兴业证券股份有限公司
关于德艺文化创意集团股份有限公司
2022 年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见
兴业证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”、“兴业证券”）作为德艺文
化创意集团股份有限公司（以下简称“德艺文创”、“公司”）2020 年向特定对象
发行股票项目、2022 年以简易程序向特定对象发行股票项目的持续督导机构，
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则
（2023 年修订）》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上
市公司规范运作》、 上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用
的监管要求（2022 年修订）》等相关规定，对德艺文创 2022 年度募集资金存放
与使用情况进行了审慎核查，具体核查情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）募集资金到位情况
1、公司首次公开发行股份募集资金到位情况
根据中国证券监督管理委员会于 2017 年 3 月 17 日出具的《关于核准德艺文
化创意集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2017〕375 号）
并经深圳证券交易所同意，本公司公开发行不超过 2,000.00 万股人民币普通股
（A 股），发行价格为每股人民币 9.41 元。截至 2017 年 4 月 11 日止，本公司收
到社会公众股东缴入的出资款人民币 188,200,000.00 元，扣除发行费用人民币
38,830,000.00 元，实际募集资金净额人民币 149,370,000.00 元。上述募集资金业
经福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具了闽华兴所〔2017〕验
字 A-001 号《验资报告》。
2、公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金到位情况
2020 年 10 月 15 日，中国证监会出具了《关于同意德艺文化创意集团股份
有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕2586 号），同意公
司向特定对象发行股票的注册申请。公司向 18 名特定对象发行人民币普通股（A
股 ） 66,076,254 股 ， 每 股 面值 为 人 民 币 1.00 元 ， 募 集 资 金 总额 为 人 民 币
342,274,995.72 元，扣除与发行有关的费用（含税）人民币 12,717,153.88 元，公
司实际募集资金净额为人民币 329,557,841.84 元，公司总股本由 220,774,000 股
变更为 286,850,254 股。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）对本次募集资金到
位进行了审验，并于 2021 年 3 月 16 日出具华兴验字〔2021〕21004310026 号《验
资报告》。上述募集资金已经全部存放于募集资金专户。公司及本次募投项目实
施主体公司全资子公司福建德弘智汇信息科技有限公司（以下简称“德弘智汇”）
已与保荐机构、募集资金专户开户银行签订了《募集资金三方监管协议》。
3、公司 2022 年以简易程序向特定对象发行股票募集资金到位情况
2022 年 7 月 2 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于同意德艺文化
创意集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2022〕1377
号），同意公司以简易程序向特定对象发行股票的注册申请。公司向 10 名特定对
象发行人民币普通股（A 股）27,087,373 股，每股面值为人民币 1.00 元，募集资
金总额为人民币 134,082,496.35 元，扣除与发行有关的费用（含税）人民币
7,759,437.04 元，公司实际募集资金净额为人民币 126,323,059.31 元，公司总股
本由 285,365,054 股变更为 312,452,427 股。华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
对本次募集资金到位进行了审验，并于 2022 年 7 月 12 日出具了华兴验字〔2022〕
22008630013 号《验资报告》。上述募集资金已经全部存放于募集资金专户。公司
已与保荐机构及募集资金专户开户银行签订了《募集资金三方监管协议》。
（二）募集资金总体使用情况及余额
1、截至 2022 年 12 月 31 日，公司首次公开发行股票募集资金总体使用情况
及余额：
单位:人民币元
项 目 金 额
募集资金净额 149,370,000.00
减：截至 2022 年 12 月 31 日募投项目支出金额 160,197,096.30
其中：直接投入募投项目的资金 147,215,087.00
以募集资金置换预先投入的自筹资金 12,982,009.30
加：截至 2022 年 12 月 31 日利息收入扣除手续费用净额 1,185,967.19
截至 2022 年 12 月 31 日理财产品投资收益 9,642,279.92
减：销户转出 1,150.81
截至 2022 年 12 月 31 日公司募集资金账户余额 0.00
2、截至 2022 年 12 月 31 日，公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金总
体使用情况及余额：
单位:人民币元
项 目 金 额
募集资金净额 329,557,841.84
减：截至 2022 年 12 月 31 日募投项目支出金额 105,054,522.21
其中：直接投入募投项目的资金 105,054,522.21
以募集资金置换预先投入的自筹资金 0.00
加：截至 2022 年 12 月 31 日利息收入扣除手续费用净额 1,544,346.86
截至 2022 年 12 月 31 日理财产品投资收益 6,168,397.16
