成都爱乐达航空制造股份有限公司
2021 年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 资产负债表 1-2
— 利润表 3
— 现金流量表 4
— 股东权益变动表 5-6
— 财务报表附注 7-58
审计报告
XYZH/2022BJAG10136
成都爱乐达航空制造股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了成都爱乐达航空制造股份有限公司（以下简称爱乐达公司）财务报表，
包括 2021 年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年度的利润表、现金流量表、股东权益变
动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了爱乐达公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于爱乐达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我
们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
1.加工业务收入的确认
关键审计事项 审计中的应对
加工业务收入占爱乐达公司 2021 年度 与加工业务收入确认评价相关的审
营业收入比例较高。 计程序主要包括以下程序：
爱乐达公司在以下条件均满足时确认 （1）评价与加工业务收入确认相关
加工业务收入： 的关键内部控制的设计和运行有效性；
（1）加工或销售合同签署并生效； （2）检查爱乐达公司的加工业务合
同条款，以评价爱乐达公司有关加工业
（2）受托加工产品或商品已发至客
务收入确认政策是否符合相关会计准则
户，客户已签收或实际已使用。
的规定；
由于加工业务收入对爱乐达公司的重
（3）对本年确认的加工业务收入，
要性，以及因公司产品种类多样性、产品
选取样本检查相关合同的签署时间、产
数量多、部分产品结算周期长，加工业务
品交接单所载时间与收入确认期间是否
收入确认出现重大错报风险较高，因此我
匹配；
们将该事项确定为关键审计事项。
（4）对资产负债表日前后确认的加
请参阅财务报表附注三、26 及附注 工业务收入或于资产负债表日后针对已
五、30。 交付未结算产品签署了新合同的，选取
样本检查收入的归属期间是否正确；
（5）抽样对本年已实现交易及合同
履约成本向委托方进行函证。
2.合同履约成本账面价值
关键审计事项 审计中的应对
爱乐达公司合同履约成本是指产品已 与合同履约成本价值评价相关的审
受托加工完毕并发运至客户，因客户尚未 计程序主要包括以下程序：
验收、签收或合同价格尚未确定等原因尚
（1）选取样本，对已发送至客户尚
不满足收入确认条件的加工服务成本。
未验收的受托加工产品结算情况进行函
由于爱乐达公司部分合同履约成本在 证；
签订合同前无法确定加工服务价格，合同
（2）选取样本，对爱乐达公司账面
履约成本价值重大错报风险较高，因此我
归集的合同履约成本进行检查；
们将该事项确定为关键审计事项。
（3）结合同种机型、相似产品实际
请参阅财务报表附注三、13 及附注
结算情况等复核爱乐达公司合同履约成
五、7。
本减值测试情况。
四、 其他信息
爱乐达公司管理层（以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括爱乐达公司
2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重
大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估爱乐达公司的持续经营能力，披露与持续经营
相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算爱乐达公司、终止运
营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督爱乐达公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照
审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决
策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对爱乐达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不
确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计
报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况
可能导致爱乐达公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适
用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：李夕甫 （项目合伙人）
中国注册会计师：胡如昌
中国 北京 二○二二年四月十九日
资产负债表
2021 年 12 月 31 日
编制单位：成都爱乐达航空制造股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、1 563,469,309.93 149,835,036.06
交易性金融资产 五、2 304,719,821.92 30,186,739.73
衍生金融资产
应收票据 五、3 16,086,464.90 9,787,062.62
应收账款 五、4 436,462,750.78 293,289,287.94
应收款项融资
预付款项 五、5 11,841,788.00 2,399,924.16
其他应收款 五、6 51,999.81 725,776.99
其中：应收利息 660,000.00
应收股利
存货 五、7 156,189,198.39 157,728,323.65
合同资产 五、8 30,648,685.99
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、9 48,287.51 78,523,594.68
流动资产合计 1,488,869,621.24 753,124,431.82
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、10 26,993,416.60 27,339,037.72
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、11 255,266,693.43 242,259,243.53
在建工程 五、12 65,054,193.82 7,346,614.35
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 五、13 30,497,032.86 31,677,051.08
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、14 2,927,341.19 613,771.84
递延所得税资产 五、15 8,231,841.83 7,219,418.31
其他非流动资产 五、16 23,998,786.38 34,810,305.58
非流动资产合计 412,969,306.11 351,265,442.41
资 产 总 计 1,901,838,927.35 1,104,389,874.23
法定代表人： 范庆新 主管会计工作负责人： 马青凤 会计机构负责人：张又川
1
资产负债表 (续)
2021 年 12 月 31 日
编制单位：成都爱乐达航空制造股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 五、17 90,569,869.16 25,874,964.95
预收款项
合同负债 五、18 270,000.00
应付职工薪酬 五、19 16,934,298.35 11,448,418.01
应交税费 五、20 39,226,493.65 29,518,152.52
其他应付款 五、21 8,490,675.00 16,387,347.46
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 155,491,336.16 83,228,882.94
非流动负债：
长期借款 五、22 15,000,000.00 30,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
预计负债
递延收益 五、23 28,041,704.10 29,730,929.29
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 43,041,704.10 59,730,929.29
负 债 合 计 198,533,040.26 142,959,812.23
股东权益:
股本 五、24 244,297,078.00 178,770,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、25 860,776,654.84 428,414,884.73
减：库存股 五、26 8,190,675.00 16,381,350.00
其他综合收益
专项储备 五、27 12,404,060.84 10,176,057.84
盈余公积 五、28 71,040,533.43 45,538,463.53
未分配利润 五、29 522,978,234.98 314,912,005.90
股东权益合计 1,703,305,887.09 961,430,062.00
负债和股东权益总计 1,901,838,927.35 1,104,389,874.23
法定代表人： 范庆新 主管会计工作负责人： 马青凤 会计机构负责人：张又川
2
利润表
2021 年度
编制单位：成都爱乐达航空制造股
单位：人民币元
份有限公司
项目 附注 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 五、30 614,009,403.72 303,789,738.07
减：营业成本 五、30 266,296,531.95 93,378,167.79
税金及附加 五、31 8,687,358.11 4,466,899.82
销售费用 五、32 834,899.84 565,922.53
管理费用 五、33 21,338,038.28 22,277,256.30
研发费用 五、34 16,903,696.40 10,976,845.52
财务费用 五、35 -1,271,446.17 -334,835.44
其中：利息费用 337,051.80 499,000.00
利息收入 1,907,079.81 1,256,315.60
加：其他收益 五、36 3,246,164.27 4,863,202.05
投资收益（损失以“－”
五、37 -182,710.00 3,625,729.17
号填列）
其中：对联营企业和合营
-345,621.12 -448,180.43
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“—”号填列）
公允价值变动收益（损失
五、38 3,273,541.09 2,022,270.38
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-
五、39 -8,438,715.31 -9,314,477.07
”号填列）
资产减值损失（损失以“-
五、40 -1,642,850.56
”号填列）
资产处置收益（损失以“-
五、41 7,623.60 524,391.53
”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
299,126,228.96 172,537,747.05
列）
加：营业外收入
减：营业外支出 五、42 65,957.09 5,912,416.29
三、利润总额（亏损总额以“－”
299,060,271.87 166,625,330.76
号填列）
减：所得税费用 五、43 44,039,572.89 29,865,312.28
四、净利润（净亏损以“－”号填
255,020,698.98 136,760,018.48
列）
（一）持续经营净利润（净亏损
255,020,698.98 136,760,018.48
以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 255,020,698.98 136,760,018.48
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股） 1.08 0.58
