按照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。
101
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4. 政府补助的会计处理方法
（1） 与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2） 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A. 用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B. 用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲
减相关成本。
（3） 对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则
分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4） 与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨
付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5） 已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A. 初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B. 存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C. 属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存
在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1. 递延所得税资产的确认
（1） 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债
的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
102
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3） 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂
时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
2. 递延所得税负债的确认
（1） 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产
或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额（或可抵扣亏损）。
（2） 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相
应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异
转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发
生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的
基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价
值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。
103
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本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租
赁款的终止确认和减值参见本会计政策之第（十）项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1. 回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股
本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总
额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，
低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或
损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库
存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库
存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中
所有者权益的备抵项目列示。
2. 套期会计
（1）套期会计方法及套期工具
套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计
入当期损益（或其他综合收益）以反映风险管理活动影响的方法。
套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套
期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具。被套期项目是指公司面临公允价值或现金
流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。
对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系；
104
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
B. 在套期开始时，公司已正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关
系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件；
C. 套期关系符合套期有效性的要求，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管
理策略；
套期同时满足下列条件时，本公司认定其符合有效性要求：
（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系，且该经济关系使得套期工具和被套
期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动；
（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导
地位；
（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套
期的套期工具实际数量之比。
（2）套期会计确认和计量
套期会计分为公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期套期。
A.公允价值套期具体会计处理：
（A）套期工具产生的利得或损失计入当期损益；
（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以
公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
B. 现金流量套期具体会计处理：
（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，
计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；
b. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益
后的其他利得或损失），计入当期损益。公司按照下列规定对现金流量套期储备进行后续
处理：
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
a. 被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融
负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定
承诺时，公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负
债的初始确认金额；
b.对于不属于上述 a.涉及的现金流量套期，公司在被套期的预期现金流量影响损益的
相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；
c. 如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部
或部分预计在未来会计期间不能弥补的，公司将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
C. 境外经营净投资套期具体会计处理：
（A） 套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益；
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失相应转出，
计入当期损益。
（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。
公司对套期关系作出再平衡的，在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，
并将相关利得或损失立即计入当期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关
系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系的书面文件。
套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的
数量。企业增加了指定的被套期项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期
关系的一部分进行处理；公司减少了指定的被套期项目或套期工具的，减少部分自指定减
少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。
4. 附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。
公司根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资
交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价
的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
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44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生
增值税 3、6、9、10、13、16
的增值额
城市维护建设税 应交流转税 5、7
企业所得税 应纳税所得额 5、15、20、25
教育费附加 应交流转税 3
地方教育费附加 应交流转税 2
防洪费 应交流转税 0.09
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 25%-30%后余值的 1.2%计缴；从租计 1.2、12
征的，按租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
德艺文化创意集团股份有限公司 15
福建德艺双馨商贸有限公司 25
福州四方商务会展有限公司 5
福建德弘智汇信息科技有限公司 20
福建德创云品电子商务有限公司 20
2、税收优惠
1.根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
的规定，对国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所得税。母公司
德艺文化创意集团股份有限公司于 2014 年起被认定为高新技术企业，2020 年 12 月通过高
新复审，收到由福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局、福建省地方税务
107
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
局联合颁发的《高新技术企业证书》，发证时间为 2020 年 12 月 1 日，证书编号：
GR202035000745，有效期三年。
2.子公司福建德艺双馨商贸有限公司所属门店设立时部分被认定为增值税小规模纳税
人，增值税税率为 3%。
3.子公司福州四方商务会展有限公司从事国家非限制和禁止行业，符合年度应纳税所
得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元的小型微利企
业。根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有
关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号）自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月
31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元
的部分，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
4. 子公司福建德创云品电子商务有限公司从事国家非限制和禁止行业，符合年度应纳
税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元的小型微
利企业。根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政
策有关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号）自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年
12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过
300 万元的部分，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
5. 子公司福建德弘智汇信息科技有限公司从事国家非限制和禁止行业，符合年度应
纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元的小型
微利企业。根据《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠
政策有关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 8 号）自 2021 年 1 月 1 日至 2022
年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入
应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过
300 万元的部分，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
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德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、其他
根据公司产品的出口商品类别，分别适用 16%、15%、13%、9%、5%不等的出口退税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 56,427.26 21,843.00
银行存款 78,654,681.31 172,184,293.61
其他货币资金 640,217.03 723,619.17
合计 79,351,325.60 172,929,755.78
其他说明：其他货币资金期末余额 640,217.03 元系支付宝等可用余额 640,217.03 元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
95,000,000.00
益的金融资产
其中：
其中：
合计 95,000,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
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其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
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5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计 计
