证券代码：300662          证券简称：科锐国际         公告编号：2023-027



                  北京科锐国际人力资源股份有限公司

               关于开展远期结售汇及外汇期权业务的公告



       本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。


    北京科锐国际人力资源股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 4 月
20 日召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十四次会议，审议通过
了《关于公司开展远期结售汇及外汇期权业务的议案》，同意公司及子公司开展
额度不超过人民币 10 亿元（含本数）或等值外币远期结售汇及外汇期权业务，
只限于从事与公司生产经营所使用的主要结算货币，期限自董事会审议通过之日
起 12 个月内，在上述额度内可循环滚动使用，并提交公司股东大会，申请授权
管理层在额度范围内具体实施远期结售汇及外汇期权业务相关事宜。同时审议通
过公司《关于开展远期结售汇及外汇期权业务的可行性分析报告》。具体情况如
下：


       一、开展远期结售汇及外汇期权业务的目的
    公司坚持全球化布局，多点触达，深耕全球区域下沉市场，国际业务投资和
经营过程中外汇收支不断增加，外汇市场波动对公司及子公司的影响日益显著。
为了有效规避外汇市场的风险，增强财务稳健性，合理控制汇兑风险对公司经营
业绩的影响。
    开展远期结售汇交易是以正常生产经营为基础，以稳健为原则，以货币保值
和降低汇率风险为目的，不做无实际需求的投机性交易，不进行单纯以盈利为目
的的外汇交易，通过锁定汇率，降低汇率波动风险。
       二、开展远期结售汇及外汇期权业务概述


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    1、交易金额：根据远期结售汇及外汇期权业务需求，公司及子公司在有效
期内预计任意交易日持有的最高合约价值不超过 10 亿元人民币（或等价外币），
可循环使用。
    2、交易方式：与经监管机构批准，有远期结售汇及外汇期权业务经营资格
的银行等金融机构合作。
    3、币种和交易产品：包括但不限于美元、英镑等为标的币种。交易产品包
括但不限于远期结售汇、外汇互换、外汇掉期、外汇期权及其他外汇衍生产品等。
    4、交易期限：本次授权期限自股东大会审议通过后 12 个月内有效。在期限
和上述额度范围内，不再对单一金融机构出具董事会或股东会决议。
    如单笔交易存续期限超过了授权有效期限，则该有效期限自动顺延至该笔交
易终止时止。
    5、授权事项：董事会提请股东大会授权公司经营管理层结合市场情况、公
司实际经营情况及相关制度在年度交易计划范围内开展外汇套期保值等业务，并
签署相关协议及文件；公司财务部负责具体实施，内审部进行监督。
    三、开展远期结售汇及外汇期权业务的可行性分析
    公司已根据相关法律法规的要求制定了《远期结售汇及外汇期权业务管理制
度》，加强内部控制，严格按照制度规定进行业务操作。
    公司设置了合理的远期结售汇及外汇期权业务组织机构，明确了相关部门的
职责权限、审批权限及授权范围，最大程度保证内部监督管理机制的有效性。
    公司开展远期结售汇及外汇期权业务，全部依托具体经营或投资业务，一定
在外汇收支预测的基础上进行。
    四、远期结售汇及外汇期权业务的风险分析
    公司开展远期结售汇及外汇期权业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的
外汇交易，以规避和防范汇率风险为目的。但进行远期结售汇及外汇期权业务仍
会存在一定的风险：
    1、汇率波动风险：因国内外经济形势变化存在不可预见性，远期结售汇及
外汇期权业务面临市场判断风险。在汇率波动幅度较大时，且与公司判断方向有
大幅偏离的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，
从而造成公司损失。

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    2、内部控制风险：远期结售汇及外汇期权业务专业性较强，复杂程度较高，
可能会因为操作失误、系统故障等原因导致经济损失。
    3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收
回，会造成远期结售汇延期交割导致公司损失。
    4、回款预测风险：财务部根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执
行过程中，客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致远期
结售汇延期交割风险。
       五、远期结售汇及外汇期权业务的风险控制措施
    为应对远期结售汇及外汇期权业务的上述风险，公司采取如下风险控制：
    1、为避免汇率大幅波动带来的损失，公司会加强对汇率的研究分析，实时
关注国际市场、环境变化，适时调整策略，最大限度的避免汇兑损失。当外汇市
场发生重大变化时，及时上报，积极应对，妥善处理。
    2、公司制定了《远期结售汇及外汇期权业务管理制度》，该制度就公司远期
结售汇及外汇期权业务的基本原则、审批权限、管理及内部操作流程、信息保密、
内部风险报告制度及风险处理程序等方面做出了明确规定，该制度符合监管部门
的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施切实有效。
    3、内审部将对远期结售汇及外汇期权业务的决策、管理、执行等工作的合
规性进行监督检查，对资金使用情况及盈亏情况进行审查。
    4、在业务操作过程中，公司将审慎审查与具有远期结售汇及外汇期权业务
经营资质的银行等金融机构签订的合约条款，严格遵守相关法律法规的规定，防
范法律风险，定期对远期结售汇及外汇期权业务的规范性、内控机制的有效性等
方面进行监督检查。
    5、财务部根据日常经营业务和投资需求，应每季度至少进行一次外汇收支
预测。
       六、公允价值分析
    公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第七章“公允
价值确定”进行确认计量，公允价值基本参照银行定价，进行公允价值计量与确
认。
       七、会计核算原则

