杭州园林设计院股份有限公司 2024 年半年度报告全文
杭州园林设计院股份有限公司
2024 年半年度报告
2024 年 08 月
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杭州园林设计院股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人吕明华、主管会计工作负责人邵如建及会计机构负责人(会计
主管人员)杨晨杰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
一、行业波动的风险
公司主营业务主要集中在风景园林行业，未来若行业需求发生变化，可
能对公司的持续盈利能力及成长性造成一定的不利影响。
二、资产减值的风险
截至 2024 年 6 月 30 日，公司应收账款账面价值为 17,486.43 万元，占报
告期期末总资产的比重为 17.06%。公司合同资产账面价值为 42,462.29 万元，
占报告期期末总资产的比重为 41.43%。公司的客户多为政府机构，由于部分
项目周期较长、工程竣工验收及决算审计手续繁琐，内部审批、资金安排、
结算流程也较长，导致工程结算进度滞后于完工进度。公司已充分重视上述
情形，相应项目经理与业主单位一直保持积极地沟通，推进项目结算进度。
公司业务的投资方基本上是地方政府及投资平台，虽然地方政府信用等级较
高，但工程决算、应收账款回收效率不可避免地受到地方政府工作效率等因
素的影响，应收账款、合同资产计提坏账准备会导致业绩下滑的风险。
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公司参股公司颉丸动漫主营业务主要是取得动漫形象 IP 授权使用许可后，
将其应用于酒店客房、文旅项目，上述业务受文旅行业景气度影响较大。随
着各地文旅部门推出一系列利好政策，推动消费市场复苏回暖，文旅行业将
迎来新的发展机遇。若颉丸动漫不能适应新发展趋势，提高产品质量和服务
水平，创新营销模式，扩大市场范围，可能会导致经营情况低于预期乃至需
要计提长期股权投资减值的风险。
三、新业务拓展的风险
为充分发挥设计在整个行业的入口优势，积极向业务产业链上下游拓展，
公司在充分发挥了公司在设计方面的优势和经验的基础上，通过总结已实施
工程总承包项目的经验，提高了公司工程实施和管理的水平，逐步将“设计和
生态环境业务”双轮驱动的发展战略落地。目前，公司的运营主要还是通过设
计业务的核心竞争力，在承接项目设计业务的同时，通过项目风险的甄别和
评估，在风险可控的前提下，拓展相关项目工程总承包的业务，以寻求产业
链上下游更多的业务机会。若未来行业需求发生变化，而公司目前正在拓展
的新业务领域尚未形成规模，将会对公司业绩和经营成果造成不利影响。
四、市场竞争加剧的风险
我国风景园林行业经过多年持续发展，已日趋壮大，行业内具备不同等
级资质的从业企业众多，整体竞争比较激烈。未来，随着行业市场化程度不
断加深及管理体制逐步完善，风景园林行业将出现新一轮整合，优胜劣汰将
更加明显；同时由于行业集中度较低，企业数量众多、业务资质参差不齐导
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致市场竞争不断加剧，激烈的市场竞争环境可能使公司市场份额出现下降，
并进一步影响公司经营业绩的持续增长和盈利能力的稳步提升。
五、经营管理和人力资源风险
虽然公司拥有优秀的管理团队和人才储备，但随着公司经营规模不断扩
大和业务类型的多样化，公司的资产、业务、机构和人员都将得到进一步的
扩张，公司的组织结构和管理体系趋于复杂化，对公司管理团队的管理水平
及控制经营风险的能力带来一定程度的挑战。如果公司不能体现出管理层的
统筹与协调能力，或是公司的组织结构、管理模式和人才发展等不能适应公
司内外部环境的变化，将给公司未来的经营和发展带来一定的影响。
六、股市价格波动风险
股票市场投资收益与投资风险并存。股票价格的波动不仅受公司盈利水
平和发展前景的影响，还受到国家宏观经济政策调整、金融政策的调控、股
票市场的交易行为、投资者的心理预期等诸多因素的影响。即使在本公司经
营状况稳定的情况下，本公司的股票价格仍可能出现较大幅度的波动，有可
能给投资者造成损失，存在一定的股价波动风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义...................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 8
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................................... 11
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................. 21
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................................... 22
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................. 23
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................................... 27
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................................... 31
第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................ 32
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................. 33
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、公司会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、其他相关资料。
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释义
释义项 指 释义内容
杭州园林、公司、本公司 指 杭州园林设计院股份有限公司
园林景观设计和园林（古）建筑设计的统称，是具有风景园林学、建筑学、城市
园林设计 指 规划学等相关专业知识的人士对自然环境进行有意识的修复、保护或改造的思维
过程和筹划策略
指利用生态系统的自我恢复能力，辅以人工措施，使遭到破坏的生态系统逐步恢
生态修复 指
复或使生态系统向良性循环方向发展
在项目前期阶段通过同类型设计作品资料收集，项目实地考察，整体设计风格构
前期设计 指
思等工作完成概念性设计方案，基本确定该项目的整体布局和最终效果
主要对项目所在地自然现状和社会条件进行分析，确定项目的性质、功能、风格
方案设计 指 特色等基本内容，同时要明确交通组织、空间关系、植物配置特色及布局、综合
管网安排等方面的设计，完成整体设计初步架构
在方案设计基础上的进一步细化，但设计深度还未达施工图的要求，也可以理解
扩初设计 指
成设计的初步深入阶段
根据扩初设计的成果，将设计创意运用到工程当中，该设计要标明平面位置尺
施工图设计 指 寸，放线依据，工程做法，植物的种类、规格、数量、位置，综合管线的路由、
管径及设备选型，以保证工程施工顺利开展
在施工图完成并经审查合格后，设计单位在设计文件交付施工时，按合同规定的
施工图交底 指
义务就施工图设计文件向施工单位和监理单位作出详细的说明。
在施工图交底后设计师仍将工程施工阶段提供配合工作，对施工方在项目实施中
施工配合 指 遇到的问题给予解答，并对施工质量能否达到设计效果进行必要的监督，必要情
况下可能会对施工图进行适当修改
以各级政府或政府背景企业为投资主体建设的公共绿地、市政道路绿化、广场、
市政公共园林 指
公园等园林绿化项目
休闲度假园林 指 有某种特定景观特色的旅游度假目的地、名胜古迹、主体公园等园林绿化项目
以生态湿地改造与规划为主，配合周边园林景观设计，将其建设成为生态型主题
生态湿地园林 指
公园的园林绿化项目
由房地产公司等社会资本为投资主体建设的各种小区、别墅、酒店、商业广场等
地产景观园林 指
周边园林绿化项目
Engineering Procurement Construction（设计-采购-施工），本报告指企业按照与建
EPC 指 设单位签订的合同，对工程项目的勘察、设计、采购、施工等实行全过程的承
包，并对工程的质量、安全、工期和造价等全面负责的总承包模式
颉丸动漫 指 颉丸动漫文化传播（上海）有限公司
万林数链 指 杭州万林数链科技服务有限公司
汇泽设计 指 浙江汇泽工程设计有限公司
建正咨询 指 建正工程咨询有限公司
杭园资本 指 杭园资本投资（杭州）有限公司
信志源 指 上海信志源信息科技有限公司
湖州兴景杭园 指 湖州兴景杭园创业投资合伙企业（有限合伙）
杭园矿业 指 杭园矿业科技（杭州）合伙企业（有限合伙）
杭园生态 指 杭园生态环境科技（广东）有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
十四五规划及 2035 年远景 《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲
指
目标纲要 要》
报告期内，本报告期 指 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 杭州园林 股票代码 300649
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 杭州园林设计院股份有限公司
公司的中文简称（如有） 杭州园林设计院
公司的外文名称（如有） Hangzhou Landscape Architecture Design Institute Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） HLADI
公司的法定代表人 吕明华
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 伍恒东 廖丰羽
浙江省杭州市西湖区双龙街 136 号西溪世 浙江省杭州市西湖区双龙街 136 号西溪世
联系地址
纪中心 2 号楼南楼 9 层 纪中心 2 号楼南楼 9 层
电话 0571-87980956 0571-87980956
传真 0571-87980956 0571-87980956
电子信箱 zqb@hzyly.com zqb@hzyly.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 104,565,258.03 131,527,606.34 -20.50%
归属于上市公司股东的净利润（元） -17,772,540.44 12,538,472.48 -241.74%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-20,524,782.35 9,276,448.52 -321.26%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -16,237,224.13 -35,219,644.95 53.90%
基本每股收益（元/股） -0.13 0.09 -244.44%
稀释每股收益（元/股） -0.13 0.09 -244.44%
加权平均净资产收益率 -3.34% 2.32% -5.66%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 1,024,879,842.48 1,091,699,518.23 -6.12%
归属于上市公司股东的净资产（元） 513,887,672.16 540,028,035.34 -4.84%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司 3,241,176.80
损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 499.83
减：所得税影响额 490,897.38
少数股东权益影响额（税后） -1,462.66
合计 2,752,241.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主营业务及主要产品
公司主要提供以整体性解决方案为核心的风景园林设计服务和工程总承包服务。园林设计具体包括前期设计、方案
设计、扩初设计、施工图设计、施工配合等。工程总承包（EPC）包括项目设计、采购、施工等全过程。
公司从事风景园林设计行业多年，凭借西湖风景名胜区综合保护工程、西溪国家湿地公园、“中国杭州 G20 峰会”、
“金砖国家峰会”等核心景观设计的里程碑作品，“杭州园林设计院”在全国享有一定的知名度，并塑造了良好的品牌形象。
2018 年，公司成功完成了博鳌大农业国家公园一期工程项目工程总承包（EPC）、博鳌通道景观提升工程总承包（EPC）
和博鳌滨海大道绿化提升工程项目总承包（EPC）等设计、施工一体化业务。公司充分发挥设计业务把握项目全局的入
口优势，由园林规划设计业务向工程总承包业务拓展，布局设计业务和生态环境业务双轮驱动发展的公司战略。
博鳌亚洲论坛项目的成功实施收获了业界的一致好评，为公司开拓工程总承包业务奠定了基石。此后，公司陆续中
标了南昌临空经济区杨家湖及周边生态修复工程设计、采购、施工（EPC）总承包、金山大道两侧通道绿化项目设计、
采购、施工总承包（EPC）、串场河景观建设工程（县城段）EPC 总承包、盐城市湿地公园 EPC 工程总承包、黄海湿地
博物馆、酒店及会议中心项目室外景观绿化工程总承包、富阳三江汇亚运新区环境综合整治工程村庄环境整治工程 EPC
工程总承包、文一西路（东西大道-荆长大道）提升改造工程道路两侧景观绿化设计采购施工（EPC）、坪山区重要门户
道路环境提升工程设计采购施工总承包、杭州西站周边景观环境综合提升项目设计采购施工（EPC）工程总承包项目等
项目。
1、风景园林设计业务
公司风景园林设计业务以风景园林学、建筑学、城市规划学为核心，集成了以地质学、自然地理学、土壤学、气象
学为代表的自然科学，以生物学、植物学、生态学为代表的生物科学，以园艺学、林学为代表的农业应用科学，以文学、
艺术、美学为代表的人文科学，具有多学科综合交叉、多技术综合集成的典型特征。
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2、园林绿化工程总承包业务代表性项目
公司工程总承包业务是以园林绿化工程交付为目标，整合公司在项目规划设计、施工安排和项目管理等方面的优势
和资源，加强设计、采购和施工的协调，从而实现对工程总承包项目的有效管理控制。
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（二）主要经营模式
公司设计集团和生态环境集团分别负责园林景观设计业务和工程总承包业务。
1、园林景观设计业务
公司向客户提供以整体性解决方案为核心的风景园林设计服务，并按照合同约定分阶段向客户收取设计服务费。公
司主要通过招投标和直接委托两种方式获取业务。
2、工程总承包业务（EPC）
2017 年，公司开始从事风景园林工程总承包业务，涵盖了设计、采购和施工等环节，全面负责承包工程的质量、安
全、工期、造价等。公司主要通过公开招投标和邀请招标等方式获取业务。设计业务：设计环节由公司生态环境集团下
属规划设计研究院或设计集团负责，园林设计业务的实施流程共包括设计策划、设计输入、设计输出、设计评审、设计
验证、设计确认、设计更改、设计后期服务等八个部分。
采购模式：公司的供应商包括原材料供应商和施工分包商，公司设有《合格供应商名录》，对供应商的单位资质、类
似项目的业绩以及对方的质量管理体系等标准进行评价，经比较多家供应商后，结合项目所在地情况和客户要求最终选
择符合公司质量要求的供应商。
施工模式：在项目中标后，公司组建项目部，由项目部全面负责项目的进度、质量、安全、成本及施工。项目施工
前，项目部组织人员编写施工方案和工程进度计划；项目施工阶段，项目部严格按照施工方案执行，组织施工机械设备、
材料进场，落实施工质量、进度和成本控制；项目竣工阶段，项目部进行工程竣工验收，编制竣工结算资料交由客户。
（三）公司所处行业概况
1、行业发展趋势
公司主营业务为提供以整体性解决方案为核心的风景园林设计服务和园林绿化工程总承包业务。根据《中国上市公
司协会上市公司行业统计分类指引》，公司风景园林设计业务归属于“专业技术服务业”，行业代码“M74”，公司园林绿化
工程总承包业务属于“土木工程建筑业”，行业代码“E48”。
近年来，设计能力逐渐成为园林绿化行业企业综合市场竞争力的核心要素。设计作为施工的上游环节，设计施工一
体化能够更好地将设计理念和工程施工相结合，有助于设计目标的实现，因此 EPC 模式逐渐受到推广。此外，几十年来
产业结构的不合理和生态环境保护的缺位，使得我国的生态环境受到严重破坏，湿地退化、水资源土壤污染等问题严重，
加强生态文明建设使得园林绿化行业的生态化发展凸显。
（1）碳中和和生态文明建设叠加作用加速园林行业发展
碳中和是指通过植树造林、节能减排等方式，使得一定时间内温室气体的排放量和消减量相当，实现净碳足迹为零。
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碳达峰则是指二氧化碳排放总量在某一个平台期达到历史峰值，之后会逐渐稳步回落。2021 年两会期间，政府工作报告
中指出将制定 2030 年前碳排放达峰行动方案，优化产业结构和能源结构，大力发展新能源，锚定努力争取 2060 年前实
现碳中和，采取更加有力的政策和措施。实现碳达峰、碳中和是党中央统筹国际国内两个大局做出的重大战略决策。园
林生态对碳中和的作用不可小觑，大力发展园林绿化及生态修复工程有助于碳中和目标的加速实现。
“十四五规划及 2035 年远景目标纲要”明确提出要“广泛形成绿色生产生活方式，碳排放达峰后稳中有降，生态环境
根本好转，美丽中国建设目标基本实现”，“鼓励各类社会资本参与生态保护修复”。
“十四五规划及 2035 年远景目标纲要”提出加快推进重要生态屏障建设，构建以国家公园为主体的自然保护地体系。
到 2025 年，森林覆盖率达到 24.1%，森林蓄积量达 190 亿 m，草原综合植被盖度达 57%，湿地保护率达 55%，60%可
治理沙化土地得到治理；到 2035 年，森林覆盖率达到 26%，森林蓄积量达 210 亿 m，草原综合植被盖度达 60%。
自 2016 年生态文明建设上升为国家战略以来，国家一直重视生态修复、生态建设工程实施。在碳中和与生态建设叠
加作用下，园林板块将迎来快速发展。
（2）EPC 将逐渐成为园林绿化行业的主要实施模式之一
工程总承包（EPC）有效克服设计、采购、施工项目制约和相互脱节的矛盾，有助于各阶段的合理衔接，明确责任
主体，有效控制项目进度、成本和质量。2017 年 2 月，国务院办公厅发布《关于促进建筑业持续健康发展的意见》（国
办发〔2017〕19 号），提出加快推行工程总承包，政府投资工程应完善建筑管理模式，带头推行工程总承包。2017 年 5
月，住房和城乡建设部发布《建设项目工程总承包管理规范》为国家标准，编号为 GB/T50358-2017。2019 年 12 月，住
房和城乡建设部发布《关于印发房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包管理办法的通知》。上述政策导向将进一步推动
工程总承包的发展。《全国工程勘察设计统计公报》显示，2023 年度工程总承包新签合同额合计 71,380.3 亿元，与上年
相比增长 8.5%。工程总承包模式发展迅速，已逐渐成为园林绿化行业的主要实施模式之一。
2、行业地位
中国勘察设计协会是具有社会团体法人资格的勘察设计咨询行业全国性的社会团体，会员基本覆盖了全国的勘察设
计咨询单位。杭州园林是中国勘察设计协会风景园林与生态环境分会副会长单位。
公司自 1987 年就获得风景园林工程设计专项甲级资质，多年来积累了丰富的设计经验。公司作为核心设计者负责设
计了杭州西湖景区综合保护工程，为西湖文化景观成功“申遗”做出了较大贡献。公司曾获得包括国际风景园林师联合会
（亚太区）风景园林规划类“主席奖”、美国风景园林师协会分析与规划荣誉奖、全国优秀设计银、铜质大奖在内的各级
优秀设计奖项百余项。
公司凭借着设计优势由风景园林设计业务向园林工程总承包业务延伸，先后中标了博鳌亚洲论坛会址、铜鉴湖湿地
公园、良渚遗址公园等核心景观或旅游配套工程总承包项目。公司上市后新设立了生态环境集团，与原有的设计集团并
行，分别开展园林工程总承包和园林设计业务。2018 年完成的博鳌大农业公园一期工程项目（EPC）荣获了工程总承包
管理 2020 年浙江省勘察设计行业优秀勘察设计综合类二等奖，该项目的成功实施为杭州园林 EPC 项目业务开展奠定了
基础。
二、核心竞争力分析
公司的竞争优势主要表现在以下几个方面：
1、人才优势
近年来，设计能力逐渐成为园林绿化行业企业综合市场竞争力的核心要素。而设计师是风景园林设计企业的核心竞
争力。公司从事风景园林设计业务多年，已拥有一支知识结构合理、素质优良的人才队伍，大部分设计师具有 10 年以上
的从业经验，这是公司核心竞争力所在，也是公司能设计出一系列优秀作品的保障。
2、品牌优势
公司一直以来注重品牌建设，不断通过优秀作品在业内树立良好的口碑和品牌形象。仅在公司总部杭州，公司就有
西湖风景名胜区综合保护工程、西溪国家湿地公园、太子湾公园、河坊街历史街区等设计项目；在国外，也有公司设计
的优秀古典式中国园林作品（如美国、日本等）。公司近年也承接了“2016 中国杭州 G20 峰会”、“2017 年金砖国家峰会”、
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“2018 博鳌亚洲论坛”、“第 31 届世界大学生夏季运动会主会场东安湖片区东安湖公园”等大型会议会址的核心景观设计或
工程总承包项目，“杭州园林”在行业内具有较高的知名度和美誉度。
凭借品牌优势，公司有较强的订单获取能力：一方面，公司通过与各地政府及相关基础设施投资建设主体、开发商
签订标志性的生态湿地、度假区、市政工程等项目订单，完成一系列高质量、能够代表公司品牌和实力的园林项目，不
断增强公司项目在政府、开发商和公众中的影响力；另一方面，公司通过优质服务赢得客户信任，并与客户保持密切的
合作关系，从而使得公司能够获得客户的后续业务机会。
3、质量优势
公司坚持以“精心设计、科学管理；诚信服务、顾客满意”为质量方针，一直以来十分重视园林设计各环节的质量控
制。长期以来，公司设计师们凭借高度敬业的精神和优良的水平，创造了众多优秀作品，获得了包括国家级、省部级大
小奖项百余项。
最近三年，公司设计项目获得的主要省级以上奖项情况如下：
获奖
获奖项目 所获奖项 评定单位
时间
浙江省勘察设计行业
2024 年 单位 2023 全省勘察设计行业诚信单位
协会
安徽省淮北市杜集区重点采煤沉陷区朔西湖环
2023 年 优秀园林工程奖（施工）金奖 浙江省风景园林学会
境治理项目（一期）EPC 总承包
杭州城西 CBD 生态文化轴方案设计暨建筑景
2023 年 优秀园林工程奖规划设计类一等奖 浙江省风景园林学会
观设计方案征集项目
石龙山南区块环境提升工程及灵山路提升改造
2023 年 优秀园林工程奖规划设计类一等奖 浙江省风景园林学会
工程 EPC 总承包项目
2023 年浙江省勘察设计行业优秀勘 浙江省勘察设计行业
2023 年 世博文化公园江南园林项目
察设计成果风景园林设计类一等奖 协会
大运会主会场东安湖片区基础设施建设项目-
2023 年浙江省勘察设计行业优秀勘 浙江省勘察设计行业
2023 年 东风渠片区、李河堰片区、书房村片区、体育
察设计成果风景园林设计类一等奖 协会
中心片区生态修复工程
沙庄古村临湖及村口片区文旅节点工程 EPC 2023 年浙江省勘察设计行业优秀勘 浙江省勘察设计行业
2023 年
总承包 察设计成果风景园林设计类二等奖 协会
白洋淀码头及周边道路景观改造提升工程设计 2023 年浙江省勘察设计行业优秀勘 浙江省勘察设计行业
2023 年
施工总承包(EPC) 察设计成果风景园林设计类二等奖 协会
2023 年浙江省勘察设计行业优秀勘 浙江省勘察设计行业
2023 年 苏南运河丹阳城区段景观绿化工程
察设计成果风景园林设计类三等奖 协会
石龙山南区块环境提升工程及灵山路提升改造 2022 年浙江省勘察设计行业优秀勘 浙江省勘察设计行业
2022 年
工程 EPC 总承包 察设计综合类一等奖 协会
2022 年浙江省勘察设计行业优秀勘 浙江省勘察设计行业
2022 年 普陀山观音法界景观设计工程
察设计综合类一等奖 协会
2022 年浙江省勘察设计行业优秀勘 浙江省勘察设计行业
2022 年 沿江景观及工业遗址公园
察设计综合类一等奖 协会
2021 年浙江省勘察设计行业企业文 浙江省勘察设计行业
2022 年 单位
化建设优秀单位优秀单位 协会
良渚遗址公园旅游基础设施配套工程总承包项 2022 浙江省风景园林学会优秀园林
2022 年 浙江省风景园林学会
目 工程奖（规划设计)一等奖
2022 浙江省风景园林学会优秀园林
2022 年 城市中央湿地及地下车库景观施工图设计 浙江省风景园林学会
工程奖（规划设计)二等奖
2022 浙江省风景园林学会优秀园林
2022 年 沿江景观及工业遗址公园项目 浙江省风景园林学会
工程奖（规划设计)二等奖
2022 浙江省风景园林学会优秀园林
2022 年 杭州未来科技城局部环境提升改造项目设计 浙江省风景园林学会
工程奖（规划设计)三等奖
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三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要受经济环境影响，业务
营业收入 104,565,258.03 131,527,606.34 -20.50%
承接放缓。
营业成本 95,091,355.74 87,448,408.47 8.74%
销售费用 1,611,360.36 1,640,115.69 -1.75%
管理费用 21,266,626.15 21,476,691.44 -0.98%
财务费用 -1,356,538.46 -1,436,006.83 5.53%
所得税费用 -295,444.15 1,321,189.28 -122.36% 主要系本报告期经营亏损。
研发投入 7,678,021.13 8,375,592.65 -8.33%
主要系本期收到诉讼退回的
经营活动产生的现金 行政罚款 1,439.82 万元；收
-16,237,224.13 -35,219,644.95 53.90%
流量净额 到惠州潼湖项目设计费及保
证金合计 1,121 万元。
投资活动产生的现金 主要系上年同期购置固定资
