募集资金年度存放与使用情况专项鉴证报告
华兴专字[2023]23005590020号
德艺文化创意集团股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的德艺文化创意集团股份有限公司（以下简称德艺文创）
《2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告》。
一、董事会的责任
德艺文创公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司
监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（2022年修
订）、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号
——创业板上市公司规范运作》及相关格式指引的规定编制《2022年度募集
资金存放与使用情况的专项报告》，这种责任包括设计、执行和维护与募集
资金存放与实际使用情况专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金存放
与实际使用情况专项报告的真实、准确和完整，以及不存在虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对德艺文创公司董事会编制的
《2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告》发表鉴证意见。我们按照
《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工
作，以对德艺文创公司董事会编制的《2022年度募集资金存放与使用情况的
专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，结合德艺文创公司实际情况，我们实施了包括了解、询
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问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证
工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，德艺文创公司董事会编制的《2022年度募集资金存放与使用
情况的专项报告》在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会《上市公司
监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（2022年修订）
及深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——
创业板上市公司规范运作》及相关格式指引的编制，在所有重大方面公允反
映了德艺文创公司2022年度募集资金的存放与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供德艺文创公司2022年度报告披露时使用，不得用作任何
其他目的。我们同意将本鉴证报告作为德艺文创公司2022年度报告的必备文
件，随其他文件一起报送并对外披露。
附件：德艺文化创意集团股份有限公司2022年度募集资金存放与使用情
况的专项报告
华兴会计师事务所 中国注册会计师：陈依航
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：咸传芝
中国福州市 二○二三年四月二十六日
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德艺文化创意集团股份有限公司
2022 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
根据《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》
（2022 年修订）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司
规范运作》和《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定，德艺文化创意集团
股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会将 2022 年度募集资金存放与实际使用
情况专项报告如下：
一、募集资金基本情况
（一）募集资金到位情况
1、公司首次公开发行股份募集资金到位情况
根据中国证券监督管理委员会于 2017 年 3 月 17 日出具的《关于核准德艺文化创意
集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2017〕375 号）并经深圳证
券交易所同意，本公司公开发行不超过 2,000.00 万股人民币普通股（A 股），发行价格
为每股人民币 9.41 元。截至 2017 年 4 月 11 日止，收到社会公众股东缴入的出资款人民
币 188,200,000.00 元，扣除发行费用人民币 38,830,000.00 元，实际募集资金净额人民
币 149,370,000.00 元。上述募集资金业经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，
并出具了闽华兴所（2017）验字 A-001 号《验资报告》。
2、公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金到位情况
2020 年 10 月 15 日，中国证监会出具了《关于同意德艺文化创意集团股份有限公司
向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕2586 号），同意公司向特定对象
发行股票的注册申请。公司向 18 名特定对象发行人民币普通股（A 股）66,076,254 股，
每股面值为人民币 1.00 元，募集资金总额为人民币 342,274,995.72 元，扣除与发行有
关 的 费 用 （ 含 税 ） 人 民 币 12,717,153.88 元 ， 公 司 实 际 募 集 资 金 净 额 为 人 民 币
329,557,841.84 元，公司总股本由 220,774,000 股变更为 286,850,254 股。华兴会计师
事务所（特殊普通合伙）对本次募集资金到位进行了审验，并于 2021 年 3 月 16 日出具
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华兴验字[2021]21004310026 号《验资报告》。上述募集资金已经全部存放于募集资金
专户。公司及本次募投项目实施主体公司全资子公司福建德弘智汇信息科技有限公司（以
下简称“德弘智汇”）已与保荐机构、募集资金专户开户银行签订了《募集资金专户三
方监管协议》。
3、公司 2022 年以简易程序向特定对象发行股票募集资金到位情况
2022 年 7 月 2 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于同意德艺文化创意集团
股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕1377 号），同意公
司以简易程序向特定对象发行股票的注册申请。公司向 10 名特定对象发行人民币普通股
（ A 股 ） 27,087,373 股 ， 每 股 面 值 为 人 民 币 1.00 元 ， 募 集 资 金 总 额 为 人 民 币
134,082,496.35 元，扣除与发行有关的费用（含税）人民币 7,759,437.04 元，公司实