（二）稀释每股收益（元/股） 1.08 0.58
法定代表人： 范庆新 主管会计工作负责人： 马青凤 会计机构负责人：张又川
3
现金流量表
2021 年度
编制单位：成都爱乐达航空制造股份有限
单位：人民币元
公司
项 目 附注 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 560,189,352.65 132,052,985.34
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五、44 3,764,018.89 18,928,010.66
经营活动现金流入小计 563,953,371.54 150,980,996.00
购买商品、接受劳务支付的现金 120,228,174.42 63,424,470.47
支付给职工以及为职工支付的现金 89,741,011.01 53,960,035.50
支付的各项税费 102,312,168.43 45,828,423.73
支付其他与经营活动有关的现金 五、44 6,137,801.64 11,371,623.60
经营活动现金流出小计 318,419,155.50 174,584,553.30
经营活动产生的现金流量净额 245,534,216.04 -23,603,557.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 238,000,000.00 679,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,569,127.92 5,879,310.11
处置固定资产、无形资产和其他长期
2,095,000.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、44 28,500,000.00
投资活动现金流入小计 269,069,127.92 686,974,310.11
购建固定资产、无形资产和其他长期
97,082,263.07 71,388,523.11
资产支付的现金
投资支付的现金 461,000,000.00 514,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、44 28,500,000.00
投资活动现金流出小计 558,082,263.07 613,888,523.11
投资活动产生的现金流量净额 -289,013,135.15 73,085,787.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 494,499,995.28 9,970,222.96
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 494,499,995.28 9,970,222.96
偿还债务支付的现金 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
21,789,451.80 24,389,000.00
金
支付其他与筹资活动有关的现金 五、44 597,350.50 609,300.00
筹资活动现金流出小计 37,386,802.30 24,998,300.00
筹资活动产生的现金流量净额 457,113,192.98 -15,028,077.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 413,634,273.87 34,454,152.66
加：期初现金及现金等价物余额 149,835,036.06 115,380,883.40
六、期末现金及现金等价物余额 563,469,309.93 149,835,036.06
法定代表人： 范庆新 主管会计工作负责人： 马青凤 会计机构负责人：张又川
4
股东权益变动表
2021 年度
编制单位：成都爱乐达航空制造股
单位：人民币元
份有限公司
2021 年度
项 目 其他权益工具 其他综合收 未分配利
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 其他 股东权益合计
优先股 永续债 其他 益 润
一、上年年末余额 178,770,00 428,414,884 16,381,350.0 10,176,057 45,538,4 314,912, 961,430,062.00
0.00 .73 0 .84 63.53 005.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 178,770,00 428,414,884 16,381,350.0 10,176,057 45,538,4 314,912, 961,430,062.00
0.00 .73 0 .84 63.53 005.90
三、本年增减变动金额（减少以 -
65,527,078 432,361,770 2,228,003. 25,502,0 208,066, 741,875,825.09
“－”号填列） 8,190,675.00
.00 .11 00 69.90 229.08
（一）综合收益总额 255,020, 255,020,698.98
698.98
-
（二）股东投入和减少资本 11,896,078 485,992,770 506,079,523.11
8,190,675.00
.00 .11
1.股东投入的普通股 11,896,078 482,382,887 494,278,965.53
.00 .53
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入股东权益的金 -
3,609,882.5 11,800,557.58
额 8,190,675.00
8
4.其他
5
-
（三）利润分配 25,502,0 46,954,4 -21,452,400.00
69.90 69.90
-
1.提取盈余公积 25,502,0 25,502,0
69.90 69.90
-
2.对股东的分配 21,452,4 -21,452,400.00
00.00
3.其他
-
（四）股东权益内部结转 53,631,000 53,631,000.
.00 00
-
1.资本公积转增股本 53,631,000 53,631,000.
.00 00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 2,228,003. 2,228,003.00
00
1.本年提取 2,379,951. 2,379,951.24
24
2.本年使用 151,948.24
151,948.24
（六）其他 -
四、本年年末余额 244,297,07 860,776,654 12,404,060 71,040,5 522,978,
8,190,675.00 1,703,305,887.09
8.00 .84 .84 33.43 234.98
法定代表人： 范庆新 主管会计工作负责人： 马青凤 会计机构负责人：张又川
5
股东权益变动表（续）
2021 年度
编制单位：成都爱乐达航空制造股
单位：人民币元
份有限公司
2020 年度
项 目 其他权益工具 其他综合收 未分配利
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 其他 股东权益 合计
优先股 永续债 其他 益 润
一、上年年末余额 119,200,00 469,068,128. 8,289,682. 31,862,4 215,667, 844,088,262.16
0.00 22 99 61.68 989.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 119,200,00 469,068,128. 8,289,682. 31,862,4 215,667, 844,088,262.16
0.00 22 99 61.68 989.27
-
三、本年增减变动金额（减少以
59,570,000 40,653,243.4 16,381,350.0 1,886,374. 13,676,0 99,244,0 117,341,799.84
“－”号填列）
.00 9 0 85 01.85 16.63
（一）综合收益总额 136,760, 136,760,018.48
018.48
-
（二）股东投入和减少资本 16,381,350.0 -7,434,816.45
30,000.00 8,976,533.55
0
-
1.股东投入的普通股 -189,300.00 -219,300.00
30,000.00
2.其他权益工具持有者投入资
本
3.股份支付计入股东权益的金
16,381,350.0 -7,215,516.45
额 9,165,833.55
0
4.其他
-
（三）利润分配 -23,840,000.00
13,676,0 37,516,0
6
01.85 01.85
-
1.提取盈余公积 13,676,0 13,676,0
01.85 01.85
-
2.对股东的分配 23,840,0 -23,840,000.00
00.00
3.其他
-
（四）股东权益内部结转 59,600,000 59,600,000.0
.00 0
-
1.资本公积转增股本 59,600,000 59,600,000.0
.00 0
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留
存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 1,886,374. 1,886,374.85
85
1.本年提取 1,886,374. 1,886,374.85
85
2.本年使用
（六）其他 9,970,222.96
9,970,222.96
四、本年年末余额 178,770,00 428,414,884. 16,381,350.0 10,176,057 45,538,4 314,912, 961,430,062.00
0.00 73 0 .84 63.53 005.90
法定代表人： 范庆新 主管会计工作负责人： 马青凤 会计机构负责人：张又川
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
一、 公司的基本情况
成都爱乐达航空制造股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由成都爱
乐达航空设备制造有限公司（以下简称“爱乐达有限”）以 2015 年 6 月 30 日为基准日
整体变更而设立的股份公司。本公司注册地址：成都市高新区西部园区天勤路 819 号；
办公地址：成都市高新西区安泰二路 18 号；法定代表人：范庆新；营业期限：2004 年 3
月 1 日至 3999 年 1 月 1 日。
本公司属航空航天设备制造行业，经营范围为机械零部件、模具、机电设备、电子
元器件、成套电缆及电缆线束总成的设计、制造、销售；飞机零部件、地面设备的研
发、制造、修理、技术服务及销售；飞机零部件的特种检测、理化试验及热表处理；货
物及技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司主要从事军用和民用飞机零部件、航空发动机零件及航天大型结构件的精密
制造业务。
本公司设有市场部、生产管理部、生产保障部、数控车间、工装车间、装配车间、
热表车间、技术研发部、证券事务部、财务部、人力资源部、综合管理部等职能部门，
2019 年设立成都爱乐达航空制造股份有限公司新都分公司（以下简称 “新都分公
司”）、成都唐安航空制造有限责任公司（以下简称“唐安航空”），截止 2021 年 12
月 31 日，本公司尚未对唐安航空实际出资，唐安航空尚未开展具体业务。
二、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，本公司认为以持续经营为基础编
制财务报表是合理的。
三、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
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3. 营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
7. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此
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类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本
进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之
间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损
