杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
杭州园林设计院股份有限公司
2019 年半年度报告
2019-014
2019 年 08 月
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杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人何韦、主管会计工作负责人邵如建及会计机构负责人(会计主管
人员)邵如建声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
1、新业务拓展的风险
报告期内，公司已成功承接了良渚遗址公园旅游基础设施配套工程总承包、
石龙山南区块环境提升工程及灵山路提升改造工程 EPC 总承包等设计、施工一
体化业务，充分发挥了公司在设计方面的优势和经验。2019 年 7 月 6 日，中国
良渚古城遗址获准列入世界遗产名录，公司通过设计或总承包的西湖、京杭大
运河（浙江段）和良渚古城遗址三项世界文化遗产，我们向外界充分展示了世
界文化遗产保护的中国智慧；为公司的转型跨越发展奠定了良好的基础。公司
将进一步紧跟业务领域的发展趋势，以寻求在产业链上下游开拓更多的业务机
会。，但若未来行业需求萎缩，而公司目前正在拓展的新业务领域尚未形成规模，
则将会对公司业绩和经营成果造成不利影响。
2、应收账款回款风险
公司目前承接的大型项目业务的投资方基本上是主要为地方政府及投资平
台，虽然地方政府信用等级较高，但应收账款回收效率仍不可避免地受到地方
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政府财政预算、资金状况、地方政府债务水平等的影响，资金周转速度也和地
方政府办公效率有关，公司存在因结算延期导致收款延迟收款的风险，从而使
得应收账款计提坏账准备增加导致业绩下滑的风险。截止到目前公司不存在应
收账款发生坏账损失的情况。
3、经营管理和人力资源风险
虽然公司拥有优秀的管理团队和人才储备，但是，随着公司经营规模不断
扩大和业务类型的多样化，公司的资产、业务、机构和人员都得到进一步的扩
张，公司的组织结构和管理体系趋于复杂化，这对公司管理团队的管理水平及
控制经营风险的能力带来一定程度的挑战。如果公司不能体现出管理层的统筹
与协调能力，或是公司的组织结构、管理模式和人才发展等不能适应公司内外
部环境的变化，则将给 公司未来的经营和发展带来一定的不利影响。
4、股价波动的风险
股票价格的变化除受本公司经营状况等因素的影响外，还会受宏观经济形
势、经济政策、股票市场供求状况及突发事件等因素的影响，即使在本公司经
营状况稳定的情况下，本公司的股票价格仍可能出现较大幅度的波动，有可能
给投资者造成损失，存在一定的股价波动风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
2019 年半年度报告 ............................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 1
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 4
第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 6
第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 10
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 14
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 15
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 16
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 17
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 18
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 19
第十一节 备查文件目录 .................................................................................................................. 76
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释义
释义项 指 释义内容
杭州园林、公司、本公司 指 杭州园林设计院股份有限公司
园林景观设计和园林（古）建筑设计的统称，是具有风景园林学、建
园林设计 指 筑学、城市规划学等相关专业知识的人士对自然环境进行有意识的修
复、保护或改造的思维过程和筹划策略。
指利用生态系统的自我恢复能力，辅以人工措施，使遭到破坏的生态
生态修复 指
系统逐步恢复或使生态系统向良性循环方向发展。
在项目前期阶段通过同类型设计作品资料收集，项目实地考察，整体
前期设计 指 设计风格构思等工作完成概念性设计方案，基本确定该项目的整体布
局和最终效果
主要对项目所在地自然现状和社会条件进行分析，确定项目的性质、
功能、风格特色等基本内容，同时要明确交通组织、空间关系、植物
方案设计 指
配置特色及布局、综合管网安排等方面的设计，完成整体设计初步架
构
在方案设计基础上的进一步细化，但设计深度还未达施工图的要求，
扩初设计 指
也可以理解成设计的初步深入阶段。
根据扩初设计的成果，将设计创意运用到工程当中，该设计要标明平
施工图设计 指 面位置尺寸，放线依据，工程做法，植物的种类、规格、数量、位置，
综合管线的路由、管径及设备选型，以保证工程施工顺利开展。
在施工图完成并经审查合格后，设计单位在设计文件交付施工时，按
施工图交底 指 合同规定的义务就施工图设计文件向施工单位和监理单位作出详细
的说明。
在施工图交底后设计师仍将工程施工阶段提供配合工作，对施工方在
施工配合 指 项目实施中遇到的问题给予解答，并对施工质量能否达到设计效果进
行必要的监督，必要情况下可能会对施工图进行适当修改
以各级政府或政府背景企业为投资主体建设的公共绿地、市政道路绿
市政公共园林 指
化、广场、公园等园林绿化项目。
有某种特定景观特色的旅游度假目的地、名胜古迹、主体公园等园林
休闲度假园林 指
绿化项目
以生态湿地改造与规划为主，配合周边园林景观设计，将其建设成为
生态湿地园林 指
生态型主题公园的园林绿化项目
由房地产公司等社会资本为投资主体建设的各种小区、别墅、酒店、
地产景观园林 指
商业广场等周边园林绿化项目。
EPC 指 Engineering Procurement Construction（设计-采购-施工），本报告指企
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业按照与建设单位签订的合同，对工程项目的勘察、设计、采购、施
工等实行全过程的承包，并对工程的质量、安全、工期和造价等全面
负责的总承包模式
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期内，本报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 杭州园林 股票代码 300649
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 杭州园林设计院股份有限公司
公司的中文简称（如有） 杭州园林设计院
公司的外文名称（如有） Hangzhou Landscape Architecture Design Institute Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） HLADI
公司的法定代表人 何韦
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 伍恒东
联系地址 浙江省杭州市西湖区双龙街 136 号西溪世纪中心 2 号楼南楼 9 层
电话 0571-87980956
传真 0571-87980956
电子信箱 zqb@hzyly.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 中国证券报、证券日报、证券时报、上海证券报、巨潮资讯网
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2018 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 365,694,592.83 341,797,684.95 6.99%
归属于上市公司股东的净利润（元） 32,092,116.33 24,501,195.74 30.98%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
30,310,062.64 24,507,308.49 23.68%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -27,808,905.85 -27,865,296.87 -0.20%
基本每股收益（元/股） 0.25 0.19 31.58%
稀释每股收益（元/股） 0.25 0.19 31.58%
加权平均净资产收益率 8.75% 7.63% 1.12%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 673,236,240.49 527,235,412.91 27.69%
归属于上市公司股东的净资产（元） 375,289,803.23 355,997,686.90 5.42%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 66,920.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,000,000.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,613.75
减：所得税影响额 314,480.06
合计 1,782,053.69 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、主营业务及主要产品
公司主要提供以整体性解决方案为核心的风景园林设计服务和工程总承包服务。园林设计具体包括前期设计、方案设计、
扩初设计、施工图设计、施工配合等。工程总承包（EPC）包括项目设计、采购、施工等全过程。
公司从事风景园林设计行业多年，凭借西湖风景名胜区综合保护工程、西溪国家湿地公园、“G20杭州峰会”、“厦门金
砖国家领导人峰会”等核心景观设计的里程碑作品，“杭州园林设计院”在全国享有一定的知名度，并塑造了良好的品牌形象。
2017年，公司凭借着设计在产业链入口的优势，开始从事风景园林工程总承包业务，已成功完成了海南博鳌工程总承包（EPC）
项目，获得了业界的一致好评。
2019年上半年，公司中标了良渚遗址公园旅游基础设施配套工程总承包和石龙山南区块环境提升工程及灵山路提升改造
工程EPC总承包项目，中标金额约4亿元。公司将充分发挥设计业务把握项目全局的入口优势，由园林规划设计业务向工程
总承包业务拓展，布局设计业务和生态环境业务双轮驱动发展的公司战略。
2、主要经营模式
（1）园林景观设计业务
公司向客户提供以整体性解决方案为核心的风景园林设计服务，并按照合同约定分阶段向客户收取设计服务费。公司主
要通过招投标和直接委托两种方式获取业务。
（2）工程总承包业务（EPC）
风景园林工程总承包业务涵盖了设计、采购和施工等环节，需全面负责承包工程的质量、安全、工期、造价等。公司主
要通过公开招投标和邀请招标等方式获取业务。
设计业务：设计环节由设计集团总负责，园林设计业务的实施流程共包括设计策划、设计输入、设计输出、设计评审、
设计验证、设计确认、设计更改、设计后期服务等八个部分。
采购模式：公司的供应商包括原材料供应商和施工分包商，公司设有《合格供应商名录》，对供应商的单位资质、类似
项目的业绩以及对方的质量管理体系等标准进行评价，经比较多家供应商后，结合项目所在地情况和客户要求最终选择符合
公司质量要求的供应商。
施工模式：在项目中标后，公司组建项目部，由项目部全面负责项目的进度、质量、安全、成本及施工。项目施工前，
项目部组织人员编写施工方案和工程进度计划；项目施工阶段，项目部严格按照施工方案执行，组织施工机械设备、材料进
场，落实施工质量、进度和成本控制；项目竣工阶段，项目部进行工程竣工验收，编制竣工结算资料交由客户。
3、公司所处行业概况
公司主营业务为提供以整体性解决方案为核心的风景园林设计服务，根据《国民经济行业分类与代码》
（GB/T4754-2011），公司所处行业为专业技术服务业，细分行业为工程技术分类下的工程勘察设计。根据《上市公司行业
分类指引》（2012年修订），公司归属于“专业技术服务业”，行业代码“M74”。
近年来，设计能力逐渐成为园林绿化行业企业综合市场竞争力的核心要素。设计作为施工的上游环节，设计施工一体化
能够更好地将设计理念和工程施工相结合，有助于设计目标的实现，因此EPC模式逐渐受到推广。此外，几十年来产业结构
的不合理和生态环境保护的缺位，使得我国的生态环境受到严重破坏，湿地退化、水资源土壤污染等问题严重，加强生态文
明建设使得园林绿化行业的生态化发展凸显。
（1）EPC将逐渐成为园林绿化行业的主要实施模式
工程总承包（EPC）有效克服设计、采购、施工项目制约和相互脱节的矛盾，有助于各阶段的合理衔接，明确责任主体，
有效控制项目进度、成本和质量。2017年2月，国务院办公厅发布《关于促进建筑业持续健康发展的意见》（国办发〔2017〕
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19号），提出加快推行工程总承包，政府投资工程应完善建筑管理模式，带头推行工程总承包。2017年5月，住房城乡建设
部发布《建设项目工程总承包管理规范》为国家标准，编号为GB/T50358-2017。2018年12月，住房城乡建设部发布《房屋
建筑和市政基础设施项目工程总承包计价计量规范（征求意见稿）》。上述政策导向将进一步推动工程总承包的发展。
（2）生态园林景观理念将进一步凸显
2016年，财政部、国土资源部和环境保护部发布《关于推进山水林田湖生态保护修复工作的通知》（财建[2016]725号），
十九大报告明确指出，“建设生态文明是中华民族永续发展的千年大计”。《在政策背景的推动下，将进一步促进与生态环境
建设及与生态修复相关的森林公园、流域治理、生态湿地修复、矿山环境治理与生态修复、边坡修复、土壤改良与土壤污染
修复等园林行业新兴细分领域快速发展，风景园林行业呈现出明显的生态化趋势。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、人才优势
近年来，设计能力逐渐成为园林绿化行业企业综合市场竞争力的核心要素。而设计师是风景园林设计企业的核心竞争力。
公司从事风景园林设计业务多年，已拥有一支知识结构合理、素质优良的人才队伍，大部分设计师具有10年以上的从业经验，
这是公司核心竞争力所在，也是公司能设计出一系列优秀作品的保障。
2、品牌优势
公司一直以来注重品牌建设，不断通过优秀作品在业内树立良好的口碑和品牌形象。仅在公司总部杭州，公司就有西湖
风景名胜区综合保护工程、西溪国家湿地公园、太子湾公园、河坊街历史街区等设计项目；在国外，也有公司设计的优秀古
典式中国园林作品（如美国、日本等）。另外，公司已在大型生态湿地设计领域树立了自身的品牌。公司负责设计的杭州西
溪国家湿地公园综合保护工程一期、二期和三期、长春长东北城市生态湿地公园、长春卡伦湖环湖滨河湿地项目、长沙洋湖
生态湿地修复和保育工程项目等均为设计收入在1,000万元以上的大型设计项目。
凭借多年积累的良好品牌形象，公司顺利承接并完成了G20杭州峰会、“厦门金砖国家领导人峰会”和“海南博鳌亚洲论坛”
等重大会议、良渚遗址公园的配套设施景观改造项目，在全国乃至国际范围内取得了良好的反响，上述项目的成功不仅为公
司带来了巨大的社会效益，还不断巩固和提升了“杭州园林设计院”的品牌形象，增强了公司的综合竞争力。
3、质量优势
公司坚持以“精心设计、科学管理；诚信服务、顾客满意”为质量方针，一直以来十分重视园林设计各环节的质量控制。
长期以来，公司设计师们凭借高度敬业的精神和优良的水平，创造了众多优秀作品，获得了包括国家级、省部级大小奖项百
余项。2018年度，公司杭州国际博览中心项目荣获2018～2019年度第一批国家优质工程金质奖；海宁鹃湖公园一期景观绿化
工程项目荣获浙江省建设工程钱江杯奖（优秀勘察设计）一等奖；镇江南山风景名胜区北部景区建筑及景观设计项目荣获浙
江省建设工程钱江杯奖（优秀勘察设计）一等奖；平望莺脰湖生态水景园工程项目荣获浙江省建设工程钱江杯奖（优秀勘察
设计）二等奖；千岛湖城区美化提升及入城口改造工程项目荣获浙江省建设工程钱江杯奖（优秀勘察设计）三等奖。上述优
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秀项目充分体现了公司的技术水平和设计质量，也为公司今后承接大型项目提供了成功案例示范，有助于公司行业地位的进
一步提升。
4、资质优势
公司系全国首批风景园林工程设计专项甲级资质，并同时具有建筑设计甲级资质、城乡规划编制乙级资质、文物保护工
程勘察设计乙级资质、市政行业（道路工程、桥梁工程）专业乙级资质等，使得公司在承担风景园林工程专项设计的类型和
规模不受限制。在多数大型项目招标过程中，高等级的资质是招投标的重要入围条件之一，资质优势增强了公司在业务承揽
时的竞争力。
5、管理优势
公司拥有一支经验丰富的管理、营销及技术人员队伍，主要管理人员和业务骨干均多年从事风景园林设计行业工作，对
该行业有着深刻的认识。公司核心管理层保持开放性的管理思维，根据公司发展需要，通过内部培养和外部引进等多种渠道
不断扩充和提升核心团队，使公司人才队伍的知识结构和年龄结构持续优化。同时，为保持管理团队稳定、充实管理团队实
力，公司通过对高级管理人员及核心业务骨干实施全面的绩效考核管理方案，激励公司经营管理团队努力提升经营业绩，为
公司持续快速发展奠定基础。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，公司紧紧围绕公司发展战略和全年经营目标，以“保护环境、恢复生态”为使命，以“各类业务全面发展、各区域
布局均衡合理的全国性大型园林企业”为目标，继续巩固公司在风景园林设计行业的优势地位。公司本期设计业务实现收入
8,181.15万元，较上年同期增长10.42%。公司紧随时代要求，大力发展工程项目总承包的业务模式，承接了良渚遗址公园旅
游基础设施配套工程总承包项目，进一步提升“杭州园林设计院”的品牌形象。公司本期EPC业务实现收入28,550.80万元，较
上年同期增长6.65%。报告期内，公司实现的营业收入365,694,592.83元，同比增长6.99%；实现归属于上市公司股东的净利
润32,092,116.33元，同比增长30.98%。
二、主营业务分析
概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：人民币元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 365,694,592.83 341,797,684.95 6.99%
营业成本 286,245,032.26 276,932,804.40 3.36%
销售费用 945,838.15 996,297.96 -5.06%
管理费用 18,940,925.69 15,231,731.07 24.35%
主要系本期借入短期借
财务费用 66,185.97 -85,678.88 -177.25%
款 1500 万
所得税费用 3,792,622.85 3,892,543.38 -2.57%
随着收入规模扩大，研
发需求增加，研发投入
研发投入 16,342,391.75 5,888,886.67 177.51%
加大，并扩大委外研发
比例
经营活动产生的现金流
-27,808,905.85 -27,865,296.87 -0.20%
量净额
主要系上年同期公司购
投资活动产生的现金流 置的新办公楼装修，导
-7,669,217.11 -21,340,410.87 -64.06%
量净额 致上年同期投资支出较
高
筹资活动产生的现金流 主要系上年同期 700 万
-12,952,975.00 -3,240,000.00 299.78%
量净额 短期借款未到期，本期
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1500 万短期借款到期已
归还。
现金及现金等价物净增
-48,431,097.96 -52,445,707.74 -7.65%
加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
无
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：人民币元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
市政园林 39,218,117.81 19,810,529.58 49.49% 36.85% 59.71% -7.23%
EPC 项目 285,507,988.87 249,197,489.60 12.72% 6.65% 0.94% 4.93%
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：人民币元