-641,775.74 -1,414,377.16 54.62%
流量净额 产比本期多 112.79 万元。
筹资活动产生的现金
-9,148,824.01 -7,926,431.50 -15.42%
流量净额
现金及现金等价物净
-26,027,823.88 -44,560,453.61 41.59%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
市政公共园林设计 56,955,222.27 48,682,937.39 14.52% 17.94% 102.63% -35.72%
EPC 项目 30,436,899.65 31,145,598.53 -2.33% -31.26% -27.18% -5.73%
四、非主营业务分析
□适用 不适用
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五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 109,308,690.95 10.67% 136,003,017.33 12.46% -1.79%
应收账款 174,864,288.47 17.06% 174,333,749.55 15.97% 1.09%
合同资产 424,622,877.68 41.43% 468,801,643.49 42.94% -1.51%
投资性房地产 3,555,994.84 0.35% 3,605,628.88 0.33% 0.02%
长期股权投资 101,225,324.61 9.88% 99,466,503.64 9.11% 0.77%
固定资产 160,824,614.39 15.69% 164,028,876.66 15.03% 0.66%
使用权资产 11,557,051.94 1.13% 9,923,635.54 0.91% 0.22%
合同负债 3,698,302.14 0.36% 3,616,884.85 0.33% 0.03%
租赁负债 1,838,798.32 0.18% 1,425,891.77 0.13% 0.05%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如
下：
项目 期末余额 上年年末余额
保函保证金 2,949,641.67 3,612,144.17
ETC 保证金 4,000.00 4,000.00
合计 2,953,641.67 3,616,144.17
截至 2024 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 2,949,641.67 元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所
存入的保证金存款，银行存款中人民币 4,000.00 元为冻结的 ETC 保证金。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
0.00 11,600,000.00 -100.00%
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2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
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单位：万元
公司 注册资 营业收 营业利
公司名称 主要业务 总资产 净资产 净利润
类型 本 入 润
浙江汇泽工程 子公 建设工程设计、国土空间规划
2,000.00 1,073.85 609.70 296.24 -399.93 -397.50
设计有限公司 司 编制、规划设计管理
杭园资本投资 创业投资（限投资未上市企
子公
（杭州）有限 业）、股权投资、自有资金投 5,000.00 826.05 826.05 -17.82 -17.82
司
公司 资的资产管理服务等
杭州万林数链 物联网技术服务；区块链技术
参股
科技服务有限 相关软件和服务；大数据服务 984.5051 8,914.48 8,705.03 2,870.68 711.36 661.74
公司
公司 等
颉丸动漫文化
参股 旅游咨询；品牌策划；动漫设
传播（上海） 285.71 2,399.03 2,038.29 478.46 -19.19 -14.46
公司 计等
有限公司
建正工程咨询 参股 工程管理服务、工程造价咨询
5,001.00 8,186.20 3,061.30 3,225.06 -277.15 -279.79
有限公司 公司 业务、招投标代理服务、等
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
进一步完善公司产业布局，提升公司
杭园生态环境科技（广东）有限公司 投资设立
核心竞争力
梅渚田野加（绍兴）文旅发展有限公 进一步完善公司产业布局，提升公司
投资设立
司 核心竞争力
主要控股参股公司情况说明
公司持有浙江汇泽工程设计有限公司、杭园资本投资（杭州）有限公司 100.00%股份，均系公司全资子公司，对其能够
实施控制，纳入公司合并报表范围；
公司持有颉丸动漫文化传播（上海）有限公司 30.00%股份，持有杭州万林数链科技服务有限公司 36.1156%股份，对其
具有重大影响，根据长期股权投资准则采用权益法进行核算；
公司持有建正工程咨询有限公司 19.00%股份，根据金融工具列报准则纳入其他权益工具投资进行核算。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）行业波动的风险
公司主营业务主要集中在风景园林行业，未来若行业需求发生变化，可能对公司的持续盈利能力及成长性造成一定
的不利影响。
（二）资产减值的风险
截至 2024 年 6 月 30 日，公司应收账款账面价值为 17,486.43 万元，占报告期期末总资产的比重为 17.06%。公司合
同资产账面价值为 42,462.29 万元，占报告期期末总资产的比重为 41.43%。公司的客户多为政府机构，由于部分项目周
期较长、工程竣工验收及决算审计手续繁琐，内部审批、资金安排、结算流程也较长，导致工程结算进度滞后于完工进
度。公司已充分重视上述情形，相应项目经理与业主单位一直保持积极地沟通，推进项目结算进度。公司业务的投资方
基本上是地方政府及投资平台，虽然地方政府信用等级较高，但工程决算、应收账款回收效率不可避免地受到地方政府
工作效率等因素的影响，应收账款、合同资产计提坏账准备会导致业绩下滑的风险。
公司参股公司颉丸动漫主营业务主要是取得动漫形象 IP 授权使用许可后，将其应用于酒店客房、文旅项目，上述业
务受文旅行业景气度影响较大。随着各地文旅部门推出一系列利好政策，推动消费市场复苏回暖，文旅行业将迎来新的
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发展机遇。若颉丸动漫不能适应新发展趋势，提高产品质量和服务水平，创新营销模式，扩大市场范围，可能会导致经
营情况低于预期乃至需要计提长期股权投资减值的风险。
（三）新业务拓展的风险
为充分发挥设计在整个行业的入口优势，积极向业务产业链上下游拓展，公司在充分发挥了公司在设计方面的优势
和经验的基础上，通过总结已实施工程总承包项目的经验，提高了公司工程实施和管理的水平，逐步将“设计和生态环
境业务”双轮驱动的发展战略落地。目前，公司的运营主要还是通过设计业务的核心竞争力，在承接项目设计业务的同
时，通过项目风险的甄别和评估，在风险可控的前提下，拓展相关项目工程总承包的业务，以寻求产业链上下游更多的
业务机会。若未来行业需求发生变化，而公司目前正在拓展的新业务领域尚未形成规模，将会对公司业绩和经营成果造
成不利影响。
（四）市场竞争加剧的风险
我国风景园林行业经过多年持续发展，已日趋壮大，行业内具备不同等级资质的从业企业众多，整体竞争比较激烈。
未来，随着行业市场化程度不断加深及管理体制逐步完善，风景园林行业将出现新一轮整合，优胜劣汰将更加明显；同
时由于行业集中度较低，企业数量众多、业务资质参差不齐导致市场竞争不断加剧，激烈的市场竞争环境可能使公司市
场份额出现下降，并进一步影响公司经营业绩的持续增长和盈利能力的稳步提升。
（五）经营管理和人力资源风险
虽然公司拥有优秀的管理团队和人才储备，但随着公司经营规模不断扩大和业务类型的多样化，公司的资产、业务、
机构和人员都将得到进一步的扩张，公司的组织结构和管理体系趋于复杂化，对公司管理团队的管理水平及控制经营风
险的能力带来一定程度的挑战。如果公司不能体现出管理层的统筹与协调能力，或是公司的组织结构、管理模式和人才
发展等不能适应公司内外部环境的变化，将给公司未来的经营和发展带来一定的影响。
（六）股市价格波动风险
股票市场投资收益与投资风险并存。股票价格的波动不仅受公司盈利水平和发展前景的影响，还受到国家宏观经济
政策调整、金融政策的调控、股票市场的交易行为、投资者的心理预期等诸多因素的影响。即使在本公司经营状况稳定
的情况下，本公司的股票价格仍可能出现较大幅度的波动，有可能给投资者造成损失，存在一定的股价波动风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
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(www.cninfo.com.cn)
2023 年度股东大会 年度股东大会 45.51% 2024 年 05 月 17 日 2024 年 05 月 17 日 《2023 年度股东大会决
议公告》（公告编号：
2024-006）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
副总经理 聘任 2024 年 04 月 26 日 董事会聘任
伍恒东
总经理助理 任免 2024 年 04 月 26 日 董事会任免
副总经理、总工程师 聘任 2024 年 04 月 26 日 董事会聘任
魏成
总经理助理 任免 2024 年 04 月 26 日 董事会任免
徐强渭 总经理助理 聘任 2024 年 04 月 26 日 董事会聘任
李永红 总工程师 任免 2024 年 04 月 26 日 董事会任免
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
司名称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
首先，公司自觉遵守法律规范。公司在环保、资源节约、安全生产、员工权益保护、消费者权益保护、市场竞争等
方面无违反法律规定的情况。
其次，公司努力为利益相关方创造价值。公司根据经营情况不断改善员工的薪资和福利待遇；公司不断改进设计产
品质量和服务质量，为客户提供更好的设计产品和服务体验；公司坚持响应政府政策，努力创造就业岗位、积极纳税。
再次，公司积极探索承担更多的社会义务和参与社会公益事业的模式，争取在社会公益方面做出积极的贡献。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
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涉案金 是否形 诉讼(仲
诉讼(仲 诉讼(仲裁)审理结果及 披露
诉讼(仲裁)基本情况 额（万 成预计 裁)判决 披露索引
裁)进展 影响 日期
元） 负债 执行情况
巨潮资讯网
被申请人向公司及共
公司就惠州潼湖生态智 （www.cninf
同申请人支付勘察设
慧区湿地公园项目《工 2024 o.com.cn）：
计费 9,523,246 元及逾 公司已收
程勘察设计合同》终止 年 05 《关于仲裁
3,363.84 否 终局裁决 期付款利息、退还履 到前述全
涉及的完成工作量及费 月 21 事项的进展
约保证金 1,691,550 元 部款项
用等问题，向惠州仲裁 日 公告》（公
并支付逾期利息、补
委员会提起仲裁申请 告编号：
偿律师费 440,000 元。
2024-007）
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：万元
影响重大合 是否存
本期确
合同履 累计确认的 同履行的各 在合同
合同订立公 合同订立对方名 合同总金 认的销 应收账款
行的进 销售收入金 项条件是否 无法履
司方名称 称 额 售收入 回款情况
度 额 发生重大变 行的重
金额
化 大风险
杭州园林设 南昌临空经济区
计院股份有 城市建设投资开 40,731.37 64.97% 0.00 26,464.05 17,635.20 否 否
限公司 发集团有限公司
杭州园林设
南昌金开项目建
计院股份有 13,886.93 71.66% 0.00 9,951.85 5,976.39 否 否
设管理有限公司
限公司
杭州园林设 阜宁县住房和城
8,050.99 86.35% 0.00 6,952.22 6,411.93 否 否
计院股份有 乡建设局
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限公司
杭州富阳城市建
杭州园林设 设投资集团有限
计院股份有 公司、杭州市富 18,303.15 84.15% 0.00 15,402.09 12,328.59 否 否
限公司 阳区人民政府东
洲街道办事处
杭州园林设
杭州未来科技城
计院股份有 23,499.45 84.75% 0.00 19,915.33 18,863.36 否 否
建设有限公司
限公司
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、公司参股公司杭州万林数链科技服务有限公司因战略发展需要，拟实施境外上市计划，为了支持万林数链境外上
市工作，2024 年 4 月 26 日公司第五届董事会第七次会议，审议通过了关于《参股公司拟境外上市》的议案。具体内容
详见公司 2024 年 4 月 27 日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于参股公司拟境外上市的公告》（公告编号：
2024-005）。截至本报告披露日，万林数链上市事项有序推进中。
2、报告期内，上海鑫英荟文化传媒有限公司意向收购公司参股公司颉丸动漫文化传播（上海）有限公司部分股权，
经协商，公司同意将所持有颉丸动漫 5%股权转让给上海鑫英荟，转让价格为 500 万元。截至本报告披露日，公司已收
到全部股权转让款，工商变更手续已办理完成。
3、2021 年公司就惠州潼湖生态智慧区湿地公园项目《工程勘察设计合同》终止涉及的完成工作量及费用等问题，
向惠州仲裁委员会提起仲裁申请。本事项已经惠州仲裁委员会开庭审理，并裁决相关被申请人向公司及共同申请人支付
勘察设计费 9,523,246 元及逾期付款利息、退还履约保证金 1,691,550 元并支付逾期利息、补偿律师费 440,000 元。具体
内容详见公司 2021 年 5 月 26 日、2024 年 5 月 21 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于公司涉及仲裁
的公告》（公告编号：2021-013）、《关于仲裁事项的进展公告》（公告编号：2024-007）。截至本报告期末，公司已收到上
述全部款项。
4、2024 年 1 月，公司收到南昌市住房和城乡建设局《撤销行政处罚决定书》（洪住建撤罚决字[2024]第 1 号），撤销
了南昌市住房和城乡建设局《行政处罚决定书》（洪住建罚字[2022]109 号），具体内容详见公司 2024 年 1 月 12 日在巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于收到〈撤销行政处罚决定书〉的公告》（公告编号：2024-001）。截至本报
告期末，公司前期缴纳的没收违法所得及罚款金额合计为 1,439.82 万元，已全额退还公司。
5、2024 年 2 月，公司收到南昌市住房和城乡建设局出具的《立案通知书》（洪住建立通字［2024］第 022 号），具
体内容详见公司 2024 年 2 月 1 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于收到南昌市住房和城乡建设局立案
通知书的公告》（公告编号：2024-002）。截至本报告披露日，公司正积极配合南昌市住房和城乡建设局的相关调查工作。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
报告期内，公司全资子公司浙江汇泽工程设计有限公司为拓展业务渠道、强化平台竞争力，与杭州盛萧环境建设有
限公司合资成立了杭园生态环境科技（广东）有限公司，注册地址深圳市坪山区，注册资本 1000 万元，汇泽设计出资
700 万元，持股比例 70%，主营业务：招投标代理服务、政府采购代理服务、工程管理服务、工业工程设计服务、园林
绿化工程施工、城市公园管理等。截至本报告期末，杭园生态已完成工商注册登记手续。
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
发行 送
数量 比例 金转 其他 小计 数量 比例
新股 股
股
一、有限售条件股份 27,339,380 20.65% -1,039,585 -1,039,585 26,299,795 19.86%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 27,339,380 20.65% -1,039,585 -1,039,585 26,299,795 19.86%
其中：境内法人
持股
境内自然人持股 27,339,380 20.65% -1,039,585 -1,039,585 26,299,795 19.86%
4、外资持股
其中：境外法人
持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 105,077,229 79.35% 1,039,585 1,039,585 106,116,814 80.14%
1、人民币普通股 105,077,229 79.35% 1,039,585 1,039,585 106,116,814 80.14%
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 132,416,609 100.00% 132,416,609 100.00%
股份变动的原因
适用 □不适用
本报告期初，公司高管锁定股解除锁定 1,039,585 股，公司有限售条件股份减少 1,039,585 股，无限售条件股份相应增加。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
27
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□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
期初限售股 本期解除限 本期增加限 期末限售股
股东名称 限售原因 拟解除限售日期
数 售股数 售股数 数
高管锁定股在任职期内执
童存志 2,256,896 7,500 0 2,249,396 高管锁定股
行董监高限售规定
高管锁定股在任职期内执
吕明华 6,388,318 544,585 0 5,843,733 高管锁定股
行董监高限售规定
高管锁定股在任职期内执
高艳 1,732,500 187,500 0 1,545,000 高管锁定股
行董监高限售规定
高管锁定股在任职期内执
何韦 7,182,254 300,000 0 6,882,254 高管锁定股
行董监高限售规定
合计 17,559,968 1,039,585 0 16,520,383 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复 持有特别表决权
报告期末普通股股东
14,394 的优先股股东总数 0 股份的股东总数 0
总数
（如有）（参见注 8） （如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期内 持有有限 持有无限售 质押、标记或冻结情况
股东名 持股比 报告期末持
股东性质 增减变动 售条件的 条件的股份
称 例 股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 数量
葛荣 境内自然人 8.13% 10,768,622 0 8,076,466 2,692,156 不适用 0
杭州园
展企业 境内非国有
7.88% 10,435,100 0 0 10,435,100 不适用 0
管理有 法人
限公司
何韦 境内自然人 6.93% 9,176,339 0 6,882,254 2,294,085 不适用 0
吕明华 境内自然人 5.88% 7,791,645 0 5,843,733 1,947,912 不适用 0
周为 境内自然人 4.39% 5,809,900 0 0 5,809,900 不适用 0
杭州鸿
园企业 境内非国有
3.79% 5,022,000 0 0 5,022,000 不适用 0
管理有 法人
限公司
俞丽娟 境内自然人 3.75% 4,965,070 4,965,070 0 4,965,070 不适用 0
童存志 境内自然人 2.26% 2,999,195 0 2,249,396 749,799 不适用 0
李勇 境内自然人 1.97% 2,612,000 2,000 0 2,612,000 不适用 0
郑文 境内自然人 1.82% 2,410,000 0 0 2,410,000 不适用 0
战略投资者或一般法 不适用
28
杭州园林设计院股份有限公司 2024 年半年度报告全文
人因配售新股成为前
10 名股东的情况（如
有）（参见注 3）
上述股东中吕明华、何韦、葛荣、童存志为一致行动人，亦为公司的实际控制人，上述股东中
吕明华、何韦、葛荣、童存志、周为、李勇、郑文分别持有杭州园展企业管理有限公司的股权
上述股东关联关系或
比例为 1.39%，合计持有杭州园展企业管理有限公司的股权比例为 9.73%，上述 7 名股东通过
一致行动的说明
杭州园展企业管理有限公司间接持有上市公司的股权比例合计为 0.77%。除此之外，公司前述
股东之间不存在关联关系。
上述股东涉及委托/受
托表决权、放弃表决 不适用
权情况的说明
前 10 名股东中存在回
购专户的特别说明 不适用
（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
杭州园展企业管理有
10,435,100 人民币普通股 10,435,100
限公司
周为 5,809,900 人民币普通股 5,809,900
杭州鸿园企业管理有
5,022,000 人民币普通股 5,022,000
限公司
俞丽娟 4,965,070 人民币普通股 4,965,070
葛荣 2,692,156 人民币普通股 2,692,156
李勇 2,612,000 人民币普通股 2,612,000
郑文 2,410,000 人民币普通股 2,410,000
任仁义 2,400,000 人民币普通股 2,400,000
邓冶 2,371,080 人民币普通股 2,371,080
何韦 2,294,085 人民币普通股 2,294,085
前 10 名无限售流通股
股东之间，以及前 10 上述前 10 名无限售条件股东中周为、葛荣、李勇、郑文、任仁义、何韦分别持有杭州园展企
名无限售流通股股东 业管理有限公司的股权比例为 1.39%，合计持有杭州园展企业管理有限公司的股权比例为
和前 10 名股东之间关 8.33%，上述 6 名股东通过杭州园展企业管理有限公司间接持有上市公司的股权比例合计为
联关系或一致行动的 0.66%。除上述事项外上述股东之间无其他关联关系或一致行动安排。
说明
前 10 名普通股股东参
与融资融券业务股东
不适用
情况说明（如有）（参
见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
29
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四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
30
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
32
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：杭州园林设计院股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 109,308,690.95 136,003,017.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,020,000.00 135,750.00
应收账款 174,864,288.47 174,333,749.55
应收款项融资
预付款项 2,482,110.74 2,589,259.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,619,826.73 3,292,038.18
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货
其中：数据资源
合同资产 424,622,877.68 468,801,643.49
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 16,286.20
流动资产合计 717,917,794.57 785,171,743.87
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 101,225,324.61 99,466,503.64
其他权益工具投资 9,501,900.00 9,501,900.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,555,994.84 3,605,628.88
固定资产 160,824,614.39 164,028,876.66
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 11,557,051.94 9,923,635.54
无形资产 582,160.84 577,234.64
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 272,653.81 277,091.67
递延所得税资产 19,442,347.48 19,146,903.33
其他非流动资产
非流动资产合计 306,962,047.91 306,527,774.36
资产总计 1,024,879,842.48 1,091,699,518.23
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 466,220,996.69 485,948,384.14