益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，
除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产
生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利
率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其
他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损
益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接
计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险
和报酬；③金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本
公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移
或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合
同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终
止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负
债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值，公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司
自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发
行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工
具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的
价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
8. 应收票据
本公司的应收票据依据《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含
重大融资成分，在到期日内票据违约风险极低，不计提预期信用风险损失，逾期的票据
并入应收账款确定预期信用损失，详见本附注三、9 应收账款。
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9. 应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成
分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认
时所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的
违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在
资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著
增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据
的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风
险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，
如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无
法履行还款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的金融资产外，本公司基于账龄
特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用
损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所
有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用
减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计
记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损
失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损
失的会计估计政策为：
项目 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
违约损失率 5% 10% 20% 30% 50% 100%
10. 其他应收款
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增
加的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风
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险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，
如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无
法履行还款义务的应收款项等。除了单独评估信用风险的金融资产外，本公司基于账龄
特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
与评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、本年的前瞻性信息，计量预
期信用损失的会计估计政策、以及会计处理方法等参见上述三、9.应收账款的相关内容
描述。
11. 存货
本公司存货主要包括原材料、低值易耗品、在产品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货取得时，购买的原材料以采购成本计价，采购成本包括购买价格，相关价内税
费、运输与装卸费用、保险费及其他可直接归属于存货采购成本的费用。
直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用
和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成
品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定。
12. 合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中
一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款
权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 9.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信
用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记
“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利
得，做相反的会计记录。
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本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已
计提的损失准备，按期差额借记“资产减值损失”。
13. 合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产系合同履约成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预
期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行
履约义务的资源；该成本预期能够收回。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计
准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因
转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
14. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权时，通常认为对被投资
单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位
的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或
与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供
关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
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对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计
政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例
计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损
益。
15. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定
资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净
残值率、折旧率如下：
序号 类别 预计残值率(%) 折旧年限(年) 年折旧率(%)
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
序号 类别 预计残值率(%) 折旧年限(年) 年折旧率(%)
1 房屋及建筑物 5.00 20-40 年 2.49-4.98
2 机器设备 3.00-5.00 10 年 9.70-9.50
3 电子设备及其他 5.00 3-5 年 19.00-31.67
4 运输工具 5.00 5年 19.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
16. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
17. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售
状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产
在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租
赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所
发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减
累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁
负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始
的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当
期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期
消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价
值，进行后续折旧。
19. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利独占许可、软件使用权等，按取得时的实际
成本计量。其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成
本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协
