世纪天鸿教育科技股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
大华核字[2023]002129 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
世纪天鸿教育科技股份有限公司
募集资金存放与使用情况鉴证报告
（2022 年度）
目 录 页 次
一、 募集资金存放与使用情况鉴证报告 1-2
二、 世纪天鸿教育科技股份有限公司 2022 年度募 1-9
集资金存放与使用情况的专项报告
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 鉴 证 报 告
大华核字[2023]002129 号
世纪天鸿教育科技股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的世纪天鸿教育科技股份有限公司（以下简称世
纪天鸿公司）《2022 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（以
下简称“募集资金专项报告”）。
一、董事会的责任
世纪天鸿公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上
市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要
求（2022 年修订）》、深圳证券交易所发布的《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及相关格式
指引编制募集资金专项报告，并保证其内容真实、准确和完整，不存
在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对世纪天鸿公司募集资
金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务
准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定
执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对世纪天
鸿公司募集资金专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以
及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见
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大华核字[2023]002129 号募集资金存放与使用情况鉴证报告
供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，世纪天鸿公司募集资金专项报告在所有重大方面按照
中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募
集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》、深圳证券交易所发
布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市
公司规范运作》及相关格式指引编制，在所有重大方面公允反映了世
纪天鸿公司 2022 年度募集资金存放与使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供世纪天鸿公司年度报告披露之目的使用，不得用作任
何其他目的。我们同意将本报告作为世纪天鸿公司年度报告的必备文
件，随其他文件一起报送并对外披露。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
刘志文
中国北京 中国注册会计师：
魏兴花
二〇二三年三月二日
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2022 年度
募集资金存放与使用情况专项报告
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2022 年度募集资金存放与使用情况的专项报告
一、 募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
1、首次公开发行股票募集资金
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准山东世纪天鸿文教科
技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2017〕1601 号）核准（公司于 2018
年 8 月更名为“世纪天鸿教育科技股份有限公司”，公告编号：2018-043），并经深圳证券交
易所同意，公司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,335 万股，每股发行价格为人民
币 7.71 元，募集资金总额为人民币 18,002.85 万元，扣除各项发行费用 3,497 万元后，实
际募集资金净额为人民币 14,505.85 万元。上述发行募集资金已经瑞华会计师事务所（特殊
普通合伙）验证，并于 2017 年 9 月 20 日出具“瑞华验字【2017】01830002 号”《验资报告》。
2、向特定对象发行股票募集资金
经中国证监会《关于同意世纪天鸿教育科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批
复》（证监许可〔2021〕1657 号）同意，公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）股票
29,843,080 股，每股面值为人民币 1 元，每股发行价格为 8.18 元/股，募集资金总额为人