预收款项
合同负债 3,698,302.14 3,616,884.85
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 653,615.62 28,362,630.54
应交税费 6,376,212.65 11,520,256.90
其他应付款 29,302,952.58 18,310,379.03
其中：应付利息
应付股利
34
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应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,457,999.08 699,269.51
其他流动负债 25,103.69 44,560.62
流动负债合计 507,735,182.45 548,502,365.59
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,838,798.32 1,425,891.77
长期应付款 308,973.63 316,338.48
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,147,771.95 1,742,230.25
负债合计 509,882,954.40 550,244,595.84
所有者权益：
股本 132,416,609.00 132,416,609.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 127,901,142.65 128,323,968.85
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,106,611.00 45,106,611.00
一般风险准备
未分配利润 208,463,309.51 234,180,846.49
归属于母公司所有者权益合计 513,887,672.16 540,028,035.34
少数股东权益 1,109,215.92 1,426,887.05
所有者权益合计 514,996,888.08 541,454,922.39
负债和所有者权益总计 1,024,879,842.48 1,091,699,518.23
法定代表人：吕明华 主管会计工作负责人：邵如建 会计机构负责人：杨晨杰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 107,047,131.75 133,846,252.50
交易性金融资产
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衍生金融资产
应收票据 3,020,000.00 135,750.00
应收账款 173,035,184.85 172,781,899.36
应收款项融资
预付款项 1,726,542.83 2,357,484.13
其他应收款 6,691,404.39 5,738,241.69
其中：应收利息
应收股利
存货
其中：数据资源
合同资产 424,622,877.68 468,801,643.49
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 716,143,141.50 783,661,271.17
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 121,163,160.62 114,226,507.09
其他权益工具投资 9,501,900.00 9,501,900.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 3,555,994.84 3,605,628.88
固定资产 156,642,828.50 159,773,599.74
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,303,293.85 8,509,823.23
无形资产 582,160.84 577,234.64
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 19,418,844.46 19,149,336.98
其他非流动资产
非流动资产合计 321,168,183.11 315,344,030.56
资产总计 1,037,311,324.61 1,099,005,301.73
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
36
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应付票据
应付账款 465,615,958.37 485,650,331.05
预收款项
合同负债 3,688,302.14 3,616,884.85
应付职工薪酬 1,876,039.26 28,362,630.54
应交税费 6,341,809.24 11,457,871.29
其他应付款 28,937,429.72 17,929,835.86
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,044,299.79 388,336.17
其他流动负债 25,103.69 44,560.62
流动负债合计 507,528,942.21 547,450,450.38
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 881,929.27 22,150.87
长期应付款 308,973.63 316,338.48
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,190,902.90 338,489.35
负债合计 508,719,845.11 547,788,939.73
所有者权益：
股本 132,416,609.00 132,416,609.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 127,666,479.31 128,089,305.51
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,106,611.00 45,106,611.00
未分配利润 223,401,780.19 245,603,836.49
所有者权益合计 528,591,479.50 551,216,362.00
负债和所有者权益总计 1,037,311,324.61 1,099,005,301.73
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 104,565,258.03 131,527,606.34
37
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其中：营业收入 104,565,258.03 131,527,606.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 125,730,054.72 119,274,885.60
其中：营业成本 95,091,355.74 87,448,408.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,439,229.80 1,770,084.18
销售费用 1,611,360.36 1,640,115.69
管理费用 21,266,626.15 21,476,691.44
研发费用 7,678,021.13 8,375,592.65
财务费用 -1,356,538.46 -1,436,006.83
其中：利息费用 53,788.37 25,769.62
利息收入 1,449,432.95 1,474,061.58
加：其他收益 3,241,482.94 3,751,500.00
投资收益（损失以“—”号填
2,181,647.17 432,619.34
列）
其中：对联营企业和合营
2,181,647.17 432,619.34
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“—
”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号
-264,774.26 -4,384,206.22
填列）
资产减值损失（损失以“—”号
-2,681,554.74 1,482,456.95
填列）
资产处置收益（损失以“—”号
79,063.76
填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列） -18,687,995.58 13,614,154.57
加：营业外收入 2,554.75 8,085.08
减：营业外支出 214.89 1,069.50
四、利润总额（亏损总额以“—”号填
-18,685,655.72 13,621,170.15
列）
减：所得税费用 -295,444.15 1,321,189.28
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五、净利润（净亏损以“—”号填列） -18,390,211.57 12,299,980.87
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”
-18,390,211.57 12,299,980.87
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“—”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-17,772,540.44 12,538,472.48
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—”号
-617,671.13 -238,491.61
填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -18,390,211.57 12,299,980.87
归属于母公司所有者的综合收益总
-17,772,540.44 12,538,472.48
额
归属于少数股东的综合收益总额 -617,671.13 -238,491.61
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.13 0.09
（二）稀释每股收益 -0.13 0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：吕明华 主管会计工作负责人：邵如建 会计机构负责人：杨晨杰
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 101,602,884.53 131,119,741.16
减：营业成本 89,494,552.26 83,730,332.82
39
杭州园林设计院股份有限公司 2024 年半年度报告全文
税金及附加 1,432,940.34 1,760,091.97
销售费用 1,577,207.73 1,638,466.63
管理费用 19,979,611.36 21,317,297.31
研发费用 7,678,021.13 8,375,592.65
财务费用 -1,391,315.40 -617,571.17
其中：利息费用 16,941.89 25,769.62
利息收入 1,446,583.00 654,700.33
加：其他收益 3,200,306.14 3,750,000.00
投资收益（损失以“—”号填
2,359,479.73 813,212.52
列）
其中：对联营企业和合营企
2,359,479.73 813,212.52
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“—
”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号
-244,137.47 -4,290,966.99
填列）
资产减值损失（损失以“—”号
-2,681,554.74 1,482,456.95
填列）
资产处置收益（损失以“—”号
79,063.76
填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列） -14,534,039.23 16,749,297.19
加：营业外收入 7,667.84 6,951.27
减：营业外支出 195.85 593.45
三、利润总额（亏损总额以“—”号填
-14,526,567.24 16,755,655.01
列）
减：所得税费用 -269,507.48 1,318,125.81
四、净利润（净亏损以“—”号填列） -14,257,059.76 15,437,529.20
（一）持续经营净利润（净亏损以
-14,257,059.76 15,437,529.20
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
40
杭州园林设计院股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -14,257,059.76 15,437,529.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.11 0.12
（二）稀释每股收益 -0.11 0.12
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 150,327,418.04 234,280,060.06
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 31,004,996.41 22,022,328.82
经营活动现金流入小计 181,332,414.45 256,302,388.88
购买商品、接受劳务支付的现金 92,482,647.76 173,011,417.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 73,643,194.71 82,052,549.02
支付的各项税费 8,745,480.75 11,752,741.56
支付其他与经营活动有关的现金 22,698,315.36 24,705,325.78
经营活动现金流出小计 197,569,638.58 291,522,033.83
经营活动产生的现金流量净额 -16,237,224.13 -35,219,644.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
224,778.76
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
41
杭州园林设计院股份有限公司 2024 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 224,778.76
购建固定资产、无形资产和其他长
641,775.74 1,639,155.92
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 641,775.74 1,639,155.92
投资活动产生的现金流量净额 -641,775.74 -1,414,377.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 300,000.00 900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 300,000.00 900,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
7,944,996.54 7,944,996.54
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,503,827.47 881,434.96
筹资活动现金流出小计 9,448,824.01 8,826,431.50
筹资活动产生的现金流量净额 -9,148,824.01 -7,926,431.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -26,027,823.88 -44,560,453.61
加：期初现金及现金等价物余额 132,386,873.16 151,214,740.96
六、期末现金及现金等价物余额 106,359,049.28 106,654,287.35
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 147,594,317.77 233,698,166.29
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 29,327,287.29 17,286,304.59
经营活动现金流入小计 176,921,605.06 250,984,470.88
购买商品、接受劳务支付的现金 91,357,830.16 171,013,360.74
支付给职工以及为职工支付的现金 67,843,725.72 76,694,925.29
支付的各项税费 8,657,965.96 11,740,224.38
支付其他与经营活动有关的现金 20,851,310.74 20,206,897.32
经营活动现金流出小计 188,710,832.58 279,655,407.73
经营活动产生的现金流量净额 -11,789,227.52 -28,670,936.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
224,778.76
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 224,778.76
42
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购建固定资产、无形资产和其他长
275,519.10 1,034,005.31
期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00 11,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,275,519.10 12,634,005.31
投资活动产生的现金流量净额 -5,275,519.10 -12,409,226.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
7,944,996.54 7,944,996.54
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,122,875.09 881,434.96
筹资活动现金流出小计 9,067,871.63 8,826,431.50
筹资活动产生的现金流量净额 -9,067,871.63 -8,826,431.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -26,132,618.25 -49,906,594.90
加：期初现金及现金等价物余额 130,230,108.33 98,180,898.95
六、期末现金及现金等价物余额 104,097,490.08 48,274,304.05
7、合并所有者权益变动表
43
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本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般 少数股东权 所有者权益合
减：
综 项 风 其 益 计
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 储 险 他
先 续 股
他 收 备 准
股 债 益 备
一、上年
132,416,609.00 128,323,968.85 45,106,611.00 234,180,846.49 540,028,035.34 1,426,887.05 541,454,922.39
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
132,416,609.00 128,323,968.85 45,106,611.00 234,180,846.49 540,028,035.34 1,426,887.05 541,454,922.39
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -422,826.20 -25,717,536.98 -26,140,363.18 -317,671.13 -26,458,034.31
少以“－”号
填列）
（一）综
合收益总 -17,772,540.44 -17,772,540.44 -617,671.13 -18,390,211.57
额
（二）所
有者投入
300,000.00 300,000.00
和减少资
本
44
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1．所有者
投入的普 300,000.00 300,000.00
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利
-7,944,996.54 -7,944,996.54 -7,944,996.54
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
-7,944,996.54 -7,944,996.54 -7,944,996.54
东）的分
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
45
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3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
-422,826.20 -422,826.20 -422,826.20
他
四、本期
132,416,609.00 127,901,142.65 45,106,611.00 208,463,309.51 513,887,672.16 1,109,215.92 514,996,888.08
期末余额
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其 一
项目 他 专 般 少数股东 所有者权益合
减：
优 永 综 项 风 其 权益 计
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 合 储 险 他
他 股
股 债 收 备 准
益 备
一、上年年末 132,416,609.00 128,089,305.51 43,213,614.23 234,676,491.51 538,396,020.25 538,396,020.25
46
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余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初
132,416,609.00 128,089,305.51 43,213,614.23 234,676,491.51 538,396,020.25 538,396,020.25
余额
三、本期增减
变动金额（减
4,593,475.94 4,593,475.94 661,508.39 5,254,984.33
少以“－”号填
列）
（一）综合收 -
12,538,472.48 12,538,472.48 12,299,980.87
益总额 238,491.61
（二）所有者
投入和减少资 900,000.00 900,000.00
本
1．所有者投入
900,000.00 900,000.00
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
-7,944,996.54 -7,944,996.54 -7,944,996.54
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-7,944,996.54 -7,944,996.54 -7,944,996.54
（或股东）的
47
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分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
132,416,609.00 128,089,305.51 43,213,614.23 239,269,967.45 542,989,496.19 661,508.39 543,651,004.58
余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目 2024 年半年度
48
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其他权益工具
减：库 其他综合 专项 其 所有者权益合
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 收益 储备 他 计
股 债 他
一、上年年末余额 132,416,609.00 128,089,305.51 45,106,611.00 245,603,836.49 551,216,362.00
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 132,416,609.00 128,089,305.51 45,106,611.00 245,603,836.49 551,216,362.00
三、本期增减变动金额（减少
-422,826.20 -22,202,056.30 -22,624,882.50
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -14,257,059.76 -14,257,059.76
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -7,944,996.54 -7,944,996.54
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-7,944,996.54 -7,944,996.54