本报告期末 上年同期末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 19,896,956.14 2.96% 19,876,603.20 4.13% -1.17%
209,255,206.9
应收账款 31.08% 246,327,651.06 51.20% -20.12%
1
215,506,277.4 主要系本期部分 EPC 项目暂未取得
存货 32.01% 32.01%
9 分包方工程量确认单。
194,727,498.9 主要系 2018 年下半年新增固定资产
固定资产 28.92% 12,690,064.26 2.64% 26.28%
9 总部新办公大楼。
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
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3、截至报告期末的资产权利受限情况
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的资产明细如下：
提供 借款银行 交易描述 金额 对方单位 科目 说明
单位
公司 上海浦东发展银行股份 保函保证金 1,709,586.00 浙江中航通飞研究院科 货币资金 支付保函保证金
有限公司杭州余杭科技 研中心 1,709,586.00元
城支行
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2019 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、新业务拓展的风险
报告期内，公司已成功承接了良渚遗址公园旅游基础设施配套工程总承包、石龙山南区块环境提升工程及灵山路提升改造工
程EPC总承包等设计、施工一体化业务，充分发挥了公司在设计方面的优势和经验。2019年7月6日，中国良渚古城遗址获准
列入世界遗产名录，公司通过设计或总承包西湖、京杭大运河（浙江段）和良渚古城遗址三项世界文化遗产，向外界充分展
示了世界文化遗产保护的中国智慧；为公司的转型跨越发展奠定了良好的基础。公司将进一步紧跟业务领域的发展趋势，寻
求在产业链上下游开拓更多的业务机会。但若未来行业需求萎缩，而公司目前正在拓展的新业务领域尚未形成规模，则将会
对公司业绩和经营成果造成不利影响。公司在上述项目取得成功的同时，积极拓展市场，开拓新业务。
2、应收账款回款风险
16
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司目前承接的大型项目的投资方主要为地方政府及投资平台，虽然地方政府信用等级较高，但应收账款回收效率仍不可避
免地受到地方政府财政预算、资金状况、地方政府债务水平等的影响，资金周转速度也和地方政府办公效率有关，公司存在
因结算延期导致延迟收款，从而使得应收账款计提坏账准备增加导致业绩下滑的风险。公司在努力做好设计工作的同时，积
极与业主单位沟通，做好应收账款的回收工作。
3、经营管理和人力资源风险
虽然公司拥有优秀的管理团队和人才储备，但是，随着公司经营规模不断扩大和业务类型的多样化，公司的资产、业务、机
构和人员都得到进一步的扩张，公司的组织结构和管理体系趋于复杂化，这对公司管理团队的管理水平及控制经营风险的能
力带来一定程度的挑战。如果公司不能体现出管理层的统筹与协调能力，或是公司的组织结构、管理模式和人才发展等不能
适应公司内外部环境的变化，则将给公司未来的经营和发展带来一定的不利影响。为适应业务规模，公司在报告期内招聘了
35名新员工。未来将进一步做好业务与人才的配备规划，加强员工的培训工作，适时引进高素质的管理人才。
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杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2018 年年度股东大 巨潮资讯网：公告编
年度股东大会 70.78% 2019 年 05 月 15 日 2019 年 05 月 16 日
会 号：2019-008
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
收购报告书或权益变动报告书中所
作承诺
资产重组时所作承诺
自公司股份
上市之日起
36 个月内，本
人不转让或
实际控制人 者委托他人
及董事何韦、 管理本人所
股份限售承 2017 年 05 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 吕明华、周 直接或间接 36 个月 正常履行中
诺 05 日
为、刘克章、 持有的公司
葛荣 本次发行前
已发行的股
份，也不由公
司回购本人
直接或者间
18
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
接持有的公
司本次发行
前已发行的
股份。
自公司股份
上市之日起
36 个月内，本
人不转让或
者委托他人
管理本人所
公司董事高
直接或间接
艳、监事童存
持有的公司
志、周国林、 股份限售承 2017 年 05 月
本次发行前 36 个月 正常履行中
吴新、高级管 诺 05 日
已发行的股
理人员李永
份，也不由公
红、邵如建
司回购本人
直接或者间
接持有的公
司本次发行
前已发行的
股份。
自公司股份
上市之日起
36 个月内，本
企业不转让
或者委托他
人管理本企
公司股东杭
业所直接或
州园展投资
间接持有的
管理有限公 股份限售承 2017 年 05 月
公司本次发 36 个月 正常履行中
司、杭州鸿园 诺 05 日
行前已发行
投资管理有
的股份，也不
限公司
由公司回购
本企业直接
或者间接持
有的公司本
次发行前已
发行的股份。
公司股东邓 自公司股份
冶、李勇、毛 上市之日起
股份限售承 2017 年 05 月
翊天、任仁 36 个月内，本 36 个月 正常履行中
诺 05 日
义、杨永君、 人不转让或
郑文、瞿晓 者委托他人
19
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
晔、王琇琇、 管理本人所
魏彩萍、俞丹 直接或间接
炯、俞炯奇、 持有的公司
俞缨、卓荣 本次发行前
已发行的股
份，也不由公
司回购本人
直接或者间
接持有的公
司本次发行
前已发行的
股份。
自公司股份
上市之日起
36 个月内，本
人不转让或
者委托他人
管理本人所
间接持有的
公司本次发
行前已发行
的股份，也不
由公司回购
本人间接持
有的公司本
次发行前已
公司股东杭 发行的股份。
州园展投资 股份限售承 如违反前述 2017 年 05 月
36 个月 正常履行中
管理有限公 诺 承诺，本人同 05 日
司其他股东 意接受如下
处理：在公司
股东大会及
中国证监会
指定报刊上
公开说明未
履行的具体
原因并向股
东和社会公
众投资者道
歉；在符合法
律、法规及规
范性文件规
定的情况下，
在 10 个交易
20
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
日内回购违
规卖出的股
份，且自回购
完成之日起
将所持全部
股份的锁定
期自动延长 3
个月；若因未
履行承诺事
项而获得收
入的，所得的
收入归公司
所有，并在获
得收入的 5 日
内将前述收
入付至公司
指定账户；若
因未履行承
诺事项给公
司或者其他
投资者造成
损失的，则依
法赔偿公司
或者其他投
资者的相关
损失。
本人直接、间
接持有的本
次发行前已
发行的公司
股份在承诺
的锁定期满
后减持的，将
实际控制人
提前五个交
及董事何韦、
股份减持承 易日向公司 2017 年 05 月
吕明华、周 长期有效 正常履行中
诺 提交减持原 05 日
为、刘克章、
因、减持数
葛荣
量、未来减持
计划、减持对
公司治理结
构及持续经
营影响的说
明，并由公司
在减持前三
21
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
个交易日予
以公告。本人
在上述锁定
期满后两年
内减持本人
直接、间接持
有的本次发
行前已发行
的公司股份，
每年转让的
股份不超过
本人在公司
首次公开上
市之日持股
数量的 20%，
且减持价格
不低于本次
发行的发行
价，如自公司
首次公开发
行股票至上
述减持公告
之日公司发
生过派息、送
股、资本公积
转增股本等
除权除息事
项的，发行价
格和减持数
量应相应调
整。在本人于
公司担任董
事、监事或高
级管理人员
期间，每年转
让的股份不
超过本人直
接和间接持
有的公司股
份总数的
25%；离职后
半年内，不转
让本人直接
和间接持有
22
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的公司股份。
若本人在公
司首次公开
发行股票上
市之日起 6 个
月内申报离
职的，自申报
离职之日起
18 个月内不
转让本人直
接和间接持
有的公司股
份；在首次公
开发行股票
上市之日起
第 7 个月至第
12 个月之间
申报离职的，
自申报离职
之日起 12 个
月内不转让
本人直接和
间接持有的
公司股份。上
述锁定期届
满后，在满足
以下条件的
前提下，方可
进行减持：
（1）上述锁
定期届满且
没有延长锁
定期的相关
情形，如有锁
定延长期，则
顺延；（2）如
发生本人需
向投资者进
行赔偿的情
形，本人已经
承担赔偿责
任；本人减持
公司股票时，
将依照《公司
23
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
法》、《证券
法》、中国证
监会和深交
所的相关规
定执行；本人
不因职务变
更、离职等原
因，而放弃履
行上述承诺。
如违反前述
承诺，本人同
意接受如下
处理：在公司
股东大会及
中国证监会
指定报刊上
公开说明未
履行的具体
原因并向股
东和社会公
众投资者道
歉；在符合法
律、法规及规
范性文件规
定的情况下，
在 10 个交易
日内回购违
规卖出的股
票，且自回购
完成之日起
将所持全部
股份的锁定
期自动延长 3
个月；若因未
履行承诺事
项而获得收
入的，所得的
收入归公司
所有，并在获
得收入的 5 日
内将前述收
入付至公司
指定账户；若
因未履行承
24
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
诺事项给公
司或者其他
投资者造成
损失的，则依
法赔偿公司
或者其他投
资者的相关
损失。
在本人于公
司担任董事、
监事或高级
管理人员期
间，每年转让
的股份不超
过本人直接
和间接持有
的公司股份
总数的 25%；
离职后半年
内，不转让本
人直接和间
接持有的公
司股份。若本
公司董事高 人在公司首
艳、监事童存 次公开发行
志、周国林、 股份减持承 股票上市之 2017 年 05 月
长期有效 正常履行中
吴新、高级管 诺 日起 6 个月内 05 日
理人员李永 申报离职的，
红、邵如建 自申报离职
之日起 18 个
月内不转让
本人直接和
间接持有的
公司股份；在
首次公开发
行股票上市
之日起第 7 个
月至第 12 个
月之间申报
离职的，自申
报离职之日
起 12 个月内
不转让本人
直接和间接
25
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
持有的公司
股份。上述锁
定期届满后，
在满足以下
条件的前提
下，方可进行
减持：（1）上
述锁定期届
满且没有延
长锁定期的
相关情形，如
有锁定延长
期，则顺延；
（2）如发生
本人需向投
资者进行赔
偿的情形，本
人已经承担
赔偿责任；本
人减持公司
股票时，将依
照《公司法》、
《证券法》、
中国证监会
和深交所的
相关规定执
行；本人不因
职务变更、离
职等原因，而
放弃履行上
述承诺。如违
反前述承诺，
本人同意接
受如下处理：
在公司股东
大会及中国
证监会指定
报刊上公开
说明未履行
的具体原因
并向股东和
社会公众投
资者道歉；在
符合法律、法
26
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
规及规范性
文件规定的
情况下，在 10
个交易日内
回购违规卖
出的股票，且
自回购完成
之日起将所
持全部股份
的锁定期自
动延长 3 个
月；若因未履
行承诺事项
而获得收入
的，所得的收
入归公司所
有，并在获得
收入的 5 日内
将前述收入
付至公司指
定账户；若因
未履行承诺
事项给公司
或者其他投
资者造成损
失的，则依法
赔偿公司或
者其他投资
者的相关损
失。作为公司
董事、监事、
高级管理人
员家庭成员
的自然人股
东周红、赵策
承诺：在其家
庭成员周为/
高艳担任公
司董事、监
事、高级管理
人员期间，其
股份锁定期
限参照周为/
高艳签署的
27
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《关于所持
股份的限售
安排、自愿锁
定股份、延长
锁定期的承
诺》执行。
本企业直接、
间接持有的
本次发行前
已发行的公
司股份在承
诺的锁定期
满后减持的，
将提前五个
交易日向公
司提交减持
原因、减持数
量、未来减持
计划、减持对
公司治理结
构及持续经
营影响的说
公司股东杭 明，并由公司
州园展投资 在减持前三
管理有限公 股份减持承 个交易日予 2017 年 05 月
长期有效 正常履行中
司、杭州鸿园 诺 以公告。本企 05 日
投资管理有 业在上述锁
限公司 定期满后两
年内减持本
企业直接、间
接持有的公
司股份合计
不超过本企
业在公司首
次公开上市
之日持股数
量的 70%（其
中锁定期满
后的 12 月内
减持数量不
超过 40%），
且减持价格
不低于本次
发行的发行
28
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
价，如自公司
首次公开发
行股票至上
述减持公告
之日公司发
生过派息、送
股、资本公积
转增股本等
除权除息事
项的，发行价
格和减持数
量应相应调
整。上述锁定
期届满后，在
满足以下条
件的前提下，
方可进行减
持：（1）上述
锁定期届满
且没有延长
锁定期的相
关情形，如有
锁定延长期，
则顺延；（2）
如发生本企
业需向投资
者进行赔偿
的情形，本企
业已经承担
赔偿责任；本
企业减持公
司股票时，将
依照《公司
法》、《证券
法》、中国证
监会和深交
所的相关规
定执行。如违
反前述承诺，
本企业同意
接受如下处
理：在公司股
东大会及中
国证监会指
29
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
定报刊上公
开说明未履
行的具体原
因并向股东
和社会公众
投资者道歉；
在符合法律、
法规及规范
性文件规定
的情况下，在
10 个交易日
内回购违规
卖出的股票，
且自回购完
成之日起将
所持全部股
份的锁定期
自动延长 3 个
月；若因未履
行承诺事项
而获得收入
的，所得的收
入归公司所
有，并在获得
收入的 5 日内
将前述收入
付至公司指
定账户；若因
未履行承诺
事项给公司
或者其他投
资者造成损
失的，则依法
赔偿公司或
者其他投资
者的相关损
失。
公司股东邓 上述锁定期
冶、李勇、毛 届满后，在满
翊天、任仁 足以下条件
股份减持承 2017 年 05 月 2020 年 5 月 5
义、杨永君、 的前提下，方 正常履行中
诺 05 日 日
郑文、瞿晓 可进行减持：
晔、王琇琇、 （1）上述锁
魏彩萍、俞丹 定期届满且
30
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
炯、俞炯奇、 没有延长锁
俞缨、卓荣 定期的相关
情形，如有锁
定延长期，则
顺延；（2）如
发生本人需
向投资者进
行赔偿的情
形，本人已经
承担赔偿责
任；本人减持
公司股票时，
将依照《公司
法》、《证券
法》、中国证
监会和深交
所的相关规
定执行。如违
反前述承诺，
本人同意接
受如下处理：
在公司股东
大会及中国
证监会指定
报刊上公开
说明未履行
的具体原因
并向股东和
社会公众投
资者道歉；在
符合法律、法
规及规范性
文件规定的
情况下，在 10
个交易日内
回购违规卖
出的股票，且
自回购完成
之日起将所
持全部股份
的锁定期自
动延长 3 个
月；若因未履
行承诺事项
31
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
而获得收入
的，所得的收
入归公司所
有，并在获得
收入的 5 日内
将前述收入
付至公司指
定账户；若因
未履行承诺
事项给公司
或者其他投
资者造成损
失的，则依法
赔偿公司或
者其他投资
者的相关损
失。
本公司招股
说明书不存
在虚假记载、
误导性陈述
或重大遗漏。
若本次公开
发行股票的
招股说明书
有虚假记载、
误导性陈述
或者重大遗
漏，导致对判
杭州园林设 断公司是否
股份回购承 2017 年 05 月
计院股份有 符合法律规 长期有效 正常履行中
诺 05 日
限公司 定的发行条
件构成重大、
实质影响的，
本公司将及
时提出股份
回购预案，并
提交董事会、
股东大会讨
论，依法回购
首次公开发
行的全部新
股，回购价格
按照发行价
32
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（若公司股
票在此期间
发生除权除
息事项的，发
行价做相应
调整）加算银
行同期存款
利息确定，并
根据相关法
律、法规规定
的程序实施。
若因公司本
次公开发行
股票的招股
说明书有虚
假记载、误导
性陈述或者
重大遗漏，致
使投资者在
证券交易中
遭受损失的，
将依法赔偿
投资者损失。
上述违法事
实被中国证
监会或司法
机关认定后，
本公司将本
着简化程序、
积极协商、先
行赔付、切实
保障投资者
特别是中小
投资者利益
的原则，按照
投资者直接
遭受的可测
算的经济损
失选择与投
资者和解、通
过第三方与
投资者调解
及设立投资
者赔偿基金
33
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
等方式积极
赔偿投资者
由此遭受的
直接经济损
失。
公司招股说
明书不存在
虚假记载、误
导性陈述或
重大遗漏。若
公司本次公
开发行股票
的招股说明
书有虚假记
载、误导性陈
述或重大遗
漏，导致对判
断公司是否
符合法律规
定的发行条
件构成重大、
实质影响的，
本人将督促
公司实际控
公司依法回
制人何韦、吕 股份回购承 2017 年 05 月
购首次公开 长期有效 正常履行中
明华、周为、 诺 05 日
发行的全部
刘克章、葛荣
新股，购回价
格根据公司
股票发行价
格加算银行
同期存款利
息确定，并根
据相关法律、
法规规定的
程序实施。如
公司本次公
开发行股票
的招股说明
书有虚假记
载、误导性陈
述或重大遗
漏，致使投资
者在证券交
易中遭受损
34
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失的，本人将
依法赔偿投
资者损失。上
述违法事实
被中国证监
会或司法机
关认定后，本
人将本着简
化程序、积极
协商、先行赔
付、切实保障
投资者特别
是中小投资
者利益的原
则，按照投资
者直接遭受
的可测算的
经济损失选
择与投资者
和解、通过第
三方与投资
者调解及设
立投资者赔
偿基金等方
式积极赔偿
投资者由此
遭受的直接
经济损失。
本公司将根
据《上市公司
回购社会公
众股份管理
办法》等的规
定向社会公
众股东回购
杭州园林设
IPO 稳定股价 公司部分股 2017 年 05 月
计院股份有 36 个月 正常履行中
承诺 票，且保证回 05 日
限公司
购结果不会
导致公司的
股权分布不
符合上市条
件。若发生需
回购事项，公
司将依据法
35
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
律、法规及公
司章程的规
定，在上述条
件成就之日
起 3 个交易日
内召开董事
会讨论稳定
股价方案，并
提交股东大
会审议。具体
实施方案本
公司将在股
价稳定措施
的启动条件
成就时，依法
召开董事会、
股东大会做
出股份回购
决议后公告，
并办理通知
债权人、向证
券监督管理
部门、证券交
易所等主管
部门报送相
关材料及办
理有关审批
或备案手续。
公司回购股
份的资金来
源为自有资
金，回购股份
的价格不超
过上一个会
计年度公司
经审计的每
股净资产，回
购股份的方
式为集中竞
价交易方式、
要约方式或
证券监督管
理部门认可
的其他方式。
36
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但如果股份
回购方案实
施前本公司
股价已经不
满足启动稳
定公司股价
措施条件的，
本公司将终
止实施该方
案。若某一会
计年度内公
司股价多次
触发上述需
采取股价稳
定措施条件
的（不包括本
公司实施稳
定股价措施
期间及实施
完毕当次稳
定股价措施
并公告日后
开始计算的
连续 20 个交
易日股票收
盘价仍低于
上一个会计
年度经审计
的每股净资
产的情形），
公司将继续
按照上述稳
定股价预案
执行，但应遵
循以下原则：
（1）单次用
于回购股份
的资金金额
不高于上一
个会计年度
经审计的归
属于母公司
股东净利润
的 20%；（2）
37
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
同一会计年
度内用以稳
定股价的回
购资金合计
不超过上一
会计年度经
审计的归属
于母公司股
东净利润的
50%。超过上
述标准的，有
关稳定股价
措施在当年
度不再继续
实施。但如下
一年度继续
出现需启动
稳定股价措
施的情形时，
公司将继续
按照上述原
则执行稳定
股价预案。
在有关股价
稳定措施启
动条件成就