截至 2022 年 12 月 31 日公司募集资金尚未使用余额 232,216,063.65
减：截至 2022 年 12 月 31 日尚未到期的理财产品资金金额 0.00
减：截至 2022 年 12 月 31 日使用募集资金暂时补充流动资金金额 0.00
截至 2022 年 12 月 31 日公司募集资金账户余额 232,216,063.65
3、截至 2022 年 12 月 31 日，公司 2022 年以简易程序向特定对象发行股票
募集资金总体使用情况及余额：
单位:人民币元
项 目 金 额
募集资金净额 126,323,059.31
减：截至 2022 年 12 月 31 日募投项目支出金额 36,119,223.20
其中：直接投入募投项目的资金 36,119,223.20
以募集资金置换预先投入的自筹资金 0.00
加：截至 2022 年 12 月 31 日利息收入扣除手续费用净额 498,468.21
截至 2022 年 12 月 31 日理财产品投资收益 261,150.69
截至 2022 年 12 月 31 日公司募集资金尚未使用余额 90,963,455.01
减：截至 2022 年 12 月 31 日尚未到期的理财产品资金金额 0.00
减：截至 2022 年 12 月 31 日使用募集资金暂时补充流动资金金额 0.00
截至 2022 年 12 月 31 日公司募集资金账户余额 90,963,455.01
（三）本报告期募集资金使用情况及余额
1、本报告期，公司首次公开发行股票募集资金使用情况及余额：
单位:人民币元
项 目 金 额
募集资金年初余额 471,519.67
减：2022 年度募投项目支出金额 468,600.00
其中：2022 年度直接投入募投项目的资金 468,600.00
以募集资金置换预先投入的自筹资金 0.00
加：2022 年度利息收入扣除手续费用净额 -1,768.86
2022 年度理财产品投资收益 0.00
减：销户转出 1,150.81
截至 2022 年 12 月 31 日公司募集资金账户余额 0.00
2、本报告期，公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金使用情况及余额：
单位:人民币元
项 目 金 额
募集资金年初余额 302,367,133.77
减：2022 年度募投项目支出金额 73,011,278.74
其中：2022 年度直接投入募投项目的资金 73,011,278.74
以募集资金置换预先投入的自筹资金 0.00
加：2022 年度利息收入扣除手续费用净额 448,734.88
2022 年度理财产品投资收益 2,411,473.74
截至 2022 年 12 月 31 日公司募集资金尚未使用余额 232,216,063.65
减：截至 2022 年 12 月 31 日尚未到期的理财产品资金金额 0.00
减：截至 2022 年 12 月 31 日使用募集资金暂时补充流动资金金额 0.00
截至 2022 年 12 月 31 日公司募集资金账户余额 232,216,063.65
3、本报告期，公司 2022 年以简易程序向特定对象发行股票募集资金使用情
况及余额：
单位:人民币元
项 目 金 额
募集资金年初余额 126,323,059.31
减：2022 年度募投项目支出金额 36,119,223.20
其中：2022 年度直接投入募投项目的资金 36,119,223.20
以募集资金置换预先投入的自筹资金 0.00
加：2022 年度利息收入扣除手续费用净额 498,468.21
2022 年度理财产品投资收益 261,150.69
截至 2022 年 12 月 31 日公司募集资金尚未使用余额 90,963,455.01
减：截至 2022 年 12 月 31 日尚未到期的理财产品资金金额 0.00
减：截至 2022 年 12 月 31 日使用募集资金暂时补充流动资金金额 0.00
截至 2022 年 12 月 31 日公司募集资金账户余额 90,963,455.01
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为了规范公司募集资金的管理和使用，保护投资者的利益，根据《上市公司
监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易
所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创
业板上市公司规范运作》等相关法律法规及公司《募集资金管理办法》的规定，
公司对募集资金采取了专户存储制度。
1、公司首次公开发行股份募集资金管理情况
公司第二届董事会第十一次会议审议通过了《关于确定募集资金专项账户并
授权总经理签署三方监管协议的议案》，授权总经理与相关银行及保荐机构签署
《募集资金三方监管协议》。2017 年 5 月 10 日，公司分别与招商银行股份有限
公司福州古田支行、兴业银行股份有限公司福州晋安支行、中国民生银行股份有
限公司福州湖东支行及保荐机构兴业证券股份有限公司（以下简称“兴业证券”）
签订了《募集资金三方监管协议》,明确了各方的权利和义务，三方监管协议与深
圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。在使用募集资金的时候，公司
严格履行相应的申请和审批手续，同时及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人
的监督。
2018 年 5 月 4 日公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过了《关于部
分募投项目结项并使用节余募集资金永久补充流动资金的议案》。鉴于公司首次
公开发行股票募集资金投资项目之“补充营运资金”已完成，为满足公司业务发
展需要，提高募集资金使用效率，结合公司实际经营情况，将上述募投项目结项
并将节余募集资金永久补充流动资金。截至 2018 年 6 月 13 日，上述永久补充流
动资金事项公司已实施完毕，募集资金专项账户余额已转入公司自有资金账户，
募集资金专项账户已经注销完毕。专项账户注销后，公司与兴业银行股份有限公
司及保荐机构兴业证券签订的相关《募集资金三方监管协议》随之终止。
公司分别于 2019 年 8 月 27 日和 2019 年 9 月 17 日召开了第三届董事会第