际募集资金净额为人民币 126,323,059.31 元，公司总股本由 285,365,054 股变更为
312,452,427 股。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对本次募集资金到位进行了审验，
并于 2022 年 7 月 12 日出具了华兴验字〔2022〕22008630013 号《验资报告》。上述募
集资金已经全部存放于募集资金专户。公司已与保荐机构及募集资金专户开户银行签订
了《募集资金三方监管协议》。
（二）募集资金总体使用情况及余额
1、截至 2022 年 12 月 31 日，公司首次公开发行股票募集资金总体使用情况及余额：
单位:人民币元
项 目 金额
募集资金净额 149,370,000.00
减：截至 2022 年 12 月 31 日募投项目支出金额 160,197,096.30
其中：直接投入募投项目的资金 147,215,087.00
以募集资金置换预先投入的自筹资金 12,982,009.30
加：截至 2022 年 12 月 31 日利息收入扣除手续费用净额 1,185,967.19
截至 2022 年 12 月 31 日理财产品投资收益 9,642,279.92
减：销户转出 1,150.81
截至 2022 年 12 月 31 日公司募集资金账户余额
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2、截至 2022 年 12 月 31 日，公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金总体使用情
况及余额：
单位:人民币元
项 目 金额
募集资金净额 329,557,841.84
减：截至 2022 年 12 月 31 日募投项目支出金额 105,054,522.21
其中：直接投入募投项目的资金 105,054,522.21
以募集资金置换预先投入的自筹资金
加：截至 2022 年 12 月 31 日利息收入扣除手续费用净额 1,544,346.86
截至 2022 年 12 月 31 日理财产品投资收益 6,168,397.16
截至 2022 年 12 月 31 日公司募集资金尚未使用余额 232,216,063.65
减：截至 2022 年 12 月 31 日尚未到期的理财产品资金金额
减：截至 2022 年 12 月 31 日使用募集资金暂时补充流动资金金额
截至 2022 年 12 月 31 日公司募集资金账户余额 232,216,063.65
3、截至 2022 年 12 月 31 日，公司 2022 年以简易程序向特定对象发行股票募集资金
总体使用情况及余额：
单位:人民币元
项 目 金额
募集资金净额 126,323,059.31
减：截至 2022 年 12 月 31 日募投项目支出金额 36,119,223.20
其中：直接投入募投项目的资金 36,119,223.20
以募集资金置换预先投入的自筹资金
加：截至 2022 年 12 月 31 日利息收入扣除手续费用净额 498,468.21
截至 2022 年 12 月 31 日理财产品投资收益 261,150.69
截至 2022 年 12 月 31 日公司募集资金尚未使用余额 90,963,455.01
减：截至 2022 年 12 月 31 日尚未到期的理财产品资金金额
减：截至 2022 年 12 月 31 日使用募集资金暂时补充流动资金金额
截至 2022 年 12 月 31 日公司募集资金账户余额 90,963,455.01
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（三）本报告期募集资金使用情况及余额
1、本报告期，公司首次公开发行股票募集资金使用情况及余额：
单位:人民币元
项 目 金额
募集资金年初余额 471,519.67
减：2022 年度募投项目支出金额 468,600.00
其中：2022 年度直接投入募投项目的资金 468,600.00
以募集资金置换预先投入的自筹资金
加：2022 年度利息收入扣除手续费用净额 -1,768.86
2022 年度理财产品投资收益
减：销户转出 1,150.81
截至 2022 年 12 月 31 日公司募集资金账户余额
2、本报告期，公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金使用情况及余额：
单位:人民币元
项 目 金额
募集资金年初余额 302,367,133.77
减：2022 年度募投项目支出金额 73,011,278.74
其中：2022 年度直接投入募投项目的资金 73,011,278.74
以募集资金置换预先投入的自筹资金
加：2022 年度利息收入扣除手续费用净额 448,734.88
2022 年度理财产品投资收益 2,411,473.74
截至 2022 年 12 月 31 日公司募集资金尚未使用余额 232,216,063.65
减：截至 2022 年 12 月 31 日尚未到期的理财产品资金金额
减：截至 2022 年 12 月 31 日使用募集资金暂时补充流动资金金额
截至 2022 年 12 月 31 日公司募集资金账户余额 232,216,063.65
3、本报告期，公司 2022 年以简易程序向特定对象发行股票募集资金使用情况及余
额：
单位:人民币元
项 目 金额
募集资金年初余额 126,323,059.31
减：2022 年度募投项目支出金额 36,119,223.20
其中：2022 年度直接投入募投项目的资金 36,119,223.20
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项 目 金额
以募集资金置换预先投入的自筹资金
加：2022 年度利息收入扣除手续费用净额 498,468.21
2022 年度理财产品投资收益 261,150.69
截至 2022 年 12 月 31 日公司募集资金尚未使用余额 90,963,455.01
减：截至 2022 年 12 月 31 日尚未到期的理财产品资金金额
减：截至 2022 年 12 月 31 日使用募集资金暂时补充流动资金金额
截至 2022 年 12 月 31 日公司募集资金账户余额 90,963,455.01
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为了规范公司募集资金管理，保护投资者的合法权益，根据《上市公司监管指引第
2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、《深圳证券交易所创业板股票上市规
则》及公司《募集资金管理办法》等相关规定，公司对募集资金采取了专户存储制度。
1、公司首次公开发行股份募集资金管理情况
公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于确定募集资金专项账户并授权总
经理签署三方监管协议的议案》，授权总经理与相关银行及保荐机构签署《募集资金三
方监管协议》。2017 年 5 月 10 日,公司分别与招商银行股份有限公司福州古田支行、兴
业银行股份有限公司福州晋安支行、中国民生银行股份有限公司福州湖东支行及保荐机
构兴业证券股份有限公司（以下简称“兴业证券”）签订了《募集资金三方监管协议》,
明确了各方的权利和义务，三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重
大差异。在使用募集资金的时候，公司严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会
保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
