德艺文化创意集团股份有限公司
2022 年度财务决算报告
根据《公司法》和《公司章程》的相关规定，公司各项财务指
标和财务数据已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，
现将拟定的 2022 年度财务决算情况报告如下：
一、2022 年度公司财务报表的审计情况
公司 2022 年财务报表已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
审计，出具了华兴审字[2023]23005590016 号标准无保留意见的《审
计报告》。会计师的审计意见是：公司财务报表在所有重大方面按照
企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2022 年 12 月 31 日的财
务状况以及 2022 年度的经营成果和现金流量。
二、2022 年度公司主要财务数据和指标
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 变动幅度
营业收入 83,770.23 80,670.12 3.84%
营业利润 6,030.29 1,945.21 210.01%
利润总额 5,943.10 2,014.68 194.99%
净利润 5,020.25 2,077.90 141.60%
归属母公司股东的净利润 5,020.25 2,077.90 141.60%
基本每股收益(元/股) 0.1690 0.0773 118.63%
三、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产负债情况
单位：万元
项 目 2022 年末 2021 年末 变动幅度
货币资金 37,258.25 17,292.98 115.45%
交易性金融资产 282.45 100.00%
1
应收账款 12,531.80 16,525.96 -24.17%
预付款项 1,270.68 2,503.77 -49.25%
其他应收款 3,668.10 4,389.97 -16.44%
存货 504.23 826.02 -38.96%
其他流动资产 285.98 542.77 -47.31%
流动资产合计 55,801.49 42,081.46 32.60%
投资性房地产 549.50 576.57 -4.69%
固定资产 25,350.42 1,626.16 1458.92%
在建工程 8,699.35 19,310.82 -54.95%
使用权资产 128.90 335.93 -61.63%
无形资产 18,795.58 19,434.94 -3.29%
递延所得税资产 193.24 212.32 -8.99%
非流动资产合计 53,717.00 41,496.74 29.45%
资产总计 109,518.49 83,578.20 31.04%
短期借款 15,415.86 7,007.55 119.99%
应付账款 6,538.13 5,056.62 29.30%
合同负债 1,070.01 1,928.28 -44.51%
应付职工薪酬 213.11 203.02 4.97%
应交税费 314.72 76.22 312.92%
其他应付款 2,380.52 766.00 210.77%
一年内到期的非流动负债 88.05 279.24 -68.47%
其他流动负债 5.39 0.00 100.00%
流动负债合计 26,025.78 15,316.92 69.92%
租赁负债 40.57 86.54 -53.12%
递延收益 600.00 600.00 0.00%
递延所得税负债 44.84 0.00 100.00%
非流动负债合计 685.41 686.54 -0.16%
负债合计 26,711.19 16,003.45 66.91%
1.货币资金：期末 37,258.25 万元，上年末为 17,292.98 万元，
增长 115.45%，主要系公司收到向特定对象发行股份募集资金款项。
2.交易性金融资产：期末 282.45 万元，上年末 0.00 万元，增
长 100.00%，主要系本期开展远期结售汇业务形成的公允价值变动
收益所致。
2
3.应收账款：期末 12,531.80 万元，上年末为 16,525.96 万元，
下降 24.17%，主要系应收账款账期缩短，货款回款及时。
4.预付款项：期末 1,270.68 万元，上年末为 2,503.77 万元，
下降 49.25%，主要系预付供应商货款减少。
5.其他应收款：期末 3,668.10 万元，上年末为 4,389.97 万元，
下降 16.44%，主要系本期收回退税款增加。
6.存货：期末 504.23 万元，上年末为 826.02 万元，下降 38.96%，
主要系本期存货销售增加，存货减少。
7.其他流动资产：期末 285.98 万元，上年末为 542.77 万元，
下降 47.31%，主要系本期预缴税费减少。
8.投资性房地产：期末 549.50 万元，上年末为 576.57 万元，
下降 4.69%，主要系折旧和摊销 。
9.固定资产：期末 25,350.42 万元，上年末为 1,626.16 万元, 增
长 1458.92%，主要系在建工程转入固定资产。
10.在建工程：期末 8,699.35 万元，上年末为 19,310.82 万元，