议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；企业合并中取得的并且与商誉分开确
认的无形资产按其在购买日的公允价值（即被视为该等无形资产的成本）进行初始确
认。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，
如发生改变，则作为会计估计变更处理。对使用寿命不确定的无形资产，在每个会计期
间对预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使
用寿命并在预计使用寿命内摊销。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利独占许可、软件使用权
按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊
销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司无形资产的分类摊销年限、预计残值率、摊销率如下：
序号 类别 摊销月限(月) 预计残值率(%) 月摊销率(%)
1 土地使用权 600 0.17
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序号 类别 摊销月限(月) 预计残值率(%) 月摊销率(%)
2 专利独占许可 73-102 0.98-1.37
3 软件使用权 36 2.78
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不
确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损
益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开
发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为
开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
20. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限
的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将
进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末
均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或
资产组组合为基础测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用主要系装修费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期
待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。装修费用的摊销年限为 5 年。
22. 合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
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23. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险
费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工提供服务的会计期
间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支
付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义
务，分类为设定提存计划，根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向
单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入
当期损益：
－本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
－企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
24. 租赁负债
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的
款项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的
指数或比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④
租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤
根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使
出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的
初始直接费用之和的利率。本公司无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折
现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的
资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：①
本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③
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“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质
量；⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司
以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2） 后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债
的利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金
额；③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面
价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所
采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租
赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计
量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，
但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益：
①实质固定付款额发生变动；②保余值预计的应付金额发生变动；③用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动；④购买选择权的评估结果发生变化；⑤续租选择权或终
止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。
25. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
26. 收入确认原则
本公司的营业收入主要系提供劳务收入。
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价
格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付
价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一
时点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户；
3）本公司已将该商品的实物转移给客户；
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资
产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应
收款项列示。本公司已收和应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负
债列示。
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
本公司收入确认具体政策为：在受托加工产品加工业务已经完成，客户取得相关商
品及服务的控制权时确认收入实现，即加工合同签署并生效、受托加工产品已发至客户
并验收时确认收入。
本公司在确认销售收入时，针对军方已批价的产品，在符合上述收入确认条件时，
按照军方批价确认销售收入；针对尚未批价的产品，符合上述收入确认条件时按照合同
暂定价格确认收入，在收到军方批价文件后进行调整。
27. 政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关政府补助和与收益相关政府补助，具体有贷款贴
息、上市奖励、固定资产投资补助、进口设备补助、稳岗补贴等。其中，与资产相关的
政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未
明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收
益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
固定资产投资补助、进口设备补助为与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相
关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
除固定资产投资补助、进口设备补助以外的政府补助均为与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其
他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供
贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性
优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：
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1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
28. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不
确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应
的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税
负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
29. 租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同
中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并
有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后
进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负
债的确认和计量见“18.使用权资产”以及“24.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增
加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生
效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
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租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延