提 账面价值 提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比 比
例 例
其中：
按组合计
提坏账准
156,291,621.76 100.00% 8,412,798.89 5.38% 147,878,822.87 172,804,119.81 100.00% 7,544,505.23 4.37% 165,259,614.58
备的应收
账款
其中：
账龄组合 156,291,621.76 100.00% 8,412,798.89 5.38% 147,878,822.87 172,804,119.81 100.00% 7,544,505.23 4.37% 165,259,614.58
合计 156,291,621.76 100.00% 8,412,798.89 5.38% 147,878,822.87 172,804,119.81 100.00% 7,544,505.23 4.37% 165,259,614.58
按组合计提坏账准备：按组合计提预期信用损失的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年) 150,422,201.56 3,820,723.40 2.54%
1-2 年（含 2 年） 1,613,542.14 538,600.37 33.38%
2-3 年（含 3 年） 508,167.07 305,764.13 60.17%
3 年以上 3,747,710.99 3,747,710.99 100.00%
合计 156,291,621.76 8,412,798.89
确定该组合依据的说明：组合中，按账龄组合计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 150,422,201.56
1至2年 1,613,542.14
2至3年 508,167.07
3 年以上 3,747,710.99
3至4年 406,048.02
4至5年 1,112,813.34
5 年以上 2,228,849.63
合计 156,291,621.76
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（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄分析法 7,544,505.23 868,293.66 8,412,798.89
合计 7,544,505.23 868,293.66 8,412,798.89
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
KMART AUSTRALIA LIMITED 19,688,205.66 12.60% 500,080.24
TEDi GmbH & Co. KG 9,983,161.93 6.39% 253,572.31
LF Centennial PTE Ltd as
Buying Agents of Miles 9,403,429.25 6.02% 238,847.10
GmbH
SAGEBROOK HOME 7,901,801.22 5.06% 200,705.75
DARICE GLOBAL SOURCING
6,504,173.38 4.16% 165,206.00
SARL
合计 53,480,771.44 34.23%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
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6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 11,804,290.03 93.54% 24,158,732.35 96.49%
1至2年 293,872.69 2.33% 457,646.00 1.83%
2至3年 112,736.00 0.89% 185,047.42 0.74%
3 年以上 409,277.42 3.24% 236,230.00 0.94%
合计 12,620,176.14 25,037,655.77
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款合计数的比例（%）
霞浦县宏骏竹木工艺厂 1,705,932.19 18.05
漳州市必兴钢管家具有限公司 1,404,598.32 14.86
福建艾维尔实业有限公司 1,000,000.00 10.58
蚌埠奕泽玻璃制品有限公司 877,087.30 9.28
河北华明蜡业股份有限公司 404,898.00 4.28
合计 5,392,515.81 57.04
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 150,054.79
其他应收款 54,485,967.11 43,899,714.89
合计 54,636,021.90 43,899,714.89
113
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（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
低风险理财产品 150,054.79
合计 150,054.79
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 47,951,527.00 36,288,939.27
保证金及押金 4,051,728.15 4,108,287.65
114
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个人及门店备用金 223,108.08 54,347.18
其他 1,378,677.29 2,319,107.95
政府补助 13,032.15 327,350.00
电商部备用金 2,024,316.88 1,993,320.48
代垫平台款 2,592,000.00 2,592,000.00
合计 58,234,389.55 47,683,352.53
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 3,783,637.64 3,783,637.64
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 35,215.21 35,215.21
2022 年 6 月 30 日余
3,748,422.44 3,748,422.44
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 54,025,903.78
1至2年 433,806.22
2至3年 816,848.60
3 年以上 2,957,830.95
3至4年 99,954.70
5 年以上 2,857,876.25
合计 58,234,389.55
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预
期信用损失的
3,783,637.64 35,215.21 3,748,422.44
其他应收款：
组合一
合计 3,783,637.64 35,215.21 3,748,422.44
115
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本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 35,215.21 元 。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例
应收出口退税 出口退税 47,951,527.00 1 年以内 82.34% 0.00
福州高新区投资
保证金及押金 2,800,000.00 3 年以上 4.81% 2,800,000.00
控股有限公司
上海钰熙文化传
代垫平台款 1,620,000.00 1 年以内 2.78% 41,148.00
播有限公司
上海橙菲文化传
代垫平台款 972,000.00 1 年以内 1.67% 24,688.80
播有限公司
福建省机关服务
保证金及押金 422,028.00 1 年以内 0.72% 10,719.51
中心
合计 53,765,555.00 92.33% 2,876,556.31
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
首届中国跨境电商交易会
福建荟源国际展览有
福建省内（不含厦门）供 13,032.15 1 年以内 注1
限公司
应商企业展位补贴
注 1:公司应收福建荟源国际展览有限公司首届中国跨境电商交易会福建省内（不含厦门）
供应商企业展会补贴，拨付时间待定。
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
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8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 13,619,980.90 3,191,839.30 10,428,141.60 11,452,040.28 3,191,839.30 8,260,200.98
合计 13,619,980.90 3,191,839.30 10,428,141.60 11,452,040.28 3,191,839.30 8,260,200.98
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,191,839.30 3,191,839.30
合计 3,191,839.30 3,191,839.30
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
117
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如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
无
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
无
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴税费及待认证进项 3,300,059.43 5,427,678.37
合计 3,300,059.43 5,427,678.37
其他说明：
无
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
118
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重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
无
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
无
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16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
无
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
无
18、其他权益工具投资
单位：元
120
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项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
无
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,077,764.59 741,467.89 8,819,232.48
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定
资产\在建工程转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,077,764.59 741,467.89 8,819,232.48
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 2,685,856.74 367,711.17 3,053,567.91
2.本期增加金额 127,897.95 7,414.68 135,312.63
（1）计提或摊
127,897.95 7,414.68 135,312.63
销
121
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,813,754.69 375,125.85 3,188,880.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,264,009.90 366,342.04 5,630,351.94
2.期初账面价值 5,391,907.85 373,756.72 5,765,664.57
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 15,818,878.31 16,261,567.81
合计 15,818,878.31 16,261,567.81
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 电子设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 19,758,628.94 1,670,300.22 5,640,005.89 2,136,379.69 29,205,314.74
2.本期增加金额 94,940.00 75,629.51 170,569.51
（1）购置 94,940.00 75,629.51 170,569.51
122
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（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置或
报废
4.期末余额 19,758,628.94 1,765,240.22 5,640,005.89 2,212,009.20 29,375,884.25
二、累计折旧
1.期初余额 6,569,744.18 1,287,704.48 3,136,180.40 1,950,117.87 12,943,746.93
2.本期增加金额 312,844.95 100,030.12 168,328.49 32,055.45 613,259.01
（1）计提 312,844.95 100,030.12 168,328.49 32,055.45 613,259.01
3.本期减少金额
（1）处置或
报废
4.期末余额 6,882,589.13 1,387,734.60 3,304,508.89 1,982,173.32 13,557,005.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,876,039.81 377,505.62 2,335,497.00 229,835.88 15,818,878.31
2.期初账面价值 13,188,884.76 382,595.74 2,503,825.49 186,261.82 16,261,567.81
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
123
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无
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 284,456,983.29 193,108,212.35
合计 284,456,983.29 193,108,212.35
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
德艺文创产业基
221,925,053.65 221,925,053.65 190,874,891.35 190,874,891.35
地（高新区）
晋安区工业园 62,531,929.64 62,531,929.64 2,233,321.00 2,233,321.00
合计 284,456,983.29 284,456,983.29 193,108,212.35 193,108,212.35
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 工 本期 资
转入 资本 本期
期初余 本期增 其他 投入 程 利息 金
项目名称 预算数 固定 期末余额 化累 利息
额 加金额 减少 占预 进 资本 来
资产 计金 资本
金额 算比 度 化率 源
金额 额 化金
例
额
德艺文创产
250,357,00 131,746, 468,600. 132,215,08 募集
业基地（高 88.64% 98%
0.00 487.00 00 7.00 资金
新区）
德艺文创产
59,128,4 30,581,5 89,709,966
业基地（高 其他
04.35 62.30 .65
新区）
晋安区工业 287,121,60 2,044,79 59,961,4 62,006,203 募集
21.78% 18%
园 0.00 0.00 13.74 .74 资金
晋安区工业 188,531. 337,194.