十四次会议、第三届监事会第十四次会议及 2019 年第二次临时股东大会，审议
通过了《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的议案》，公
司结合目前募集资金投资项目的实施进展情况及投资建设情况，将募集资金投资
项目“海外营销网络建设项目和文化创意产品电子商务平台项目”募集资金（含
利息收益）共计 771.59 万元用途变更为用于德艺文创产业基地项目。
本报告期，鉴于公司存放于招商银行股份有限公司福州古田支行及中国民生
银行股份有限公司福州湖东支行资金专项账户中的募集资金已使用完毕，公司已
于 2022 年 4 月办理完毕上述募集资金专项账户的注销手续，上述募集资金专项
账户将不再使用。募集资金专项账户注销后，公司与上述募集资金专项账户的开
户银行及保荐机构所签署的《募集资金三方监管协议》随之终止。募集资金使用
完毕后，公司以自筹资金继续建设德艺文创产业基地项目。
2、公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金管理情况
公司第四届董事会第三次会议审议通过《关于确定募集资金账户并授权签署
三方监管协议的议案》，授权董事长全权负责与相关银行及保荐机构签署《募集
资金三方监管协议》。公司及德弘智汇已在招商银行股份有限公司福州古田支行、
兴业银行股份有限公司福州晋安支行和福建海峡银行股份有限公司福州安泰支
行开设募集资金专项账户。公司及德弘智汇于 2021 年 4 月 19 日分别与募集资金
专户开户银行、保荐机构兴业证券分别签订了《募集资金三方监管协议》，明确
了各方的权利和义务，三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在
重大差异。在使用募集资金的时候，公司严格履行相应的申请和审批手续，同时
及时知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
3、公司 2022 年以简易程序向特定对象发行股票募集资金管理情况
公司第四届董事会第二十一次会议审议通过《关于开设募集资金专项账户并
授权签署三方监管协议的议案》，同意公司分别在招商银行股份有限公司福州古
田支行以及华夏银行股份有限公司福州分行开设募集资金专项账户，用于公司本
次以简易程序向特定对象发行股票募集资金的存储和使用，同时授权董事长或其
授权代表办理与募集资金专项账户相关的事宜。公司于 2022 年 7 月 28 日与上述
开户银行及保荐机构兴业证券分别签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各
方的权利和义务，三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大
差异。在使用募集资金的时候，公司严格履行相应的申请和审批手续，同时及时
知会保荐机构，随时接受保荐代表人的监督。
（二）募集资金专户存储情况
1、截至 2022 年 12 月 31 日，公司首次公开发行股票募集资金已使用完毕，
公司已办理完毕募集资金专项账户的注销手续。
2、截至 2022 年 12 月 31 日，公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金具
体存放情况如下：
单位：人民币元
募集资金专户 募集资金 截至 2022 年 12
初始存放金额 存储方式
开户行 专项账户 月 31 日结存金额
招商银行股份有
限公司福州古田 591902032710888 274,387,841.84 55,057,545.09 活期存款
支行
招商银行股份有
限公司福州古田 591907592310666 0 150,745,386.89 活期存款
支行
兴业银行股份有
117120100
限公司福州晋安 25,170,000.00 231,629.11 活期存款
100133373
支行
兴业银行股份有
117120100
限公司福州晋安 0 26,107,720.20 活期存款
100136262
支行
福建海峡银行股
100042026
份有限公司福州 30,000,000.00 73,782.36 活期存款
120010006
安泰支行
合计 329,557,841.84 232,216,063.65 ——
3、截至 2022 年 12 月 31 日，公司 2022 年以简易程序向特定对象发行股票
募集资金具体存放情况如下：
单位：人民币元
募集资金专户 募集资金 截至 2022 年 12
初始存放金额 存储方式
开户行 专项账户 月 31 日结存金额
招商银行股份有
限公司福州古田 591902032710555 101,323,059.31 90,888,023.68 活期存款
支行
华夏银行股份有 122500000
25,000,000.00 75,431.33 活期存款
限公司福州分行 01192648
合计 126,323,059.31 90,963,455.01 ——
三、本年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金使用情况
报告期内，公司实际使用募集资金共计人民币 10,959.91 万元，其中，公司
首次公开发行股票募集资金使用金额为 46.86 万元，公司 2020 年向特定对象发
行股票募集资金使用金额为 7,301.13 万元，公司 2022 年以简易程序向特定对象
发行股票募集资金使用金额为 3,611.92 万元。具体情况详见附表 1《2022 年度募
集资金使用情况对照表》。
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
报告期内，公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
报告期内，公司不存在募集资金投资项目先期投入及置换情况。
（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
公司于 2021 年 6 月 3 日召开的第四届董事会第六次会议和第四届监事会第
五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，
同意在保证实施募集资金投资项目的资金需求和募集资金投资项目正常进行的
前提下，公司使用闲置募集资金不超过 15,000 万元暂时补充流动资金，使用期