长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该
合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租
赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订
后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁
付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余
租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折
现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导
致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新
计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资
产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关
资产成本或当期损益。
30. 重要会计政策、会计估计变更
（1）重要会计政策变更及影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部于 2018 年度修订的《企业会计准则第 21 号
——租赁》，修订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留
存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
上述变更对公司的财务状况、经营成果和现金流量均未构成影响，本公司不存在因
执行新租赁准则需要调整相关财务报表项目年初数的情形。
（2）重要会计估计变更
本公司本年度不存在会计估计变更事项。
四、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额 13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
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税种 计税依据 税率
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
房产税 自用房屋以房产原值扣除 30%后的余额 1.2%
2
土地使用税 实际占用土地面积 6 元/M
2. 税收优惠
（1）高新技术企业税收优惠
本公司 2013 年 10 月 25 日经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局
及四川省地方税务局共同认定为高新技术企业，于 2019 年 10 月 14 日取得换发的高新技
术企业证书，证书编号 GR201951000936。根据《中华人民共和国企业所得税法》及《中
华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，本公司自取得该证书年度起 3 年内
可享受按 15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。
（2）西部地区鼓励类产业企业税收优惠
根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公
告》（2020 年第 23 号）规定，对西部地区的鼓励类产业企业自 2021 年 1 月 1 日至 2030
年 12 月 31 日减按 15%征收企业所得税。
本公司主营业务经四川省经济和信息化委员会《关于确认民航成都信息技术有限公
司等 31 户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复》（川经信产业函[2015]282 号）
确认属于《西部地区鼓励类产业目录》中的鼓励类产业。
本公司管理层认为，公司 2021 年度满足享受西部大开发所得税优惠政策的条件，因
此 2021 年度企业所得税暂按西部大开发企业优惠税率 15%计缴。
五、 财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2021 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2021 年 12 月 31 日，“本年”系指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31
日，“上年”系指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 237,234.04 40,189.52
银行存款 563,232,075.89 149,794,846.54
合计 563,469,309.93 149,835,036.06
其中：存放在境外的款项总额
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
本公司货币资金年末余额较年初余额增加 413,634,273.87 元，增加 2.76 倍，主要
系本年定向增发募集资金约 5 亿元所致。
2. 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 304,719,821.92 30,186,739.73
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他 304,719,821.92 30,186,739.73
合计 304,719,821.92 30,186,739.73
本公司交易性金融资产系办理的银行结构性存款理财业务，年末余额较年初余额增
加 274,533,082.19 元，增加 9.09 倍，主要系本年购买的银行结构性存款理财产品增加
且尚未到期所致。
3. 应收票据
（1）应收票据种类
票据种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 16,086,464.90 9,787,062.62
合计 16,086,464.90 9,787,062.62
本公司应收票据年末余额较年初余额增加 6,299,402.28 元，增加 64.36%，主要系
年末应收票据尚未到期承兑所致。
（2）本公司年末不存在用于质押的票据。
（3）本公司年末不存在已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的票据。
（4）本公司年末不存在因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
（5）按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 16,086,464.90 100 16,086,464.90
其中：信用风险极低组合 16,086,464.90 100 16,086,464.90
合计 16,086,464.90 100 16,086,464.90
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 9,787,062.62 100 9,787,062.62
其中：信用风险极低组合 9,787,062.62 100 9,787,062.62
合计 9,787,062.62 100 9,787,062.62
（6）本公司本年度不存在核销的应收票据。
4. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 463,295,489.90 100 26,832,739.12 5.79 436,462,750.78
其中：信用风险组合 463,295,489.90 100 26,832,739.12 5.79 436,462,750.78
合计 463,295,489.90 100 26,832,739.12 5.79 436,462,750.78
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 309,475,553.18 100 16,186,265.24 5.23 293,289,287.94
其中：信用风险组合 309,475,553.18 100 16,186,265.24 5.23 293,289,287.94
合计 309,475,553.18 100 16,186,265.24 5.23 293,289,287.94
本公司应收账款年末余额较年初余额增加 143,173,462.84 元，增加 48.82%，主要
系随本年度业务增长而增长，根据合同约定部分款项尚未到结算期所致。
1）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 424,934,778.88 21,246,738.95 5
1—2 年 25,757,420.26 2,575,742.02 10
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
2—3 年 11,991,290.76 2,398,258.15 20
5 年以上 612,000.00 612,000.00 100
合计 463,295,489.90 26,832,739.12 —
（2） 应收账款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 424,934,778.88
1—2 年 25,757,420.26
2—3 年 11,991,290.76
5 年以上 612,000.00
合计 463,295,489.90
（3） 本年度计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本公司本年度计提应收账款坏账准备金额 8,438,148.64 元；无收回的坏账准备情
况。
（4） 本公司本年度不存在核销的应收账款。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款年末 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
余额的比例(%) 年末余额
中航工业下属 A 单位 319,643,277.02 0-3 年 68.99 18,755,963.77
中航成飞民用飞机有限
69,282,591.28 1 年以内 14.95 3,464,129.56
责任公司
中航工业下属 L 单位 46,400,000.00 1 年以内 10.02 2,320,000.00
中国航发下属 A 单位 15,155,903.47 0-2 年 3.27 948,172.77
中国航天下属 A 单位 2,715,000.00 1 年以内 0.59 135,750.00
合计 453,196,771.77 — 97.82 25,624,016.10
5. 预付款项
（1） 预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 11,841,788.00 100 1,737,823.42 72.41
1-2 年 423,505.97 17.65
2-3 年 205,183.77 8.55
3-4 年 33,411.00 1.39
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
年末余额 年初余额
项目
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 11,841,788.00 100 2,399,924.16 100
本公司预付款项年末余额较年初余额增加 9,441,863.84 元，增加 3.93 倍，主要系
本年新增无人机装配业务，新增采购尚未到货所致。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年末余额
单位名称 年末余额 账龄
合计数的比例(%)
中航工业下属 H 单位 4,660,535.58 1 年以内 39.37
成都德坤航空设备制造有限公司 3,618,152.36 1 年以内 30.55
国网四川省电力公司成都供电公司 1,427,487.17 1 年以内 12.05
四川艾尔诺航空金属器材有限公司 782,111.05 1 年以内 6.60
中国石化销售有限公司四川成都石
211,049.37 1 年以内 1.78
油分公司
合计 10,699,335.53 — 90.35
6. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息 660,000.00