后 3 个交易日
内提出增持
公司股份的
方案（包括拟
增持股份的
数量、价格区
公司实际控
间、时间等），
制人何韦、吕 IPO 稳定股价 2017 年 05 月
并依法履行 36 个月 正常履行中
明华、周为、 承诺 05 日
所需的审批
刘克章、葛荣
手续，在获得
批准后的 3 个
交易日内通
知公司，公司
应按照相关
规定披露增
持股份的计
划。在公司披
露增持公司
38
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股份计划的 3
个交易日后，
将按照方案
开始实施增
持公司股份
的计划。若某
一会计年度
内公司股价
多次触发上
述需采取股
价稳定措施
条件的（不包
括其实施稳
定股价措施
期间及自实
施完毕当次
稳定股价措
施并由公司
公告日后开
始计算的连
续 20 个交易
日股票收盘
价仍低于上
一个会计年
度末经审计
的每股净资
产的情形），
实际控制人
将继续按照
上述稳定股
价预案执行，
但应遵循以
下原则：（1）
单次增持公
司股份的金
额不低于上
年度自公司
领取薪酬总
和（税后）的
30%与其上一
年度获得的
公司分红金
额（税后）的
20%之中的高
39
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
者；（2）同一
年度内累计
增持公司股
份的金额不
超过上年度
自公司领取
薪酬总和（税
后）的 60%与
其上一年度
获得的公司
分红金额（税
后）40%之中
的高者。超过
上述标准的，
有关稳定股
价措施在当
年度不再继
续实施。但如
下一年度继
续出现需启
动稳定股价
措施的情形
时，其将继续
按照上述原
则执行稳定
股价预案。
在公司任职
并领取薪酬
的公司董事
（独立董事
除外）和高级
管理人员将
依据法律、法
规及公司章
董事和高级 IPO 稳定股价 程的规定，在 2017 年 05 月
36 个月 正常履行中
管理人员 承诺 不影响公司 05 日
上市条件的
前提下实施
以下具体股
价稳定措施：
当公司出现
需要采取股
价稳定措施
的情形时，如
40
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司、实际控
制人均已采
取股价稳定
措施并实施
完毕后公司
股票收盘价
仍低于其上
一个会计年
度末经审计
的每股净资
产的，在公司
任职并领取
薪酬的公司
董事（独立董
事除外）和高
级管理人员
将通过二级
市场以竞价
交易方式买
入公司股份
以稳定公司
股价。在公司
任职并领取
薪酬的公司
董事（独立董
事除外）和高
级管理人员
通过二级市
场以竞价交
易方式买入
公司股份的，
买入价格不
高于公司上
一会计年度
经审计的每
股净资产。但
如果公司披
露其买入计
划后 3 个交易
日内其股价
已经不满足
启动稳定公
司股价措施
的条件的，其
41
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
可不再实施
上述买入公
司股份计划。
若某一会计
年度内公司
股价多次触
发上述需采
取股价稳定
措施条件的
（不包括其
实施稳定股
价措施期间
及自实施完
毕当次稳定
股价措施并
由公司公告
日后开始计
算的连续 20
个交易日股
票收盘价仍
低于上一个
会计年度末
经审计的每
股净资产的
情形），其将
继续按照上
述稳定股价
预案执行，但
应遵循以下
原则：（1）单
次用于购买
股份的资金
金额不低于
其在担任董
事或高级管
理人员职务
期间上一会
计年度从公
司处领取薪
酬总和（税
后）的 30%；
（2）同一年
度用以稳定
股价所动用
42
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
的资金应不
超过其在担
任董事或高
级管理人员
职务期间上
一会计年度
从公司处领
取薪酬总和
（税后）的
60%。超过上
述标准的，有
关稳定股价
措施在当年
度不再继续
实施。但如下
一年度继续
出现需启动
稳定股价措
施的情形时，
将继续按照
上述原则执
行稳定股价
预案。若公司
新聘任董事
（独立董事
除外）、高级
管理人员的，
公司将要求
该等新聘任
的董事、高级
管理人员履
行本公司上
市时董事、高
级管理人员
已作出的相
应承诺。
公司将通过
强化募集资
金管理、加快
杭州园林设 填补被摊薄
募投项目投 2017 年 05 月
计院股份有 即期回报承 长期有效 正常履行中
资进度、加大 05 日
限公司 诺
市场开发力
度、强化投资
者回报机制
43
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
等方式，提升
资产质量，提
高销售收入，
从而增厚未
来收益，实现
可持续发展，
以填补被摊
薄即期回报。
具体如下：
（1）公司现
有业务面临
的主要风险
及改进措施
公司现有业
务面临的主
要风险为经
营业绩下降
风险、应收账
款风险、宏观
经济波动风
险、市场竞争
风险等。面对
以上风险，公
司主要改进
措施如下：①
加大研发投
入，组建研发
团队增强园
林设计领域
前瞻性技术
研究和与园
林相关的建
筑设计领域
研究，从而拓
宽公司业务
承接类型；②
持续推进"跨
区域经营"，在
全国各主要
市场拓展客
户资源，提高
业务承接量；
③加强应收
账款相关的
44
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
内部控制，制
定专人负责
持续跟踪、催
收应收账款，
降低发生坏
账的可能性；
④巩固和提
升公司设计
水平，继续保
持对设计作
品的高质量
要求，提升公
司的品牌形
象，促使公司
竞争力进一
步增强和提
升；⑤完善公
司内部管理，
约束董事、高
级管理人员
的职务消费
行为，严格控
制公司的资
金使用效率，
提升公司盈
利能力。（2）
强化募集资
金管理公司
已制定《杭州
园林设计院
股份有限公
司募集资金
管理制度》，
募集资金到
位后将存放
于董事会指
定的专项账
户中。公司将
定期检查募
集资金使用
情况，从而加
强对募投项
目的监管，保
证募集资金
45
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
得到合理、合
法的使用。
（3）加快募
投项目投资
进度本次募
集资金到位
前，为尽快推
进募投项目
建设，公司拟
通过多种渠
道积极筹措
资金，积极调
配资源，开展
募投项目的
前期准备工
作。本次发行
募集资金到
位后，公司将
调配内部各
项资源、加快
推进募投项
目建设，提高
募集资金使
用效率，争取
募投项目早
日建设完成，
以提高公司
综合盈利水
平，增强未来
几年的股东
回报，降低发
行导致的即
期回报摊薄
的风险。（4）
加大市场开
发力度公司
将在现有业
务服务网络
的基础上完
善并扩大经
营业务布局，
致力于为全
国更多客户
提供优质的
46
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
服务。公司将
不断提高设
计水平、完善
服务体系，扩
大国内业务
的覆盖面，凭
借先进的设
计理念和一
流的服务促
进市场拓展，
从而优化公
司在国内市
场的战略布
局。（5）强化
投资者回报
机制公司实
施积极的利
润分配政策，
重视对投资
者的合理投
资回报，并保
持连续性和
稳定性。公司
已根据中国
证监会的相
关规定及监
管要求，制订
上市后适用
的《公司章程
（草案）》，就
利润分配政
策事宜进行
详细规定和
公开承诺，并
制定了股东
分红回报规
划，充分维护
公司股东依
法享有的资
产收益等权
利，提高公司
的未来回报
能力。公司慎
重提示投资
47
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
者，公司制定
上述填补回
报具体措施
不等于对公
司未来利润
做出保证。
（1）本人不
会无偿或以
不公平条件
向其他单位
或者个人输
送利益，也不
采用其他方
式损害公司
利益。（2）本
人将全力支
持及配合公
司对董事和
高级管理人
员职务消费
行为的规范，
包括但不限
于参与讨论
及拟定关于
填补被摊薄
董事、高级管 董事、高级管 2017 年 05 月
即期回报承 长期有效 正常履行中
理人员 理人员行为 05 日
诺
规范的制度
和规定，严格
遵守及执行
公司该等制
度及规定等。
（3）本人将
严格遵守相
关法律法规、
中国证监会
和深圳证券
交易所等监
管机构规定
和规则、以及
公司规章制
度关于董事、
高级管理人
员行为规范
的要求，坚决
48
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
不动用公司
资产从事与
履行本人职
责无关的投
资、消费活
动。（4）本人
将全力支持
公司董事会
或薪酬与考
核委员会在
制定及/或修
订薪酬制度
时，将相关薪
酬安排与公
司填补回报
措施的执行
情况挂钩，并
在公司董事
会或股东大
会审议该薪
酬制度议案
时投赞成票
（如有投票/
表决权）。（5）
若公司未来
实施员工股
权激励，将全
力支持公司
将该员工股
权激励的行
权条件等安
排与公司填
补回报措施
的执行情况
相挂钩，并在
公司董事会
或股东大会
审议该员工
股权激励议
案时投赞成
票（如有投票
/表决权）。（6）
若上述承诺
与中国证监
49
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
会关于填补
回报措施及
其承诺的明
确规定不符
或未能满足
相关规定的，
本人将根据
中国证监会
最新规定及
监管要求进
行相应调整。
（7）如违反
上述承诺，本
人将遵守如
下约束措施：
①本人将在
股东大会及
中国证监会
指定报刊上
公开说明未
履行的具体
原因并向股
东和社会公
众投资者道
歉；②如因非
不可抗力事
件引起违反
承诺事项，且
无法提供正
当且合理的
理由的，因此
取得收益归
公司所有，公
司有权要求
本人于取得
收益之日起
10 个工作日
内将违反承
诺所得支付
到公司指定
账户；③本人
将在 5 个工作
日内停止在
公司处领取
50
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
薪酬及股东
分红，直至本
人实际履行
承诺或违反
承诺事项消
除；④若因未
履行承诺事
项给公司或
者股东造成
损失的，本人
将依法赔偿
公司或者股
东的相关损
失。
1、利润分配
的形式公司
采用现金、股
票或者现金
与股票相结
合或者法律、
法规允许的
其他的方式
分配股利。2、
公司利润分
配期间间隔
除特殊情况
外，公司在当
年盈利且累
杭州园林设
计未分配利 2017 年 05 月
计院股份有 分红承诺 长期有效 正常履行中
润为正的情 05 日
限公司
况下，原则上
每会计年度
进行一次利
润分配。必要
时，公司董事
会也可根据
盈利情况和
资金需求状
况提议公司
进行中期现
金分红或发
放股票股利。
3、公司现金
分红政策及
51
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
现金分红的
具体条件和
比例公司目
前处于属成
长期且有重
大资金支出
安排的发展
阶段，除公司
重大投资计
划或重大现
金支出等事
项发生外，公
司在当年盈
利且累计未
分配利润为
正的情况下，
采取现金方
式分配股利，
每年以现金
方式分配的
利润不少于
当年可分配
利润的 20%。
本条所称公
司重大投资
计划或重大
现金支出等
事项发生是
指：（1）公司
未来十二个
月内拟对外
投资、收购资
产或购买设
备累计支出
达到或超过
公司最近一
期经审计净
资产的百分
之五十；（2）
公司未来十
二个月内拟
对外投资、收
购资产或购
买设备累计
52
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
支出达到或
超过公司最
近一期经审
计总资产的
百分之三十。
上述重大投
资计划或重
大现金支出
须经董事会
批准，报股东
大会审议通
过后方可实
施。4、公司
发放股票股
利的具体条
件（1）公司
未分配利润
为正且当期
可分配利润
为正；（2）董
事会考虑每
股净资产的
摊薄、股票价
格与公司股
本规模不匹
配等真实合
理因素后认
为公司具有
成长性，发放
股票股利有
利于公司全
体股东整体
利益。采用股
票股利形式
进行利润分
配时，公司董
事会应在制
作的方案中
说明采取股
票股利方式
进行利润分
配的合理原
因。5、公司
将根据自身
53
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
实际情况，并
结合股东（特
别是公众投
资者）、独立
董事的意见
制定或调整
股东回报计
划。但公司保
证现行及未
来的股东回
报计划不得
违反以下原
则：即如无重
大投资计划
或重大现金
支出发生，公
司应当采取
现金方式分
配股利，以现
金方式分配
的利润不少
于当年实现
的可分配利
润的百分之
二十。
1、本人以及
下属除公司
之外的全资、
控股子公司
及其他可实
际控制企业
（以下简称"
附属企业"）与
公司实际控
公司之间现
制人何韦、吕 规范关联交 2017 年 05 月
时不存在其 长期有效 正常履行中
明华、周为、 易承诺 05 日
他任何依照
刘克章、葛荣
法律法规和
中国证监会
的有关规定
应披露而未
披露的关联
交易；2、本
人及本人实
际控制的其
54
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
他附属企业
不以任何方
式违法违规
占用公司资
金及要求公
司违法违规
提供担保；3、
本人及附属
企业不通过
非公允关联
交易、利润分
配、资产重
组、对外投资
等任何方式
损害公司和
其他股东的
合法权益；4、
如在今后的
经营活动中
本人及本人
附属企业与
公司之间发
生无法避免
的关联交易，
则此种关联
交易的条件
必须按正常
的商业条件
进行，并按国
家法律、法
规、规范性文
件以及公司
内部管理制
度严格履行
审批程序；5、
本人及本人
附属企业不
以任何方式
影响公司的
独立性，保证
公司资产完
整、人员独
立、财务独
立、机构独立
55
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
和业务独立。
如违反前述
承诺，本人同
意接受如下
处理：在公司
股东大会及
中国证监会
指定报刊上
公开说明未
履行的具体
原因并向股
东和社会公
众投资者道
歉；若因未履
行承诺事项
而获得收入
的，所得的收
入归公司所
有，并在获得
收入的 5 日内
将前述收入
付至公司指
定账户；若因
未履行承诺
事项给公司
或者其他投
资者造成损
失的，则依法
赔偿公司或
者其他投资
者的相关损
失。
1、本人将不
在中国境内
外直接或间
接从事或参
公司实际控 与任何在商
制人何韦、吕 避免同业竞 业上对公司 2017 年 05 月
长期有效 正常履行中
明华、周为、 争承诺 构成竞争的 05 日
刘克章、葛荣 业务及活动
或拥有与公
司存在竞争
关系的任何
经济实体、机
56
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
构、经济组织
的权益；或以
其他任何形
式取得该经
济实体、机
构、经济组织
的控制权。2、
本人愿意承
担因违反上
述承诺而给
公司造成的
全部经济损
失。
①实际控制
人就有关公
司经营发展
的重大事项
向股东大会
行使提案权
时保持充分
一致。如任一
方拟就有关
公司经营发
展的重大事
项向股东大
会提出议案
时，须事先与
公司实际控
其他各方充
制人何韦、吕 一致行动承 2017 年 05 月
分进行沟通 36 个月 正常履行中
明华、周为、 诺 05 日
协商，在取得
刘克章、葛荣
一致意见后，
以各方名义
共同向股东
大会提出议
案。②实际控
制人就有关
公司经营发
展的重大事
项在相关股
东大会上行
使表决权时
保持充分一
致。在公司召
开股东大会
57
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
审议有关公
司经营发展
的重大事项
前须充分沟
通协商，就各
方行使何种
表决权达成
一致意见，并
按照该一致
意见在股东
大会上对该
等事项行使
表决权。如果
协议各方进
行充分沟通
协商后未达
成一致意见，
则各方采取
何韦的意见
在股东大会
上对该等重
大事项共同
投票。③经各
方同意，在此
协议有效期
内，公司召开
股东大会时
应共同委托
股东大会的
计票人和监
票人对行使
表决权情况
进行监督。如
果股东大会
的计票人和
监票人发现
各方未按照
此协议的约
定行使表决
权，出现对任
何重大事项
的表决权行
使不一致的
情形，则股东
58
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
大会的计票
人和监票人
应将表决票
退还，要求各
方再次就行
使何种表决
权进行协商。
如经再次协
商后各方仍
无法对该等
重大事项行
使何种表决
权达成一致
意见，则各方
应采取何韦
的意见对该
等重大事项
进行共同投
票。④由于各
方均为公司
董事，在协议
有效期间，除
关联交易需
要回避的情
形外，各方在
董事会召开
会议表决时
均应保持一
致。如各方无
法对该等重
大事项行使
何种表决权
达成一致意
见，各方应采
取何韦的意
见对该等重
大事项进行
共同投票。⑤
本协议自签
署之日起生
效，至公司股
票上市之日
起 36 个月时
止。本协议一
59
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
经签订即不
可撤销，除非
本协议所规
定的期限届
满。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
60
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
61
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、其他重大合同
√ 适用 □ 不适用
合同涉 合同涉
及资产 及资产
评估机 评估基 截至报
合同订 合同订 的账面 的评估 交易价
合同标 合同签 构名称 准日 定价原 是否关 关联关 告期末 披露日 披露索
立公司 立对方 价值 价值 格（万
的 订日期 （如 （如 则 联交易 系 的执行 期 引
方名称 名称 （万 （万 元）
有） 有） 情况
元）（如 元）（如
有） 有）
惠州潼 详见公
项目正
湖生态 司于当
常进行
智慧区 日在巨
杭州园 惠州市 中，本
湿地公 潮资讯
林设计 城市建 2017 年 报告期 2017 年
园总体 公平交 网
院股份 设投资 06 月 无 3,383.1 否 无 内，公 06 月
空间布 易 （www
有限公 集团有 29 日 司确认 30 日
局（约 .cninfo.
司 限公司 设计收
55 平 com.cn
入
方公 ）披露
961.67
里）及 的《关
62
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
一期工 万元。 于签署
程（约 重大经
4.82 平 营合同
方公 的公》
里）勘 （公告
察设计 编号：
2017-0
14）。
详见公
司于当
项目正
日在巨
常进行
潮资讯
中，本
淄博市 网
报告期
文昌湖 （www
内，公
环湖公 .cninfo.
司未确
杭州园 淄博文 园二期 com.cn
认设计
林设计 昌湖公 景观、 2017 年 2017 年 ）披露
公平交 收入。
院股份 有资产 道路绿 08 月 无 1,800 否 无 08 月 11 的《关
易 截止
有限公 经营有 化设计 10 日 日 于签署
2019 年
司 限公司 及建筑 重大经
6 月 30
物勘察 营合同
日累计
采购项 的公
确认收
目 告》（公
入
告编
713.21
号：
万元。
2017-0
22）。
详见公
项目正
司于当
巩义市 常进行
日在巨
生态水 中，本
潮资讯
系建设 报告期
网
项目勘 内，公
（www
察设计 司未确
杭州园 巩义市 .cninfo.
（一标 认设计
林设计 水利投 2017 年 2017 年 com.cn
段）伊 公平交 收入。
院股份 资建设 11 月 15 无 3,464 否 无 10 月 ）披露
洛河生 易 截止
有限公 有限公 日 09 日 的《关
态水系 2019 年
司 司 于预中
工程及 6 月 30
标公示
园林景 日累计
的提示
观工程 确认设
性公
勘察设 计收入
告》（公
计 2,254.8
告编
7 万元。
号：
63
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
2017-0
29）。
详见公
司于当
日在巨
潮资讯
网
项目正
（www
莆田市 常进行
.cninfo.
莆田市 北洋绿 中，本
杭州园 com.cn
生态水 心启动 报告期
林设计 2018 年 2018 年 ）披露
系建设 区十里 公平交 内，公
院股份 05 月 无 2,563.7 否 无 05 月 的《关
投资管 河道综 易 司确认
有限公 02 日 02 日 于签署
理有限 合整治 设计收
司 重大经
公司 工程设 入
营合同
计项目 483.72
的公
万元
告 》
（公告
编号：
2018-0
10）。
详见公
司于当
日在巨
潮资讯
网
（www
.cninfo.
项目正
com.cn
常进行
）披露
杭州之 中，本
杭州园 铜鉴湖 的《关
江城市 报告期
林设计 大道配 2018 年 2018 年 于收到
建设投 公平交 40,380. 内，公
院股份 套工程 12 月 无 否 无 12 月 中标通
资集团 易 68 司确认
有限公 (EPC) 17 日 07 日 知书的
有限公 EPC 收
司 总承包 公告》、
司 入
（公告
12,550.