限自公司董事会审议通过之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。具体情
况可见巨潮资讯网《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公
告编号：2021-058）。
公司于 2022 年 6 月 1 日召开的第四届董事会第二十次会议和第四届监事会
第十六次会议审议通过了《关于延期归还闲置募集资金并继续用于暂时补充流动
资金的议案》。为满足公司发展需要，提高募集资金的使用效率，降低财务成本，
优化财务结构，维护公司和股东的利益，董事会同意公司在保证实施募集资金投
资项目的资金需求和募集资金投资项目正常进行的前提下，延期归还闲置募集资
金 15,000 万元，并继续用于暂时补充流动资金，延期归还期限自公司董事会批
准之日起不超过 6 个月，到期将归还至募集资金专户。具体情况可见巨潮资讯网
《关于延期归还闲置募集资金并继续用于暂时补充流动资金的公告》 公告编号：
2022-074）。截至 2022 年 11 月 29 日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的闲
置募集资金 15,000 万元全部归还至公司募集资金专用账户，该资金的使用期限
未超过董事会审议批准的期限。至此，本次用于暂时补充流动资金的闲置募集资
金已全部归还完毕。
（五）节余募集资金使用情况
报告期内，公司不存在募集资金节余的情况。
（六）超募资金使用情况
报告期内，公司不存在超募资金。
（七）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
根据《募集资金管理办法》，公司对募集资金实行专户管理，并按募集资金
投资计划使用。为提高公司资金使用效率，在不影响募集资金投资项目建设和公
司正常经营的情况下，公司于 2021 年 4 月 20 日召开第四届董事会第四次会议，
审议通过了《关于全资子公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同
意公司募投项目实施主体德弘智汇在确保不影响募集资金投资项目建设和正常
生产经营的前提下，使用不超过 7,000 万元人民币的闲置募集资金进行现金管理，
购买期限不超过十二个月且安全性高、流动性好的短期低风险型理财产品，使用
期限为自第四届董事会第四次会议审议通过之日起 12 个月。在上述额度及决议
有效期内，可循环滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意意
见。
公司于 2021 年 4 月 26 日召开第四届董事会第五次会议和第四届监事会第
四次会议，并于 2021 年 5 月 18 日召开 2020 年年度股东大会分别审议通过了《关
于全资子公司增加使用部分闲置募集资金进行现金管理额度的议案》，同意公司
募投项目实施主体德弘智汇在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经
营的前提下，增加使用不超过 13,000 万元的闲置募集资金进行现金管理，购买
短期（不超过十二个月）安全性高、流动性好、低风险、稳健型的理财产品。本
次调整后，德弘智汇累计可使用不超过 20,000 万元闲置募集资金进行现金管理，
使用期限为自股东大会审议通过之日起 12 个月，在上述额度及决议有效期内，
可循环滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意意见。
公司于 2022 年 3 月 18 日召开第四届董事会第十二次会议和第四届监事会
第十次会议，并于 2022 年 4 月 8 日召开 2021 年年度股东大会分别审议通过了
《关于全资子公司使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司募投
项目实施主体暨全资子公司德弘智汇在确保不影响募集资金投资项目建设和正
常生产经营的前提下，使用不超过 20,000 万元人民币的暂时闲置募集资金进行
现金管理，购买期限不超过十二个月且安全性高、流动性好、低风险、稳健型的
理财产品，使用期限为自股东大会审议通过之日起 12 个月，在上述额度及决议
有效期内，可循环滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构已分别对此发表
了同意的意见。
公司于 2022 年 9 月 27 日召开了第四届董事会第二十五次会议和第四届监
事会第二十次会议，会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理
的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和正常生产经营的前提
下，使用不超过 8,000 万元人民币的闲置募集资金进行现金管理，购买期限不超
过十二个月且安全性高、流动性好的短期低风险型理财产品，使用期限为自第四
届董事会第二十五次会议审议通过之日起 12 个月。在上述额度及决议有效期内，
可循环滚动使用。在额度范围内，公司董事会授权公司经营管理层行使该项投资
决策权并签署相关合同文件，由财务负责人负责具体组织实施。公司独立董事、
监事会、保荐机构已分别对此发表了同意的意见。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司及全资子公司使用募集资金购买的低风险理
财产品均已到期赎回；公司尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。
（八）募集资金使用的其他情况
除上述已披露的情况外，本报告期内不存在募集资金使用的其他情况。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司严格按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用
的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公
司规范运作》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及公司《募集资金管理办
法》等相关规定进行募集资金管理，并及时、真实、准确、完整披露募集资金的