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
49
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5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -422,826.20 -422,826.20
四、本期期末余额 132,416,609.00 127,666,479.31 45,106,611.00 223,401,780.19 528,591,479.50
上期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具
项目 减：库 其他综合 专项 其 所有者权益合
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 未分配利润
存股 收益 储备 他 计
股 债 他
一、上年年末余额 132,416,609.00 128,089,305.51 43,213,614.23 236,511,862.14 540,231,390.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 132,416,609.00 128,089,305.51 43,213,614.23 236,511,862.14 540,231,390.88
三、本期增减变动金额（减少
7,492,532.66 7,492,532.66
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 15,437,529.20 15,437,529.20
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -7,944,996.54 -7,944,996.54
50
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1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分
-7,944,996.54 -7,944,996.54
配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 132,416,609.00 128,089,305.51 43,213,614.23 244,004,394.80 547,723,923.54
三、公司基本情况
杭州园林设计院股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在杭州园林设计院有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，由杭州园展投资管理有限公司（现更名为
杭州园展企业管理有限公司）、杭州鸿园投资管理有限公司（现更名为杭州鸿园企业管理有限公司）两个法人及何韦、吕明华、周为、刘克章、葛荣等 21 位自然人作为发起人，
股本总额为 4,800 万股（每股人民币 1 元）。公司于 2015 年 12 月 03 日取得杭州市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为 91330100733232239N 的企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]528 号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股 1,600 万股，发行后股本为 6,400.00 万元，并于 2017 年 5 月 5 日在深圳证券交易
所创业板挂牌上市。该增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 4 月 29 日出具信会师报字[2017]第 ZF10503 号验资报告。
公司于 2017 年 9 月 6 日召开 2017 年第三次临时股东大会审议通过了《关于审议公司 2017 年半年度利润分配方案的议案》，以公司总股本 6,400 万股为基数，以资本公积金
向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本增加至 12,800 万股。该增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 9 月 18 日出具信会师报字[2017]第
ZF10866 号验资报告。
51
杭州园林设计院股份有限公司 2024 年半年度报告全文
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]664 号文同意注册，公司向特定对象发行人民币普通股股票 4,416,609 股，
定向发行后公司总股本增加至 132,416,609 股。该增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2021 年 8 月 20
日出具信会师报字[2021]第 ZF10842 号验资报告。
截至 2024 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 132,416,609 股，注册资本为 132,416,609.00 元。
公司注册地址：浙江省杭州市西湖区杨公堤 32 号。深圳证券交易所 A 股交易代码：300649，A 股简称：杭州园林。
公司主要经营活动：以整体性解决方案为核心的风景园林设计服务和工程总承包服务。
本财务报表业经公司董事会于 2024 年 8 月 29 日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司从事风景园林行业。本公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若
干项具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状
况以及 2024 年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
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项目 重要性标准
重要的按单项计提坏账准备的应收款项 30 万人民币
重要的应收账款坏账准备收回或转回 30 万人民币
重要的核销应收账款 30 万人民币
账龄超过 1 年的重要应付账款、其他应付款 500 万人民币
重要的合营企业或联营企业 投资账面价值超过 5000 万人民币
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并
日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件
的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（2）合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营
成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损
失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并
利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流
量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权
之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，
分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及
的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允
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价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收
益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影
响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；
在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份
额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、22、长期股权投资”。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
无
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1） 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金
融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本
应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
（2） 金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账
款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进
行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计
算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计
入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相
关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值
与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产
的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认
一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
额计入当期损益：
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1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按
照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资
产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新
金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融
负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价
值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6） 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合
同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算
合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始
终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信
用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内
发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为
该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期
信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利
得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预
期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目 组合类别 确定依据
应收票据 银行承兑汇票、商业承兑汇票 票据承兑主体
应收账款 设计项目组合 细分客户群体的信用风险特征
应收账款 工程项目组合 细分客户群体的信用风险特征
其他应收款、合同资产 账龄组合 细分客户群体的信用风险特征
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
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12、应收票据
无
13、应收账款
同上，见“金融工具”。
14、应收款项融资
无
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
同上，见“金融工具”。
16、合同资产
合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提
供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合
同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、11、金融工具”。
17、存货
无
18、持有待售资产
（1）持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分
为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定
要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类
别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营
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损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计
期间的终止经营损益列报。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
（1） 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后
才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司
的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2） 初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差
额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制
下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上
合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收
益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3） 后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调
整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产
的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司
与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上
确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，
全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
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对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补
未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动
在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控
制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认
的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融
资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合
收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并
丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的
差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交
易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转
让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；
否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资
产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同
时满足下列条件时予以确认：
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替
换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
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房屋及建筑物 年限平均法 20-35 年 5% 4.75%-2.71%
运输设备 年限平均法 4-10 年 5% 23.75%-9.5%
电子设备及其他 年限平均法 3-5 年 5% 31.67%-19.00%
无
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程
达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资
本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建
或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均
实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借
款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1）无形资产的计价方法
a 公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
b 后续计量
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在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视
为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
软件 3-5 年 年限平均法 使用该软件产品的预期寿命周期
3）截至资产负债表日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1)研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、研发投入等相关支出，并按以下方式进
行归集：
项目 归集口径 归集标准
薪酬费用 在职研发人员的工资、奖金、社会保险费、住房公积金等人员支出 按照研发人员各项目出勤工时占比进行归集
（1）研发活动直接消耗的材料
研发支出 按照各项目实际领用及委外研究情况进行归集
（2）委托外部研究开发投入
与研发活动直接相关的其他费用，包括研发活动的房 折旧费、水电费按照各项目月工时占比进行分
其他 屋、设备等固定资产的折旧费，水电费，研发人员差 摊
旅费等费用 差旅费按照各项目实际发生金额进行归集
2)划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进
的材料、装置、产品等活动的阶段。
3)开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的
开发阶段的支出计入当期损益：
a 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
b 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
c 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；
d 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
e 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气
资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至
少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
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然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，
减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用系装修费。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
（1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
（2）摊销年限
实际承担的装修费，按照装修内容预计可使用期限或其他合理方法平均摊销。
32、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而
应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的
会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价
值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定
的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部
门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应
支出计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益
或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与
设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在
权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
无
34、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他
情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补
偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当
前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
无
36、优先股、永续债等其他金融工具
无
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指
能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给
客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中
存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入
极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得
商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价
之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能
够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或
服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人
还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总
额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
本公司提供的设计服务业务及工程施工业务在履约过程中所产出的商品均具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项；且工程施工业务过程中客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，因此本公