编号：
97 万元
2018-0
20）。
《关于
签署重
大经营
合同的
公告 》
64
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
（公告
编号：
2018-0
21）。
详见公
司于当
日在巨
潮资讯
网
（www
.cninfo.
com.cn
）披露
的《关
于预中
标公示
的提示
性公
项目正
告》（公
常进行
良渚遗 告编
中，本
杭州园 址公园 号：
杭州美 报告期
林设计 旅游基 2019 年 2019 年 2019-0
丽洲实 公平交 21,707. 内，公
院股份 础设施 03 月 无 否 无 03 月 02）。
业有限 易 79 司确认
有限公 配套工 21 日 21 日 《关于
公司 EPC 收
司 程总承 收到中
入
包项目 标通知
15,999.
书的公
83 万元
告》（公
告编
号：
2019-0
04）。
《关于
签署重
大经营
合同的
公告 》
（公告
编号：
2019-0
05）。
65
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及各分公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位 。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（2）半年度精准扶贫概要
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
66
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
67
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
96,000,00 96,000,00
一、有限售条件股份 75.00% 75.00%
0 0
96,000,00 96,000,00
3、其他内资持股 75.00% 75.00%
0 0
17,600,00 17,600,00
其中：境内法人持股 13.75% 13.75%
0 0
78,400,00 78,400,00
境内自然人持股 61.25% 61.25%
0 0
32,000,00 32,000,00
二、无限售条件股份 25.00% 25.00%
0 0
32,000,00 32,000,00
1、人民币普通股 25.00% 25.00%
0 0
128,000,0 128,000,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
68
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 12,912 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
杭州园展投资管 11,520, 11,520, 质押 0
境内非国有法人 9.00% 0 0
理有限公司 000 000 冻结 0
9,920,0 9,920,0 质押 0
何韦 境内自然人 7.75% 0 0
00 00 冻结 0
8,320,0 8,320,0 质押 0
吕明华 境内自然人 6.50% 0 0
00 00 冻结 0
8,320,0 8,320,0 质押 0
周为 境内自然人 6.50% 0 0
00 00 冻结 0
8,320,0 8,320,0 质押 0
刘克章 境内自然人 6.50% 0 0
00 00 冻结 0
8,000,0 8,000,0 质押 0
葛荣 境内自然人 6.25% 0 0
00 00 冻结 0
杭州鸿园投资管 6,080,0 6,080,0 质押 0
境内非国有法人 4.75% 0 0
理有限公司 00 00 冻结 0
3,840,0 3,840,0 质押 2,640,000
邓冶 境内自然人 3.00% 0 0
00 00 冻结 2,640,000
李勇 境内自然人 2.50% 3,200,0 0 3,200,0 0 质押 0
69
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
00 00 冻结 0
2,880,0 2,880,0 质押 0
毛翊天 境内自然人 2.25% 0 0
00 00 冻结 0
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
1.何韦、吕明华、周为、刘克章、葛荣为一致行动人，亦为公司的实际控制人；2.股东
上述股东关联关系或一致行动的说 吕明华担任杭州园展投资管理有限公司法定代表人、董事长职务；3.股东葛荣担任杭
明 州鸿园投资管理有限公司法定代表人、董事长职务；4.除此之外，公司前述股 东之间
不存在关联关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
周泽清 259,900 人民币普通股 259,900
吴文团 250,000 人民币普通股 250,000
杨文娣 209,400 人民币普通股 209,400
贺平 190,300 人民币普通股 190,300
俞佳敏 183,631 人民币普通股 183,631
张志超 164,700 人民币普通股 164,700
朱良 164,700 人民币普通股 164,700
姚娟 161,000 人民币普通股 161,000
李慧玲 152,015 人民币普通股 152,015
连瑞祥 125,500 人民币普通股 125,500
前 10 名无限售流通股股东之间，以
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知上述股东是否 属
名股东之间关联关系或一致行动的 于一致行动人。
说明
1.股东周泽清通过投资者信用证券账户持有数量为 259,900 股；2.股东杨文娣通过投资
前 10 名普通股股东参与融资融券业
者信用证券账户持有数量为 202,800 股；3.股东朱良通过投资者信用证券账户持有数量
务股东情况说明（如有）（参见注 4）
为 164,700 股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
70
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
71
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
72
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2018 年年报。
73
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
74
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、资产负债表
编制单位：杭州园林设计院股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 19,896,956.14 69,302,951.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 209,255,206.91 162,922,139.92
应收款项融资
预付款项 9,873,737.39 1,544,455.78
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 7,598,668.17 8,306,412.59
其中：应收利息
应收股利
75
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
买入返售金融资产
存货 215,506,277.49 75,660,805.84
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 462,130,846.10 317,736,765.73
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 194,727,498.99 194,094,231.75
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 376,573.37 473,542.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,572,834.90 9,746,886.44
递延所得税资产 6,428,487.13 5,183,986.05
其他非流动资产
非流动资产合计 211,105,394.39 209,498,647.18
资产总计 673,236,240.49 527,235,412.91
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
76
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 196,489,148.48 91,868,265.12
预收款项 59,678,363.31 13,795,697.23
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 24,157,848.19 44,344,457.66
应交税费 13,399,384.75 17,173,794.40
其他应付款 2,392,801.90 2,191,797.71
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 296,117,546.63 169,374,012.12
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 392,965.39 401,680.92
长期应付职工薪酬
预计负债
77
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递延收益
递延所得税负债 1,435,925.24 1,462,032.97
其他非流动负债
非流动负债合计 1,828,890.63 1,863,713.89
负债合计 297,946,437.26 171,237,726.01
所有者权益：
股本 128,000,000.00 128,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 66,688,661.46 66,688,661.46
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,929,469.49 26,929,469.49
一般风险准备
未分配利润 153,671,672.28 134,379,555.95
归属于母公司所有者权益合计 375,289,803.23 355,997,686.90
少数股东权益
所有者权益合计 375,289,803.23 355,997,686.90
负债和所有者权益总计 673,236,240.49 527,235,412.91
法定代表人：何韦 主管会计工作负责人：邵如建 会计机构负责人：邵如建
2、利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 365,694,592.83 341,797,684.95
其中：营业收入 365,694,592.83 341,797,684.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 323,609,729.69 300,334,361.36
其中：营业成本 286,245,032.26 276,932,804.40
利息支出
78
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,069,355.87 1,370,320.14
销售费用 945,838.15 996,297.96
管理费用 18,940,925.69 15,231,731.07
研发费用 16,342,391.75 5,888,886.67
财务费用 66,185.97 -85,678.88
其中：利息费用 152,975.00 720.79
利息收入 96,004.04 117,985.44
加：其他收益 2,000,016.02
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-8,296,673.73 -13,062,393.00
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
66,920.00
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,855,125.43 28,400,930.59
加：营业外收入 29,663.58 2,808.53
减：营业外支出 49.83 10,000.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 35,884,739.18 28,393,739.12
减：所得税费用 3,792,622.85 3,892,543.38
79
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,092,116.33 24,501,195.74
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
32,092,116.33 24,501,195.74
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 32,092,116.33 24,501,195.74
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
80
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 32,092,116.33 24,501,195.74
归属于母公司所有者的综合收益
32,092,116.33 24,501,195.74
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.25 0.19
（二）稀释每股收益 0.25 0.19
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：何韦 主管会计工作负责人：邵如建 会计机构负责人：邵如建
3、现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 234,365,925.51 204,112,940.11
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,885,368.19 8,722,366.48
经营活动现金流入小计 257,251,293.70 212,835,306.59
购买商品、接受劳务支付的现金 166,616,325.56 160,426,630.07
81
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客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
69,945,603.23 53,810,917.51
金
支付的各项税费 10,460,328.04 9,747,785.06
支付其他与经营活动有关的现金 38,037,942.72 16,715,270.82
经营活动现金流出小计 285,060,199.55 240,700,603.46
经营活动产生的现金流量净额 -27,808,905.85 -27,865,296.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
82,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 82,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
7,751,217.11 21,340,410.87
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,751,217.11 21,340,410.87
投资活动产生的现金流量净额 -7,669,217.11 -21,340,410.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
82
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收到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00 7,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 7,000,000.00
偿还债务支付的现金 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
12,952,975.00 10,240,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 27,952,975.00 10,240,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -12,952,975.00 -3,240,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -48,431,097.96 -52,445,707.74
加：期初现金及现金等价物余额 66,618,469.10 66,334,413.44
六、期末现金及现金等价物余额 18,187,371.14 13,888,705.70
4、所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年报
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
128,0 66,688 26,929 134,37 355,99 355,99
一、上年期末余
00,00 ,661.4 ,469.4 9,555. 7,686. 7,686.
额
0.00 6 9 95 90 90
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
83
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并
其他
128,0 66,688 26,929 134,37 355,99 355,99
二、本年期初余
00,00 ,661.4 ,469.4 9,555. 7,686. 7,686.
额
0.00 6 9 95 90 90
三、本期增减变 19,292 19,292 19,292
动金额（减少以 ,116.3 ,116.3 ,116.3
“－”号填列） 3 3 3
32,092 32,092 32,092
（一）综合收益
,116.3 ,116.3 ,116.3
总额
3 3 3
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-12,80 -12,80 -12,80
（三）利润分配 0,000. 0,000. 0,000.
00 00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-12,80 -12,80 -12,80
3．对所有者（或
0,000. 0,000. 0,000.
股东）的分配
00 00 00
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
84
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
128,0 66,688 26,929 153,67 375,28 375,28
四、本期期末余
00,00 ,661.4 ,469.4 1,672. 9,803. 9,803.
额
0.00 6 9 28 23 23
上期金额
单位：元
2018 年半年报
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
128,0 66,688 21,697 97,530 313,91
一、上年期末 313,916
00,00 ,661.4 ,329.0 ,292.0 6,282.
余额 ,282.58
0.00 6 6 6 58
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初 128,0 66,688 21,697 97,530 313,91 313,916
余额 00,00 ,661.4 ,329.0 ,292.0 6,282. ,282.58
85
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
0.00 6 6 6 58
三、本期增减
14,261 14,261
变动金额（减 14,261,
,195.7 ,195.7
少以“－”号填 195.74
4 4
列）
24,501 24,501
（一）综合收 24,501,
,195.7 ,195.7
益总额 195.74
4 4
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-10,24 -10,24