存放与使用情况，不存在募集资金管理违规情况。
截至 2022 年 12 月 31 日，公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金实际投
入金额较小，主要是因为 IP 产品及运营中心项目和大数据营销管理平台建设项
目位于同一块土地，虽然项目实施主体德弘智汇于 2020 年 8 月取得了《福州市
国有建设用地使用权拍卖成交确认书》（编号：榕公土让〔2020〕6 号），确认竞
得本次募投项目实施相关用地，且于 2020 年 9 月与福州市自然资源和规划局签
订了《福州市国有建设用地使用权出让合同》，但因正式交地前政府需完成该土
地的“三通一平”工作，而受当时实际情况的影响，土地平整相关工作耗时较长，
德弘智汇于 2021 年 11 月才取得本次募投项目实施用地相关土地使用权证，于
2022 年 1 月取得 IP 产品及运营中心项目相关建设工程规划许可证，2022 年 2 月
取得 IP 产品及运营中心项目（桩基工程）相关的建筑工程施工许可证，因此项
目实际实施时间有所推迟。随着建筑工程实施相关许可证的取得，公司已加快推
进本次募集资金投资项目的建设进度。
六、保荐机构核查意见
经核查，本保荐机构认为：
德艺文创 2022 年度募集资金的管理和使用符合中国证监会和深圳证券交易
所关于募集资金管理的相关规定，德艺文创编制的《2022 年度募集资金存放与
使用情况的专项报告》中关于公司报告期募集资金管理与使用情况的披露与实际
情况相符。受募投项目实施用地相关土地使用权证取得时间较晚的影响，公司
2020 年向特定对象发行股票募集资金投入进度缓慢。随着建筑工程实施相关许
可证的取得，公司已加快推进项目建设进度，本保荐机构持续关注公司募集资金
的使用，督促公司规范使用募集资金。综上，保荐机构对德艺文创 2022 年度募
集资金的存放与实际使用情况无异议。
附表：1、2022 年度募集资金使用情况对照表
2、变更募集资金投资项目情况表
（此页无正文，为《兴业证券股份有限公司关于德艺文化创意集团股份有限公司
2022 年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见》之签章页）
保荐代表人：
曾福杰 王维
兴业证券股份有限公司
2023 年 4 月 26 日
附件 1《2022 年度募集资金使用情况对照表》
附件 1-1
2022 年度募集资金使用情况对照表（首次公开发行）
编制单位：德艺文化创意集团股份有限公司 单位:人民币万元
本年度投入募集
募集资金总额 14,937 46.86
资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 0
已累计投入募集
累计变更用途的募集资金总额 771.59 16,019.71
资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 5.17%
是否已变 截至期末 截至期末投资进 项目达到预定 项目可行性是
承诺投资项目和超募 募集资金承 调整后投资 本年度投 本年度实 是否达到预
更项目(含 累计投入 度（%）(3)＝ 可使用状态日 否发生重大变
资金投向 诺投资总额 总额(1) 入金额 现的效益 计效益
部分变更) 金额(2) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
德艺文创产业基地 否 12,696.58 12,696.58 46.86 13,748.55 108.29 2022 年 12 月 0 不适用 否
德艺文创产业基地 1
（原“海外营销网络建 是 447.42 478.59 0 478.16 99.91 -- 0 不适用 是
设项目”）
德艺文创产业基地 2
（原“文化创意产品电 是 293 293 0 293 100.00 -- 0 不适用 是
子商务平台项目”）
补充营运资金 否 1,500 1,500 0 1,500 100.00 -- 0 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 14,937 14,968.17 46.86 16,019.71 -- -- 0 不适用 --
超募资金投向 不适用
归还银行贷款（如有） --
补充流动资金（如有） --
超募资金投向小计 --
合计 -- 14,937 14,968.17 46.86 16,019.71 -- -- 0 不适用 --
1、德艺文创产业基地项目在前期虽经过充分的论证，但实际执行过程中受到多方面因素影响，因此项目实施进度落后于招股说明
未达到计划进度或预
书中披露的项目进度，但该项目实施可行性未发生重大变化，项目已于 2022 年末达到预定可使用状态。
计收益的情况和原因
2、德艺文创产业基地项目旨在有效提升企业自主创新、持续发展能力和研发水平，储备研发人才，为未来成长奠定良好的基础。
（分具体项目）
其产生的效益无法单独核算，所实现的效益体现在公司的整体业绩中。
公司根据相关情况将募集资金投资项目“海外营销网络建设项目”和“文化创意产品电子商务平台项目”募集资金（含利息收
益）共计 771.59 万元用途变更为用于“德艺文创产业基地项目”。
1、海外营销网络建设项目可行性发生变化的原因
海外营销网络建设项目原计划使用募集资金 447.42 万元，主要内容为在美国、墨西哥、巴西、德国、俄罗斯、丹麦、意大利、
阿联酋、澳大利亚、南非、香港等 11 个国家或地区建立办事处，负责市场开拓、售后服务及客户维护等，并拟在美国、德国、意
大利、阿联酋、俄罗斯等 5 个国家建立仓储中心。
近年来部分国家贸易保护主义上升，国际政治、经济、社会形势以及进出口贸易政策发生重大变化，特别是欧洲、美洲国家的
政治、经济、社会形势以及进出口贸易政策发生重大变化，对“海外营销网络建设项目”建设造成较大的影响，若按照原计划进行投
资建设，将无法达到预期效果，且有增加公司财务费用及资金成本的风险。
公司近年持续加强供应链体系的建设，以信息系统为依托，设计、外包生产、销售、物流等部门实施协同运作，已经形成了一
项目可行性发生重大
套行之有效的供应链管理体系。供应链管理体系的完善，提升了供应链的快速反应能力，可以实现设计、外包生产、物流和销售环
变化的情况说明
节的高效运作，在最大程度满足客户需求的同时，可以有效降低运营成本。例如，储运部门通过对专业货运公司的科学组织，根据
