金陵体育:控股股东及其他关联方资金占用情况的专项审计说明2019-04-22
江苏金陵体育器材股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZH10178 号
委托单位:江苏金陵体育器材股份有限公司
受托单位:立信会计师事务所(特殊普通合伙)
报告编号:信会师报字[2019]第 ZH10178 号
报告日期:2019 年 4 月 19 日
江苏金陵体育器材股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
(2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止)
目录 页次
一、 报告正文 1-2
二、 控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 1
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
关于对江苏金陵体育器材股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZH10178 号
江苏金陵体育器材股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的江苏金陵体育器材股份有限公司(以下简称
“贵公司”)2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(以
下简称“汇总表”)。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关
规定编制以满足监管要求。
一、管理层对财务报表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003] 56 号)及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控
制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审
计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德
守则,计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合
理保证。
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于
舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,
注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计
程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计的合理性,以及评价汇总表的总体列报。
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我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计
意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为,贵公司 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是江苏金陵体育器材股份有
限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。
因此,汇总表可能不适用于其他用途。本专项审计说明仅供江苏金陵
体育器材股份有限公司 2018 年年度报告披露之目的,不得用作任何
其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师:
(特殊普通合伙)
中国注册会计师:
中国上海 二〇一九年四月十九日
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