北京科锐国际人力资源股份有限公司
    关于开展远期结售汇及外汇期权业务的可行性分析报告


    一、公司开展远期结售汇及外汇期权业务的背景
    北京科锐国际人力资源股份有限公司（以下简称“公司”）坚持全球化布局，
多点触达，深耕全球区域下沉市场，国际业务投资和经营过程中外汇收支不断增
加，外汇市场波动对公司及子公司的影响日益显著。为了有效规避外汇市场的风
险，增强财务稳健性，合理控制汇兑风险对公司经营业绩的影响。
    开展远期结售汇交易是以正常生产经营为基础，以稳健为原则，以货币保值和
降低汇率风险为目的，不做无实际需求的投机性交易，不进行单纯以盈利为目的外
汇交易，通过锁定汇率，降低汇率波动风险。
    二、开展远期结售汇及外汇期权业务的情况概述
    1、交易金额：根据远期结售汇及外汇期权业务需求，公司及子公司在有效期内
预计任意交易日持有的最高合约价值不超过 10 亿元人民币（或等价外币），可循环
使用。
    2、交易方式：与经监管机构批准，有远期结售汇及外汇期权业务经营资格的银
行等金融机构合作。
    3、币种和交易产品：包括但不限于美元、英镑等为标的币种。交易产品包括但
不限于远期结售汇、外汇互换、外汇掉期、外汇期权及其他外汇衍生产品等。
    4、交易期限：本次授权期限自股东大会审议通过后 12 个月内有效。在期限和
上述额度范围内，不再对单一金融机构出具董事会或股东会决议。
    如单笔交易存续期限超过了授权有效期限，则该有效期限自动顺延至该笔交易
终止时止。
    5、授权事项：董事会提请股东大会授权公司经营管理层结合市场情况、公司实
际经营情况及相关制度在年度交易计划范围内开展外汇套期保值等业务，并签署相
关协议及文件；公司财务部负责具体实施，内审部进行监督。
    三、开展远期结售汇及外汇期权业务的可行性分析
    公司已根据相关法律法规的要求制定了《远期结售汇及外汇期权业务管理制
度》，加强内部控制，严格按照制度规定进行业务操作。
   公司设置了合理的远期结售汇及外汇期权业务组织机构，明确了相关部门的职
责权限、审批权限及授权范围，最大程度保证内部监督管理机制的有效性。
   公司开展远期结售汇及外汇期权业务，全部依托具体经营或投资业务，一定在
外汇收支预测的基础上进行。
   四、远期结售汇及外汇期权业务的风险分析
   公司开展远期结售汇及外汇期权业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外
汇交易，以规避和防范汇率风险为目的。但进行远期结售汇及外汇期权业务仍会存
在一定的风险：
   1、汇率波动风险：因国内外经济形势变化存在不可预见性，远期结售汇及外汇
期权业务面临市场判断风险。在汇率波动幅度较大时，且与公司判断方向有大幅偏
离的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出，从而造成
公司损失。
   2、内部控制风险：远期结售汇及外汇期权业务专业性较强，复杂程度较高，可
能会因为操作失误、系统故障等原因导致经济损失。
   3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，
会造成远期结售汇延期交割导致公司损失。
   4、回款预测风险：财务部根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过
程中，客户可能会调整自身订单和预测，造成公司回款预测不准，导致远期结售汇
延期交割风险。
   五、远期结售汇及外汇期权业务的风险控制措施
   为应对远期结售汇及外汇期权业务的上述风险，公司采取如下风险控制：
   1、为避免汇率大幅波动带来的损失，公司会加强对汇率的研究分析，实时关注
国际市场、环境变化，适时调整策略，最大限度的避免汇兑损失。当外汇市场发生
重大变化时，及时上报，积极应对，妥善处理。
   2、公司制定了《远期结售汇及外汇期权业务管理制度》，该制度就公司远期结
售汇及外汇期权业务的基本原则、审批权限、管理及内部操作流程、信息保密、内
部风险报告制度及风险处理程序等方面做出了明确规定，该制度符合监管部门的有
关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施切实有效。
   3、内审部将对远期结售汇及外汇期权业务的决策、管理、执行等工作的合规性
进行监督检查，对资金使用情况及盈亏情况进行审查。
    4、在业务操作过程中，公司将审慎审查与具有远期结售汇及外汇期权业务经营
资质的银行等金融机构签订的合约条款，严格遵守相关法律法规的规定，防范法律
风险，定期对远期结售汇及外汇期权业务的规范性、内控机制的有效性等方面进行
监督检查。
    5、财务部根据日常经营业务和投资需求，应每季度至少进行一次外汇收支预
测。
    六、公允价值分析
    公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第七章“公允价值
确定”进行确认计量，公允价值基本参照银行定价，进行公允价值计量与确认。
    七、会计核算原则
    公司套期保值业务将根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具
列报》等相关规定进行会计处理。
    八、可行性分析结论
    公司及子公司在保证正常经营的前提下，拟开展远期结售汇及外汇期权业务，
进一步提高应对外汇波动风险的能力，更好地规避和防范外汇汇率波动风险，增强
财务稳健性。公司已根据相关法律法规的要求制订了《外汇套期保值业务管理制
度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事远期结售汇及外汇期权业
务制定了具体操作规程。
    综上，公司开展远期结售汇及外汇期权业务具有可行性。


                                     北京科锐国际人力资源股份有限公司财务部
                                                    2023 年 4 月 20 日