货品需求的紧急程度和配送的距离，可以制定合理配送计划。另一方面，公司凭借较强的业务实力、拓展能力和客户关系管理能力，
客户稳定性较高。
因此，经审慎评估，公司认为本项目实施的市场环境、盈利能力已发生变化，而目前公司的供应链管理体系可以较好地支持公
司产品的海外配送需求，依托供应链管理体系的升级和完善，可以更有效地降低成本，其经济效益显著高于建立海外仓储中心，同
时公司现有的业务拓展渠道可以较好地满足公司现阶段发展需要。因此，本着稳健经营的原则，公司决定终止海外营销网络的建
设，有利于降低公司财务费用及资金成本，提高公司资金使用效率，更好地满足公司当前实际发展需要。
2、文化创意产品电子商务平台项目可行性发生变化的原因
文化创意产品电子商务平台项目原计划使用募集资金 293.00 万元，项目的主要内容为在福州自贸区设立家居用品展示中心，
并同步建设电子商务销售平台。项目原计划在天猫、京东两大电子商务平台建立销售渠道的同时，搭建公司自有的销售平台官网系
统。项目立项至今，国内大型电子商务平台发展迅速，竞争激烈，向头部集中趋势明显。在此市场环境背景下，若公司继续实施该
募投项目，将无法达到预期经济效益。公司目前已经以自有资金在天猫、京东等电子商务平台开设了多家品牌店铺，搭建了较为稳
定的线上销售网络，在该平台建立的销售渠道已经可以满足公司目前经营需求。鉴于当前市场环境、公司业务发展规模等因素，公
司现有的第三方电子商务平台经济效益高于自建电子商务平台。
同时，公司目前在国内销售方面，逐步加大通过电子商务平台的线上销售力度，线下门店的销售比重有所减少；在国外销售方
面，公司通过加大研发设计投入、拓展“一带一路”和新兴国家市场等方式，出口销售收入保持稳定增长，公司目前仍主要聚焦于
出口业务，暂不开发进口商品市场。
因此，从当前投资合理性、必要性等多方面进行充分评估后，公司选择终止文化创意产品电子商务平台项目，并将募集资金投
资项目“海外营销网络建设项目和文化创意产品电子商务平台项目”募集资金（含利息收益）共计 771.59 万元用途变更为用于德艺
文创产业基地项目。具体情况可见巨潮资讯网《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的公告》（2019-049）。
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
适用
以前年度发生
公司分别于 2019 年 8 月 27 日，2019 年 9 月 17 日召开了第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十四次会议及 2019 年
募集资金投资项目实
第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的议案》，公司结合目前募集资金投
施地点变更情况
资项目的实施进展情况及投资建设情况，将募集资金投资项目“海外营销网络建设项目和文化创意产品电子商务平台项目”募集资金
（含利息收益）共计 771.59 万元用途变更为用于德艺文创产业基地项目。公司保荐机构、监事会、独立董事对上述事项均发表了
明确的同意意见。具体情况可见巨潮资讯网《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的公告》（2019-049）。
适用
以前年度发生
公司分别于 2019 年 8 月 27 日，2019 年 9 月 17 日召开了第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十四次会议及 2019 年
募集资金投资项目实
第二次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的议案》，公司保荐机构、监事会、
施方式调整情况
独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。公司结合目前募集资金投资项目的实施进展情况及投资建设情况，将募集资金投资
项目“海外营销网络建设项目和文化创意产品电子商务平台项目”募集资金（含利息收益）共计 771.59 万元用途变更为用于德艺文
创产业基地项目。具体情况可见巨潮资讯网《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的公告》（2019-049）。
根据福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于德艺文化创意集团股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资
募集资金投资项目先 项目的鉴证报告》（闽华兴所〔2017〕审核字 A-013 号），经其审计鉴证，截至 2017 年 4 月 30 日，公司以自筹资金预先投入募投项
期投入及置换情况 目的金额为 12,982,009.30 元。2017 年 5 月 26 日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投
项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换前期投入募集项目的自有资金 1,298.20 万元，具体情况可见巨潮资讯网《关
于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的公告》（编号：2017-017）。公司已于 2017 年 7 月完成前述募集资金置换事宜。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金节余的金额及原因
尚未使用的募集资金
截至 2022 年 12 月 31 日，公司首次公开发行股票募集资金已使用完毕，公司已办理完毕募集资金专项账户的注销手续。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 公司已披露的募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，不存在募集资金使用未披露的情况。
情况
附件 1-2
2022 年度募集资金使用情况对照表（2020 年向特定对象发行股票）
编制单位：德艺文化创意集团股份有限公司 单位:人民币万元
本年度投入募集
募集资金总额 32,955.78 7,301.13