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    公司套期保值业务将根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金
融工具列报》等相关规定进行会计处理。


    八、决策程序及相关意见
    （一）董事会审议情况
    公司于2023年4月20日召开第三届董事会第十四次会议，审议通过了《关于
公司开展远期结售汇及外汇期权业务的议案》，公司董事会同意公司及子公司
开展额度不超过人民币10亿元（含本数）或等值外币远期结售汇及外汇期权业
务，只限于从事与公司生产经营所使用的主要结算货币，期限自董事会审议通
过之日起12个月内，在上述额度内可循环滚动使用，并提交公司股东大会，申
请授权管理层在额度范围内具体实施远期结售汇及外汇期权业务相关事宜。同
时审议通过公司《关于开展远期结售汇及外汇期权业务的可行性分析报告》。
    （二）监事会审议情况
    公司于2023年4月20日召开第三届监事会第十四次会议，审议通过了《关于
公司开展远期结售汇及外汇期权业务的议案》。经审议，监事会认为：公司及
子公司开展远期结售汇及外汇期权业务是以公司正常经营为基础，目的是为了
规避外汇市场的风险，防止汇率大幅波动对公司的不良影响，使公司保持较为
稳定的利润水平，符合公司的需求。公司就开展远期结售汇及外汇期权业务已
制定较为完整的控制流程和体系，投资风险总体可控。该交易事项审议程序合
法合规，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。因此，我
们同意公司本次开展远期结售汇及外汇期权业务。
    （三）独立董事意见
    经核查，我们认为：公司开展远期结售汇及外汇期权业务与日常经营需求
紧密相关，是围绕公司业务进行，以降低汇率波动对公司利润的影响为目的，
可以减轻或避免汇率变动对公司进出口业务效益的影响，降低汇率风险。本事
项符合相关法律法规、规范性文件及公司章程、有关制度的规定，审议程序合
法有效，不存在损害公司及全体股东，尤其是中小股东利益的情形。因此，我
们同意关于公司开展远期结售汇及外汇期权业务的议案。

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   （四）保荐机构核查意见
   经核查，保荐机构认为：公司开展远期结售汇及外汇期权业务符合公司实
际经营的需要，可以在一定程度上降低汇率波动对公司业绩造成的影响，具有
一定的必要性。公司已根据相关规定及实际情况制定了《远期结售汇及外汇期
权业务管理制度》及必要的风险控制措施。公司本次开展远期结售汇及外汇期
权业务的事项已经公司董事会和监事会审议通过，独立董事发表了同意意见，
履行了必要的法律程序。
   保荐机构提请公司注意：在开展远期结售汇及外汇期权业务的过程中，要
加强业务人员的培训和风险责任教育，落实风险控制具体措施及责任追究机
制，杜绝以盈利为目标的投机行为，不得使用募集资金直接或间接从事远期结
售汇及外汇期权业务。
   保荐机构同时提请投资者关注：虽然公司对远期结售汇及外汇期权业务采
取了相应的风险控制措施，但相关业务固有的市场风险、操作风险、法律风险
等，都可能对公司的经营业绩产生影响。
   本保荐机构对科锐国际及其子公司本次开展远期结售汇及外汇期权业务的
相关事项无异议。
    九、备查文件
   1、第三届董事会第十四次会议；
   2、第三届监事会第十四次会议；
   3、独立董事关于公司第三届董事会第十四次会议相关事宜的独立意见；
   4、中信建投证券《中信建投证券股份有限公司关于北京科锐国际人力资源
股份有限公司开展远期结售汇及外汇期权业务的核查意见》；
   5、关于开展远期结售汇及外汇期权业务的可行性分析报告


   特此公告。

                               北京科锐国际人力资源股份有限公司董事会

                                          2023 年 4 月 21 日




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