（三）利润分 -10,240
0,000. 0,000.
配 ,000.00
00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -10,24 -10,24
-10,240
（或股东）的 0,000. 0,000.
,000.00
分配 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
86
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
128,0 66,688 21,697 111,79 328,17
四、本期期末 328,177
00,00 ,661.4 ,329.0 1,487. 7,478.
余额 ,478.32
0.00 6 6 80 32
三、公司基本情况
杭州园林设计院股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系在杭州园林设计院有限公司基础上
整体变更设立的股份有限公司，由杭州园展投资管理有限公司、杭州鸿园投资管理有限公司两个
法人及何韦、吕明华、周为、刘克章、葛荣等21位自然人作为发起人，股本总额为4,800万股（每
股人民币1元）。公司于2015年12月03日取得杭州市市场监督管理局颁发的统一社会信用代码为
91330100733232239N的企业法人营业执照。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]528号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股
1,600.00万股，发行后股本为6,400.00万元，并于2017年5月5日在深圳证券交易所创业板挂牌上市。
该增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年4月29日出具信会师报字[2017]
第ZF10503号验资报告。
公司于2017年9月6日召开2017年第三次临时股东大会审议通过了《关于审议公司2017年半年度利
润分配方案的议案》，以公司总股本6,400.00万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10
股，转增后公司总股本增加至12,800.00万股。该增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审
验，并于2017年9月18日出具信会师报字[2017]第ZF10866号验资报告。
截至2018年12月31日，本公司累计发行股本总数12,800.00万股，注册资本为12,800.00万元。
公司注册地址：浙江省杭州市西湖区杨公堤32号。深圳证券交易所A股交易代码：300649，A股简
称：杭州园林。经营范围：服务：园林、古建筑设计（甲级）、咨询，工程设计（市政公用行业
风景园林甲级、建筑行业建筑工程甲级），室内美术装饰，城市规划（乙级）编制市政行业（道
路工程、桥梁工程）专业乙级和可行性研究，建筑物维修保护，园林绿化工程施工、管理，建筑
智能化工程、照明工程、装饰装潢设计、施工、管理，花木的种植，苗木、花卉、园林机械的销
售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司董事会于2019年8月15日批准报出。
87
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
无
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的
一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司从事风景园林行业。本公司根据实际经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易
和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，以下披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具
体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
无
88
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6、合并财务报表的编制方法
无
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为
现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外，均计入当期损益。
1. 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置
当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1. 金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认
时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量
又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除
此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其
89
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少
会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余
成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合
或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员
报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金
融负债等。
1. 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应
收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始
计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其
他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按
公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇
兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
90
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（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其
他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产
按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计
量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、
应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更
短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协
议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利
息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
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计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
1. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确
认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
1. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
1. 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可
利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑
的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
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值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
1. 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本
计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险
显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准
备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收票据
无
12、应收账款
1. 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名；
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面
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价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应
组合计提坏账准备。
1. 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项。
组合2 其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项（不含组合1）。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
组合2 按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年（含2年） 10 10
2－3年（含3年） 20 20
3－4年（含4年） 50 50
4－5年（含5年） 80 80
5年以上 100 100
1. 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测
试。
坏账准备的计提方法：
结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名；
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应
组合计提坏账准备。
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1. 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
组合1 有客观证据表明其风险特征与账龄分析组合存在显著差异的应收款项。
组合2 其他不重大应收款项及经单独测试后未发现减值迹象的单项金额重大应收款项（不含组合1）。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
组合2 按账龄分析法计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 5 5
1－2年（含2年） 10 10
2－3年（含3年） 20 20
3－4年（含4年） 50 50
4－5年（含5年） 80 80
5年以上 100 100
1. 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测
试。
坏账准备的计提方法：
结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
15、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 存货的分类
存货分类为：工程施工等。
1. 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
1. 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
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别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
1. 工程施工计量方法
工程施工的计量和报表列示：建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）
减已办理结算的价款金额计价。工程施工以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、
施工机械费、其他直接费及相应的施工间接成本等。工程累计已发生的成本和累计已确认的
毛利（亏损）以及应办理结算价款的金额在工程未完工前或工程未经审价前分别在工程施工
与工程结算项目内核算。
1. 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
1. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
无
无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求本公司相关 权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
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21、长期应收款
无
22、长期股权投资
无
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 年 5.00% 4.75%-2.71%
运输设备 年限平均法 4-10 年 5.00% 23.75%-9.50%
电子及其他设备 年限平均法 3-5 年 5.00% 31.67%-19.00%
无
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权归
属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产
使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
1. 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
1. 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月
的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费
用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
1. 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
27、生物资产
无
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28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1. 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所
发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价
值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提
下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
1. 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依 据
软件 5年 使用该软件产品的预期寿命周期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
1. 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的
阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
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生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
1. 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时
计入当期损益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形
资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可
收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允
价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按
单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的
账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相
关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产
组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值
损失。再对包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价
值部分）与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司
长期待摊费用包括装修费、租赁费。
1. 摊销方法
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长期待摊费用在受益期内平均摊销。
1. 摊销年限
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期限平均摊销。
33、合同负债
无
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经
费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的
职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度
（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴
费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提
供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付
的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或
相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并
且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合
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收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确
认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
无
35、租赁负债
无
36、预计负债
无
37、股份支付
无
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
1. 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有
效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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1. 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入的确认一般原则：