应收股利
其他应收款 51,999.81 65,776.99
合计 51,999.81 725,776.99
6.1 应收利息
项目 年末余额 年初余额
理财产品利息 660,000.00
合计 660,000.00
6.2 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
备用金 53,502.11 66,712.62
押金、保证金 3,000.00 3,000.00
合计 56,502.11 69,712.62
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
未来 12 个月 整个存续期预 整个存续期预
预期信用损 期信用损失(未 期信用损失(已
失 发生信用减值) 发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日
3,935.63 3,935.63
余额
2021 年 1 月 1 日
其他应收款账面 — — — —
余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 566.67 566.67
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2021 年 12 月 31
4,502.30 4,502.30
日余额
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 38,916.36
1-2 年 9,606.75
2-3 年 7,979.00
合计 56,502.11
（4） 本年计提、转回（或收回）坏账准备情况
本公司本年计提的其他应收款坏账准备金额 566.67 元；无收回的其他应收款坏账准
备情况。
（5） 本公司本年度不存在核销的其他应收款。
（6） 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 款年末余额
年末余额
的比例（%）
李丹 备用金 12,489.25 1 年以内 22.10 624.46
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 款年末余额
年末余额
的比例（%）
李健 备用金 11,402.26 0-2 年 20.18 670.22
王恒毅 备用金 9,000.00 1 年以内 15.93 450.00
卫利 备用金 7,200.25 1-2 年 12.74 720.02
石海霞 备用金 4,943.24 1 年以内 8.75 247.16
合计 — 45,035.00 — 79.70 2,711.86
7. 存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料及周转材料 13,720,281.18 13,720,281.18
合同履约成本 142,468,917.21 142,468,917.21
合计 156,189,198.39 156,189,198.39
续表
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料及周转材料 11,405,158.70 11,405,158.70
合同履约成本 146,323,164.95 146,323,164.95
合计 157,728,323.65 157,728,323.65
（2）本公司年末存货不存在需要计提存货跌价的情况。
8. 合同资产
（1）合同资产情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
待审价确认后收取的货款
合计
续表
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
待审价确认后收取的货款 32,857,011.23 2,208,325.24 30,648,685.99
合计 32,857,011.23 2,208,325.24 30,648,685.99
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
9. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
短期理财产品 50,000,000.00
待收回投资款 28,500,000.00
预付税金 48,287.51 23,594.68
合计 48,287.51 78,523,594.68
本公司其他流动资产年末余额较年初余额减少 78,475,307.17 元，减少 99.94%，主
要系年初购买的理财产品到期结算及收到待退回投资款所致。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
10. 长期股权投资
本年增减变动
年初 减值准备
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减 其 年末余额
余额 年末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备 他
一、合营企业 27,339,037.72 -345,621.12 26,993,416.60
成都盈创德弘航空
创业投资合伙企业 27,339,037.72 -345,621.12 26,993,416.60
（有限合伙）
合计 27,339,037.72 -345,621.12 26,993,416.60
经公司第二届董事会第二次会议决议，本公司拟以自有资金出资 5,700 万元，作为有限合伙人参与设立投资基金成都盈创德弘航空创业投资
合伙企业（有限合伙）（以下简称盈创德弘有限合伙），认购份额 22.71%，盈创德弘有限合伙于 2018 年 12 月 4 日完成工商注册登记，2018 年
12 月 13 日、14 日公司按协议约定合计支付第一期投资款 2,850 万元；2020 年 12 月 10 日、11 日合计支付第二期投资款 2,850 万元，累计出资
5,700 万元。后经合伙企业全体合伙人协商，一致同意变更合伙企业总募集额（变更后各合伙人第一期出资额即为总募集额），公司于 2021 年 2
月 1 日收回第二期出资 2,850 万元。
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
11. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 255,266,693.43 242,259,243.53
固定资产清理
合计 255,266,693.43 242,259,243.53
（1） 固定资产明细表
电子及
项目 房屋建筑物 机械设备 运输设备 合计
其他设备
一、账面原值
1.年初余额 60,362,890.19 262,759,842.04 12,823,324.12 3,933,969.41 339,880,025.76
2.本年增加 35,400,175.61 6,723,557.93 1,087,644.87 43,211,378.41
（1）购置 35,400,175.61 6,723,557.93 1,087,644.87 43,211,378.41
3.本年减少 152,750.00 134,800.00 287,550.00
（1）处置或报
152,750.00 134,800.00 287,550.00
废
4.年末余额 60,362,890.19 298,007,267.65 19,546,882.05 4,886,814.28 382,803,854.17
二、累计折旧
1.年初余额 14,395,941.54 76,112,736.52 4,668,845.94 2,443,258.23 97,620,782.23
2.本年增加 2,878,271.28 25,016,659.77 1,749,185.05 545,436.01 30,189,552.11
（1）计提 2,878,271.28 25,016,659.77 1,749,185.05 545,436.01 30,189,552.11
3.本年减少 145,113.60 128,060.00 273,173.60
（1）处置或报
145,113.60 128,060.00 273,173.60
废
4.年末余额 17,274,212.82 100,984,282.69 6,418,030.99 2,860,634.24 127,537,160.74
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 43,088,677.37 197,022,984.96 13,128,851.06 2,026,180.04 255,266,693.43
2.年初账面价值 45,966,948.65 186,647,105.52 8,154,478.18 1,490,711.18 242,259,243.53
（2） 本公司不存在暂时闲置的固定资产。
（3） 本公司不存在通过融资租赁租入的固定资产。
（4） 本公司不存在通过经营租赁租出的固定资产。
（5） 未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物（新厂区） 39,323,279.94 正在办理中
12. 在建工程
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
项目 年末账面价值 年初账面价值
在建工程 33,014,027.52 1,252,710.35
工程物资 32,040,166.30 6,093,904.00
合计 65,054,193.82 7,346,614.35
12.1 在建工程
（1） 在建工程明细表
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
航空零部件智
能制造及系统 33,014,027.52 33,014,027.52 1,252,710.35 1,252,710.35
集成中心项目
合计 33,014,027.52 33,014,027.52 1,252,710.35 1,252,710.35
本公司在建工程年末余额较年初余额增加 31,761,317.17 元，增加 25.35 倍，主要
系航空零部件智能制造及系统集成中心项目厂房建设投入增加所致。
（2） 重大在建工程项目变动情况
本年减少 年末余额
工程名称 年初余额 本年增加 其他
转入固定资产
减少
航空零部件智能制
造及系统集成中心 1,252,710.35 31,761,317.17 33,014,027.52
项目
合计 1,252,710.35 31,761,317.17 33,014,027.52
（续）
工程累计投 工程 利息资本 其中：本期 本期利息
工程名称 预算数 入占预算比 进度 化累计金 利息资本化 资本化率 资金来源
例（%） （%） 额 金额 （%）
航空零部件智能制
募集资
造及系统集成中心 10 亿 17.25 17.25
金、自筹
项目
合计 10 亿 — — — — — —
注：上述航空零部件智能制造及系统集成中心项目预算金额包含土地使用权、厂房
及设备投入，上述工程累计投入占比包含无形资产中土地使用权及设备投入。
12.2 工程物资
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
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成都爱乐达航空制造股份有限公司财务报表附注
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
生产设备 32,040,166.30 32,040,166.30
合计 32,040,166.30 32,040,166.30
续表
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
生产设备 6,093,904.00 6,093,904.00
合计 6,093,904.00 6,093,904.00
本公司年末工程物资余额主要系航空零部件智能制造及系统集成中心项目待调试设
备。
13. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 土地使用权 专利独占许可 软件使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 34,020,912.91 100,000.00 2,150,520.43 36,271,433.34
2.本年增加金额 456,297.75 456,297.75
(1)购置 456,297.75 456,297.75
3.本年减少金额
4.年末余额 34,020,912.91 100,000.00 2,606,818.18 36,727,731.09