2018 年 5 月 4 日召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于部分募投项目结
项并使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》。鉴于公司首次公开发行股票募集资
金投资项目之“补充营运资金”已完成，为满足公司业务发展需要，提高募集资金使用
效率，结合公司实际经营情况，将上述募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资
金。截至 2018 年 6 月 13 日，上述永久补充流动资金事项公司已实施完毕，募集资金专
项账户余额已转入公司自有资金账户，募集资金专项账户已经注销完毕。专项账户注销
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后，公司与兴业银行及保荐机构兴业证券股份有限公司签订的相关《募集资金三方监管
协议》随之终止。
公司分别于 2019 年 8 月 27 日和 2019 年 9 月 17 日召开了第三届董事会第十四次会
议、第三届监事会第十四次会议及 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更
部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的议案》，公司结合目前募集资金投资
项目的实施进展情况及投资建设情况，将募集资金投资项目“海外营销网络建设项目和
文化创意产品电子商务平台项目”募集资金（含利息收益）共计 771.59 万元用途变更为
用于德艺文创产业基地项目。
本报告期，鉴于公司存放于招商银行股份有限公司福州古田支行及中国民生银行股
份有限公司福州湖东支行资金专项账户中的募集资金已使用完毕，公司已于 2022 年 4
月办理完毕上述募集资金专项账户的注销手续，上述募集资金专项账户将不再使用。募
集资金专项账户注销后，公司与上述募集资金专项账户的开户银行及保荐机构所签署的
《募集资金三方监管协议》随之终止。募集资金使用完毕后，公司以自筹资金继续建设
德艺文创产业基地项目。
2、公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金管理情况
公司第四届董事会第三次会议审议通过《关于确定募集资金账户并授权签署三方监
管协议的议案》，授权董事长全权负责与相关银行及保荐机构签署《募集资金三方监管
协议》。公司及德弘智汇已在招商银行股份有限公司福州古田支行、兴业银行股份有限
公司福州晋安支行和福建海峡银行股份有限公司福州安泰支行开设募集资金专项账户。
公司及德弘智汇于 2021 年 4 月 19 日分别与募集资金专户开户银行、保荐机构兴业证券
分别签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务，三方监管协议与深
圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。在使用募集资金的时候，公司严格履
行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
3、公司 2022 年以简易程序向特定对象发行股票募集资金管理情况
公司第四届董事会第二十一次会议审议通过《关于开设募集资金专项账户并授权签
署三方监管协议的议案》，同意公司分别在招商银行股份有限公司福州古田支行以及华
夏银行股份有限公司福州分行开设募集资金专项账户，用于公司本次以简易程序向特定
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对象发行股票募集资金的存储和使用，同时授权董事长或其授权代表办理与募集资金专
项账户相关的事宜。公司于 2022 年 7 月 28 日与上述开户银行及保荐机构兴业证券分别
签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务，三方监管协议与深圳证
券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。在使用募集资金的时候，公司严格履行相
应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
（二）募集资金专户存储情况
1、截至 2022 年 12 月 31 日，公司首次公开发行股票募集资金已使用完毕，公司已
办理完毕募集资金专项账户的注销手续。
2、截至 2021 年 12 月 31 日，公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金具体存放情
况如下：
单位：人民币元
截止 2022 年 12 月
募集资金专户开户
募集资金专项账户 初始存放金额 31 日 存储方式
行
结存金额
招商银行股份有
限公司福州古田 591902032710888 274,387,841.84 55,057,545.09 活期存款
支行
招商银行股份有
限公司福州古田 591907592310666 150,745,386.89 活期存款
支行
兴业银行福州晋 117120100100133373 25,170,000.00 231,629.11 活期存款
安支行
兴业银行福州晋 117120100100136262 26,107,720.20 活期存款
安支行
福建海峡银行股
份有限公司福州 100042026120010006 30,000,000.00 73,782.36 活期存款
安泰支行
合计 329,557,841.84 232,216,063.65 ——
3、截至 2022 年 12 月 31 日，公司 2022 年以简易程序向特定对象发行股票募集资金
具体存放情况如下：
单位：人民币元
截至 2022 年 12 月
募集资金专户开 募集资金
初始存放金额 31 日 存储方式
户行 专项账户
结存金额
招商银行股份有
限公司福州古田 591902032710555 101,323,059.31 90,888,023.68 活期存款
支行
华夏银行股份有 12250000001192648
限公司福州分行 25,000,000.00 75,431.33 活期存款
合计 126,323,059.31 90,963,455.01 ——
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三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金使用情况
报告期内，公司实际使用募集资金共计人民币 10,959.91 万元，其中，公司首次公
开发行股票募集资金使用金额为 46.86 万元，公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金
使用金额为 7,301.13 万元，公司 2022 年以简易程序向特定对象发行股票募集资金使用
金额为 3,611.92 万元。具体情况详见附表 1《2022 年度募集资金使用情况对照表》。
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
报告期内，公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
2018 年 6 月 13 日，公司第三届董事会第五次会议审议通过《关于部分募投项目变
更名称的议案》，根据“德艺研发创意中心项目”的实际发展需要，经福州高新技术产
业开发区管理委员会会议评审同意，该项目总平方案进行了局部调整，且原“德艺研发
设计中心”建设项目更名为“德艺文创产业基地”项目。
公司于 2019 年 8 月 27 日、2019 年 9 月 17 日分别召开了第三届董事会第十四次会