下降 54.95%，主要系在建工程转入固定资产。
11.使用权资产：期末 128.90 万元，上年末为 335.93 元，下降
61.63%，主要系本期使用权资产部分到期或提前终止租赁。
12.无形资产：期末 18,795.58 万元，上年末为 19,434.94 万元，
下降 3.29%，主要系折旧和摊销 。
13.递延所得税资产：期末 193.24 万元，上年末为 212.32 万元，
下降 8.99%，主要系预计弥补亏损转回。
14.短期借款：期末 15,415.86 万元，上年末为 7,007.55 万元，
增长 119.99%，主要系新增经营用短期借款 。
15.应付账款：期末 6,538.13 万元，上年末为 5,056.62 万元，
增长 29.30%，主要系期末采购量增加，未到期货款金额增加。
16.合同负债：期末 1,070.01 万元，上年末为 1,928.28 万元，
下降 44.51%，主要系客户账期缩短，客户预付比例降低。
17.应付职工薪酬：期末 213.11 万元，上年末为 203.02 万元，
增长 4.97%，主要系本期员工增加及薪资标准递增 。
18.应交税费：期末 314.72 万元，上年末为 76.22 万元，增长
312.92%，主要系本期应交企业所得税增加 。
3
19.其他应付款：期末 2,380.52 万元，上年末为 766.00 万元，
增长 210.77%，主要系本期增加暂估未结工程款 。
20.一年内到期的非流动负债：期末 88.05 万元，上年末 279.24
元，下降 68.47%，主要系本期使用权资产部分到期或提前终止租赁。
21.其他流动负债：期末 5.39 万元，上年末 0.00 万元，增长
100.00%，主要系待转销项税额。
22.租赁负债：期末 40.57 万元，上年末 86.54 元，下降 53.12%，
主要系系本期使用权资产部分到期或提前终止租赁。
23.递延所得税负债：期末 44.84 万元，上年末 0.00 元，下降
100.00%，主要系本期新增对交易性金融资产公允价值变动、固定资
产加计抵扣和新租赁事项的计提递延所得税。
（二）股东权益情况
单位：万元
项 目 2022 年末 2021 年末 变动幅度
实收资本（或股本） 31,245.24 28,685.03 8.93%
资本公积 38,175.16 28,555.91 33.69%
库存股 1,000.48 452.84 120.93%
盈余公积 3,946.93 3,408.24 15.81%
未分配利润 10,440.45 7,378.41 41.50%
归属于母公司所有
82,807.29 67,574.75 22.54%
者权益合计
1.实收资本：期末 31,245.24 万元，上年末为 28,685.03 万元，
增长 8.93%，主要系公司收到向特定对象发行股份募集资金款项。
2.资本公积：期末 38,175.16 万元，上年末为 28,555.91 万元，
增长 33.69%，主要系公司非公开发行股份增加资本公积。
3.库存股：期末 1,000.48 万元，上年末 452.84 万元，增长
120.93%，主要系本期股权回购。
4.盈余公积：期末 3,946.93 万元，上年末为 3,408.24 万元，
增长 15.81%，系公司计提的法定盈余公积金。
5.未分配利润：期末 10,440.45 万元，上年末为 7,378.41 万
元，增长 41.50%，主要系本期净利润积累增加。
4
（三）经营情况和现金流量情况
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 变动幅度
营业总收入 83,770.23 80,670.12 3.84%
营业成本 70,557.58 70,719.68 -0.23%
税金及附加 113.07 107.54 5.14%
销售费用 3,838.00 3,677.85 4.35%
管理费用 2,719.04 1,832.95 48.34%
研发费用 2,744.92 2,256.48 21.65%
财务费用 -1,301.39 873.23 -249.03%
其他收益 300.63 537.31 -44.05%
投资收益 269.29 378.40 -28.83%
公允价值变动收益
（损失以“-”号填 282.45 100.00%
列）
信用减值损失（损失
-164.89 -182.06 -9.43%
以“-”号填列）
资产减值损失（损失
210.32 9.19 2188.10%
以“-”号填列）
资产处置收益（损失
33.46 -0.03 120474.42%
以“-”号填列）
营业利润 6,030.29 1,945.21 210.01%
营业外收入 25.82 131.77 -80.41%
营业外支出 113.01 62.31 81.37%
利润总额 5,943.10 2,014.68 194.99%
所得税费用 922.84 -63.22 1559.64%
净利润 5,020.25 2,077.90 141.60%
报告期内：
1.营业收入：本期 83,770.23 万元，上期 80,670.12 万元，增
长 3.84%，主要系扩展业务营业规模增长。
2.营业成本：本期 70,557.58 万元，上期 70,719.68 万元，下
降 0.23%，主要系营业规模增长同比增长所致。