525,725.90 其他
园 00 90
537,478,60 193,108, 91,348,7 284,456,98
合计
0.00 212.35 70.94 3.29
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（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 租入房屋建筑 合计
一、账面原值
1.期初余额 12,805,847.23 12,805,847.23
2.本期增加金额 491,574.23 491,574.23
（1）新租入 491,574.23 491,574.23
3.本期减少金额 4,325,032.64 4,325,032.64
（1）提前终止 4,325,032.64 4,325,032.64
4.期末余额 8,972,388.82 8,972,388.82
二、累计折旧
1.期初余额 9,446,551.28 9,446,551.28
2.本期增加金额 1,458,535.60 1,458,535.60
125
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（1）计提 1,458,535.60 1,458,535.60
3.本期减少金额 3,658,031.20 3,658,031.20
（1）处置 3,658,031.20 3,658,031.20
4.期末余额 7,247,055.68 7,247,055.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,725,333.14 1,725,333.14
2.期初账面价值 3,359,295.95 3,359,295.95
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件费用 合计
一、账面原值
1.期初余额 197,105,678.01 1,797,259.59 198,902,937.60
2.本期增加金额 200,000.00 200,000.00
（1）购置 200,000.00 200,000.00
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 197,105,678.01 1,997,259.59 199,102,937.60
二、累计摊销
1.期初余额 3,631,904.22 921,598.56 4,553,502.78
2.本期增加金额 3,201,957.66 96,583.95 3,298,541.61
（1）计提 3,201,957.66 96,583.95 3,298,541.61
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,833,861.88 1,018,182.51 7,852,044.39
三、减值准备
1.期初余额
126
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2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 190,271,816.13 979,077.08 191,250,893.21
2.期初账面价值 193,473,773.79 875,661.03 194,349,434.82
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
无
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
无
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
127
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
无
商誉减值测试的影响
无
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 11,222,010.94 1,688,914.26 10,627,662.28 1,601,761.39
可抵扣亏损 3,177,931.47 476,689.72 3,177,931.47 476,689.72
新租赁事项 -176,812.27 -26,521.84 298,451.83 44,767.78
合计 14,223,130.14 2,139,082.14 14,104,045.58 2,123,218.89
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
项目 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
128
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 2,139,082.14 2,123,218.89
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,257,982.74 3,892,319.89
可抵扣亏损 7,462,813.32 5,052,329.97
合计 10,720,796.06 8,944,649.86
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 2,087,886.02 2,087,886.02
2023 2,438,131.46 2,438,131.46
2024 72,981.03 72,981.03
2025 226,998.28 226,998.28
2026 226,333.18 226,333.18
2027 2,410,483.35
合计 7,462,813.32 5,052,329.97
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
晋安区工业园 11,500,000.00 11,500,000.00
合计 11,500,000.00 11,500,000.00
其他说明：
无
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 25,000,000.00 20,022,000.00
保证借款 60,157,808.22 50,053,472.20
129
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 85,157,808.22 70,075,472.20
短期借款分类的说明：
备注：抵押借款以公司的房产和土地使用权为抵押物，抵押情况详见所有权或使用权受到限制的资产附注七（八十一）。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
无
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
无
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 76,711,377.56 50,566,191.47
合计 76,711,377.56 50,566,191.47
130
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收合同货款 10,560,775.14 19,282,780.18
合计 10,560,775.14 19,282,780.18
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,030,170.74 20,970,796.89 20,998,908.38 2,002,059.25
二、离职后福利-设定
771,737.00 771,737.00
提存计划
合计 2,030,170.74 21,742,533.89 21,770,645.38 2,002,059.25
（2） 短期薪酬列示
单位：元
131
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,970,459.04 19,080,877.31 19,108,600.00 1,942,736.35
补贴
2、职工福利费 863,136.95 863,136.95
3、社会保险费 639,843.83 639,843.83
其中：医疗保险费 578,959.43 578,959.43
工伤保险费 48,166.60 48,166.60
生育保险费 12,717.80 12,717.80
4、住房公积金 349,050.00 349,050.00
5、工会经费和职工教育
59,711.70 37,888.80 38,277.60 59,322.90
经费
合计 2,030,170.74 20,970,796.89 20,998,908.38 2,002,059.25
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 748,410.00 748,410.00
2、失业保险费 23,327.00 23,327.00
合计 771,737.00 771,737.00
其他说明
无
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 26,926.26
企业所得税 14,094.50 136,569.74
个人所得税 208,681.05 301,388.67
城市维护建设税 1,689.25 2,910.96
土地使用税 74,893.03 59,070.89
房产税 81,411.92 76,788.07
教育费附加 79,236.99 80,530.89
防洪费 8,821.43 8,821.43
印花税 67,573.37 69,169.15
公众股个税 343,546.71
合计 879,948.25 762,176.06
其他说明
132
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41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 59,855,043.27 7,660,004.07
合计 59,855,043.27 7,660,004.07
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付费用 530,902.11
代付医保社保款项 66,815.33
预提租金及物管费 521,424.31 521,424.31
其他 323,597.96 12,427.32
股权激励回购义务 4,528,435.00
应付担保款 2,000,000.00 2,000,000.00
履约保证 57,010,021.00
合计 59,855,043.27 7,660,004.07
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
133
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
无
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付租赁款 1,316,369.24 2,890,985.79
未确认融资费用 -41,992.33 -98,593.05
合计 1,274,376.91 2,792,392.74
其他说明：
无
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位：元
发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值计 溢折价 本期偿 期末余
债券名称 面值