议、第三届监事会第十四次会议及 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更
部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的议案》，公司结合募集资金投资项目
的实施进展情况及投资建设情况，将募集资金投资项目“海外营销网络建设项目”和“文
化创意产品电子商务平台项目”募集资金（含利息收益）共计 771.59 万元用途变更为用
于德艺文创产业基地项目。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述事项均发表了明确
的同意意见。具体情况详见巨潮资讯网《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产
业基地项目的公告》（2019-049）。。
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
报告期内，公司不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况。
公司于 2017 年 5 月 26 日召开第二届董事会第十二次会议、第二届监事会第十一次
会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同
意公司以 12,982,009.30 元募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金
12,982,009.30 元。福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）就自筹资金投入募投项目
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审计鉴证，并出具了《关于德艺文化创意集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资
金投资项目的鉴证报告》（闽华兴所〔2017〕审核字 A-013 号）。公司保荐机构、监事
会、独立董事对上述以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金事项均发表
了明确的同意意见。公司已于 2017 年 7 月完成前述募集资金置换事宜。
（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
公司于 2021 年 6 月 3 日召开的第四届董事会第六次会议和第四届监事会第五次会议
审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意在保证实施
募集资金投资项目的资金需求和募集资金投资项目正常进行的前提下，公司使用闲置募
集资金不超过 15,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起
12 个月，到期将归还至募集资金专户。具体情况可见巨潮资讯网《关于使用部分闲置募
集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：2021-058）。
公司于 2022 年 6 月 1 日召开的第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十六次
会议审议通过了《关于延期归还闲置募集资金并继续用于暂时补充流动资金的议案》。
为满足公司发展需要，提高募集资金的使用效率，降低财务成本，优化财务结构，维护
公司和股东的利益，董事会同意公司在保证实施募集资金投资项目的资金需求和募集资
金投资项目正常进行的前提下，延期归还闲置募集资金 15,000 万元，并继续用于暂时补
充流动资金，延期归还期限自公司董事会批准之日起不超过 6 个月，到期将归还至募集
资金专户。具体情况可见巨潮资讯网《关于延期归还闲置募集资金并继续用于暂时补充
流动资金的公告》（公告编号：2022-074）。截至 2022 年 11 月 29 日，公司已将上述用
于暂时补充流动资金的闲置募集资金 15,000 万元全部归还至公司募集资金专用账户，该
资金的使用期限未超过董事会审议批准的期限。至此，本次用于暂时补充流动资金的闲
置募集资金已全部归还完毕。
（五）节余募集资金使用情况
报告期内，公司不存在募集资金节余的情况。
（六）超募资金使用情况
报告期内，公司不存在超募资金。
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（七）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
根据《募集资金管理办法》，公司对募集资金实行专户管理，并按募集资金投资计
划使用。为提高公司资金使用效率，在不影响募集资金投资项目建设和公司正常经营的
情况下，公司于 2021 年 4 月 20 日召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于全
资子公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司募投项目实施主体德
弘智汇在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的前提下，使用不超过
7,000 万元人民币的闲置募集资金进行现金管理，购买期限不超过十二个月且安全性高、
流动性好的短期低风险型理财产品，使用期限为自第四届董事会第四次会议审议通过之
日起 12 个月。在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。公司独立董事、监事会、
保荐机构均发表了同意意见。
公司于 2021 年 4 月 26 日召开第四届董事会第五次会议和第四届监事会第四次会议，
并于 2021 年 5 月 18 日召开 2020 年年度股东大会分别审议通过了《关于全资子公司增加
使用部分闲置募集资金进行现金管理额度的议案》，同意公司募投项目实施主体德弘智
汇在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的前提下，增加使用不超过
13,000 万元的闲置募集资金进行现金管理，购买短期（不超过十二个月）安全性高、流
动性好、低风险、稳健型的理财产品。本次调整后，德弘智汇累计可使用不超过 20,000
万元闲置募集资金进行现金管理，使用期限为自股东大会审议通过之日起 12 个月，在上
述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了
同意意见。
公司于 2022 年 3 月 18 日召开第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第十次会
议，并于 2022 年 4 月 8 日召开 2021 年年度股东大会分别审议通过了《关于全资子公司
使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司募投项目实施主体暨全资子公
司德弘智汇在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的前提下，使用不超过
20,000 万元人民币的暂时闲置募集资金进行现金管理，购买期限不超过十二个月且安全
性高、流动性好、低风险、稳健型的理财产品，使用期限为自股东大会审议通过之日起
12 个月，在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐
机构已分别对此发表了同意的意见。
12