资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 0
已累计投入募集
累计变更用途的募集资金总额 0 10,505.45
资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 0
项目可行
是否已变 截至期末 截至期末投资进 项目达到预
承诺投资项目和超募 募集资金承 调整后投资 本年度投 本年度实 是否达到预计效 性是否发
更项目(含 累计投入 度（%）(3)＝ 定可使用状
资金投向 诺投资总额 总额(1) 入金额 现的效益 益 生重大变
部分变更) 金额(2) (2)/(1) 态日期
化
承诺投资项目
IP 产品及运营中心 否 27,438.78 27,438.78 7,301.13 7,505.60 27.35 2024 年 3 月 0 不适用 否
大数据营销管理平台
否 2,517 2,517 0 0 0.00 2024 年 3 月 0 不适用 否
建设
补充流动资金 否 3,000 3,000 0 2,999.85 99.99 -- 0 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 32,955.78 32,955.78 7,301.13 10,505.45 -- -- 0 不适用 --
超募资金投向 不适用
归还银行贷款（如有） --
补充流动资金（如有） --
超募资金投向小计 --
合计 -- 32,955.78 32,955.78 7,301.13 10,505.45 -- -- 0 不适用 --
截至 2022 年 12 月 31 日，公司 2020 年向特定对象发行股票募集资金实际投入金额较小，主要是因为 IP 产品及运营中心项目
和大数据营销管理平台建设项目位于同一块土地，虽然项目实施主体德弘智汇于 2020 年 8 月取得了《福州市国有建设用地使用权
拍卖成交确认书》（编号：榕公土让〔2020〕6 号），确认竞得本次募投项目实施相关用地，且于 2020 年 9 月与福州市自然资源和
规划局签订了《福州市国有建设用地使用权出让合同》，但因正式交地前政府需完成该土地的“三通一平”工作，而受当时实际情况
未达到计划进度或预
的影响，土地平整相关工作耗时较长，德弘智汇于 2021 年 11 月才取得本次募投项目实施用地相关土地使用权证，于 2022 年 1 月
计收益的情况和原因
取得 IP 产品及运营中心项目相关建设工程规划许可证，2022 年 2 月取得 IP 产品及运营中心项目（桩基工程）相关的建筑工程施工
（分具体项目）
许可证，因此项目实际实施时间有所推迟。随着建筑工程实施相关许可证的取得，公司已加快推进本次募集资金投资项目的建设进
度。
“IP 产品及运营中心”项目、“大数据营销管理平台建设”项目尚在建设中，未产生收益。“大数据营销管理平台建设”项目无
法单独核算效益，主要原因系该项目旨在综合提升公司营销管理信息化程度，不直接产生经济效益。
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
适用
公司于 2021 年 6 月 3 日召开的第四届董事会第六次会议和第四届监事会第五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金
暂时补充流动资金的议案》，同意在保证实施募集资金投资项目的资金需求和募集资金投资项目正常进行的前提下，公司使用闲置
募集资金不超过 15,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起 12 个月，到期将归还至募集资金专户。具
用闲置募集资金暂时
体情况可见巨潮资讯网《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》（公告编号：2021-058）。
补充流动资金情况
公司于 2022 年 6 月 1 日召开的第四届董事会第二十次会议和第四届监事会第十六次会议审议通过了《关于延期归还闲置募集
资金并继续用于暂时补充流动资金的议案》。为满足公司发展需要，提高募集资金的使用效率，降低财务成本，优化财务结构，维
护公司和股东的利益，董事会同意公司在保证实施募集资金投资项目的资金需求和募集资金投资项目正常进行的前提下，延期归还
闲置募集资金 15,000 万元，并继续用于暂时补充流动资金，延期归还期限自公司董事会批准之日起不超过 6 个月，到期将归还至
募集资金专户。具体情况可见巨潮资讯网《关于延期归还闲置募集资金并继续用于暂时补充流动资金的公告》（公告编号：2022-
074）。截至 2022 年 11 月 29 日，公司已将上述用于暂时补充流动资金的闲置募集资金 15,000 万元全部归还至公司募集资金专用账
户，该资金的使用期限未超过董事会审议批准的期限，至此，本次用于暂时补充流动资金的闲置募集资金已全部归还完毕。
项目实施出现募集资
不适用
金节余的金额及原因
尚未使用的募集资金
公司尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 公司已披露的募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，不存在募集资金使用未披露的情况。
情况
附件 1-3
2022 年度募集资金使用情况对照表（2022 年以简易程序向特定对象发行股票）
编制单位：德艺文化创意集团股份有限公司 单位:人民币万元
本年度投入募集
募集资金总额 12,632.31 3,611.92
资金总额
报告期内变更用途的募集资金总额 0
已累计投入募集
累计变更用途的募集资金总额 0 3,611.92
资金总额
累计变更用途的募集资金总额比例 0
项目可行
是否已变 截至期末 截至期末投资进 项目达到预
承诺投资项目和超募 募集资金承 调整后投资 本年度投 本年度实现 是否达到预计 性是否发
更项目(含 累计投入 度（%）(3)＝ 定可使用状
资金投向 诺投资总额 总额(1) 入金额 的效益 效益 生重大变
部分变更) 金额(2) (2)/(1) 态日期
化
承诺投资项目
数字化展示中心及智
否 10,132.31 10,132.31 1,110.92 1,110.92 10.96 2024 年 7 月 0 不适用 否
能零售终端建设项目
补充流动资金 否 2,500 2,500 2,501.00 2,501.00 100.04 -- 0 不适用 否