期 限 额 额 行 提利息 摊销 还 额
合计
其他说明：
无
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
134
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
无
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值计 溢折价 本期偿 期末余
面值
称 期 限 额 额 行 提利息 摊销 还 额
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
无
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付租赁款 634,842.00 917,907.58
未确认融资费用 -37,147.02 -52,552.54
135
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合计 597,694.98 865,355.04
其他说明：
无
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
无
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
136
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无
其他说明：
无
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
德艺文创产业基
6,000,000.00 6,000,000.00 详见备注
地（高新区）
合计 6,000,000.00 6,000,000.00
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期新 本期计入 本期计入 与资产相
本期冲减成 其他
负债项目 期初余额 增补助 营业外收 其他收益 期末余额 关/与收
本费用金额 变动
金额 入金额 金额 益相关
德艺文创产
与资产相
业基地（高 6,000,000.00 6,000,000.00
关
新区）
其他说明：
备注：根据闽财建指（2017）60 号文，公司于 2017 年 8 月收到福州市鼓楼区财政局创意
中心引导资金补贴款 600.00 万元。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
137
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 286,850,254.00 -1,485,200.00 -1,485,200.00 285,365,054.00
其他说明：股本本期增减变动情况及变动原因详见“七（五十五）注”。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
无
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
285,098,320.88 3,043,235.00 282,055,085.88
价）
其他资本公积 460,788.62 460,788.62
合计 285,559,109.50 3,043,235.00 282,515,874.50
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据公司 2021 年第三次临时股东大会审议通过《关于回购注销 2018 年限制性股
票激励计划部分限制性股票的议案》，2022 年 3 月公司完成限制性股票的回购注销,回购
注销尚未解除限售的限制性股票 148.52 万股,支付回购价款 4,879,421.67 元，减少实收
资本(股本)人民币 1,485,200.00 股，对应减少注册资本 1,485,200.00 元，其余减少资本
公积(股本溢价)人民币 3,043,235.00 元，计入当期费用 350,986.67 元。
138
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务 4,528,435.00 4,528,435.00 0.00
股权回购 10,004,829.52 10,004,829.52
合计 4,528,435.00 10,004,829.52 4,528,435.00 10,004,829.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：1. 根据公司 2021 年第三次临时股东大会审议通过的《关于回购注销 2018 年限制
性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司于 2022 年 3 月完成限制性股票回购注销,
回购注销尚未解除限售的限制性股票 148.52 万股,支付回购价款 4,879,421.67 元，减少
实收资本(股本)人民币 1,485,200.00 股，对应减少注册资本 1,485,200.00 元，其余减少
资本公积(股本溢价)人民币 3,043,235.00 元，计入当期费用 350,986.67 元，对应减少库
存股 4,528,435.00 元。
2. 根据公司 2021 年 10 月 21 日第四届董事会第九次会议及第四届监事会第七次会议
审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交
易方式累计回购股份 1,459,000.00 股，成交总金额为 10,002,512.00 元，交易费用
2,317.52 元，对应增加库存股 10,004,829.52 元。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
139
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
无
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,082,436.28 34,082,436.28
合计 34,082,436.28 34,082,436.28
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
说明：根据净利润的 10%提取盈余公积。
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 73,784,107.48 68,857,544.27
调整后期初未分配利润 73,784,107.48 68,857,544.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,149,645.95 12,009,353.05
应付普通股股利 14,195,302.70 14,342,512.70
期末未分配利润 80,738,450.73 66,524,384.62
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 454,418,251.83 395,773,938.32 353,992,264.33 310,372,992.18
其他业务 592,201.82 127,502.46 592,077.16 127,502.46
合计 455,010,453.65 395,901,440.78 354,584,341.49 310,500,494.64
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 455,010,453.65 455,010,453.65
其中：
创意装饰品 186,755,397.63 186,755,397.63
140
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
休闲日用品 146,082,053.63 146,082,053.63
时尚小家具 121,580,800.57 121,580,800.57
其他业务 592,201.82 592,201.82
按经营地区分类 455,010,453.65 455,010,453.65
其中：
亚洲 40,439,558.54 40,439,558.54
欧洲 224,940,292.84 224,940,292.84
美洲 119,396,902.33 119,396,902.33
非洲 9,387,996.72 9,387,996.72
大洋洲 53,651,260.05 53,651,260.05
国内 6,602,241.35 6,602,241.35
其他业务 592,201.82 592,201.82
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 455,010,453.65 455,010,453.65
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
248,364,753.00 元，待符合收入确认条件时确认收入。
其他说明
无
62、税金及附加
单位：元
141
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 15,052.83 24,327.12
教育费附加 10,330.77 15,918.66
房产税 161,667.88 139,852.53
土地使用税 149,786.06 43,530.60
印花税 254,281.40 145,700.72
合计 591,118.94 369,329.63
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 166,750.36 401,967.15
职工薪酬 11,500,219.62 9,841,702.85
运杂费 495,052.93
物管费 29,670.67
宣传招待费 337,880.19 55,549.68
技术服务费 136,911.76 53,366.82
差旅费 520,149.13 604,686.90
折旧及摊销
办公费 1,524,129.31 667,913.33
出口信用保险 2,308,855.57 1,035,691.27
佣金费用 238,379.25 238,943.34
其他 831,223.03 302,104.49
平台服务费 586,903.57
展会费 13,000.00 253,854.17
合计 18,659,454.72 13,485,450.67
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,542,841.82 5,196,132.88
房租水电费 933,078.94 1,040,436.23
折旧摊销费 3,768,642.97 729,136.46
办公费 616,737.92 290,439.15
中介咨询费 194,632.51 121,181.51
税金 2,396.06
应酬招待费 1,602,412.60 318,457.91
142
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
差旅费 362,469.59 258,069.18
上市费用 11,082.25
股权激励 350,986.67
其他 411,583.75 350,907.71
合计 13,794,469.02 8,307,157.09
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,726,824.40 4,541,597.57
直接投入 6,059,955.42 3,467,708.22
折旧摊销费 150,967.82 132,750.29