民币 24,411.64 万元，扣除保荐及承销费用人民币（不含税）698.11 万元，其他发行费用
人民币（不含税）102.83 万元，实际募集资金净额为人民币 23,610.70 万元。该项募集资
金已由安信证券股份有限公司（以下简称“安信证券”）于 2022 年 3 月 10 日汇入公司募集
资金专项账户，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已对上述募集资金到位情况进行了
审验，并于 2022 年 3 月 11 日出具了众环验字（2022）0210017 号《验资报告》。
（二）截至 2022 年 12 月 31 日募集资金使用情况及结余情况
1、首次公开发行股票募集资金
截至 2022 年 12 月 31 日，公司首次发行股票募投项目累计使用募集资金 10,703.50 万
元，其中：以前年度使用 10,286.24 万元，本报告期使用 417.27 万元。期末尚未使用的募
集资金余额为 5,370.14 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额），其
中：存放在募集资金专户余额为 370.14 万元，使用闲置募集资金购买保本型理财产品未到
期本金金额为 5,000 万元。
2、向特定对象发行股票募集资金
截至 2022 年 12 月 31 日，公司向特定对象发行股票募投项目累计使用募集资金 33.06
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2022 年度
募集资金存放与使用情况专项报告
万元。期末尚未使用的募集资金余额为 24,086.65 万元（包括累计收到的银行存款利息扣除
银行手续费等的净额）。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
为规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者利益，公司根据
《公司法》《证券法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要
求（2022 年修订）》《上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关
法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《世纪天鸿教育科技股份有限
公司募集资金管理制度》(以下简称“《募集资金管理制度》”)。《募集资金管理制度》经 2016
年 5 月 31 日公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过，2020 年 12 月 9 日公司 2020 年第
二次临时股东大会审议通过修订后的《募集资金管理制度》，对公司募集资金的存储、使用、
管理与监督等方面做出了明确性规定。
根据《募集资金管理制度》并结合经营需要，本公司已对募集资金实行专户存储，公司
已在银行开设募集资金专户，并与相关银行、保荐机构安信证券分别签订了《募集资金三方
监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。三方监管协议与深圳证券
交易所《募集资金三方监管协议（范本）》不存在重大差异，三方监管协议的履行不存在问
题。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司均严格按照该《募集资金三方监管协议》的规定，存
放和使用募集资金。
（二）募集资金专户存储情况
1、截至 2022 年 12 月 31 日止，募集资金存放专项账户的余额如下：
金额单位：人民币元
开户银行 银行账号 账户类别 存储余额 备注
东营银行股份有限公司 首次公开发行股票
812180101421008225 3,693,055.56
淄博分行 募集资金专户
交通银行股份有限公司
首次公开发行股票
淄博高新技术产业开发 373899991010003202587 8,329.07
募集资金专户
区支行
恒丰银行股份有限公司 首次公开发行股票
853310010122704983 已销户
淄博分行 募集资金专户
青岛银行股份有限公司 首次公开发行股票
852010200332992 已销户
淄博分行 募集资金专户
恒丰银行股份有限公司 向特定对象发行股
37050102100100000040 238,152,000.74
淄博分行 票募集资金专户
齐商银行股份有限公司 801114401421012444 向特定对象发行股 2,714,511.39
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开户银行 银行账号 账户类别 存储余额 备注
高新区支行 票募集资金专户
齐商银行股份有限公司 向特定对象发行股 已变更
801114401421012444
淄博支行 票募集资金专户 [注]
合 计 244,567,896.76
注：2022 年 6 月 28 日，公司在巨潮资讯网披露了《关于变更部分募集资金专户的公告》
（公告编号：2022-045），公司将在齐商银行股份有限公司淄博支行开立的募集资金专户转移
至齐商银行股份有限公司高新区支行。本次变更部分募集资金专户为齐商银行内部存款账户
转移，仅开户银行名称变更，募集资金银行账号及存储金额不变。
2、截至2022年12月31日止，以理财产品形式存放的募集资金为50,000,000.00元，明细
如下：
发行银行 产品名称 金额（元） 预期收益率 起始日 到期日
交通银行蕴通财富
交通银行股份有限 定期型结构性存款
50,000,000.00 1.75%-3.1% 2022/10/24 2023/3/8
公司淄博分行 135 天（挂钩汇率看
跌）
三、2022 年度募集资金的使用情况