公司于 2022 年 9 月 27 日召开了第四届董事会第二十五次会议和第四届监事会第二
十次会议，会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意
公司在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的前提下，使用不超过 8,000
万元人民币的闲置募集资金进行现金管理，购买期限不超过十二个月且安全性高、流动
性好的短期低风险型理财产品，使用期限为自第四届董事会第二十五次会议审议通过之
日起 12 个月。在上述额度及决议有效期内，可循环滚动使用。在额度范围内，公司董事
会授权公司经营管理层行使该项投资决策权并签署相关合同文件，由财务负责人负责具
体组织实施。公司独立董事、监事会、保荐机构已分别对此发表了同意的意见。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司及全资子公司使用募集资金购买的低风险理财产品均
已到期赎回；公司尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。
（八）募集资金使用的其他情况
除上述已披露的情况外，本报告期内不存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的情况
公司于 2019 年 8 月 27 日、2019 年 9 月 17 日分别召开了第三届董事会第十四次会
议、第三届监事会第十四次会议及 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更
部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的议案》，公司结合目前募集资金投资
项目的实施进展情况及投资建设情况，将募集资金投资项目“海外营销网络建设项目”
和“文化创意产品电子商务平台项目”募集资金（含利息收益）共计 771.59 万元用途变
更为用于德艺文创产业基地项目。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述事项均发表
了明确的同意意见。具体情况详见巨潮资讯网《关于变更部分募集资金用途并用于德艺
文创产业基地项目的公告》（2019-049），具体情况详见附表 2《变更募集资金投资项
目情况表》。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司严格按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管
要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及公司《募集资金管理办法》等相关规定进行
13
募集资金管理，并及时、真实、准确、完整披露募集资金的存放与使用情况，不存在募
集资金管理违规情况。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金实际投入金额
较小，主要是因为 IP 产品及运营中心项目和大数据营销管理平台建设项目位于同一块土
地，虽然项目实施主体德弘智汇于 2020 年 8 月取得了《福州市国有建设用地使用权拍卖
成交确认书》（编号：榕公土让〔2020〕6 号），确认竞得本次募投项目实施相关用地，
且于 2020 年 9 月与福州市自然资源和规划局签订了《福州市国有建设用地使用权出让合
同》，但因正式交地前政府需完成该土地的“三通一平”工作，而受当时实际情况的影
响，土地平整相关工作耗时较长，德弘智汇于 2021 年 11 月才取得本次募投项目实施用
地相关土地使用权证，于 2022 年 1 月取得 IP 产品及运营中心项目相关建设工程规划许
可证，2022 年 2 月取得 IP 产品及运营中心项目（桩基工程）相关的建筑工程施工许可
证，因此项目实际实施时间有所推迟。随着建筑工程实施相关许可证的取得，公司已加
快推进本次募集资金投资项目的建设进度。
附表：1、2022 年度募集资金使用情况对照表
2、变更募集资金投资项目情况表
德艺文化创意集团股份有限公司
董事会
2023 年 4 月 26 日
14
附件 1《2022 年度募集资金使用情况对照表》
附件 1-1
2022 年度募集资金使用情况对照表（首次公开发行）
编制单位：德艺文化创意集团股份有限公司 单位:人民币万元
本年度投入募集
募集资金总额 14,937 46.86
资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 0
已累计投入募集
累计变更用途的募集资金总额 771.59 16,019.71
资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 5.17%
是否已变 截至期末 截至期末投资进 项目达到预定 项目可行性是
承诺投资项目和超募 募集资金承 调整后投资 本年度投 本年度实 是否达到预
更项目(含 累计投入 度（%）(3)＝ 可使用状态日 否发生重大变
资金投向 诺投资总额 总额(1) 入金额 现的效益 计效益
部分变更) 金额(2) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
德艺文创产业基地 否 12,696.58 12,696.58 46.86 13,748.55 108.29 2022 年 12 月 0 不适用 否
德艺文创产业基地 1
（原“海外营销网络 是 447.42 478.59 0 478.16 99.91 -- 0 不适用 是
建设项目”）
德艺文创产业基地 2
（原“文化创意产品 是 293 293 0 293 100.00 -- 0 不适用 是
电子商务平台项目”）
补充营运资金 否 1,500 1,500 0 1,500 100.00 -- 0 不适用 否
15
承诺投资项目小计 -- 14,937 14,968.17 46.86 16,019.71 -- -- 0 不适用 --
超募资金投向 不适用
归还银行贷款（如有） --
补充流动资金（如有） --
超募资金投向小计 --
合计 -- 14,937 14,968.17 46.86 16,019.71 -- -- 0 不适用 --
1、德艺文创产业基地项目在前期虽经过充分的论证，但实际执行过程中受到多方面因素影响，因此项目实施进度落后于招股说明
未达到计划进度或预
书中披露的项目进度，但该项目实施可行性未发生重大变化，项目已于 2022 年末达到预定可使用状态。
计收益的情况和原因
（分具体项目） 2、德艺文创产业基地项目旨在有效提升企业自主创新、持续发展能力和研发水平，储备研发人才，为未来成长奠定良好的基础。
其产生的效益无法单独核算，所实现的效益体现在公司的整体业绩中。
公司根据相关情况将募集资金投资项目“海外营销网络建设项目”和“文化创意产品电子商务平台项目”募集资金（含利息收
益）共计 771.59 万元用途变更为用于“德艺文创产业基地项目”。
1、海外营销网络建设项目可行性发生变化的原因
海外营销网络建设项目原计划使用募集资金 447.42 万元，主要内容为在美国、墨西哥、巴西、德国、俄罗斯、丹麦、意大利、
阿联酋、澳大利亚、南非、香港等 11 个国家或地区建立办事处，负责市场开拓、售后服务及客户维护等，并拟在美国、德国、意
大利、阿联酋、俄罗斯等 5 个国家建立仓储中心。
近年来部分国家贸易保护主义上升，国际政治、经济、社会形势以及进出口贸易政策发生重大变化，特别是欧洲、美洲国家的
政治、经济、社会形势以及进出口贸易政策发生重大变化，对“海外营销网络建设项目”建设造成较大的影响，若按照原计划进行
项目可行性发生重大
投资建设，将无法达到预期效果，且有增加公司财务费用及资金成本的风险。
变化的情况说明