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）具体原则：
①利息收入：按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②租赁收入：经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益，或有租
金在实际发生时计入当期损益。
1. 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
（1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款
不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以
完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（2）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，提供劳务收入和建造
合同收入的确认标准，确定提供劳务交易完工进度以及建造合同完工百分比的依据和方法：
1. 设计服务业务：
采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已完成工作量分阶段确认收入。
公司目前设计服务业务基本上分为五个阶段：前期设计阶段、方案设计阶段、扩初设计阶段、
施工图阶段及施工配合阶段，即设计服务业务具有阶段性特征。具体为：A、每个阶段的设
计劳务均具有独立的实施计划和过程；B、每个阶段的设计成果均由客户确认同意；C、每个
阶段设计劳务的收入和成本可以单独辨认。因此，设计服务业务收入实行分阶段确认。
在设计服务业务流程的每个阶段，公司根据合同要求实施具体设计工作，当公司向委托方提
交阶段性设计成果，并获取客户签署的设计产品交付签收单之后，表明公司已完成该设计阶
段的设计工作；且根据合同各方对每个设计阶段约定了结算款项，因此该设计阶段的收入金
额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司；同时，在该设计阶段已经发生的成本
能够合理地估计。因此，当公司向委托方提交阶段性设计成果，并获取客户签署的设计产品
交付签收单时，有证据表明已满足收入确认条件，作为设计服务业务收入的确认时点。
公司按收入确认的阶段分阶段归集成本，在分阶段确认收入的同时将归属于该阶段的成本一
次性结转成本。
在资产负债表日处于尚未完工阶段的设计服务劳务，由于公司尚未向委托方提交该设计阶段
的最终劳务成果，无法表明未完工阶段的设计服务劳务会得到
客户的最终认可，且未完工阶段的收入金额难以可靠地计量，因此对尚未完工
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的设计服务劳务已发生的项目成本结转营业成本，不确认设计服务业务收入。
1. 工程施工业务：
在资产负债表日建造合同的结果能够可靠地估计的，采用完工百分比法确认合同收入和成
本。公司按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
在资产负债表日建造合同结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的合同成本预计能够得到补偿的，采用完工百分比法确认合同收入和成本。依据
已与分包方结算的成本、合同总成本计算完工进度，根据完工进度确认合同收入。
②已经发生的合同成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的合同成本计入当期损益，不确认
合同收入。
40、政府补助
1. 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府
补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助对象用于购建
或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产
的，划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的政府补助全部
或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补
助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关
的判断依据为：根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相
关的判断依据。
1. 确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在
实际收到时予以确认。
1. 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入
其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于
补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
104
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相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵
扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得
税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主
体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图
以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额
较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当
期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，
计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
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杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
确认为未实现融资收益，在将来收到租
金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被
本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计
划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
“应收票据及应收账款”拆分为“应收票
据”和“应收账款”，“应收票据”本期金额
0.00 元，上期金额 500,000.00 元；“应收
资产负债表中“应收票据及应收账款”拆 账款”本期金额 209,255,206.91 元，上期
分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应 金额 246,327,651.06 元；“应付票据及应
董事会
付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和 付账款”拆分为“应付票据”和“应付账
“应付账款”列示。 款”，“应付票据”本期金额 0.00 元，上期
金额 0.00 元；“应付账款”本期金额
196,489,148.48 元，上期金额
114,729,820.89 元；
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——
金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。
修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不
一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。该准则变
更对公司无影响。
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕
8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产
交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定
进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。该准则变更对公司无影响。
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），
修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本
准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。该准则变
更对公司无影响。
106
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（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□ 适用 √ 不适用
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 6%、9%、10%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
根据2017年12月全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的国科火字【2017】201号《关于浙
江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》，公司通过高新技术企业复审，2018年度按15%的税率计缴
企业所得税。
3、其他
无
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 8,460.46 7,082.36
银行存款 18,178,910.68 66,611,386.74
其他货币资金 1,709,585.00 2,684,482.50
合计 19,896,956.14 69,302,951.60
其他说明
无
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
无
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
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例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
109
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
无
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
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计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 3,500,00 3,500,00 3,500,000 3,500,000
1.40% 100.00% 0.00 1.79% 100.00% 0.00
备的应收账款 0.00 0.00 .00 .00
其中：
按组合计提坏账准 246,431, 37,175,8 209,255,2 191,897,0 28,974,93 162,922,13
98.60% 15.09% 98.21% 15.10%
备的应收账款 028.28 21.37 06.91 71.06 1.14 9.92
其中：
249,931, 40,675,8 209,255,2 195,397,0 32,474,93 162,922,13
合计 100.00% 100.00%
028.28 21.37 06.91 71.06 1.14 9.92
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
债务人福建省南平市建
工房地产综合开发有限
设计服务款 3,500,000.00 3,500,000.00 100.00%
公司已向法院申请破产
清算，预计难以收回
合计 3,500,000.00 3,500,000.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 166,630,989.31 8,331,549.46 5.00%
1 至 2 年（含 2 年） 40,941,819.43 4,094,181.94 10.00%
2 至 3 年（含 3 年） 11,271,545.98 2,254,309.20 20.00%
3 至 4 年（含 4 年） 2,695,498.96 1,347,749.48 50.00%
4 至 5 年（含 5 年） 18,715,716.55 14,972,573.24 80.00%
5 年以上 6,175,458.05 6,175,458.05 100.00%
合计 246,431,028.28 37,175,821.37 --
确定该组合依据的说明：
按账龄分析法计提坏账准备
按组合计提坏账准备：
111
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单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 166,630,989.31
1 年以内 166,630,989.31
1至2年 40,941,819.43
2至3年 11,271,545.98
3 年以上 27,586,673.56
3至4年 2,695,498.96
4至5年 18,715,716.55
5 年以上 6,175,458.05
合计 246,431,028.28
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准备 32,474,931.14 8,200,890.23 40,675,821.37
合计 32,474,931.14 8,200,890.23 40,675,821.37
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
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单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比例 坏账准备
(%)
第一名 53,511,877.75 21.41 2,675,593.89
第二名 13,267,600.00 5.31 772,520.00
第三名 12,422,150.00 4.97 717,790.00
第四名 8,617,390.00 3.45 430,869.50
第五名 6,727,000.00 2.69 336,350.00
合计 94,546,017.75 37.83 4,933,123.39
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
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7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,735,806.36 98.60% 1,544,455.78 100.00%
1至2年 137,931.03 1.40%
合计 9,873,737.39 -- 1,544,455.78 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
序号 对方单位 预付账款余额 占比
1 第一名 2,474,090.90 25.06%
2 第二名 863,162.00 8.74%
3 第三名 740,591.72 7.50%
4 第四名 301,463.89 3.05%
5 第五名 159,482.76 1.62%
合计 1,040,238.99 67.35%
其他说明：
无
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 7,598,668.17 8,306,412.59
合计 7,598,668.17 8,306,412.59
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断
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依据
其他说明：
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 8,595,826.64 9,124,626.92
暂付款 1,150,480.97 1,063,359.98
备用金 33,120.00 203,401.63
合计 9,779,427.61 10,391,388.53
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 2,084,975.94 2,084,975.94
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 95,783.50 95,783.50
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2019 年 6 月 30 日余额 2,180,759.44 2,180,759.44
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,542,352.59
1 年以内 3,542,352.59
1至2年 2,885,053.01
2至3年 1,952,852.67
3 年以上 1,399,169.34
3至4年 149,206.70
5 年以上 1,249,962.64
合计 9,779,427.61
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 2,084,975.94 95,783.50 2,180,759.44
合计 2,084,975.94 95,783.50 2,180,759.44
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
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占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金及押金 1,691,550.00 1－2 年 7.95% 169,155.00
第二名 保证金及押金 993,650.00 2－3 年 4.67% 198,730.00
第三名 保证金及押金 900,000.00 1－2 年 4.23% 90,000.00
第四名 保证金及押金 600,000.00 5 年以上 2.82% 600,000.00
第五名 保证金及押金 520,000.00 2－3 年 2.44% 104,000.00
合计 -- 4,705,200.00 -- 22.12% 1,161,885.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
建造合同形成的
已完工未结算资 215,506,277.49 215,506,277.49 75,660,805.84 75,660,805.84
产
合计 215,506,277.49 215,506,277.49 75,660,805.84 75,660,805.84
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 1 号——上市公司从事广播电影电视业务》的披露要求
否
公司是否需遵守《深圳证券交易所创业板行业信息披露指引第 5 号——上市公司从事互联网游戏业务》的披露要求
117
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否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
无
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
累计已发生成本 540,772,975.14
累计已确认毛利 85,238,283.35
已办理结算的金额 410,504,981.00
建造合同形成的已完工未结算资产 215,506,277.49
其他说明：
无
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
无
118
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11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
无