其他 905,878.37 818,073.28
合计 11,843,626.01 8,960,129.36
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,636,407.67 2,203,106.73
其中：租赁负债的利息费用 62,853.56
减：利息收入 406,548.51 860,352.74
汇兑损益 -9,360,846.20 1,510,581.45
手续费及其他 530,366.92 377,356.05
合计 -7,600,620.12 3,230,691.49
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 1,306,343.95 2,929,490.00
其中：与递延收益相关的政府补助
与递延收益相关的政府补助
直接计入当期损益的政府补助 1,306,343.95 2,929,490.00
二、其他与日常活动相关且计入其他
28,415.92
收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费 28,373.92
三代税款手续费 42.00
143
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 1,334,759.87 2,929,490.00
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
150,054.79 313,767.72
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 862,887.05
合计 1,012,941.84 313,767.72
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 35,215.20 -65,292.72
应收账款坏账损失 -868,293.66 -128,552.18
合计 -833,078.46 -193,844.90
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
144
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持有待售资产或处置组的处置利得
非流动资产处置利得
非货币性资产交换利得
使用权资产处置利得 334,640.88
合计 334,640.88
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废利得合计
其中：固定资产报废利得
无形资产报废利得
债务重组利得
门店注销款
不需支付款项 200,000.00 197,043.34 200,000.00
违约扣款
其他 1.37 8,479.62 1.37
合计 200,001.37 205,522.96 200,001.37
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 100,000.00 100,000.00
非流动资产报废损失合计
其中：固定资产报废损失
无形资产报废损失
债务重组损失
滞纳金、罚款 100.00 892.33 100.00
无法收回的款项
存货毁损
其他 7.50 97,076.28 7.50
合计 100,107.50 97,968.61 100,107.50
145
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,636,339.60 906,030.47
递延所得税费用 -15,863.25 -27,327.74
合计 2,620,476.35 878,702.73
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 23,770,122.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,565,518.35
子公司适用不同税率的影响 57,694.86
调整以前期间所得税的影响 -666,176.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 258,801.14
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
737,046.28
亏损的影响
额外可扣除费用的影响 -1,332,407.93
所得税费用 2,620,476.35
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
往来款及其他 62,139,462.80 6,012,064.81
补贴收入 1,326,940.58 2,929,490.00
合计 63,466,403.38 8,941,554.81
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
146
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
支付费用等 20,329,405.09 30,020,188.89
往来款项
合计 20,329,405.09 30,020,188.89
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
限制性股票回购 4,892,134.98
股权回购 10,004,829.52
租金 1,357,240.00
上市费用 145,000.00 3,410,278.90
合计 16,399,204.50 3,410,278.90
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 21,149,645.95 12,009,353.05
147
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
加：资产减值准备
信用减值损失 833,078.46 193,844.90
固定资产折旧、油气资产折
741,156.96 735,814.35
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,458,535.60
无形资产摊销 3,305,956.29 253,574.86
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -334,640.88
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
1,708,269.61 411,759.44
列）
投资损失（收益以“－”号填
-1,012,941.84 -313,767.72
列）
递延所得税资产减少（增加以
-15,863.25 -27,327.74
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-2,167,940.62 -260,250.23
填列）
经营性应收项目的减少（增加
22,022,661.73 -32,507,060.52
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
73,247,692.44 -2,935,676.52
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 120,935,610.45 -22,439,736.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 79,351,325.60 86,992,227.06
减：现金的期初余额 172,929,755.78 56,517,092.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -93,578,430.18 30,475,134.32
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
148
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 79,351,325.60 172,929,755.78
其中：库存现金 56,427.26 21,843.00
可随时用于支付的银行存款 78,654,681.31 172,184,293.61
可随时用于支付的其他货币资金 640,217.03 723,619.17
三、期末现金及现金等价物余额 79,351,325.60 172,929,755.78
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
投资性房地产-房屋及建筑物 5,264,009.90 借款抵押担保
投资性房地产-土地使用权 366,342.04 借款抵押担保
固定资产-房屋及建筑物 12,876,039.81 借款抵押担保
无形资产-土地使用权 896,091.53 借款抵押担保
合计 19,402,483.28
其他说明：
149
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2021 年 12 月 10 日，公司与招商银行股份有限公司福州分行签订 9,900 万元的《授信
协议》（协议编号：2021 年信字第 G03-7012 号），授信期限为 2021 年 12 月 13 日至
2022 年 12 月 12 日，公司以房地产提供 9,900 万元担保，签订《最高额抵押合同》（合同
编号：2021 年最高抵字第 G03-7012 号），同时公司控股股东吴体芳为上述授信提供连带
责任担保，签订《最高额不可撤销担保书》（编号：2021 年最高保字第 G03-7012 号）。
截止 2022 年 6 月 30 日，该额度实际贷款人民币 2,500.00 万元。
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 42,569.60 6.7114 285,701.61
欧元 14,997.50 7.0084 105,108.48
港币
英镑 19,032.37 8.1365 154,856.87
加拿大元 269.54 5.2058 1,403.18
应收账款
其中：美元 22,962,418.48 6.7114 154,109,975.44
欧元
港币
英镑 2,525.87 8.1365 20,551.74
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
150
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
省级核定 2020 年度第三批
省级扶持境外专业优质展会 4,400.00 其他收益 4,400.00
及中央中小开奖励资金
福州市鼓楼区劳动服务公司
27,732.30 其他收益 27,732.30
职工失业保险基金
福建形象 IP 设计补助金 5,000.00 其他收益 5,000.00
首届中国跨境电商交易会福
建省内（不含厦门）供应商 13,032.15 其他收益 13,032.15
企业展位补贴
2019 年扶持外贸展会类补
225,172.00 其他收益 225,172.00
助资金（区级部分）
2022 年中央文化发展资金
650,000.00 其他收益 650,000.00
（对外文化贸易奖励）
福州市晋安区财政局 2020
年度第四批省级扶持境外专 13,000.00 其他收益 13,000.00
业优质展会及中小开资金
省级核定 2021 年部分外贸
19,400.00 其他收益 19,400.00
发展资金
2019 年扶持外贸展会补助