公司近年持续加强供应链体系的建设，以信息系统为依托，设计、外包生产、销售、物流等部门实施协同运作，已经形成了一
套行之有效的供应链管理体系。供应链管理体系的完善，提升了供应链的快速反应能力，可以实现设计、外包生产、物流和销售环
节的高效运作，在最大程度满足客户需求的同时，可以有效降低运营成本。例如，储运部门通过对专业货运公司的科学组织，根据
货品需求的紧急程度和配送的距离，可以制定合理配送计划。另一方面，公司凭借较强的业务实力、拓展能力和客户关系管理能力，
客户稳定性较高。
因此，经审慎评估，公司认为本项目实施的市场环境、盈利能力已发生变化，而目前公司的供应链管理体系可以较好地支持公
司产品的海外配送需求，依托供应链管理体系的升级和完善，可以更有效地降低成本，其经济效益显著高于建立海外仓储中心，同
时公司现有的业务拓展渠道可以较好地满足公司现阶段发展需要。因此，本着稳健经营的原则，公司决定终止海外营销网络的建设，
16
有利于降低公司财务费用及资金成本，提高公司资金使用效率，更好地满足公司当前实际发展需要。
2、文化创意产品电子商务平台项目可行性发生变化的原因
文化创意产品电子商务平台项目原计划使用募集资金 293.00 万元，项目的主要内容为在福州自贸区设立家居用品展示中心，
并同步建设电子商务销售平台。项目原计划在天猫、京东两大电子商务平台建立销售渠道的同时，搭建公司自有的销售平台官网系
统。项目立项至今，国内大型电子商务平台发展迅速，竞争激烈，向头部集中趋势明显。在此市场环境背景下，若公司继续实施该
募投项目，将无法达到预期经济效益。公司目前已经以自有资金在天猫、京东等电子商务平台开设了多家品牌店铺，搭建了较为稳
定的线上销售网络，在该平台建立的销售渠道已经可以满足公司目前经营需求。鉴于当前市场环境、公司业务发展规模等因素，公
司现有的第三方电子商务平台经济效益高于自建电子商务平台。
同时，公司目前在国内销售方面，逐步加大通过电子商务平台的线上销售力度，线下门店的销售比重有所减少；在国外销售方
面，公司通过加大研发设计投入、拓展“一带一路”和新兴国家市场等方式，出口销售收入保持稳定增长，公司目前仍主要聚焦于
出口业务，暂不开发进口商品市场。
因此，从当前投资合理性、必要性等多方面进行充分评估后，公司选择终止文化创意产品电子商务平台项目，并将募集资金投
资项目“海外营销网络建设项目和文化创意产品电子商务平台项目”募集资金（含利息收益）共计 771.59 万元用途变更为用于德
艺文创产业基地项目。具体情况可见巨潮资讯网《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的公告》（2019-049）。
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
适用
以前年度发生
公司分别于 2019 年 8 月 27 日，2019 年 9 月 17 日召开了第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十四次会议及 2019 年
募集资金投资项目实
第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的议案》，公司结合目前募集资金投
施地点变更情况
资项目的实施进展情况及投资建设情况，将募集资金投资项目“海外营销网络建设项目和文化创意产品电子商务平台项目”募集资
金（含利息收益）共计 771.59 万元用途变更为用于德艺文创产业基地项目。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述事项均发表
了明确的同意意见。具体情况可见巨潮资讯网《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的公告》（2019-049）。
适用
以前年度发生
募集资金投资项目实
公司分别于 2019 年 8 月 27 日，2019 年 9 月 17 日召开了第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十四次会议及 2019 年
施方式调整情况
第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的议案》，公司保荐机构、监事会、
独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。公司结合目前募集资金投资项目的实施进展情况及投资建设情况，将募集资金投资
17
项目“海外营销网络建设项目和文化创意产品电子商务平台项目”募集资金（含利息收益）共计 771.59 万元用途变更为用于德艺
文创产业基地项目。具体情况可见巨潮资讯网《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的公告》（2019-049）。
根据福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于德艺文化创意集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资
项目的鉴证报告》（闽华兴所〔2017〕审核字 A-013 号），经其审计鉴证，截至 2017 年 4 月 30 日，公司以自筹资金预先投入募投
募集资金投资项目先 项目的金额为 12,982,009.30 元。2017 年 5 月 26 日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入
期投入及置换情况 募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换前期投入募集项目的自有资金 1,298.20 万元，具体情况可见巨潮资讯
网《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的公告》（编号：2017-017）。公司已于 2017 年 7 月完成前述募集资金
置换事宜。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金节余的金额及原因
尚未使用的募集资金
截至 2022 年 12 月 31 日，公司首次公开发行股票募集资金已使用完毕，公司已办理完毕募集资金专项账户的注销手续。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 公司已披露的募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，不存在募集资金使用未披露的情况。
情况
18
附件 1-2
2022 年度募集资金使用情况对照表（2020 年向特定对象发行股票）
编制单位：德艺文化创意集团股份有限公司 单位:人民币万元
本年度投入募集
募集资金总额 32,955.78 7,301.13
资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 0
已累计投入募集
累计变更用途的募集资金总额 0 10,505.45
资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 0
项目可行
是否已变 截至期末 截至期末投资进 项目达到预
承诺投资项目和超募 募集资金承 调整后投资 本年度投 本年度实 是否达到预计效 性是否发
更项目(含 累计投入 度（%）(3)＝ 定可使用状
资金投向 诺投资总额 总额(1) 入金额 现的效益 益 生重大变
部分变更) 金额(2) (2)/(1) 态日期
化
承诺投资项目
IP 产品及运营中心 否 27,438.78 27,438.78 7,301.13 7,505.60 27.35 2024 年 3 月 0 不适用 否
19
大数据营销管理平台