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
无
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
119
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
120
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
无
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明
无
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
无
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转 指定为以公允价 其他综合收益转
121
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
入留存收益的金 值计量且其变动 入留存收益的原
额 计入其他综合收 因
益的原因
其他说明：
无
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 194,727,498.99 194,094,231.75
合计 194,727,498.99 194,094,231.75
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子及其他设备 合计
122
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一、账面原值：
1.期初余额 184,860,656.55 14,793,104.41 13,644,332.36 213,298,093.32
2.本期增加金额 3,942,265.80 479,274.34 292,552.27 4,714,092.41
（1）购置 3,942,265.80 479,274.34 292,552.27 4,714,092.41
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 301,600.00 301,600.00
（1）处置或报废 301,600.00 301,600.00
4.期末余额 188,802,922.35 14,970,778.75 13,936,884.63 217,710,585.73
二、累计折旧
1.期初余额 3,953,175.70 12,064,507.66 3,186,178.21 19,203,861.57
2.本期增加金额 2,614,131.71 334,222.36 1,117,391.10 4,065,745.17
（1）计提 2,614,131.71 334,222.36 1,117,391.10 4,065,745.17
3.本期减少金额 286,520.00 286,520.00
（1）处置或报废 286,520.00 286,520.00
4.期末余额 6,567,307.41 12,112,210.02 4,303,569.31 22,983,086.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 182,235,614.94 2,858,568.73 9,633,315.32 194,727,498.99
2.期初账面价值 180,907,604.09 2,590,680.02 10,595,947.64 194,094,231.75
123
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（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
无
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
124
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
125
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无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 2,867,660.98 2,867,660.98
2.本期增加金
34,769.96 34,769.96
额
（1）购置 34,769.96 34,769.96
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,902,430.94 2,902,430.94
二、累计摊销
1.期初余额 2,394,118.04 2,394,118.04
2.本期增加金
131,739.53 131,739.53
额
（1）计提 131,739.53 131,739.53
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 2,525,857.57 2,525,857.57
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
126
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（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
376,573.37 376,573.37
值
2.期初账面价
473,542.94 473,542.94
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无
27、开发支出
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
其他说明
无
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
（2）商誉减值准备
单位： 元
127
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被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
无
商誉减值测试的影响
无
其他说明
无
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公用房使用权
9,746,886.44 174,051.54 9,572,834.90
(注)
合计 9,746,886.44 174,051.54 9,572,834.90
其他说明
注：办公用房使用权系公司于2001年8月29日与浙江五环实业有限公司签订《黄龙广场合作开发协议书》，
约定合作开发黄龙广场项目AB1区块二楼，待开发完成后公司享有该项房产45年的使用权；公司将其作为
办公用房使用，并将上述合作开发项目的累计投入金额15,664,638.80元计入长期待摊费用，于2002年1月起
按办公用房使用权受益年限45年平均摊销。截至2019年6月30日，上述办公用房使用权已累计摊销
6,091,803.9元。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 42,856,580.81 6,428,487.13 34,559,907.08 5,183,986.05
合计 42,856,580.81 6,428,487.13 34,559,907.08 5,183,986.05
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
128
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期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
办公用房使用权 9,572,834.90 1,435,925.24 9,746,886.44 1,462,032.97
合计 9,572,834.90 1,435,925.24 9,746,886.44 1,462,032.97
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 6,428,487.13
递延所得税负债 1,435,925.24
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
无
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
129
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
短期借款分类的说明：
无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
无
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 195,678,747.25 90,086,011.86
130
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1-2 年（含 2 年） 9,500.00 1,073,918.10
2-3 年（含 3 年） 92,566.07 1,712.50
3 年以上 708,335.16 706,622.66
合计 196,489,148.48 91,868,265.12
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 59,150,815.18 13,196,570.21
1-2 年（含 2 年） 177,785.28 233,372.17
2-3 年（含 3 年） 107,636.32 226,809.35
3 年以上 242,126.53 138,945.50
合计 59,678,363.31 13,795,697.23
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
131
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38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 44,272,957.42 48,839,255.62 69,025,865.09 24,086,347.95
二、离职后福利-设定提
71,500.24 1,086,017.12 1,086,017.12 71,500.24
存计划
合计 44,344,457.66 49,925,272.74 70,111,882.21 24,157,848.19
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
44,210,903.50 46,371,770.59 66,558,380.06 24,024,294.03
补贴
2、职工福利费 544,959.53 544,959.53
3、社会保险费 62,053.92 875,248.91 875,248.91 62,053.92
其中：医疗保险费 56,802.20 772,205.10 772,205.10 56,802.20
工伤保险费 1,977.58 14,887.45 14,887.45 1,977.58
生育保险费 3,274.14 88,156.36 88,156.36 3,274.14
4、住房公积金 884,259.00 884,259.00
5、工会经费和职工教育
163,017.59 163,017.59
经费
合计 44,272,957.42 48,839,255.62 69,025,865.09 24,086,347.95
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
132
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1、基本养老保险 62,872.45 1,048,770.56 1,048,770.56 62,872.45
2、失业保险费 8,627.79 37,246.56 37,246.56 8,627.79
合计 71,500.24 1,086,017.12 1,086,017.12 71,500.24
其他说明：
无
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 9,039,255.91 11,038,297.72
企业所得税 1,836,721.75 3,356,389.30
个人所得税 399,175.36 393,096.49
城市维护建设税 814,514.62 838,473.61
房产税 725,839.42 689,011.97
土地使用税 5,977.75
印花税 2,081.54 253,637.84
教育费附加 349,077.68 359,345.83
其他 232,718.47 239,563.89
合计 13,399,384.75 17,173,794.40
其他说明：
无
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 2,392,801.90 2,191,797.71
合计 2,392,801.90 2,191,797.71
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
133
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无
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
代收代扣款 1,773,999.87 1,573,338.68
员工代付款 217,856.48 285,460.54
保证金 9,605.46 9,605.46
其他 391,340.09 323,393.03
合计 2,392,801.90 2,191,797.71
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
无
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
134
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44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
无
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
135
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无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
无
47、租赁负债
单位：
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 392,965.39 401,680.92
合计 392,965.39 401,680.92
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
改制提留资产 401,680.92 8,715.53 392,965.39 见说明
合计 401,680.92 8,715.53 392,965.39 --
其他说明：
专项应付款的说明：
136
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1、改制提留资产系根据杭州市人民政府杭政（2001）14号文件及杭州市经济体制改革委员会杭体改（2000）
72号文件的相关规定进行提留，用于已退休职工医疗支出、绝症病人各项补助、职工安置补偿、退休干部
职工活动经费、市离退休劳动模范津贴等项目，在专项应付款中核算。
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无
其他说明：
无
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
无
137
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51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
无
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 128,000,000.00 128,000,000.00
其他说明：
无
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
138
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金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
无
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 66,688,661.46 66,688,661.46
合计 66,688,661.46 66,688,661.46
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
139
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59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,929,469.49 26,929,469.49
合计 26,929,469.49 26,929,469.49
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 134,379,555.95 97,530,292.06
调整后期初未分配利润 134,379,555.95 97,530,292.06
加：本期归属于母公司所有者的净利润 32,092,085.51 24,501,195.74
应付普通股股利 12,800,000.00 10,240,000.00
期末未分配利润 153,671,672.28 111,791,487.80
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 365,694,592.83 286,245,032.26 341,797,684.95 276,932,804.40
合计 365,694,592.83 286,245,032.26 341,797,684.95 276,932,804.40
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
无
140
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62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 165,923.48 353,492.24
教育费附加 73,827.95 157,351.86
房产税 742,962.44 680,499.90
土地使用税 696.36 6,065.97
印花税 37,131.50 74,211.10
地方教育附加 48,814.14 98,699.07
合计 1,069,355.87 1,370,320.14
其他说明：
无
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及奖金 758,946.00 682,152.20
招投标费 75,246.65 131,215.28
差旅费 32,866.41 128,118.38
办公费 14,421.78 2,144.04
其他 64,357.31 52,668.06
合计 945,838.15 996,297.96
其他说明：
无
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及奖金 8,074,845.10 5,423,066.01
办公费 3,595,544.79 3,525,058.18
折旧费 2,359,857.61 705,997.98
差旅费 903,288.79 790,223.00
车辆费用 314,222.69 161,971.97
中介机构费 566,037.74 665,872.87
141
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业务招待费 1,437,879.07 1,280,471.03
其他 1,689,249.90 2,679,070.03
合计 18,940,925.69 15,231,731.07
其他说明：
无
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 16,342,391.75 5,888,886.67
合计 16,342,391.75 5,888,886.67
其他说明：
无
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 152,975.00 720.79
减：利息收入 96,004.04 117,985.44
其他 9,215.01 31,585.77
合计 66,185.97 -85,678.88