本公司 2022 年度募集资金投资项目的实际使用情况详见附表 1 首次公开发行股票募集
资金使用情况表》；附表 2《向特定对象发行股票募集资金使用情况表》。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
本公司 2022 年度变更募集资金投资项目资金使用情况详见附表 3 首次公开发行股票变
更募集资金投资项目情况表》。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司已披露的关于募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金的使用
和管理不存在违规情况。
世纪天鸿教育科技股份有限公司董事会（盖章）
二〇二三年三月二日
专项报告 第 3 页
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附表 1
首次公开发行股票募集资金使用情况表
编制单位：世纪天鸿教育科技股份有限公司
金额单位：人民币万元
募集资金总额[注] 14,505.85 本年度投入募集资金总额 417.27
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 5,558.23 已累计投入募集资金总额 10,703.50
累计变更用途的募集资金总额比例 38.32%
是否已变 截至期末累 截至期末投资 项目达到预 项目可行性
募集资金承 调整后投资 本年度投入 本年度实现 是否达到
承诺投资项目和超募资金投向 更项目（含 计投入金额 进度（%）(3) 定可使用状 是否发生重
诺投资总额 总额(1) 金额 的效益 预计效益
部分变更） (2) ＝(2)/(1) 态日期 大变化
承诺投资项目
1.内容策划与图书发行项目 否 7,350.92 7,350.92 7,948.78 108.13 2020/9/30 2,527.72 是 否
2.营销网络建设项目 否 1,500.00 1,500.00 1,548.73 103.25 2019/9/30 不适用 不适用 否
3.信息化系统建设项目 否 500.00 500.00 517.50 103.50 2019/9/30 不适用 不适用 否
已终止并
4.教育云平台项目 是 5,154.93 176.06 176.06 100.00 不适用 不适用 是
变更用途
5.教育内容 AI 系统建设项目 是 5,558.23 417.27 512.43 9.22 进行中 不适用 不适用 否
承诺投资项目小计 14,505.85 15,085.21 417.27 10,703.50 70.95 2,527.72
教育云平台项目：公司于 2020 年 11 月 23 日、2020 年 12 月 9 日召开第三届董事会第四次会议和 2020 年第二次临时股东大会，
未达到计划进度或预计收益的情
审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》。根据市场变化及公司经营需要，为提高募集资金使用效率，公司决定终止
况和原因（分具体募投项目）
“教育云平台项目”，并将该项目的募集资金余额 5,558.23 万元（含利息）调整用于新项目“教育内容 AI 系统建设项目”。
公司原拟通过建设教育云平台项目，以互联网和移动互联网为入口，创建教育云平台，提供全方位的管理、教学、资讯及学习
项目可行性发生重大变化的情况 产品和服务，实现教育信息化与数字化。但在具体项目执行中，由于该项目立项较早，且行业趋势变化及技术更新迭代较快，
说明 原募投项目建设内容已无法匹配行业相关技术升级迭代的进程及发展趋势，较难提升公司整体竞争优势。同时由于市场环境发
生变化，导致该项目按原计划实施的必要性和可行性均降低，若仍按照原有的规划来推进该项目实施，公司可能面临募集资金
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募集资金存放与使用情况专项报告
投资风险。公司分别于 2020 年 11 月 23 日、2020 年 12 月 9 日召开第三届董事会第四次会议和 2020 年第二次临时股东大会，
审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》。根据市场变化及公司经营需要，为提高募集资金使用效率，公司决定终止
“教育云平台项目”，并将该项目的募集资金余额 5,558.23 万元（含利息）调整用于新项目“教育内容 AI 系统建设项目”。
超募资金的金额、用途及使用进
不适用
展情况
募集资金投资项目实施地点变更
不适用
情况
募集资金投资项目实施方式调整
不适用
情况
募集资金投资项目先期投入及置
不适用
换情况
用闲置募集资金暂时补充流动资
不适用
金情况
项目实施出现募集资金结余的金
不适用
额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向 公司尚未使用的募集资金都存放于募集资金专户和购买保本理财产品。
募集资金使用及披露中存在的问
无
题或其他情况
注：募集资金总额指扣除发行费用（含税）后的募集资金净额。
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募集资金存放与使用情况专项报告
附表 2
向特定对象发行股票募集资金使用情况表
编制单位：世纪天鸿教育科技股份有限公司
金额单位：人民币万元
募集资金总额[注] 23,562.64 本年度投入募集资金总额 33.06
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额 33.06
累计变更用途的募集资金总额比例
是否已变 截至期末累 截至期末投资 项目达到预 项目可行性
募集资金承 调整后投资 本年度投入 本年度实现 是否达到