否 2,517 2,517 0 0 0.00 2024 年 3 月 0 不适用 否
建设
补充流动资金 否 3,000 3,000 0 2,999.85 99.99 -- 0 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 32,955.78 32,955.78 7,301.13 10,505.45 -- -- 0 不适用 --
超募资金投向 不适用
归还银行贷款（如有） --
补充流动资金（如有） --
超募资金投向小计 --
合计 -- 32,955.78 32,955.78 7,301.13 10,505.45 -- -- 0 不适用 --
1、截至 2022 年 12 月 31 日，公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金实际投入金额较小，主要是因为 IP 产品及运营中心项目和
大数据营销管理平台建设项目位于同一块土地，虽然项目实施主体德弘智汇于 2020 年 8 月取得了《福州市国有建设用地使用权拍
卖成交确认书》（编号：榕公土让〔2020〕6 号），确认竞得本次募投项目实施相关用地，且于 2020 年 9 月与福州市自然资源和
规划局签订了《福州市国有建设用地使用权出让合同》，但因正式交地前政府需完成该土地的“三通一平”工作，而受当时实际情
未达到计划进度或预 况的影响，土地平整相关工作耗时较长，德弘智汇于 2021 年 11 月才取得本次募投项目实施用地相关土地使用权证，于 2022 年 1
计收益的情况和原因
月取得 IP 产品及运营中心项目相关建设工程规划许可证，2022 年 2 月取得 IP 产品及运营中心项目（桩基工程）相关的建筑工程
（分具体项目）
施工许可证，因此项目实际实施时间有所推迟。随着建筑工程实施相关许可证的取得，公司已加快推进本次募集资金投资项目的建
设进度。
2、“IP 产品及运营中心”项目、“大数据营销管理平台建设”项目尚在建设中，未产生收益。“大数据营销管理平台建设”项目
无法单独核算效益，主要原因系该项目旨在综合提升公司营销管理信息化程度，不直接产生经济效益。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
20
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
适用
公司于 2021 年 6 月 3 日召开的第四届董事会第六次会议和第四届监事会第五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金
暂时补充流动资金的议案》，同意在保证实施募集资金投资项目的资金需求和募集资金投资项目正常进行的前提下，公司使用闲置
募集资金不超过 15,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。具
体情况可见巨潮资讯网《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：2021-058）。
用闲置募集资金暂时 公司于 2022 年 6 月 1 日召开的第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十六次会议审议通过了《关于延期归还闲置募集
补充流动资金情况 资金并继续用于暂时补充流动资金的议案》。为满足公司发展需要，提高募集资金的使用效率，降低财务成本，优化财务结构，维
护公司和股东的利益，董事会同意公司在保证实施募集资金投资项目的资金需求和募集资金投资项目正常进行的前提下，延期归还
闲置募集资金 15,000 万元，并继续用于暂时补充流动资金，延期归还期限自公司董事会批准之日起不超过 6 个月，到期将归还至
募集资金专户。具体情况可见巨潮资讯网《关于延期归还闲置募集资金并继续用于暂时补充流动资金的公告》公告编号：2022-074）。
截至 2022 年 11 月 29 日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金 15,000 万元全部归还至公司募集资金专用账户，该
资金的使用期限未超过董事会审议批准的期限，至此，本次用于暂时补充流动资金的闲置募集资金已全部归还完毕。
项目实施出现募集资
不适用
金节余的金额及原因
尚未使用的募集资金
公司尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 公司已披露的募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，不存在募集资金使用未披露的情况。
情况
21
附件 1-3
2022 年度募集资金使用情况对照表（2022 年以简易程序向特定对象发行股票）
编制单位：德艺文化创意集团股份有限公司 单位:人民币万元
本年度投入募集
募集资金总额 12,632.31 3,611.92
资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 0
已累计投入募集
累计变更用途的募集资金总额 0 3,611.92
资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 0
项目可行
是否已变 截至期末 截至期末投资进 项目达到预
承诺投资项目和超募 募集资金承 调整后投资 本年度投 本年度实现 是否达到预计 性是否发
更项目(含 累计投入 度（%）(3)＝ 定可使用状
资金投向 诺投资总额 总额(1) 入金额 的效益 效益 生重大变
部分变更) 金额(2) (2)/(1) 态日期
化
承诺投资项目
数字化展示中心及智
否 10,132.31 10,132.31 1,110.92 1,110.92 10.96 2024 年 7 月 0 不适用 否
能零售终端建设项目
补充流动资金 否 2,500 2,500 2,501.00 2,501.00 100.04 -- 0 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 12,632.31 12,632.31 3,611.92 3,611.92 -- -- 0 不适用 --
超募资金投向 不适用
归还银行贷款（如有） --
22
补充流动资金（如有） --
超募资金投向小计 --
合计 -- 12,632.31 12,632.31 3,611.92 3,611.92 -- -- 0 不适用 --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金节余的金额及原因
尚未使用的募集资金
公司尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 公司已披露的募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，不存在募集资金使用未披露的情况。
情况
23
附件 2
变更募集资金投资项目情况表
编制单位：德艺文化创意集团股份有限公司 单位:人民币万元
变更后项目拟 截至期末实际 截至期末投资 变更后的项目
变更后的项 对应的原承诺 本年度实际投 项目达到预定可使用状 是否达到预计
投入募集资金 累计投入金额 进度（%）） 本年度实现的效益 可行性是否发
目 项目 入金额 态日期 效益
总额(1) (2) (3)=(2)/(1) 生重大变化
德艺文创产 海外营销网
478.59 0 478.16 99.91 -- 0 不适用 否
业基地 1 络建设项目
文化创意产
德艺文创产
品电子商务 293 0 293 100.00 -- 0 不适用 否
业基地 2
平台项目
合计 -- 771.59 0 771.16 -- -- 0 不适用 --