38,198.00 其他收益 38,198.00
资金
2019 年扩大出口规模奖励
231,900.00 其他收益 231,900.00
金（区级）
2018 年福州市重点境内外
15,320.00 其他收益 15,320.00
展补助资金（区级部分）
2020 年跨境电商扶持金
25,000.00 其他收益 25,000.00
（市级部分）
2020 年度第四批省级扶持
境外专业优质展会及中央中 4,000.00 其他收益 4,000.00
小开资金补助
2020 年下半年外贸发展金 2,100.00 其他收益 2,100.00
2020 年跨境电商扶持金 25,000.00 其他收益 25,000.00
2020 年度扶持福州市外贸
展会业项目市级同政奖励资 2,000.00 其他收益 2,000.00
金（区级部分）
福州市鼓楼区失业保险 5,089.50 其他收益 5,089.50
合计 1,306,343.95 其他收益 1,306,343.95
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
无
151
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
152
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
153
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
154
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福建德艺双馨商 零售、批发及
福州 福州 100.00% 设立
贸有限公司 贸易出口
福州四方商务会
福州 福州 商业 100.00% 设立
展有限公司
福建德弘智汇信
福州 福州 互联网销售 100.00% 设立
息科技有限公司
福建德创云品电
福州 福州 互联网销售 100.00% 设立
子商务有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
155
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购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
重要的合营企 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
业或联营企业 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
156
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
157
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底
线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：
158
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（一）信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取
了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收账款
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选
择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司
不会面临重大坏账风险。
本公司应收账款的债务人为分布于不同国家和地区的客户。公司外销 90%以上的应收
账款均在信保福建分公司投保，赔偿比例根据客户及其所在国家的不同略有差异，通常为
出险金额的 90%，应收账款回收风险较小。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款
项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司不存在重大的信用
风险。
（二）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括利率风险、汇率风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。
本公司的利率风险主要产生于短期银行借款，截至 2022 年 6 月 30 日，本公司银行借
款余额为 8,500.00 万元。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授
信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过
缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。
2.汇率风险
159
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司尽可
能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或
货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。2022 年度，本公司未签署任何远期外汇合约或
货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的应收账款，以及银行存款.外币金融
资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额 期初余额
项目
加拿 加拿
美元 欧元 英镑 合计 美元 欧元 英镑 合计
大元 大元
货币 137,156
42,569.60 14,997.50 269.54 19,032.37 76,869.01 6,285,209.82 984.05 39,126.42 6,462,476.54
资金 .25
应收
22,962,418.48 2,525.87 22,964,944.35 171,573,011.46 242.82 7,401.78 171,580,656.05
账款
2022 年 6 月 30 日,在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或贬值
1%,则公司将增加或减少净利润 230,418.13 元。
（三）流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其
进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。
2022 年 6 月 30 日，本公司净营运资金（流动资产减流动负债）为 16,677.32 万元，
营运资金周转顺畅。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务
报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
项目 期末公允价值
160
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
相关资产或负债的不可观察输入值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应
付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且公允价值不能可
靠计量的权益工具投资。
9、其他
2022 年 6 月 30 日，本公司无以公允价值计量的资产和负债情况。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
161
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无
本企业最终控制方是吴体芳先生。
其他说明：
控股股东的一致行动
控股股东 期末余额 持股比例 期初余额 持股比例
人
吴体芳 许美珍 12,154.05 万元 42.59% 12,154.05 万元 42.37%
本期期初吴体芳先生持股比例为 39.55%，为公司控股股东、实际控制人；吴体芳先生配偶及其一致行动人许美珍女士持
股比例为 2.82%的股权，两人合计持股比例为 42.37%。
本期期末吴体芳先生持股比例为 39.75%，为公司控股股东、实际控制人；吴体芳先生配偶及其一致行动人许美珍女士持
股比例为 2.84%的股权，两人合计持股比例为 42.59%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员 公司关键管理人员
许美珍 实际控制人吴体芳之妻
许美惠 控股股东、实际控制人吴体芳之妻许美珍之妹，公司股东
福建隽轩房地产开发有限公司 实际控制人吴体芳对外投资的企业
福建润富投资发展有限公司 实际控制人吴体芳对外投资的企业
福州裕华投资有限公司 实际控制人吴体芳对外投资的企业
平潭鼎辰投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人吴体芳为执行事务合伙人
福建隽轩房地产开发有限公司 监事吴丽萍投资或任职的企业
福州臻好福贸易有限公司 监事吴丽萍投资或任职的企业
福建福春文化发展有限公司 独立董事骆念蓓投资或任职的企业
其他说明：平潭鼎辰投资合伙企业（有限合伙）已于 2022 年 1 月 14 日注销。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
162
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单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短
未纳入租赁负
期租赁和低价
债计量的可变 承担的租赁负债利息 增加的使用权资
值资产租赁的 支付的租金
租赁付款额 支出 产
出租方 租赁资 租金费用（如
（如适用）
名称 产种类 适用）
本期 上期 本期 上期 上期 上期
本期发
发生 发生 发生 发生 本期发生额 上期发生额 本期发生额 发生 发生
生额
额 额 额 额 额 额
491,574
许美珍 办公楼 644,592.00 644,592.00 21,929.83 0.00 0.00
.23
关联租赁情况说明
163
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注：公司与许美珍签订办公租赁协议，约定许美珍将其拥有的 1,342.90 平方米房产
租赁给公司使用，租赁地址为福州市鼓楼区五四路 158 号环球广场 1701 单元和 1704 单元，
租赁期限为 2019 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，租金为每月每平米 80 元。
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
吴体芳 5,000.00 2021 年 07 月 05 日 2022 年 07 月 04 日 否
吴体芳 6,000.00 2021 年 11 月 25 日 2022 年 11 月 09 日 否
吴体芳 9,900.00 2021 年 12 月 13 日 2022 年 12 月 12 日 否
吴体芳 2,400.00 2021 年 11 月 10 日 2022 年 06 月 28 日 否
吴体芳 1,000.00 2022 年 01 月 21 日 2022 年 10 月 18 日 否
关联担保情况说明
注 1：2021 年 7 月 5 日，公司与中国光大银行股份有限公司福州分行签订 5,000 万元