司采用时段法确认收入。
38、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同
履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未
超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1） 因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期
损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
（1） 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，
或者补助对象的支出主要用于购建或
以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或
已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
（2） 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3） 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或
损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或
冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关
的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作
为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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40、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所
得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂
时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应
纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差
异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时
性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确
认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适
用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债
以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
本公司作为承租人
1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：
a.租赁负债的初始计量金额；
b.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
c.本公司发生的初始直接费用；
d.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不
包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产
剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、 30、长期资产减值” 所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计
处理。
2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额
的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
a.固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
b.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
c.根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
d.购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
e.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
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杭州园林设计院股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已
调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本
公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按
照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修
订后的折现率计算现值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照
直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价
值资产租赁。
4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
a.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
b.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，
并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相
关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，
基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用
予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际
发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关
的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计
量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款
额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、
11、金融工具” 进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会
计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、 11、金融工具” 关于修改或重新
议定合同的政策进行会计处理。
42、其他重要的会计政策和会计估计
无
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杭州园林设计院股份有限公司 2024 年半年度报告全文
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 1%、 6%、 9%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、 20%、 25%
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
杭州园林设计院股份有限公司 15%
浙江汇泽工程设计有限公司 25%
杭园资本投资（杭州）有限公司 25%
田野加（杭州）文旅产业发展有限公司 20%
金松田野加（安吉）文旅发展有限公司 20%
杭州田野来风旅行社有限公司 20%
田野加好奇心（安吉）文旅发展有限公司 20%
梅渚田野加（绍兴）文旅发展有限公司 20%
杭园生态环境科技（广东）有限公司 25%
2、税收优惠
(1)根据 2023 年 12 月全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发《对浙江省认定机构 2023 年认定报备的高新技
术企业拟进行备案的公示》，公司通过高新技术企业认定，证书编号为 GR202333006695， 2024 年半年度按 15%的税率计
缴企业所得税。
(2)田野加（杭州）文旅产业发展有限公司、金松田野加（安吉）文旅发展有限公司、杭州田野来风旅行社有限公司、田野
加好奇心（安吉）文旅发展有限公司、梅渚田野加（绍兴）文旅发展有限公司 2024 年半年度系小型微利企业，根据财政部、
国家税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 6 号），对年应纳税
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杭州园林设计院股份有限公司 2024 年半年度报告全文
所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部、国家税务总局
《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 13 号），对年应纳税所得额超过
100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 106,359,049.28 132,390,873.16
其他货币资金 2,949,641.67 3,612,144.17
合计 109,308,690.95 136,003,017.33
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细
如下：
项目 期末余额 上年年末余额
保函保证金 2,949,641.67 3,612,144.17
ETC 保证金 4,000.00 4,000.00
合计 2,953,641.67 3,616,144.17
截至 2024 年 6 月 30 日，其他货币资金中人民币 2,949,641.67 元为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存
入的保证金存款，银行存款中人民币 4,000.00 元为冻结的 ETC 保证金。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
无
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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无
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 3,020,000.00 135,750.00
合计 3,020,000.00 135,750.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
无
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 101,988,490.47 113,256,971.91
1至2年 44,933,674.68 30,661,302.09
2至3年 19,992,705.94 23,418,521.53
3 年以上 117,536,607.99 115,019,546.29
3至4年 19,067,748.12 13,857,965.19
4至5年 60,034,382.59 66,289,340.16
5 年以上 38,434,477.28 34,872,240.94
合计 284,451,479.08 282,356,341.82
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
284,451, 109,587, 174,864, 282,356, 108,022, 174,333,
账准备 100.00% 38.53% 100.00% 38.26%
479.08 190.61 288.47 341.82 592.27 749.55
的应收
账款
其
中：
设计项 238,602, 75,158,0 163,444, 236,921, 73,647,6 163,274,
83.88% 31.50% 83.91% 31.09%
目组合 860.36 07.36 853.00 761.85 18.06 143.79
工程项 45,848,6 34,429,1 11,419,4 45,434,5 34,374,9 11,059,6
16.12% 75.09% 16.09% 75.66%
目组合 18.72 83.25 35.47 79.97 74.21 05.76
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杭州园林设计院股份有限公司 2024 年半年度报告全文
284,451, 109,587, 174,864, 282,356, 108,022, 174,333,
合计 100.00% 100.00%
479.08 190.61 288.47 341.82 592.27 749.55
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
设计项目组合 238,602,860.36 75,158,007.36 31.50%
工程项目组合 45,848,618.72 34,429,183.25 75.09%
合计 284,451,479.08 109,587,190.61
确定该组合依据的说明：
依据信用风险特征分组
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 108,022,592.27 2,308,072.34 743,474.00 109,587,190.61
合计 108,022,592.27 2,308,072.34 743,474.00 109,587,190.61
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
无
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 743,474.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
惠州市城市建设投资
设计费 743,474.00 预计无法收回 否
集团有限公司
合计 743,474.00
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应收账款核销说明：
无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户一 124,000.00 103,214,855.47 103,338,855.47 14.24% 4,900,131.03
客户二 400,000.00 69,842,436.32 70,242,436.32 9.68% 3,339,525.63
客户三 42,822,336.42 7,592,855.76 50,415,192.18 6.95% 34,926,040.44
客户四 280,535.09 45,144,548.02 45,425,083.11 6.26% 2,614,411.11
客户五 40,899,926.72 40,899,926.72 5.64% 605,279.52
合计 43,626,871.51 266,694,622.29 310,321,493.80 42.77% 46,385,387.73
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
工程存货 431,663,707.62 15,878,970.01 415,784,737.61 473,160,918.69 13,197,415.27 459,963,503.42
质保金 9,516,111.58 677,971.51 8,838,140.07 9,516,111.58 677,971.51 8,838,140.07
合计 441,179,819.20 16,556,941.52 424,622,877.68 482,677,030.27 13,875,386.78 468,801,643.49
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
441,179, 16,556,9 424,622, 482,677, 13,875,3 468,801,
计提坏 100.00% 3.75% 100.00% 2.87%
819.20 41.52 877.68 030.27 86.78 643.49
账准备
其
中：
账龄组 441,179, 16,556,9 424,622, 482,677, 13,875,3 468,801,
100.00% 3.75% 100.00% 2.87%
合 819.20 41.52 877.68 030.27 86.78 643.49
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441,179, 16,556,9 424,622, 482,677, 13,875,3 468,801,
合计 100.00% 100.00%
819.20 41.52 877.68 030.27 86.78 643.49
按组合计提坏账准备类别个数：1
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 79,175,213.26 436,238.91 0.55%
1 至 2 年（含 2 年） 84,441,177.78 1,069,392.62 1.27%
2 至 3 年（含 3 年） 93,702,890.43 3,835,356.02 4.09%
3 至 4 年（含 4 年） 176,267,681.97 10,547,782.66 5.98%
4 至 5 年（含 5 年） 7,592,855.76 668,171.31 8.80%
合计 441,179,819.20 16,556,941.52
确定该组合依据的说明：
按账龄组合
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
账龄组合 2,681,554.74
合计 2,681,554.74 ——
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
无
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
无
其他说明：
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无
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
无
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
无
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（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
无
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
无
（8） 其他说明
无
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,619,826.73 3,292,038.18
合计 3,619,826.73 3,292,038.18
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
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是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
无
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
无
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
无
其他说明：
无
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
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2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
无
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
无
其他说明：
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 4,629,130.01 6,217,100.01
77
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暂付款 481,694.03 456,976.66
备用金 225,163.98 377,420.88
合计 5,335,988.02 7,051,497.55
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,432,909.36 1,159,087.38
1至2年 788,575.52 1,040,591.52
2至3年 1,157,755.44 261,707.92
3 年以上 1,956,747.70 4,590,110.73
3至4年 1,200,761.05 2,058,805.17
4至5年 111,300.00 78,019.48
5 年以上 644,686.65 2,453,286.08
合计 5,335,988.02 7,051,497.55
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
5,335,98 1,716,16 3,619,82 7,051,49 3,759,45 3,292,03
计提坏 100.00% 32.16% 100.00% 53.31%
8.02 1.29 6.73 7.55 9.37 8.18
账准备
其中：
账龄组 5,335,98 1,716,16 3,619,82 7,051,49 3,759,45 3,292,03
100.00% 32.16% 100.00% 53.31%
合 8.02 1.29 6.73 7.55 9.37 8.18
5,335,98 1,716,16 3,619,82 7,051,49 3,759,45 3,292,03
合计 100.00% 100.00%
8.02 1.29 6.73 7.55 9.37 8.18
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 1,432,909.36 71,645.47 5.00%
1 至 2 年（含 2 年） 788,575.52 78,857.55 10.00%
2 至 3 年（含 3 年） 1,157,755.44 231,551.09 20.00%
3 至 4 年（含 4 年） 1,200,761.05 600,380.53 50.00%
4 至 5 年（含 5 年） 111,300.00 89,040.00 80.00%
5 年以上 644,686.65 644,686.65 100.00%
合计 5,335,988.02 1,716,161.29
确定该组合依据的说明：
按账龄组合
78
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按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 3,759,459.37 3,759,459.37
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 2,043,298.08 2,043,298.08
2024 年 6 月 30 日余
1,716,161.29 1,716,161.29
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 3,759,459.37 2,043,298.08 1,716,161.29
合计 3,759,459.37 2,043,298.08 1,716,161.29
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
惠州市城市建设投资
1,691,550.00 银行转账
集团有限公司
合计 1,691,550.00
该笔 1,691,550 元的履约保证金账龄为 5 年以上，前期已按照坏账准备计提政策全额计提坏账准备。本半年度，公司通过仲
裁方式收回了该笔履约保证金。
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
79
杭州园林设计院股份有限公司 2024 年半年度报告全文
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户一 保证金及押金 800,000.00 3-4 年 14.99% 400,000.00
2-3 年 630,000 元，
客户二 保证金及押金 730,000.00 13.68% 176,000.00
3-4 年 100,000 元
客户三 保证金及押金 452,000.00 2-3 年 8.47% 90,400.00
客户四 保证金及押金 202,928.00 1-2 年 3.80% 20,292.80
客户五 保证金及押金 160,000.00 5 年以上 3.00% 160,000.00
合计 2,344,928.00 43.94% 846,692.80