公司分别于 2019 年 8 月 27 日，2019 年 9 月 17 日召开了第三届董事会第十四次
会议、第三届监事会第十四次会议及 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了《关
于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的议案》，公司保荐机构、监
事会、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体如下：
1.海外营销网络建设项目可行性发生变化原因
海外营销网络建设项目原计划使用募集资金 447.42 万元，主要内容为在美国、
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）
墨西哥、巴西、德国、俄罗斯、丹麦、意大利、阿联酋、澳大利亚、南非、香港等 11
个国家或地区建立办事处，负责市场开拓、售后服务及客户维护等，并拟在美国、德
国、意大利、阿联酋、俄罗斯等 5 个国家建立仓储中心。
近年来部分国家贸易保护主义上升，国际政治、经济、社会形势以及进出口贸易
政策发生重大变化，特别是欧洲、美洲国家的政治、经济、社会形势以及进出口贸易
政策发生重大变化，对“海外营销网络建设项目”建设造成较大的影响，若按照原计
24
划进行投资建设，将无法达到预期效果，且有增加公司财务费用及资金成本的风险。
公司近年持续加强供应链体系的建设，以信息系统为依托，设计、外包生产、销售、
物流等部门实施协同运作，已经形成了一套行之有效的供应链管理体系。供应链管理
体系的完善，提升了供应链的快速反应能力，可以实现设计、外包生产、物流和销售
环节的高效运作，在最大程度满足客户需求的同时，可以有效降低运营成本。例如，
储运部门通过对专业货运公司的科学组织，根据货品需求的紧急程度和配送的距离，
可以制定合理配送计划。另一方面，公司凭借较强的业务实力、拓展能力和客户关系
管理能力，客户稳定性较高。
因此，经审慎评估，公司认为本项目实施的市场环境、盈利能力已发生变化，而
目前公司的供应链管理体系可以较好地支持公司产品的海外配送需求，依托供应链管
理体系的升级和完善，可以更有效地降低成本，其经济效益显著高于建立海外仓储中
心，同时公司现有的业务拓展渠道可以较好地满足公司现阶段发展需要。因此，本着
稳健经营的原则，公司决定终止海外营销网络的建设，有利于降低公司财务费用及资
金成本，提高公司资金使用效率，更好地满足公司当前实际发展需要。
2.文化创意产品电子商务平台项目可行性发生变化原因
文化创意产品电子商务平台项目原计划使用募集资金 293.00 万元，项目的主要
内容为在福州自贸区设立家居用品展示中心，并同步建设电子商务销售平台。项目原
计划在天猫、京东两大电子商务平台建立销售渠道的同时，搭建公司自有的销售平台
官网系统。项目立项至今，国内大型电子商务平台发展迅速，竞争激烈，向头部集中
趋势明显。在此市场环境背景下，若公司继续实施该募投项目，将无法达到预期经济
效益。公司目前已经以自有资金在天猫、京东等电子商务平台开设了多家品牌店铺，
搭建了较为稳定的线上销售网络，在该平台建立的销售渠道已经可以满足公司目前经
营需求。鉴于当前市场环境、公司业务发展规模等因素，公司现有的第三方电子商务
平台经济效益高于自建电子商务平台。
同时，公司目前在国内销售方面，逐步加大通过电子商务平台的线上销售力度，
线下门店的销售比重有所减少；在国外销售方面，公司通过加大研发设计投入、拓展
“一带一路”和新兴国家市场等方式，出口销售收入保持稳定增长，公司目前仍主要
聚焦于出口业务，暂不开发进口商品市场。
25
因此，从当前投资合理性、必要性等多方面进行充分评估后，公司选择终止文化
创意产品电子商务平台项目。
将募集资金投资项目“海外营销网络建设项目和文化创意产品电子商务平台项
目”募集资金（含利息收益）共计 771.59 万元用途变更为用于德艺文创产业基地项
目。具体情况可见巨潮资讯网《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地
项目的公告》（2019-049）。
1.海外营销网络建设项目可行性发生变化的原因
海外营销网络建设项目原计划使用募集资金 447.42 万元，主要内容为在美国、
墨西哥、巴西、德国、俄罗斯、丹麦、意大利、阿联酋、澳大利亚、南非、香港等 11
个国家或地区建立办事处，负责市场开拓、售后服务及客户维护等，并拟在美国、德
国、意大利、阿联酋、俄罗斯等 5 个国家建立仓储中心。
近年来部分国家贸易保护主义上升，国际政治、经济、社会形势以及进出口贸易政策
发生重大变化，特别是欧洲、美洲国家的政治、经济、社会形势以及进出口贸易政策
发生重大变化，对“海外营销网络建设项目”建设造成较大的影响，若按照原计划进
行投资建设，将无法达到预期效果，且有增加公司财务费用及资金成本的风险。
公司近年持续加强供应链体系的建设，以信息系统为依托，设计、外包生产、销售、
物流等部门实施协同运作，已经形成了一套行之有效的供应链管理体系。供应链管理
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
体系的完善，提升了供应链的快速反应能力，可以实现设计、外包生产、物流和销售
环节的高效运作，在最大程度满足客户需求的同时，可以有效降低运营成本。例如，
储运部门通过对专业货运公司的科学组织，根据货品需求的紧急程度和配送的距离，
可以制定合理配送计划。另一方面，公司凭借较强的业务实力、拓展能力和客户关系
管理能力，客户稳定性较高。
因此，经审慎评估，公司认为本项目实施的市场环境、盈利能力已发生变化，而
目前公司的供应链管理体系可以较好地支持公司产品的海外配送需求，依托供应链管
理体系的升级和完善，可以更有效地降低成本，其经济效益显著高于建立海外仓储中
心，同时公司现有的业务拓展渠道可以较好地满足公司现阶段发展需要。因此，本着
稳健经营的原则，公司决定终止海外营销网络的建设，有利于降低公司财务费用及资
金成本，提高公司资金使用效率，更好地满足公司当前实际发展需要。
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2.文化创意产品电子商务平台项目可行性发生变化的原因
文化创意产品电子商务平台项目原计划使用募集资金 293.00 万元，项目的主要
内容为在福州自贸区设立家居用品展示中心，并同步建设电子商务销售平台。项目原
计划在天猫、京东两大电子商务平台建立销售渠道的同时，搭建公司自有的销售平台
官网系统。项目立项至今，国内大型电子商务平台发展迅速，竞争激烈，向头部集中
趋势明显。在此市场环境背景下，若公司继续实施该募投项目，将无法达到预期经济
效益。公司目前已经以自有资金在天猫、京东等电子商务平台开设了多家品牌店铺，
搭建了较为稳定的线上销售网络，在该平台建立的销售渠道已经可以满足公司目前经
营需求。鉴于当前市场环境、公司业务发展规模等因素，公司现有的第三方电子商务
平台经济效益高于自建电子商务平台。
同时，公司目前在国内销售方面，逐步加大通过电子商务平台的线上销售力度，线下
门店的销售比重有所减少；在国外销售方面，公司通过加大研发设计投入、拓展“一
带一路”和新兴国家市场等方式，出口销售收入保持稳定增长，公司目前仍主要聚焦
于出口业务，暂不开发进口商品市场。
因此，从当前投资合理性、必要性等多方面进行充分评估后，公司选择终止文化
创意产品电子商务平台项目。
将募集资金投资项目“海外营销网络建设项目和文化创意产品电子商务平台项
目”募集资金（含利息收益）共计 771.59 万元用途变更为用于德艺文创产业基地项
目。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
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