的《综合授信协议》（编号：FZJAZ21006），授信期限为 2021 年 7 月 5 日至 2022 年 7 月
4 日，公司控股股东吴体芳为上述授信提供连带责任担保，签订《最高额保证合同》（编
号：FZJAZ21006B1）。
注 2：2021 年 11 月 25 日，公司与兴业银行股份有限公司福州分行签订 6,000 万元的
《额度授信合同》（编号：授 JA2021087），授信期限为 2021 年 11 月 25 日至 2022 年 11
月 9 日，公司控股股东吴体芳为上述授信提供连带责任担保，签订《最高额保证合同》
（编号：授 JA2021087-DB1）。
注 3：2021 年 12 月 10 日，公司与招商银行股份有限公司福州分行签订 9,900 万元的
《授信协议》（协议编号：2021 年信字第 G03-7012 号），授信期限为 2021 年 12 月 13 日
至 2022 年 12 月 12 日，公司以房地产提供 9,900 万元担保，签订《最高额抵押合同》
（合同编号：2021 年最高抵字第 G03-7012 号），同时公司控股股东吴体芳为上述授信提
164
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
供连带责任担保，签订《最高额不可撤销担保书》（编号：2021 年最高保字第 G03-7012
号）。
注 4：2021 年 11 月 15 日，公司控股股东吴体芳与交通银行股份有限公司福建省分行
签订《保证合同》（编号：闽交银华林德艺保字第 2021001 号），为公司与银行在 2021
年 11 月 10 日至 2022 年 6 月 28 日期间签订的合同提供最高保证担保，担保金额为 2,400
万元。
注 5：2022 年 1 月 20 日，公司控股股东吴体芳与中国建设银行股份有限公司福州城
南支行签订《自然人保证合同》（编号：2022 年建闽榕南国业保字 1 号），为公司与银行
在 2022 年 1 月 21 日至 2022 年 10 月 18 日期间签订的合同提供最高保证担保，担保金额
为 1,000 万元。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
董事 604,631.95 415,979.14
监事 92,994.19 86,292.65
高级管理人员 820,081.49 532,447.93
合计 1,517,707.63 1,034,719.72
（8） 其他关联交易
无
165
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6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
166
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2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1、2022 年 2 月 21 日，公司向福州市鼓楼区法院起诉温州美瑞嘉卫浴有限公司，要求
判决美瑞嘉公司立即向公司支付欠款 204,394.83 元及利息，同时本案的诉讼费、保全费、
保全保险费由美瑞嘉公司承担。鼓楼区法院于 2022 年 2 月 23 日作出民事裁定将本案移送
福州市晋安区法院。后晋安区法院将本案移送福州中院，经福州中院裁定本案最终确定由
鼓楼区人民法院管辖。2022 年 5 月 23 日，福州市鼓楼区法院重新立案审理，并于 2022 年
7 月 13 日开庭，目前尚未作出判决。
2、公司控股子公司德弘智汇向上海市嘉定区人民法院（简称“嘉定法院”）起诉上
海钰熙文化传播有限公司（简称“钰熙文化”），要求判决解除双方于 2021 年 7 月 30 日
签署的《媒体投放协议》；要求判决钰熙文化退还服务费 1,620,000 元并支付违约金；同
时向嘉定法院申请诉讼保全。嘉定法院于 2022 年 1 月 5 日立案，案号为（2022）沪 0114
民初 1547 号。2022 年 1 月 27 日，德弘智汇收到嘉定法院寄出的保证人梁曦诉钰熙文化追
偿权纠纷（案号：（2022）沪 0114 民初 2373 号）案件的起诉状、开庭通知书等材料，保
证人梁曦要求钰熙文化偿付 1,620,000 元，并将德弘智汇列为第三人。2022 年 8 月，保证
人梁曦向法院撤回对钰熙文化的起诉，嘉定法院依法出具撤诉裁定。截至本报告报出日，
嘉定法院尚未对德弘智汇诉钰熙文化一案作出一审判决。
3、公司控股子公司德弘智汇于 2021 年 11 月向上海市徐汇区人民法院（简称“徐汇
法院”）起诉上海橙菲文化传播有限公司（简称“橙菲文化”），请求判决解除双方于
2021 年 7 月 29 日签订的《直播推广合作协议》，并判决橙菲文化返还服务费 972,000 元
并支付违约金，同时向徐汇法院申请诉讼保全。徐汇法院于 2022 年 1 月 25 日立案，案号
为（2022）沪 0104 民初 1459 号。2022 年 3 月，德弘智汇收到徐汇法院发出的保证人梁曦
诉橙菲文化追偿权纠纷（案号：（2022）沪 0104 民初 3957 号）案件的起诉状、开庭通知
书等材料，保证人梁曦要求橙菲文化偿付 972000 元，并将德弘智汇列为第三人。2022 年
167
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4 月，徐汇法院判决驳回保证人梁曦对橙菲文化的诉讼请求。截至本报告报出日，徐汇法
院尚未对德弘智汇诉橙菲文化一案作出一审判决。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2022 年 3 月 18 日，公司第四届董事会第十二次会议及第四届监事会第十次会议审议
通过《关于公司 2022 年以简易程序向特定对象发行股票预案的议案》，2022 年 3 月 28 日
召开的第四届董事会第十三次会议、2022 年 4 月 13 日召开的第四届董事会第十五次会议
及 2022 年 5 月 19 日召开的第四届董事会第十八次会议，2022 年 4 月 8 日召开的 2021 年
度股东大会审议通过的有关决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意德艺文化创意
集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可[2022]1377 号) 同意注册，
公司本次以简易程序向特定对象发行 A 股股票的认购对象为 10 名投资者，发行价格为人
民 币 4.95 元 / 股 ， 发 行 股 票 数 量 为 27,087,373.00 股 ， 募 集 资 金 总 额 合 计 人 民 币
134,082,496.35 元，完成发行后，新增注册资本及股本合计人民币 27,087,373.00 元，截
至 2022 年 7 月 11 日止，变更后的累计注册资本实收金额为人民币 312,452,427.00 元，
168
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
累计实收资本（股本）为人民币 312,452,427.00 元，已经华兴会计师事务所（特殊普通
合伙）出具华兴验字[2022]22008630013 号验资报告确认。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司管理层按照销售的产品类别及产品的销售渠道评价本公司的经营情况，本公司
管理层通过审阅内部报告进行业绩评价并决定资源的分配。分部报告按照与本公司内部管
理和报告一致的方式进行列报。分部会计政策与合并财务报表会计政策一致。
169
德艺文化创意集团股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司的产品类别分部包括：创意装饰品、休闲日用品、时尚小家具和其他。
本公司产品的销售渠道分部包括：国内和国外。
其中：国外包括亚洲、欧洲、美洲、非洲、大洋洲。
国内包括：自营门店、网络销售。
1、主营业务按产品类别分部
本期发生额 上期发生额
品类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
创意装饰品 186,755,397.63 163,345,573.98 135,797,338.76 119,562,335.38
休闲日用品 146,082,053.63 123,499,850.00 121,631,658.49 104,693,117.16
时尚小家具 121,580,800.57 108,928,514.34 96,563,267.08 86,117,539.64
合计 454,418,251.83 395,773,938.32 353,992,264.33 310,372,992.18
2、主营业务按产品销售渠道分部
本期发生额 上期发生额
地域
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
亚洲 40,439,558.54 32,925,296.96 27,966,346.12 23,282,482.64
欧洲 224,940,292.84 198,968,486.19 193,560,467.29 168,375,528.41
美洲 119,396,902.33 105,514,500.42 78,988,599.25 71,324,392.55
非洲 9,387,996.72 8,002,736.13 12,774,904.41 11,332,431.50
大洋洲 53,651,260.05 45,842,983.64 35,235,749.31 30,668,002.18
国内 6,602,241.35 4,519,934.98 5,466,197.95 5,390,154.90
合计 454,418,251.83 395,773,938.32 353,992,264.33 310,372,992.18
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
170
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（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
1. 根据公司 2021 年第三次临时股东大会审议通过的《关于回购注销 2018 年限制性股
票激励计划部分限制性股票的议案》，公司于 2022 年 3 月完成限制性股票回购注销,回购
注销尚未解除限售的限制性股票 148.52 万股,支付回购价款 4,879,421.67 元，减少实收
资本(股本)人民币 1,485,200.00 股，对应减少注册资本 1,485,200.00 元，其余减少资本
公积(股本溢价)人民币 3,043,235.00 元，计入当期费用 350,986.67 元。本次回购注销减
资已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具华兴验字[2022]22002790013 号验
资报告。
2. 根据公司 2021 年 10 月 21 日第四届董事会第九次会议及第四届监事会第七次会议
审议通过的《关于回购公司股份方案的议案》，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交
易方式累计回购股份 1,459,000.00 股，成交总金额为 10,002,512.00 元，交易费用
2,317.52 元。
3. 承租人信息披露
项目 金额
租赁负债的利息费用 62,853.56
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资
产的短期租赁费用除外）
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