3.税金及附加：本期 113.07 万元，上期 107.54 万元，增长 5.14%，
主要系营业规模增长同比增长所致。
5
4.销售费用：本期 3,838.00 元，上期 3,677.85 万元，增长 4.35%，
主要系营业规模平稳增长。
5.管理费用：本期 2,719.04 万元，上期 1,832.95 万元，增长
48.34%，主要系土地摊销费用增加所致。
6. 研发费用：本期 2,744.92 万元，上期 2,256.48 万元，增长
21.65%，主要系研发活动人工及材料投入增加。
7.财务费用：本期-1,301.39 万元，上期 873.23 万元，下降
249.03%，主要系汇率波动所致。
8.其他收益：本期 300.63 万元，上期 537.31 万元，下降 44.05%，
主要系政府补贴收入减少。
9.投资收益：本期 269.29 万元，上期 378.40 万元，下降 28.83%，
主要系购买短期低风险结构性理财产减少。
10.公允价值变动收益：本期 282.45 万元，上期 0.00 万元，增
长 100.00%，主要系开展远期结售汇业务形成的公允价值变动收益
所致。
11.信用减值损失：本期损失 164.89 万元，上期损失 182.06 万
元，损失减少 24.17 万元，主要系期末应收账款减少，计提信用减
值准备相应减少。
12.资产减值损失：本期转回 210.32 万元，上期转回 9.19 万元，
转回增加 201.13 万元，主要系存货减少，前期计提的存货跌价准备
转回。
13.资产处置收益：本期 33.46 万元，上期损失 0.03 万元，主
要系使用权资产部分提前终止租赁所致。
14.营业外收入：本期 25.82 万元，上期 131.77 万元，下降
80.41%，主要系本期不需支付款项确认减少所致。
15.营业外支出：本期 113.01 万元，上期 62.31 万元，增长
81.37%，主要系本期公益性捐赠增加所致。
16.净利润：本期 5,029.48 万元，上期 2,077.90 万元，增长
142.05%，主要系本期营业收入增长、财务费用减少所致。
单位：万元
项目 2022 年度 2021 年度 变动幅度
6
经营活动现金流入小计 99,499.73 83,891.00 18.61%
经营活动现金流出小计 76,717.75 88,418.32 -13.23%
经营活动产生的现金流量净额 22,781.98 -4,527.32 603.21%
投资活动现金流入小计 36,769.29 45,378.58 -18.97%
投资活动现金流出小计 59,803.68 61,318.46 -2.47%
投资活动产生的现金流量净额 -23,034.38 -15,939.87 -44.51%
筹资活动现金流入小计 36,963.04 47,016.81 -21.38%
筹资活动现金流出小计 17,589.62 14,842.38 18.51%
筹资活动产生的现金流量净额 19,373.43 32,174.43 -39.79%
汇率变动对现金及现金等价物
844.25 -65.97 1379.66%
的影响
现金及现金等价物净增加额 19,965.27 17,292.98 71.50%
报告期内：
1.报告期内经营活动产生的现金流量净额 22,781.98 万元，较
上年同期增长 603.21%，主要系销售货款增加所致。
2.报告期内投资活动产生的现金流量净额-23,034.38 万元，较
上年同期下降 44.51%，主要系在建工程投入增加。
3.报告期内筹资活动产生的现金流量净额 19,373.43 万元，较
上年同期下降 39.79%，主要系主要系本期公司收到向特定对象发行
股份募集资金款项较上年少。
（五）主要财务指标
1.偿债能力指标
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 变动幅度
流动比率(倍) 2.14 2.75 -22%
速动比率(倍) 2.12 2.69 -21.15%
报告期内公司的偿债能力表现良好，报告期末公司的流动资产
余额为 55,801.49 万元，较上期末增长了 32.60%，流动负债余额为
26,025.78 万元，较上期末增长了 69.92%，原因是现金流增加。报
告期末货币资金比上年末增加，主要系收到向特定对象发行股份募
集资金款项。报告期末应收账款余额较上年末有所下降主要系应收
账款账期缩短，货款回收及时。公司偿债能力仍保持较好水平。总
体评测资金流动性较好、具有较强的抗风险能力和偿债能力。
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2.营运能力指标
项目 2022 年度 2021 年度 变动幅度
应收账款周转次数 5.77 5.94 -2.93%
报告期内应收账款周转次数略有减少，公司的营运能力指标与
上年基本持平。
3.盈利能力指标
项目 2022 年度 2021 年度 变动幅度
基本每股收益（元） 0.1690 0.0773 118.63%
净资产收益率（%） 6.73% 3.56% 89.04%
报告期内基本每股收益为 0.1690 元，较上年同期增长 118.63%，
基本每股收益增长主要系净利润大幅增长所致；报告期内净资产收
益率为 6.73%，较上年同期增长 89.04%，主要系净利润大幅增长所
致。
德艺文化创意集团股份有限公司
董事会
2023 年 4 月 26 日
8