二、累计摊销
1.年初余额 3,633,795.00 100,000.00 860,587.26 4,594,382.26
2.本年增加金额 1,114,261.44 522,054.53 1,636,315.97
(1)计提 1,114,261.44 522,054.53 1,636,315.97
3.本年减少金额
4.年末余额 4,748,056.44 100,000.00 1,382,641.79 6,230,698.23
三、减值准备
四、账面价值
1.年末账面价值 29,272,856.47 1,224,176.39 30,497,032.86
2.年初账面价值 30,387,117.91 1,289,933.17 31,677,051.08
（2） 本公司本年不存在通过公司内部研发形成的无形资产。
（3） 本公司年末不存在未办妥产权证书的土地使用权。
14. 长期待摊费用
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
本年其
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
他减少
租赁厂区装修费 613,771.84 2,928,836.37 615,267.02 2,927,341.19
合计 613,771.84 2,928,836.37 615,267.02 2,927,341.19
本公司本年增加的长期待摊费用系新都厂区装修支出。
15. 递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值
26,837,241.42 4,025,586.21 18,398,526.11 2,759,778.92
准备
递延收益 28,041,704.10 4,206,255.62 29,730,929.29 4,459,639.39
合计 54,878,945.52 8,231,841.83 48,129,455.40 7,219,418.31
16. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付设备款 23,998,786.38 34,810,305.58
合计 23,998,786.38 34,810,305.58
本公司其他非流动资产年末余额较年初余额减少 10,811,519.20 元，减少 31.06%，
主要系采购到货所致。
17. 应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
应付账款 90,569,869.16 25,874,964.95
其中：1 年以上 983,187.93 407,048.90
合计 90,569,869.16 25,874,964.95
本公司应付账款末余额较年初余额增加 64,694,904.21 元，增加 2.50 倍，主要系本
公司本年新增无人机装配业务及加工订单增加，采购随之增加，根据合同约定尚未到结
算期所致。
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
昆山星视野精密机械有限公司 560,000.00 设备质保金
合计 560,000.00 —
18. 合同负债
（1）合同负债情况
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
项目 年末余额 年初余额
合同预收款 270,000.00
合计 270,000.00
19. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 11,448,418.01 89,347,636.22 83,861,755.88 16,934,298.35
离职后福利设定提
5,783,588.13 5,783,588.13
存计划
辞退福利 104,000.00 104,000.00
合计 11,448,418.01 95,235,224.35 89,749,344.01 16,934,298.35
本公司应付职工薪酬年末余额主要系计提的 2021 年 12 月工资及年终奖。
（2） 短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴
9,890,658.46 81,892,596.14 76,940,978.67 14,842,275.93
和补贴
职工福利费 2,510,294.92 2,510,294.92
社会保险费 2,985,928.48 2,985,928.48
其中：医疗保险费 2,658,009.14 2,658,009.14
工伤保险费 108,857.02 108,857.02
生育保险费 219,062.32 219,062.32
住房公积金 798,969.00 798,969.00
工会经费和职工教
1,557,759.55 1,159,847.68 625,584.81 2,092,022.42
育经费
合计 11,448,418.01 89,347,636.22 83,861,755.88 16,934,298.35
（3） 设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 5,575,106.60 5,575,106.60
失业保险费 208,481.53 208,481.53
合计 5,783,588.13 5,783,588.13
20. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 19,630,007.15 10,936,037.85
企业所得税 17,057,430.01 16,038,276.36
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
项目 年末余额 年初余额
个人所得税 89,347.72 1,039,821.14
城市维护建设税 1,404,085.87 779,889.01
教育费附加 644,455.51 334,238.15
地方教育附加 401,167.39 222,825.43
土地使用税 167,064.58
合计 39,226,493.65 29,518,152.52
本公司应交税费年末余额较年初增加 9,708,341.13 元，增加 32.89%，主要系本年
销售收入增加导致应交增值税增加所致。
21. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 8,490,675.00 16,387,347.46
合计 8,490,675.00 16,387,347.46
20.1 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
股权激励回购义务 8,190,675.00 16,381,350.00
保证金 300,000.00
保险赔款 5,997.46
合计 8,490,675.00 16,387,347.46
本公司其他应付款年末余额较年初减少 7,896,672.46 元，减少 48.19%，主要系部
分股权激励回购义务到期冲回所致。
22. 长期借款
借款类别 年末余额 年初余额
保证借款 15,000,000.00 30,000,000.00
合计 15,000,000.00 30,000,000.00
本公司长期借款系由成都盈开投资有限公司委托中国民生银行成都分行向本公司提
供的委托贷款 3,000.00 万元，贷款期限为 2016 年 7 月 6 日至 2026 年 3 月 15 日，该笔
贷款系政策扶持性贷款，年利率 1.8%，由成都中小企业融资担保有限责任公司为本公司
提供保证担保，本公司原以位于高新区西部园区清水河以南片区土地使用权（成高国用
（2016）第 15157 号）抵押向成都中小企业融资担保有限责任公司提供反担保。
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
经本公司于 2021 年 9 月 10 日召开的第二届董事会第十九次会议审议通过，以本公
司位于成都市高新区西部园区天勤路 819 号房产（成房权证监证字第 4692132 号、成房
权证监证字第 4692139 号、成房权证监证字第 4692141 号、成房权证监证字第 4692150
号）置换原抵押的土地使用权（成高国用（2016）第 15157 号），该贷款融资其他事项
保持不变。
23. 递延收益
（1） 递延收益分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 29,730,929.29 477,177.00 2,166,402.19 28,041,704.10
合计 29,730,929.29 477,177.00 2,166,402.19 28,041,704.10
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（2） 政府补助项目
本年新增补助 本年计入当期 其他 来源/ 与资产/
项目 年初余额 年末余额
金额 损益金额 变动 依据 收益相关
2018 年新兴产业及高端成长型产业培育资金 6,962,727.28 403,636.36 6,559,090.92 ① 与资产相关
省级军民结合产业发展专项资金 3,700,000.00 600,000.00 3,100,000.00 ② 与资产相关
生产能力提升专项资金 3,542,333.34 528,000.00 3,014,333.34 ③ 与资产相关
进口设备补贴 1,013,504.47 477,177.00 145,535.83 1,345,145.64 ④ 与资产相关
航空零部件技术改造项目专项资金 206,250.03 55,000.00 151,250.03 ⑤ 与资产相关
航空零部件智能制造及系统集成中心项目补贴 10,000,000.00 10,000,000.00 ⑥ 与资产相关
2020 年工业稳增长产业扶持资金 4,306,114.17 434,230.00 3,871,884.17 ⑦ 与资产相关
合计 29,730,929.29 477,177.00 2,166,402.19 28,041,704.10
① 根据四川省经济和信息化委员会《关于组织开展 2018 年省级工业发展资金项目征集工作的通知》（川经信财资[2017]368 号），本公司
2018 年收到成都市高新技术产业开发区经济运行与安全生产监管局拨付的 2018 年新兴产业及高端成长型产业培育资金 740.00 万元。
② 根据四川省国防科技工业办公室、四川省财政厅《关于开展 2015 年省级军民结合产业发展专项资金储备项目（航空类）申报工作的通
知》（川工办发〔2014〕374 号）、成都市财政局、成都市经济和信息化委员会《关于下达省安排 2016 年军民结合产业发展专项资金及项目计划
的通知》（成财企〔2016〕38 号），本公司于 2015 年度及 2016 年度分别收到成都市高新区经贸发展局拨付的各 300.00 万元专项资金。
③ 根据成都市高新区经贸发展局相关文件精神，本公司向高新区管委会提出重点培育企业资格认定申请，于 2013 年 12 月收到生产能力提升
专项资金 28.00 万元；根据成都高新区经贸发展局《关于下达 2017 年上半年成都高新区“三次创业”战新产业政策项目资金计划的通知》（成高
经发〔2017〕50 号），本公司于 2017 年度收到生产线扩能改造专项资金 500.00 万元。
④ 根据成都市财政局、成都市商务委员会《关于拨付 2016 年进口贴息资金的通知》（成财建〔2016〕207 号）、《关于下达 2017 年中央外
经贸发展专项资金（进口贴息事项）的通知》（成财建〔2017〕164 号），本公司于 2017 年 3 月、2017 年 12 月收到成都高新技术产业开发区经
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
济运行与安全生产监管局拨付的进口设备补贴资金 52.76 万元、36.88 万元；根据成都市商务局 成都市财政局 《关于申报 2020 年进口贴息资金
有关事项的通知》（川商外贸[2020]15 号），本公司于 2020 年 10 月收到成都高新技术产业开发区经济运行局拨付的进口设备补贴资金
439,648.00 元，于 2021 年 9 月收到成都高新技术产业开发区经济运行局拨付的进口设备贴息 477,177.00 元。
⑤ 根据《关于组织做好四川省 2014 年中小企业发展专项资金（中小微企业提升发展能力）申报工作的通知》（川经信企业〔2014〕172
号），本公司于 2014 年 9 月收到航空零部件技术改造项目专项资金 55.00 万元。
⑥本公司 2020 年收到某部门拨付的航空零部件智能制造及系统集成中心项目补贴 1,000.00 万元，根据《军工企业对外融资特殊财务信息披