171
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计提 计提
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合
计提坏
账准备 147,966,073.16 100.00% 7,919,394.10 5.35% 140,046,679.06 162,448,461.48 100.00% 7,174,478.43 4.42% 155,273,983.05
的应收
账款
其中：
组合一 147,966,073.16 100.00% 7,919,394.10 5.35% 140,046,679.06 162,448,461.48 100.00% 7,174,478.43 4.42% 155,273,983.05
合计 147,966,073.16 100.00% 7,919,394.10 5.35% 140,046,679.06 162,448,461.48 100.00% 7,174,478.43 4.42% 155,273,983.05
按组合计提坏账准备：按账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年) 143,010,843.53 3,632,475.42 2.54%
1-2 年（含 2 年） 699,351.57 233,443.56 33.38%
2-3 年（含 3 年） 508,167.07 305,764.13 60.17%
3 年以上 3,747,710.99 3,747,710.99 100.00%
合计 147,966,073.16 7,919,394.10
确定该组合依据的说明：
组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 143,010,843.53
1至2年 699,351.57
2至3年 508,167.07
3 年以上 3,747,710.99
3至4年 406,048.02
4至5年 1,112,813.34
5 年以上 2,228,849.63
合计 147,966,073.16
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
172
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计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预
期信用损失的 7,174,478.43 744,915.67 7,919,394.10
应收账款
合计 7,174,478.43 744,915.67 7,919,394.10
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
KMART AUSTRALIA LIMITED 19,688,205.66 13.31% 500,080.24
TEDi GmbH & Co. KG 9,983,161.93 6.75% 253,572.31
LF Centennial PTE Ltd as
Buying Agents of Miles 9,403,429.25 6.36% 238,847.10
GmbH
SAGEBROOK HOME 7,901,801.22 5.34% 200,705.75
DARICE GLOBAL SOURCING
6,504,173.38 4.40% 165,206.00
SARL
合计 53,480,771.44 36.16%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 176,839,622.87 150,648,162.60
合计 176,839,622.87 150,648,162.60
173
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（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 45,512,688.42 33,935,558.51
往来款 129,355,519.74 113,718,982.94
保证金及押金 3,721,842.52 3,733,402.02
代垫费用 1,879,287.81
174
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其他 1,296,723.79 354,524.30
政府补助 5,212.86 327,350.00
个人备用金 138,000.00
合计 180,029,987.33 153,949,105.58
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 3,300,942.98 3,300,942.98
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 110,578.52 110,578.52
2022 年 6 月 30 日余
3,190,364.46 3,190,364.46
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 176,691,437.06
1至2年 40,507.32
2至3年 420,562.00
3 年以上 2,877,480.95
3至4年 19,604.70
5 年以上 2,857,876.25
合计 180,029,987.33
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预
3,300,942.98 110,578.52 3,190,364.46
期信用损失
合计 3,300,942.98 110,578.52 3,190,364.46
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
175
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4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
福建德弘智汇信
往来款 104,174,666.88 1 年以内 57.87%
息科技有限公司
应收出口退税 出口退税 45,512,688.42 1 年以内 25.28%
福建德艺双馨商
往来款 23,026,205.06 1 年以内 12.79%
贸有限公司
福州高新区投资
保证金及押金 2,800,000.00 3 年以上 1.56% 2,800,000.00
控股有限公司
福建德创云品电
往来款 2,154,647.80 1 年以内 1.20%
子商务有限公司
合计 177,668,208.16 98.70% 2,800,000.00
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
首届中国跨境电商交易会
福建荟源国际展览有
福建省内（不含厦门）供 5,212.86 1 年以内 注1
限公司
应商企业展位补贴
注 1:公司应收福建荟源国际展览有限公司首届中国跨境电商交易会福建省内（不含厦
门）供应商企业展会补贴，拨付时间待定。
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
176
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 261,100,000.00 261,100,000.00 261,100,000.00 261,100,000.00
合计 261,100,000.00 261,100,000.00 261,100,000.00 261,100,000.00
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面 期末余额（账面 减值准备期
被投资单位 计提减值
价值） 追加投资 减少投资 其他 价值） 末余额
准备
福州四方商务
1,000,000.00 1,000,000.00
会展有限公司
福建德艺双馨
10,000,000.00 10,000,000.00
商贸有限公司
福建德弘智汇
信息科技有限 250,000,000.00 250,000,000.00
公司
福建德创云品
电子商务有限 100,000.00 100,000.00
公司
合计 261,100,000.00 261,100,000.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 433,717,564.86 380,460,979.53 335,011,716.95 293,547,255.35
其他业务 592,201.82 127,502.46 592,058.61 127,502.46
合计 434,309,766.68 380,588,481.99 335,603,775.56 293,674,757.81
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
177
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商品类型 434,309,766.68 434,309,766.68
其中：
创意装饰品 180,524,253.45 180,524,253.45
休闲日用品 134,517,832.10 134,517,832.10
时尚小家具 118,675,479.31 118,675,479.31
其他业务 592,201.82 592,201.82
按经营地区分类 434,309,766.68 434,309,766.68
其中：
亚洲 34,015,063.54 34,015,063.54
欧洲 223,505,138.49 223,505,138.49
美洲 113,158,106.06 113,158,106.06
非洲 9,387,996.72 9,387,996.72
大洋洲 53,651,260.05 53,651,260.05
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
248,364,753.00 元，待符合收入确认条件时确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 27,123.29
合计 27,123.29
178
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 334,640.88
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,306,343.95
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
1,012,941.84
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
99,893.87
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
28,415.92
目
减：所得税影响额 523,580.83
合计 2,258,655.63 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
3.11% 0.0739 0.0739
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.77% 0.0660 0.0660
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
无
4、其他
无
180