承诺投资项目和超募资金投向 更项目（含 计投入金额 进度（%）(3) 定可使用状 是否发生重
诺投资总额 总额(1) 金额 的效益 预计效益
部分变更） (2) ＝(2)/(1) 态日期 大变化
承诺投资项目
1. 教育内容 AI 系统建设项目 否 23,562.64 23,562.64 33.06 33.06 0.14 进行中 不适用 不适用 否
承诺投资项目小计 23,562.64 23,562.64 33.06 33.06 0.14
未达到计划进度或预计收益的情
不适用
况和原因（分具体募投项目）
项目可行性发生重大变化的情况
不适用
说明
超募资金的金额、用途及使用进
不适用
展情况
募集资金投资项目实施地点变更
不适用
情况
募集资金投资项目实施方式调整
不适用
情况
募集资金投资项目先期投入及置
不适用
换情况
用闲置募集资金暂时补充流动资
不适用
金情况
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2022 年度
募集资金存放与使用情况专项报告
项目实施出现募集资金结余的金
不适用
额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向 公司尚未使用的募集资金都存放于募集资金专户。
募集资金使用及披露中存在的问
无
题或其他情况
注：募集资金总额指扣除发行费用（含税）后的募集资金净额。
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募集资金存放与使用情况专项报告
附表 3
首次公开发行股票变更募集资金投资项目情况表
编制单位：世纪天鸿教育科技股份有限公司
金额单位：人民币万元
变更后项目 截至期末实际 截至期末投资 项目达到预 变更后的项目
本年度实际投入 本年度实现的 是否达到
变更后的项目 对应的原承诺项目 拟投入募集 累计投入金额 进度（%） 定可使用状 可行性是否发
金额 效益 预计效益
资金总额（1） (2) (3)=(2)/(1) 态日期 生重大变化
教育内容 AI 系统建设
教育云平台项目 29,120.87 450.33 545.49 1.87 进行中 不适用 不适用 否
项目
合计 - 29,120.87 450.33 545.49 1.87 - - -
公司原拟通过建设教育云平台项目，以互联网和移动互联网为入口，创建教育云平台，提供全方位
的管理、教学、资讯及学习产品和服务，实现教育信息化与数字化。但在具体项目执行中，由于该项目
立项较早，且行业趋势变化及技术更新迭代较快，原募投项目建设内容已无法匹配行业相关技术升级迭
代的进程及发展趋势，较难提升公司整体竞争优势。同时由于市场环境发生变化，导致该项目按原计划
实施的必要性和可行性均降低，若仍按照原有的规划来推进该项目实施，公司可能面临募集资金投资风
险。
公司分别于 2020 年 11 月 23 日、2020 年 12 月 9 日、2021 年 4 月 2 日召开第三届董事会第四次会议、
2020 年第二次临时股东大会、第三届董事会第六次会议，分别审议通过了《关于变更募集资金投资项目
的议案》、《关于公司 2020 年度向特定对象发行股票方案的议案》、《关于调整公司 2020 年度向特定
对象发行股票方案的议案》等议案。根据市场变化及公司经营需要，为提高募集资金使用效率，公司决
变更原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体募投项目）
定终止“教育云平台项目”，并将该项目的募集资金余额 5,558.23 万元（含利息）调整用于新项目“教育内
容 AI 系统建设项目”，同时通过向特定对象发行股票募集资金方式实施“教育内容 AI 系统建设项目”。“教
育内容 AI 系统建设项目”计划使用募集资金投入 29,120.87 万元（其中：首次公开发行股票募集资金变更
投入 5,558.23 万元，向特定对象发行股票募集资金投入 23,562.64 万元）。
经中国证监会《关于同意世纪天鸿教育科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监
许可〔2021〕1657 号）同意，公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）股票 29,843,080 股，每股面值
为人民币 1 元，每股发行价格为 8.18 元/股，募集资金总额为人民币 244,116,394.40 元，扣除保荐及承销
费用人民币（不含税）6,981,132.08 元，其他发行费用人民币（不含税）1,028,301.88 元，实际募集资金净
额为人民币 236,106,960.44 元。该项募集资金已由安信证券于 2022 年 3 月 10 日汇入公司募集资金专项账
户，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）已对上述募集资金到位情况进行了审验，并于 2022 年 3
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2022 年度
募集资金存放与使用情况专项报告
变更后项目 截至期末实际 截至期末投资 项目达到预 变更后的项目
本年度实际投入 本年度实现的 是否达到
变更后的项目 对应的原承诺项目 拟投入募集 累计投入金额 进度（%） 定可使用状 可行性是否发
金额 效益 预计效益
资金总额（1） (2) (3)=(2)/(1) 态日期 生重大变化
月 11 日出具了众环验字（2022）0210017 号《验资报告》。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体募投项目） 不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
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