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
无
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,481,781.64 99.99% 2,582,721.42 99.75%
1至2年 300.00 0.01% 300.00 0.01%
2至3年 6,208.60 0.24%
3 年以上 29.10 29.10
合计 2,482,110.74 2,589,259.12
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 2,363,998.79 元，占预付款项期末余额合计数的比例 95.24% 。
80
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序号 单位全称 期末余额 占期末余额合计数的比例
1 客户一 1,507,588.73 60.74%
2 客户二 560,000.00 22.56%
3 客户三 110,183.17 4.44%
4 客户四 101,970.00 4.11%
5 客户五 84,256.89 3.39%
合计 2,363,998.79 95.24%
其他说明：
无
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
无
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
无
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
81
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按组合计提存货跌价准备的计提标准
无
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
无
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 16,286.20
合计 16,286.20
其他说明：
无
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
82
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
无
83
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15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
无
84
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16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
公司出于
建正工程咨
9,501,900.00 9,501,900.00 战略投资
询有限公司
的目的
合计 9,501,900.00 9,501,900.00
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
无
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
85
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
无
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
无
18、长期股权投资
单位：元
减 本期增减变动 减
值 其 宣 值
准 计 准
期初余额 他 告
备 追 减 提 期末余额（账 备
被投资单位 （账面价 权益法下确 综 发
期 加 少 其他权益 减 其 面价值） 期
值） 认的投资损 合 放
初 投 投 变动 值 他 末
益 收 现
余 资 资 准 余
益 金
额 备 额
调 股
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整 利
或
利
润
一、合营企业
二、联营企业
颉丸动漫文化传
播（上海）有限 23,278,405.71 -43,365.78 23,235,039.93
公司
杭州万林数链科 -
67,848,101.38 2,402,845.51 69,828,120.69
技服务有限公司 422,826.20
上海信志源信息
5,339,365.38 -108,835.01 5,230,530.37
科技有限公司
湖州兴景杭园创
业投资合伙企业 3,000,631.17 -68,997.55 2,931,633.62
（有限合伙）
杭园矿业科技
（杭州）合伙企 0.00 0.00 0.00
业（有限合伙）
-
小计 99,466,503.64 2,181,647.17 101,225,324.61
422,826.20
-
合计 99,466,503.64 2,181,647.17 101,225,324.61
422,826.20
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无
其他说明：
无
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
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20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,179,708.00 4,179,708.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 4,179,708.00 4,179,708.00
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 574,079.12 574,079.12
2.本期增加金额 49,634.04 49,634.04
（1）计提或
49,634.04 49,634.04
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 623,713.16 623,713.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,555,994.84 3,555,994.84
2.期初账面价值 3,605,628.88 3,605,628.88
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
88
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□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无
其他说明：
无
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 160,824,614.39 164,028,876.66
合计 160,824,614.39 164,028,876.66
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 184,602,299.86 9,312,439.48 20,407,298.20 214,322,037.54
2.本期增加金额 282,598.27 228,646.49 511,244.76
89
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（1）购置 282,598.27 228,646.49 511,244.76
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置或
报废
4.期末余额 184,602,299.86 9,595,037.75 20,635,944.69 214,833,282.30
二、累计折旧
1.期初余额 30,442,428.07 5,898,383.41 13,952,349.40 50,293,160.88
2.本期增加金额 2,670,406.38 232,536.65 812,564.00 3,715,507.03
（1）计提 2,670,406.38 232,536.65 812,564.00 3,715,507.03
3.本期减少金额
（1）处置或
报废
4.期末余额 33,112,834.45 6,130,920.06 14,764,913.40 54,008,667.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 151,489,465.41 3,464,117.69 5,871,031.29 160,824,614.39
2.期初账面价值 154,159,871.79 3,414,056.07 6,454,948.80 164,028,876.66
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
90
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无
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
无
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
91
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（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 22,223,769.72 22,223,769.72
2.本期增加金额 2,621,675.22 2,621,675.22
新增租赁 2,621,675.22 2,621,675.22
3.本期减少金额
4.期末余额 24,845,444.94 24,845,444.94
二、累计折旧
1.期初余额 12,300,134.18 12,300,134.18
2.本期增加金额 988,258.82 988,258.82
（1）计提 988,258.82 988,258.82
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 13,288,393.00 13,288,393.00
92
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,557,051.94 11,557,051.94
2.期初账面价值 9,923,635.54 9,923,635.54
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
无
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,139,497.59 4,139,497.59
2.本期增加金额 130,530.98 130,530.98
（1）购置 130,530.98 130,530.98
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,270,028.57 4,270,028.57
二、累计摊销
1.期初余额 3,562,262.95 3,562,262.95
2.本期增加金额 125,604.78 125,604.78
（1）计提 125,604.78 125,604.78
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,687,867.73 3,687,867.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
93
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（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 582,160.84 582,160.84
2.期初账面价值 577,234.64 577,234.64
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
无
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
无
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
94
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合计
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
无
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
无
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 277,091.67 4,437.86 272,653.81
合计 277,091.67 4,437.86 272,653.81
其他说明
无
95
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29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 127,860,293.42 19,202,119.27 125,605,339.87 18,848,849.88
使用权资产相关事项 1,926,229.07 288,934.36 410,487.04 61,573.06
未开票成本 9,978,586.20 1,496,787.93 9,978,586.20 1,496,787.93
未发奖金 107,772.94 16,165.94
合计 139,765,108.69 20,987,841.56 136,102,186.05 20,423,376.81
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
办公用房使用权 10,303,293.87 1,545,494.08 8,509,823.20 1,276,473.48
合计 10,303,293.87 1,545,494.08 8,509,823.20 1,276,473.48
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 1,545,494.08 19,442,347.48 1,276,473.48 19,146,903.33
递延所得税负债 1,545,494.08 1,276,473.48
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 8,025,233.31 11,967,315.70
资产减值准备 52,443.03
合计 8,025,233.31 12,019,758.73
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2026 年 2,444,336.65 2,444,336.65
2027 年 1,648,019.10 1,648,019.10
2028 年 3,932,877.56 7,874,959.95
合计 8,025,233.31 11,967,315.70
其他说明
96
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无
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
无
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目 受限类 受限类
账面余额 账面价值 受限情况 账面余额 账面价值 受限情况
型 型
货币 质押、 保函保证金、 质押、 保函保证金、
2,908,641.67 2,908,641.67 3,616,144.17 3,616,144.17
资金 冻结 ETC 保证金 冻结 ETC 保证金
合计 2,908,641.67 2,908,641.67 3,616,144.17 3,616,144.17
其他说明：
无
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
无
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
无
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
97
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其中：
其中：
其他说明：
无
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 129,902,894.76 116,036,684.44
1-2 年（含 2 年） 139,972,700.37 158,880,898.93
2-3 年（含 3 年） 138,762,270.48 148,886,174.92
3 年以上 57,583,131.08 62,144,625.85
合计 466,220,996.69 485,948,384.14
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户一 116,518,997.93 应付工程款未结算
客户二 60,262,944.80 应付工程款未结算
客户三 49,203,419.97 应付工程款未结算
客户四 48,149,145.15 应付工程款未结算
客户五 33,947,394.81 应付工程款未结算
客户六 32,183,088.48 应付工程款未结算
客户七 18,711,118.87 应付工程款未结算
客户八 10,401,047.34 应付工程款未结算
客户九 7,365,749.81 应付工程款未结算
客户十 6,835,858.70 应付工程款未结算
客户十一 6,463,762.85 应付工程款未结算
客户十二 5,895,856.56 应付工程款未结算
客户十三 5,811,577.75 应付工程款未结算
客户十四 5,371,929.62 应付工程款未结算
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客户十五 5,185,136.60 应付工程款未结算
合计 412,307,029.24
其他说明：
无
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 29,302,952.58 18,310,379.03
合计 29,302,952.58 18,310,379.03
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
代收代扣款 1,848,880.49 1,870,092.92
预提及应付报销款 413,389.92 1,063,529.76
保证金 10,059,000.00 14,287,000.00
其他 16,981,682.17 1,089,756.35
合计 29,302,952.58 18,310,379.03
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
99
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
杭州萧山园林集团有限公司 6,000,000.00 保证金
合计 6,000,000.00
其他说明
无
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收设计款 1,458,447.36 1,195,638.60
预收工程款 2,214,854.78 2,421,246.25
其他 25,000.00
合计 3,698,302.14 3,616,884.85
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 27,076,439.64 42,288,305.66 68,778,928.58 585,816.72
二、离职后福利-设定
1,286,190.90 3,079,453.84 4,297,845.84 67,798.90
提存计划
100
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合计 28,362,630.54 45,367,759.50 73,076,774.42 653,615.62
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
27,016,201.86 37,312,524.58 63,803,147.50 525,578.94
补贴
2、职工福利费 0.00 442,935.13 442,935.13 0.00
3、社会保险费 60,237.78 1,837,953.27 1,837,953.27 60,237.78
其中：医疗保险费 54,821.85 1,787,250.05 1,787,250.05 54,821.85
工伤保险费 2,025.99 50,703.22 50,703.22 2,025.99
生育保险费 3,389.94 0.00 0.00 3,389.94
4、住房公积金 0.00 2,319,754.00 2,319,754.00 0.00
5、工会经费和职工教育
0.00 375,138.68 375,138.68 0.00
经费
合计 27,076,439.64 42,288,305.66 68,778,928.58 585,816.72
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 59,324.04 2,878,201.56 2,878,201.56 59,324.04
2、失业保险费 8,474.86 101,544.28 101,544.28 8,474.86
3、企业年金缴费 1,218,392.00 99,708.00 1,318,100.00
合计 1,286,190.90 3,079,453.84 4,297,845.84 67,798.90
其他说明：
无
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,747,021.96 5,880,033.32
企业所得税 -1,408,544.27 69,764.41
个人所得税 345,248.91 916,427.41
城市维护建设税 1,711,940.17 1,783,153.73
房产税 756,900.17 1,494,338.51
教育费附加 717,760.96 748,281.06
地方教育费附加 505,884.75 526,231.48
印花税 74,303.98
土地使用税 27,723.00
合计 6,376,212.65 11,520,256.90
其他说明
101
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无
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 1,457,999.08 699,269.51
合计 1,457,999.08 699,269.51
其他说明：
无
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 25,103.69 44,560.62
合计 25,103.69 44,560.62
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
无
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
无
102
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其他说明，包括利率区间：
无
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
无
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
无
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 3,296,797.40 2,125,161.28
减：一年内到期的租赁负债 -1,457,999.08 -699,269.51
103
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合计 1,838,798.32 1,425,891.77
其他说明
无
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 308,973.63 316,338.48
合计 308,973.63 316,338.48
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
改制提留资产 316,338.48 7,364.85 308,973.63 注
合计 316,338.48 7,364.85 308,973.63
其他说明：
注：改制提留资产系根据杭州市人民政府杭政（2001） 14 号文件及杭州市经济体制改革委员会杭体改（2000） 72 号文件
的相关规定进行提留，用于已退休职工医疗支出、绝症病人各项补助、职工安置补偿、退休干部职工活动经费、市离退休
劳动模范津贴等项目，在专项应付款中核算。
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
104
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项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无
其他说明：
无
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
无
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 132,416,609.00 132,416,609.00
其他说明：
105
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无