承诺投资项目小计 -- 12,632.31 12,632.31 3,611.92 3,611.92 -- -- 0 不适用 --
超募资金投向 不适用
归还银行贷款（如有） --
补充流动资金（如有） --
超募资金投向小计 --
合计 -- 12,632.31 12,632.31 3,611.92 3,611.92 -- -- 0 不适用 --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 不适用
（分具体项目）
项目可行性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
募集资金投资项目先
不适用
期投入及置换情况
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金节余的金额及原因
尚未使用的募集资金
公司尚未使用的募集资金均存放于募集资金专户。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 公司已披露的募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，不存在募集资金使用未披露的情况。
情况
附件 2
变更募集资金投资项目情况表
编制单位：德艺文化创意集团股份有限公司 单位:人民币万元
截至期末投
变更后项目拟 截至期末实际 变更后的项目
变更后的项 对应的原承 本年度实际 资进度 项目达到预定可使用状 是否达到预计
投入募集资金 累计投入金额 本年度实现的效益 可行性是否发
目 诺项目 投入金额 （%）） 态日期 效益
总额(1) (2) 生重大变化
(3)=(2)/(1)
德艺文创产 海外营销网
478.59 0 478.16 99.91 -- 0 不适用 否
业基地 1 络建设项目
文化创意产
德艺文创产
品电子商务 293 0 293 100.00 -- 0 不适用 否
业基地 2
平台项目
合计 -- 771.59 0 771.16 -- -- 0 不适用 --
公司分别于 2019 年 8 月 27 日，2019 年 9 月 17 日召开了第三届董事会第十四次
会议、第三届监事会第十四次会议及 2019 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于
变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的议案》，公司保荐机构、监事
会、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。具体如下：
1.海外营销网络建设项目可行性发生变化原因
海外营销网络建设项目原计划使用募集资金 447.42 万元，主要内容为在美国、墨
西哥、巴西、德国、俄罗斯、丹麦、意大利、阿联酋、澳大利亚、南非、香港等 11 个
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目）
国家或地区建立办事处，负责市场开拓、售后服务及客户维护等，并拟在美国、德国、
意大利、阿联酋、俄罗斯等 5 个国家建立仓储中心。
近年来部分国家贸易保护主义上升，国际政治、经济、社会形势以及进出口贸易
政策发生重大变化，特别是欧洲、美洲国家的政治、经济、社会形势以及进出口贸易
政策发生重大变化，对“海外营销网络建设项目”建设造成较大的影响，若按照原计划
进行投资建设，将无法达到预期效果，且有增加公司财务费用及资金成本的风险。
公司近年持续加强供应链体系的建设，以信息系统为依托，设计、外包生产、销售、
物流等部门实施协同运作，已经形成了一套行之有效的供应链管理体系。供应链管理
体系的完善，提升了供应链的快速反应能力，可以实现设计、外包生产、物流和销售
环节的高效运作，在最大程度满足客户需求的同时，可以有效降低运营成本。例如，
储运部门通过对专业货运公司的科学组织，根据货品需求的紧急程度和配送的距离，
可以制定合理配送计划。另一方面，公司凭借较强的业务实力、拓展能力和客户关系
管理能力，客户稳定性较高。
因此，经审慎评估，公司认为本项目实施的市场环境、盈利能力已发生变化，而
目前公司的供应链管理体系可以较好地支持公司产品的海外配送需求，依托供应链管
理体系的升级和完善，可以更有效地降低成本，其经济效益显著高于建立海外仓储中
心，同时公司现有的业务拓展渠道可以较好地满足公司现阶段发展需要。因此，本着
稳健经营的原则，公司决定终止海外营销网络的建设，有利于降低公司财务费用及资
金成本，提高公司资金使用效率，更好地满足公司当前实际发展需要。
2.文化创意产品电子商务平台项目可行性发生变化原因
文化创意产品电子商务平台项目原计划使用募集资金 293.00 万元，项目的主要内
容为在福州自贸区设立家居用品展示中心，并同步建设电子商务销售平台。项目原计
划在天猫、京东两大电子商务平台建立销售渠道的同时，搭建公司自有的销售平台官
网系统。项目立项至今，国内大型电子商务平台发展迅速，竞争激烈，向头部集中趋
势明显。在此市场环境背景下，若公司继续实施该募投项目，将无法达到预期经济效
益。公司目前已经以自有资金在天猫、京东等电子商务平台开设了多家品牌店铺，搭
建了较为稳定的线上销售网络，在该平台建立的销售渠道已经可以满足公司目前经营
需求。鉴于当前市场环境、公司业务发展规模等因素，公司现有的第三方电子商务平
台经济效益高于自建电子商务平台。
同时，公司目前在国内销售方面，逐步加大通过电子商务平台的线上销售力度，
线下门店的销售比重有所减少；在国外销售方面，公司通过加大研发设计投入、拓展
“一带一路”和新兴国家市场等方式，出口销售收入保持稳定增长，公司目前仍主要聚
焦于出口业务，暂不开发进口商品市场。
因此，从当前投资合理性、必要性等多方面进行充分评估后，公司选择终止文化
创意产品电子商务平台项目。
将募集资金投资项目“海外营销网络建设项目和文化创意产品电子商务平台项目”
募集资金（含利息收益）共计 771.59 万元用途变更为用于德艺文创产业基地项目。具
体情况可见巨潮资讯网《关于变更部分募集资金用途并用于德艺文创产业基地项目的
公告》（2019-049）。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） 参见附表 1。
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