其他说明：
无
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
企业扶持资金 2,000,000.00
增值税加计抵减 16.02
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
142
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69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -8,296,673.73 -13,062,393.00
合计 -8,296,673.73 -13,062,393.00
其他说明：
无
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 66,920.00
143
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74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 29,663.58 2,808.53 29,663.58
合计 29,663.58 2,808.53
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
无
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 49.83 10,000.00 49.83
合计 49.83 10,000.00 49.83
其他说明：
无
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,063,231.66 5,883,260.05
递延所得税费用 -1,270,608.81 -1,990,716.67
合计 3,792,622.85 3,892,543.38
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 35,884,739.18
144
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按法定/适用税率计算的所得税费用 5,382,710.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 56,579.45
研发费加计扣除影响 1,646,636.66
所得税费用 3,792,622.85
其他说明
无
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收暂收款与收回暂付款 20,759,700.57 8,466,581.04
利息收入 96,004.04 255,785.44
政府补助 2,000,000.00
其他 29,663.58
合计 22,885,368.19 8,722,366.48
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 4,008,807.34 3,199,436.58
差旅费 936,155.20 790,223.00
付暂付款与偿还暂收款 19,942,626.18 7,144,107.78
中介结构费 1,509,433.97
车辆费用 570,596.73
其他 11,070,323.30 5,581,503.46
合计 38,037,942.72 16,715,270.82
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
145
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（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 32,092,116.33 24,501,195.74
加：资产减值准备 8,296,673.73 13,062,393.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
4,065,745.17 725,105.88
物资产折旧
无形资产摊销 131,739.53 201,981.06
146
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长期待摊费用摊销 174,051.54 174,051.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-66,920.00
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 152,975.00 720.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,244,501.08 -1,964,608.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -26,107.73 -26,107.73
存货的减少（增加以“－”号填列） -139,845,471.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-62,411,058.91 -165,502,066.34
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
130,871,852.22 100,962,038.13
列）
经营活动产生的现金流量净额 -27,808,905.85 -27,865,296.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 18,187,371.14 13,888,705.70
减：现金的期初余额 66,618,469.10 66,334,413.44
现金及现金等价物净增加额 -48,431,097.96 -52,445,707.74
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
147
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无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 18,187,371.14 66,618,469.10
其中：库存现金 8,460.46 7,082.36
可随时用于支付的银行存款 18,178,910.68 66,611,386.74
三、期末现金及现金等价物余额 18,187,371.14 66,618,469.10
其他说明：
无
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,709,585.00 保函保证金
合计 1,709,585.00 --
其他说明：
无
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
应收账款 -- --
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其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
85、其他
无
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
无
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
150
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（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
无
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
151
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性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分 期末少数股东权益余额
152
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损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
153
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分 本期末累积未确认的损失
154
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失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
无
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
155
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
156
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
高艳 公司股东、公司关键管理人员
李勇 公司股东、公司关键管理人员
葛荣 公司股东、公司关键管理人员
邵如建 公司股东、公司关键管理人员
吴新 公司股东、公司关键管理人员
伍恒东 公司股东、公司关键管理人员
周为 公司股东、公司关键管理人员
任仁义 公司股东
陈晨 公司股东
毛翊天 公司股东
俞丹炯 公司股东
陈晓红 公司股东
顾力天 公司股东
江哲炜 公司股东
李华锋 公司股东
寿耀奎 公司股东
张永龙 公司股东
郑伟 公司股东
郑雁楠 公司股东
钟正龙 公司股东
鲍侃袁 公司股东
胡玲 公司股东
华星星 公司股东
吕丹 公司股东
寿晓鸣 公司股东
157
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周骅 公司股东
其他说明
无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
158
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,232,651.00 5,356,505.76
（8）其他关联交易
无
159
杭州园林设计院股份有限公司 2019 年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 寿耀奎 250.00
伍恒东 6,643.00
钟正龙 11,779.10 11,779.10
周 为 344.70 344.70
葛 荣 1,434.00 3,015.00
俞丹炯 1,733.00 1,733.00
李华锋 4,106.00
寿晓鸣 1,749.63
吕丹 850.00
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
160
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3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
项目 年末金额 年初金额
大额发包合同 655,076,387.00 437,998,473.00
2.其他重大财务承诺事项
提供 借款银行 交易描述 金额 对方单位 科目 说明
单位
公司 上海浦东发展银行股份 保函保证金 1,709,586.00 浙江中航通飞研究院科 货币资金 支付保函保证金
有限公司杭州余杭科技 研中心 1,709,586.00元
城支行
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
161
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十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
162
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（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
163
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十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 3,500,00 3,500,00 3,500,000 3,500,000
1.40% 100.00% 1.79% 100.00%
备的应收账款 0.00 0.00 .00 .00
其中：
按组合计提坏账准 246,431, 37,175,8 209,255,2 191,897,0 28,974,93 162,922,13
98.60% 15.09% 98.21% 15.10%
备的应收账款 028.28 21.37 06.91 71.06 1.14 9.92
其中：
249,931, 40,675,8 209,255,2 195,397,0 32,474,93 162,922,13
合计 100.00% 100.00%
028.28 21.37 06.91 71.06 1.14 9.92
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
债务人福建省南平市建
工房地产综合开发有限
设计服务款 3,500,000.00 3,500,000.00 100.00%
公司已向法院申请破产
清算，预计难以收回
合计 3,500,000.00 3,500,000.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 166,630,989.31 8,331,549.46 5.00%
1-2 年 40,941,819.43 4,094,181.94 10.00%
164
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2-3 年 11,271,545.98 2,254,309.20 20.00%
3-4 年 2,695,498.96 1,347,749.48 50.00%
4-5 年 18,715,716.55 14,972,573.24 80.00%
5 年以上 6,175,458.05 6,175,458.05 100.00%
合计 249,931,028.28 40,675,821.37 --
确定该组合依据的说明：
按账龄分析法计提坏账准备
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 166,630,989.31
1 年以内 166,630,989.31
1至2年 40,941,819.43
2至3年 11,271,545.98
3 年以上 27,586,673.56
3至4年 2,695,498.96
4至5年 18,715,716.55
5 年以上 6,175,458.05
合计 246,431,028.28
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
165
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
应收账款坏账准备 32,474,931.14 8,200,890.23 40,675,821.37
合计 32,474,931.14 8,200,890.23 40,675,821.37
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额
应收账款 占应收账款合计数的比例 坏账准备
(%)
第一名 53,511,877.75 21.41 2,675,593.89
第二名 13,267,600.00 5.31 772,520.00
第三名 12,422,150.00 4.97 717,790.00
第四名 8,617,390.00 3.45 430,869.50
第五名 6,727,000.00 2.69 336,350.00
合计 94,546,017.75 37.83 4,933,123.39
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
166
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无
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 7,598,668.17 8,306,412.59
合计 7,598,668.17 8,306,412.59
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
167
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 8,595,826.64 9,124,626.92
暂付款 1,150,480.97 1,063,359.98
备用金 33,120.00 203,401.63
合计 9,779,427.61 10,391,388.53
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 2,084,975.94 2,084,975.94
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 95,783.50 95,783.50
2019 年 6 月 30 日余额 2,180,759.44 2,180,759.44
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,542,352.59
1 年以内 3,542,352.59
1至2年 2,885,053.01
2至3年 1,952,852.67
3 年以上 1,399,169.34
3至4年 149,206.70
5 年以上 1,249,962.64
合计 9,779,427.61
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
其他应收款坏账准备 2,084,975.94 95,783.50 2,180,759.44
合计 2,084,975.94 95,783.50 2,180,759.44
无
168
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金及押金 1,691,550.00 1－2 年 7.95% 169,155.00
第二名 保证金及押金 993,650.00 2－3 年 4.67% 198,730.00
第三名 保证金及押金 900,000.00 1－2 年 4.23% 90,000.00
第四名 保证金及押金 600,000.00 5 年以上 2.82% 600,000.00
第五名 保证金及押金 520,000.00 2－3 年 2.44% 104,000.00
合计 -- 4,705,200.00 -- 22.12% 1,161,885.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
3、长期股权投资
单位： 元
169
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 365,694,592.83 286,245,032.26 341,797,684.95 276,932,804.40
合计 365,694,592.83 286,245,032.26 341,797,684.95 276,932,804.40
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
170
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6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 66,920.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,000,000.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,613.75
减：所得税影响额 314,480.06
合计 1,782,053.69 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.75% 0.25 0.25
扣除非经常性损益后归属于公司
8.27% 0.24 0.24
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
171
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
无
172
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第十一节 备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年报报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本。
杭州园林设计院股份有限公司
法定代表人：何韦
2019 年 8 月 15 日
173