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
无
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 123,979,314.58 123,979,314.58
其他资本公积 4,344,654.27 422,826.20 3,921,828.07
合计 128,323,968.85 422,826.20 127,901,142.65
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司持股的联营企业杭州万林数链科技服务有限公司的其他权益变动，导致本公司其他资本公积减少 422,826.2 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 税后归属 期末余额
计入其他 计入其他 减：所得 税后归属
税前发生 于少数股
综合收益 综合收益 税费用 于母公司
额 东
当期转入 当期转入
106
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损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 45,106,611.00 45,106,611.00
合计 45,106,611.00 45,106,611.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 234,180,846.49 234,676,491.51
调整后期初未分配利润 234,180,846.49 234,676,491.51
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -17,772,540.44 12,538,472.48
应付普通股股利 7,944,996.54 7,944,996.54
期末未分配利润 208,463,309.51 239,269,967.45
调整期初未分配利润明细：
1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 102,934,883.28 94,917,304.20 130,234,514.56 87,224,722.89
其他业务 1,630,374.75 174,051.54 1,293,091.78 223,685.58
107
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合计 104,565,258.03 95,091,355.74 131,527,606.34 87,448,408.47
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类 营业收 营业成 营业收 营业成 营业收 营业成
营业收入 营业成本
入 本 入 本 入 本
业务类型 104,565,258.03 95,091,355.74
其中：
园林设计业务 71,209,943.22 61,639,774.94
工程总承包业务 30,436,899.65 31,145,598.53
其他业务 2,918,415.16 2,305,982.27
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 104,565,258.03 95,091,355.74
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
设计服务：
公司在与客户签订合同时，以向客户提交整体多阶段方案成果为最终目的，因此公司将整个合同的履行判定为一项履约义
务。公司所提供的设计劳务为定制化设计产品，对于客户具有不可替代的用途且具有合格收款权，因此公司提供设计劳务
所产生的履约义务为在某一时段内履行的履约义务。
工程施工服务：
公司在与客户签订合同时，以向客户提供工程成果为最终目的，因此公司将整个合同的履行判定为一项履约义务。公司所
提供的工程施工服务为定制化产品，对于客户具有不可替代的用途且具有合格收款权，因此公司提供工程施工服务所产生
的履约义务为在某一时段内履行的履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
108
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本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 930,000,000.00 元，其中，
930,000,000.00 元预计将于 2024-2026 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
无
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
无
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 259,605.22 460,157.78
教育费附加 120,007.89 238,742.76
房产税 942,142.32 934,653.04
土地使用税 696.36 696.36
印花税 49,110.84 24,353.72
地方教育费附加 67,008.93 110,916.23
水利基金 658.24 564.29
合计 1,439,229.80 1,770,084.18
其他说明：
无
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及奖金 7,485,185.02 9,377,079.12
办公费 3,866,185.94 3,151,625.74
折旧费 2,611,755.80 3,307,945.14
差旅费 3,784,021.47 1,168,055.19
车辆费用 105,633.28 188,497.11
中介机构费 700,524.94 1,931,205.11
业务招待费 2,201,799.74 1,711,515.42
其他 511,519.96 640,768.61
合计 21,266,626.15 21,476,691.44
其他说明
无
109
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64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,256,429.85 1,403,284.92
招投标费用 291,681.92 93,490.10
差旅费 62,948.59 128,867.95
办公费 300.00 8,678.72
广告宣传费 5,794.00
合计 1,611,360.36 1,640,115.69
其他说明：
无
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 7,678,021.13 8,375,592.65
合计 7,678,021.13 8,375,592.65
其他说明
无
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 53,788.37 25,769.62
减：利息收入 1,449,432.95 1,474,061.58
其他 39,106.12 12,285.13
合计 -1,356,538.46 -1,436,006.83
其他说明
无
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,241,482.94 3,751,500.00
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
110
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无
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,181,647.17 432,619.34
合计 2,181,647.17 432,619.34
其他说明
无
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -2,307,727.86 -4,161,529.23
其他应收款坏账损失 2,042,953.60 -222,676.99
合计 -264,774.26 -4,384,206.22
其他说明
无
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十一、合同资产减值损失 -2,681,554.74 1,482,456.95
合计 -2,681,554.74 1,482,456.95
其他说明：
无
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 0.00 79,063.76
111
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74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 2,554.75 8,085.08 2,554.75
合计 2,554.75 8,085.08 2,554.75
其他说明：
无
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 214.89 1,069.50 214.89
合计 214.89 1,069.50 214.89
其他说明：
无
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 0.00 1,758,451.42
递延所得税费用 -295,444.15 -437,262.14
合计 -295,444.15 1,321,189.28
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -18,685,655.72
按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,802,848.36
子公司适用不同税率的影响 -9,063.27
非应税收入的影响 -309,463.82
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 250,382.63
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3,689,205.55
亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -1,113,656.88
所得税费用 -295,444.15
其他说明：
112
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无
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到经营性往来款 24,017,009.51 15,436,534.88
经营租赁收入 1,630,374.75 1,293,091.78
政府补助收入 3,241,268.12 3,751,500.00
存款利息收入 1,449,432.95 1,474,061.58
收到受限货币资金 666,502.50 59,055.50
其他 408.58 8,085.08
合计 31,004,996.41 22,022,328.82
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 11,350,067.92 11,163,495.75
手续费支出 39,106.12 12,285.13
现金捐赠支出
支付经营性往来款 11,308,926.43 13,528,475.40
支付受限货币资金
其他营业外支出 214.89 1,069.50
合计 22,698,315.36 24,705,325.78
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
113
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无
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁负债支付的现金 1,503,827.47 881,434.96
合计 1,503,827.47 881,434.96
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
租赁负债 1,425,891.77 2,616,503.05 1,078,920.00 1,124,676.50 1,838,798.32
一年内到期的
699,269.51 1,326,211.03 424,907.47 142,573.99 1,457,999.08
非流动负债
合计 2,125,161.28 3,942,714.08 1,503,827.47 1,267,250.49 3,296,797.40
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
114
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（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
无
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -18,390,211.57 12,299,980.87
加：资产减值准备 2,946,329.00 2,901,749.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生
4,753,399.89 5,334,854.13
产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 125,604.78 109,230.09
长期待摊费用摊销 4,437.86
处置固定资产、无形资产和其他长
-79,063.76
期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 53,788.37 25,769.62
投资损失（收益以“－”号填列） -2,181,647.17 -432,619.34
递延所得税资产减少（增加以“－”
981,029.33 -437,262.14
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-1,276,473.48
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以
38,279,796.42 84,369,650.75
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-41,533,277.56 -139,311,934.44
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -16,237,224.13 -35,219,644.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 106,359,049.28 106,654,287.35
减：现金的期初余额 132,386,873.16 151,214,740.96
115
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加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -26,027,823.88 -44,560,453.61
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
无
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 106,359,049.28 132,386,873.16
可随时用于支付的银行存款 106,359,049.28 132,390,873.16
三、期末现金及现金等价物余额 106,359,049.28 132,386,873.16
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
其他说明：
116
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无
（7） 其他重大活动说明
无
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
117
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适用 □不适用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 94,304.10 元。
涉及售后租回交易的情况
无
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
经营租赁收入 1,611,790.68 0.00
合计 1,611,790.68 0.00
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
适用 □不适用
单位：元
每年未折现租赁收款额
项目
期末金额 期初金额
第一年 3,262,402.41 3,216,215.02
第二年 3,310,063.47 3,308,820.73
第三年 3,323,847.03 3,293,195.45
第四年 3,423,562.44 3,373,092.23
第五年 3,526,269.31 3,474,285.00
五年后未折现租赁收款额总额 1,487,328.99 3,272,123.77
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、数据资源
无
84、其他
无
118
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八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,362,151.26 8,161,764.85
研发投入 36,358.02
其他 279,511.85 213,827.80
合计 7,678,021.13 8,375,592.65
其中：费用化研发支出 7,678,021.13 8,375,592.65
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
无
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
119
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无
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
无
或有对价及其变动的说明
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
120
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递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6） 其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
无
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
121
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--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
122
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是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司因生产经营需要，于 2024 年 2 月设立孙公司杭园生态环境科技（广东）有限公司，故 2024 年 2 月起将杭园生态环境
科技（广东）有限公司纳入合并范围；
公司因生产经营需要，于 2024 年 5 月设立孙公司梅渚田野加（绍兴）文旅发展有限公司，故 2024 年 5 月起将梅渚田野加
（绍兴）文旅发展有限公司纳入合并范围。
6、其他
无
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
主要经营 注册 业务性 持股比例 取得方
子公司名称 注册资本
地 地 质 直接 间接 式
浙江汇泽工程设计有限公司 20,000,000.00 杭州 杭州 商业 100.00% 设立
杭园资本投资（杭州）有限公司 50,000,000.00 杭州 杭州 投资 100.00% 设立
田野加（杭州）文旅产业发展有限公司 3,000,000.00 杭州 杭州 商业 70.00% 设立
金松田野加（安吉）文旅发展有限公司 1,000,000.00 湖州 湖州 商业 70.00% 设立
杭州田野来风旅行社有限公司 1,000,000.00 杭州 杭州 商业 70.00% 设立
田野加好奇心（安吉）文旅发展有限公司 1,000,000.00 湖州 湖州 商业 70.00% 设立
杭园生态环境科技（广东）有限公司 10,000,000.00 深圳 深圳 商业 70.00% 设立
梅渚田野加（绍兴）文旅发展有限公司 500,000.00 绍兴 绍兴 商业 70.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
123
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（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
124
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购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名 主要经营 注册 业务性 持股比例 对合营企业或联营企业投资
称 地 地 质 直接 间接 的会计处理方法
杭州万林数链科技
杭州 杭州 商业 36.12% 权益法
服务有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
125
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--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
杭州万林数链科技服务有限公司 杭州万林数链科技服务有限公司
流动资产 84,091,896.83 78,033,055.98
非流动资产 5,052,892.68 4,717,614.63
资产合计 89,144,789.51 82,750,670.61
流动负债 2,094,499.73 3,141,891.75
非流动负债
负债合计 2,094,499.73 3,141,891.75
少数股东权益 -3,810.56 -44,034.42
归属于母公司股东权益 87,054,100.34 79,652,813.28
按持股比例计算的净资产份额 31,440,110.66 29,057,664.90
调整事项 38,388,010.03 38,790,436.48
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 38,388,010.03 38,790,436.48
对联营企业权益投资的账面价值 69,828,120.69 67,848,101.38
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 28,706,800.27 6,399,708.59
净利润 6,617,433.66 4,124,087.66
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 6,617,433.66 4,124,087.66
126
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本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 31,397,203.92 31,618,402.26
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -221,198.34 -1,071,864.75
其他说明
无
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
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共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 不适用
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益 3,241,482.94 3,751,500.00
其他说明
无
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（1） 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信
息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
128
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公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。
在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只
有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
（2） 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保
拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的
有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目 5年
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 未折现合同金额合计 账面价值
以上
应付账款 466,220,996.69 466,220,996.69 466,220,996.69
其他应付款 29,302,952.58 29,302,952.58 29,302,952.58
一年以内到期的
1,457,999.08 1,457,999.08 1,457,999.08
非流动负债
租赁负债 1,123,809.52 1,666,666.66 2,790,476.18 1,838,798.32
合计 496,981,948.35 1,123,809.52 1,666,666.66 499,772,424.53 498,820,746.67
-
上年年末余额
项目
即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 未折现合同金额合计 账面价值
应付账款 485,948,384.14 485,948,384.14 485,948,384.14
其他应付款 18,310,379.03 18,310,379.03 18,310,379.03
一年以内到期的非流动负债 699,269.51 699,269.51 699,269.51
租赁负债 403,238.10 1,142,857.14 1,546,095.24 1,425,891.77
合计 504,958,032.68 403,238.10 1,142,857.14 506,504,127.92 506,383,924.45
（3） 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风
险和其他价格风险。
1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本期公司无利率风险。
2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合
约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
本期公司无其他价格风险。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
项目 与被套期项目以及套 已确认的被套期项目 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
129
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期工具相关账面价值 账面价值中所包含的 效部分来源 务报表相关影响
被套期项目累计公允
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
无
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
无
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
130
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3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
母公司名称 属性 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%)
葛荣 共同实际控制人 8.13 8.13
何韦 共同实际控制人 6.93 6.93
吕明华 共同实际控制人 5.88 5.88
童存志 共同实际控制人 2.26 2.26
李永红 共同实际控制人 1.71 1.71
高艳 共同实际控制人 1.56 1.56
合计 26.47 26.47
本企业最终控制方是。
其他说明：
131
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无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
颉丸动漫文化传播（上海）有限公司 本公司联营企业
杭州万林数链科技服务有限公司 本公司联营企业
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
铁志收 公司股东、公司监事
郑伟 公司股东、公司监事
吴新 公司股东、公司监事会主席
伍恒东 公司股东、公司关键管理人员
葛荣 公司股东、公司关键管理人员
顾力天 公司股东
胡玲 公司股东
张永龙 公司股东
李洁 公司股东
吕丹 公司股东
俞丹炯 公司股东
侯方伟 公司股东
段俊原 公司股东
大漠数据技术（浙江）有限公司 本公司参股公司的子公司
其他说明
无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
无
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
无
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
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担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
无
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,550,109.00 4,536,086.68
（8） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
颉丸动漫文化传播
120,000.00 60,000.00 120,000.00 24,000.00
（上海）有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
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应付账款
杭州万林数链科技服务有限公司 219.40 219.40
其他应付款
郑伟 134.50 124.50
吴新 0.02 0.02
伍恒东 0.00 5,538.38
葛荣 0.00 2,356.00
顾力天 0.00 45,084.99
张永龙 5,000.00 5,000.00
吕丹 2,749.00 2,749.00
俞丹炯 2,264.00 2,264.00
侯方伟 0.00 3,771.28
段俊原 0.00 4,415.90
7、关联方承诺
本公司于资产负债表日，无已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。
8、其他
无
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
5、股份支付的修改、终止情况
无
6、其他
无
135
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十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
资产负债表日存在的重要承诺
（1）无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
（2）无已签订的正在或准备履行的重大租赁合同及财务影响。
（3）无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
（4）无已签订的正在或准备履行的并购协议。
（5）无已签订的正在或准备履行的重组计划。
（6）其他重大财务承诺事项。
1）抵押资产情况
① 公司于杭州银行营业部开立 10,296,054.96 元的保函，支付保函保证金 2,923,739.07 元；
② 公司于中国工商银行杭州庆春路支行开立 518,052.00 元的保函，支付保函保证金 25,902.60 元。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1） 无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2） 无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
3） 无其他或有负债。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
136
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3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
无
（2） 其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
无
137
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6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
无
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
无
（4） 其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 100,384,263.50 111,983,549.60
1至2年 44,923,674.68 30,281,192.09
2至3年 19,622,595.94 23,418,521.53
3 年以上 117,536,607.99 115,019,546.29
3至4年 19,067,748.12 13,857,965.19
4至5年 60,034,382.59 66,289,340.16
5 年以上 38,434,477.28 34,872,240.94
合计 282,467,142.11 280,702,809.51
138
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
282,467, 109,431, 173,035, 280,702, 107,920, 172,781,
账准备 100.00% 38.74% 100.00% 38.45%
142.11 957.26 184.85 809.51 910.15 899.36
的应收
账款
其
中：
设计项 236,618, 75,002,7 161,615, 235,268, 73,545,9 161,722,
83.77% 31.70% 83.81% 31.26%
目组合 523.39 74.01 749.38 229.54 35.94 293.60
工程项 45,848,6 34,429,1 11,419,4 45,434,5 34,374,9 11,059,6
16.23% 75.09% 16.19% 75.66%
目组合 18.72 83.25 35.47 79.97 74.21 05.76
282,467, 109,431, 173,035, 280,702, 107,920, 172,781,
合计 100.00% 100.00%
142.11 957.26 184.85 809.51 910.15 899.36
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
设计项目组合 236,618,523.39 75,002,774.01 31.70%
工程项目组合 45,848,618.72 34,429,183.25 75.09%
合计 282,467,142.11 109,431,957.26
确定该组合依据的说明：
按信用风险特征组合
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 107,920,910.15 2,254,521.11 743,474.00 109,431,957.26
合计 107,920,910.15 2,254,521.11 743,474.00 109,431,957.26
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
比例的依据及其合理
139
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性
无
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 743,474.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
惠州市城市建设
投资集团有限公 设计费 743,474.00 预计无法收回 否
司
合计 743,474.00
应收账款核销说明：
无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户一 124,000.00 103,214,855.47 103,338,855.47 14.28% 4,900,131.03
客户二 400,000.00 69,842,436.32 70,242,436.32 9.71% 3,339,525.63
客户三 42,822,336.42 7,592,855.76 50,415,192.18 6.97% 34,926,040.44
客户四 280,535.09 45,144,548.02 45,425,083.11 6.28% 2,614,411.11
客户五 40,899,926.72 40,899,926.72 5.65% 605,279.52
合计 43,626,871.51 266,694,622.29 310,321,493.80 42.89% 46,385,387.73
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,691,404.39 5,738,241.69
合计 6,691,404.39 5,738,241.69
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
140
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2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
无
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
无
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
无
其他说明：
无
141
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（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
无
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
无
其他说明：
无
142
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（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 4,579,530.01 6,109,100.01
暂付款 436,036.55 411,363.90
备用金 66,050.58 89,252.58
往来款 3,478,330.19 3,007,451.78
合计 8,559,947.33 9,617,168.27
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 4,818,516.11 3,886,405.54
1至2年 634,267.52 886,283.52
2至3年 1,150,416.00 254,368.48
3 年以上 1,956,747.70 4,590,110.73
3至4年 1,200,761.05 2,058,805.17
4至5年 111,300.00 78,019.48
5 年以上 644,686.65 2,453,286.08
合计 8,559,947.33 9,617,168.27
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
8,559,94 1,868,54 6,691,40 9,617,16 3,878,92 5,738,24
计提坏 100.00% 21.82% 100.00% 40.33%
7.33 2.94 4.39 8.27 6.58 1.69
账准备
其中：
账龄组 8,559,94 1,868,54 6,691,40 9,617,16 3,878,92 5,738,24
100.00% 21.82% 100.00% 40.33%
合 7.33 2.94 4.39 8.27 6.58 1.69
8,559,94 1,868,54 6,691,40 9,617,16 3,878,92 5,738,24
合计 100.00% 100.00%
7.33 2.94 4.39 8.27 6.58 1.69
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 4,818,516.11 240,925.81 5.00%
1 至 2 年（含 2 年） 634,267.52 63,426.75 10.00%
143
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2 至 3 年（含 3 年） 1,150,416.00 230,083.20 20.00%
3 至 4 年（含 4 年） 1,200,761.05 600,380.53 50.00%
4 至 5 年（含 5 年） 111,300.00 89,040.00 80.00%
5 年以上 644,686.65 644,686.65 100.00%
合计 8,559,947.33 1,868,542.94
确定该组合依据的说明：
按账龄组合
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 3,878,926.58 3,878,926.58
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 2,010,383.64 2,010,383.64
2024 年 6 月 30 日余
1,868,542.94 1,868,542.94
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
坏账准备 3,878,926.58 2,010,383.64 1,868,542.94
合计 3,878,926.58 2,010,383.64 1,868,542.94
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
惠州市城市建设投资
1,691,550.00 银行转账
集团有限公司
合计 1,691,550.00
144
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该笔 1,691,550 元的履约保证金账龄为 5 年以上，前期已按照坏账准备计提政策全额计提坏账准备。本半年度，公司通过仲
裁方式收回了该笔履约保证金。
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户一 往来款 3,034,170.05 1 年以内 35.45% 151,708.50
客户二 保证金及押金 800,000.00 3-4 年 9.35% 400,000.00
2-3 年 630,000 元，
客户三 保证金及押金 730,000.00 8.53% 176,000.00
3-4 年 100,000 元
客户四 保证金及押金 452,000.00 2-3 年 5.28% 90,400.00
客户五 往来款 439,923.84 1 年以内 5.14% 21,996.19
合计 5,456,093.89 63.75% 840,104.69
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 28,100,000.00 28,100,000.00 23,100,000.00 23,100,000.00
对联营、合营
93,063,160.62 93,063,160.62 91,126,507.09 91,126,507.09
企业投资
合计 121,163,160.62 121,163,160.62 114,226,507.09 114,226,507.09
145
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（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
浙江汇泽
工程设计 15,000,000.00 5,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
杭园资本
投资（杭
8,100,000.00 8,100,000.00
州）有限
公司
合计 23,100,000.00 5,000,000.00 28,100,000.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
减 减
值 其 值
准 他 宣告 计 准
投资单 期初余额（账 备 追 减 综 发放 提 期末余额（账 备
权益法下确
位 面价值） 期 加 少 合 其他权益 现金 减 其 面价值） 期
认的投资损
初 投 投 收 变动 股利 值 他 末
益
余 资 资 益 或利 准 余
额 调 润 备 额
整
一、合营企业
二、联营企业
颉丸动
漫文化
传播
23,278,405.71 -43,365.78 23,235,039.93
（上
海）有
限公司
杭州万
林数链
-
科技服 67,848,101.38 2,402,845.51 69,828,120.69
422,826.20
务有限
公司
-
小计 91,126,507.09 2,359,479.73 93,063,160.62
422,826.20
-
合计 91,126,507.09 2,359,479.73 93,063,160.62
422,826.20
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
无
146
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公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
无
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 99,991,093.85 89,320,500.72 129,826,649.38 83,506,647.24
其他业务 1,611,790.68 174,051.54 1,293,091.78 223,685.58
合计 101,602,884.53 89,494,552.26 131,119,741.16 83,730,332.82
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类 营业收 营业成 营业收 营业成 营业收 营业成
营业收入 营业成本
入 本 入 本 入 本
业务类型 101,602,884.53 89,494,552.26
其中：
设计服务 69,554,194.20 58,174,902.19
工程总承包业务 30,436,899.65 31,145,598.53
其他 1,611,790.68 174,051.54
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时段内确认
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 101,602,884.53 89,494,552.26
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
147
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其他说明
设计服务：
公司在与客户签订合同时，以向客户提交整体多阶段方案成果为最终目的，因此公司将整个合同的履行判定为一项履约义
务。公司所提供的设计劳务为定制化设计产品，对于客户具有不可替代的用途且具有合格收款权，因此公司提供设计劳务
所产生的履约义务为在某一时段内履行的履约义务。
工程施工服务：
公司在与客户签订合同时，以向客户提供提供工程成果为最终目的，因此公司将整个合同的履行判定为一项履约义务。公
司所提供的工程施工服务为定制化产品，对于客户具有不可替代的用途且具有合格收款权，因此公司提供工程施工服务所
产生的履约义务为在某一时段内履行的履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 930,000,000.00 元，其中，
930,000,000.00 元预计将于 2024-2026 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,359,479.73 813,212.52
合计 2,359,479.73 813,212.52
6、其他
无
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
3,241,176.80
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 499.83
减：所得税影响额 490,897.38
少数股东权益影响额（税后） -1,462.66
合计 2,752,241.91 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-3.34% -0.13 -0.13
利润
扣除非经常性损益后归属于
-3.85% -0.16 -0.16
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
□适用 不适用
4、其他
无
杭州园林设计院股份有限公司
法定代表人：吕明华
2024年8月29日
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