露管理暂行办法》（科工财审[2008]702 号）的相关规定以及《国防科工局关于成都爱乐达航空制造股份有限公司上市特殊财务信息豁免披露有
关事项的批复》（科工财审【2016】527 号），公司就该项补贴相关内容豁免披露。
⑦根据成都高新区发展改革和规划管理局 《成都高新区关于稳投资促增长加快项目建设形成投资实物量的若干政策》实施办法（成高发规
[2020]69 号），本公司于 2020 年 12 月收到成都高新技术产业开发区电子信息产业发展局工业稳增长产业扶持资金 434.23 万元。
上述政府补助与资产相关，在相关固定资产使用年限内逐期转入其他收益。
24. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 178,770,000.00 11,901,928.00 53,631,000.00 -5,850.00 65,527,078.00 244,297,078.00
本公司本年度股本变动系：1）根据 2021 年 5 月 17 日召开的 2020 年度股东大会决议和修改后章程的规定，由资本公积转增股本增加股本
53,631,000.00 元；2）经公司 2020 年第一次临时股东大会决议并经中国证券监督管理委员会 2021 年 7 月 8 日出具的《关于同意成都爱乐达航
空制造股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可 [2021]2350 号）， 公司向特定对象发行人民币普通股(A 股)增加股本
11,901,928.00 元；3）因部分激励对象离职已不具备激励对象资格，公司对离职激励对象已获授但未满足解锁条件的限制性股票进行回购注销减
少股本 5,850.00 元。
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25. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 428,414,884.73 486,019,270.61 53,657,500.50 860,776,654.84
合计 428,414,884.73 486,019,270.61 53,657,500.50 860,776,654.84
本公司本年增加的资本公积包括：①根据企业会计准则的相关规定，本期摊销的股
权激励确认的股份支付费用 3,609,882.58 元；②向特定对象发行人民币普通股(A 股)增
加资本公积 482,409,388.03 元。
本公司本年减少的资本公积包括：①根据股东大会决议和章程规定，资本公积转增
股本 53,631,000.00 元；②对离职激励对象已获授但未满足解锁条件的限制性股票进行
回购注销减少资本公积 26,500.50 元。
26. 库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股权激励中存在回购
16,381,350.00 8,190,675.00 8,190,675.00
义务的禁售股份
合计 16,381,350.00 8,190,675.00 8,190,675.00
27. 专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 10,176,057.84 2,379,951.24 151,948.24 12,404,060.84
合计 10,176,057.84 2,379,951.24 151,948.24 12,404,060.84
28. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 45,538,463.53 25,502,069.90 71,040,533.43
合计 45,538,463.53 25,502,069.90 71,040,533.43
29. 未分配利润
项目 2021 年度 2020 年度
上年年末余额 314,912,005.90 215,667,989.27
本年年初余额 314,912,005.90 215,667,989.27
加：本年归属于母公司所有者的净利润 255,020,698.98 136,760,018.48
减：提取法定盈余公积 25,502,069.90 13,676,001.85
应付普通股股利 21,452,400.00 23,840,000.00
本年年末余额 522,978,234.98 314,912,005.90
30. 营业收入、营业成本
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 609,552,094.55 266,296,531.95 302,994,487.30 93,378,167.79
其他业务 4,457,309.17 795,250.77
合计 614,009,403.72 266,296,531.95 303,789,738.07 93,378,167.79
本公司营业收入本年发生额较上年增加 310,219,665.65 元，增加 1.02 倍，主要系
随行业发展客户订单增加以及公司产能释放所致。
31. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 3,998,875.13 2,014,994.60
教育费附加 1,756,508.05 863,569.11
地方教育费附加 1,142,535.74 575,712.75
城镇土地使用税 975,935.05 441,328.42
房产税 497,821.14 497,821.14
印花税 315,683.00 73,473.80
合计 8,687,358.11 4,466,899.82
32. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 242,093.72 175,974.78
油费及快递费 539,641.18 363,067.36
差旅费 53,164.94 26,880.39
合计 834,899.84 565,922.53
33. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
股权激励 3,609,882.58 9,165,833.55
职工薪酬 8,430,607.18 5,039,850.14
折旧费 1,199,190.02 1,232,688.84
中介机构费 852,847.02 1,025,703.34
无形资产摊销 1,636,315.97 1,474,286.77
装修费 1,307,962.75 1,030,325.45
业务招待费 1,051,145.84 779,607.02
办公费 1,223,421.66 744,346.87
残疾人保障金 618,651.77 667,909.41
保险费 254,123.27 175,581.63
差旅费 385,935.16 101,461.39
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
项目 本年发生额 上年发生额
车辆费用 111,105.77 88,857.25
修理费 258,131.63 396,826.06
其他 398,717.66 353,978.58
合计 21,338,038.28 22,277,256.30
34. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
研发人员薪酬 6,063,168.28 4,797,763.49
研发折旧 2,162,080.10 1,740,341.66
研发支出材料 8,678,448.02 4,438,740.37
合计 16,903,696.40 10,976,845.52
本公司研发费用本年发生额较上年增加 5,926,850.88 元，增加 53.99%，主要系本
年度为提升研发产品、技术在后期推广和应用中的性能，加强了研发试验及测试所致。
35. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 337,051.80 499,000.00
减：利息收入 1,907,079.81 1,256,315.60
加：其他支出 298,581.84 422,480.16
合计 -1,271,446.17 -334,835.44
36. 其他收益
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
以工代训补贴 788,400.00 ①
鼓励企业规模上台阶补助 150,000.00 150,000.00 ②
个税三代手续费返还 53,833.08 45,436.13 ③
高新技术企业认定奖补 50,000.00 ④
科技保险补贴 29,600.00 10,000.00 ⑤
线上职业培训补贴 997,630.00 ⑥
新型学徒培训补贴 679,000.00 ⑦
稳岗补贴 232,749.93 ⑧
研发准备金制度财政奖补资金 211,500.00 ⑨
科技与专利保险补贴 84,800.00 ⑩
科技创新驱动高质量发展资金 1,500.00 50,000.00
科技金融资助 16,200.00
其他政府补助 6,429.00 12,431.00
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2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
直接计入损益小计 1,079,762.08 2,489,747.06
递延收益转入小计 2,166,402.19 2,373,454.99
合计 3,246,164.27 4,863,202.05
① 根据根据成都市人力资源和社会保障局 成都市财政局关于转发《四川省人力资
源和社会保障厅四川省财政厅关于充分发挥职业技能提升行动专账资金效能扎实推进职
业技能提升行动的通知》（成人社办发[2021]46 号）、四川省人力资源和社会保障厅
四川省财政厅《关于进一步做好以工代训工作的通知》（川人社办发[2020]114 号），
公司于 2021 年 12 月收到成都高新技术产业开发区社区发展治理和社会保障局拨付的以
工代训补贴 788,400.00 元。
② 根据成都高新区管委会 关于印发《成都高新技术产业开发区关于优化产业服务
促进企业发展的若干政策意见（修订）》的通知（成高管发[2020]6 号），公司于 2020
年 8 月收到成都 高新技术产业开发区经济运行局拨付的鼓励企业规模上台阶补贴
150,000.00 元；于 2021 年 12 月收到成都高新技术产业开发区经济运行局拨付的鼓励企
业规模上台阶奖 150,000.00 元。
③ 根据《财政部、税务总局、人民银行关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管
理的通知》（财行〔2019〕11 号），本公司于 2020 年 6 月收到国家税务总局成都高新
技术产业开发区税务局拨付的个税三代手续费返还 45,436.13 元，于 2021 年收到国家税
务总局成都高新技术产业开发区税务局拨付的个税返还款 53,833.08 元。
④ 根据《成都市高新技术企业认定奖补管理办法》（成科字[2020]23 号）,公司于
2021 年 3 月收到成都生产力促进中心拨付的高新技术企业认定奖补 50,000.00 元。
⑤ 根据成都高新区管委会 关于印发《成都高新技术产业开发区关于优化产业服务
促进企业发展的若干政策意见（修订）》的通知 （成高管发[2020]6 号），公司于 2020
年 8 月收到成都高新技术产业开发区财政金融局拨付的科技保险补贴 10,000.00 元；根
据《成都市科技与专利保险险种评审规则》（成科金[2018]2 号），公司于 2021 年 7 月
收到成都生产力促进中心拨付的科技金融资助 29,600.00 元。
⑥ 根据成都市人力资源和社会保障局 成都市财政局《关于印发全市受疫情影响企
业职工线上职业培训补贴有关实施细则的通知》 （成人社发[2020]6 号），公司于 2020
年 8 月收到成都市就业保险服务管理局拨付的线上职业培训补贴 997,630.00 元。
⑦ 根据成都市人力资源和社会保障局 《成都市企业新型学徒制工作实施方案》
（成人社发[2019]35 号）,公司于 2020 年 12 月收到成都高新技术产业开发区社区发展
治理和社会保障局拨付的新型学徒培训补贴 679,000.00 元。
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
⑧ 根据人力资源社会保障部办公厅 财政部办公厅《关于进一步落实失业保险稳岗
返还政策支持疫情防控工作的通知》(人社厅发[2020]12 号)、公司于 2020 年 3 月、8 月
分别收到成都市就业保险服务管理局拨付的稳岗补贴 116,374.97 元、116,374.96 元。
⑨ 根据成都市科学技术局 成都市财政局《关于组织开展 2020 年度研发准备金制度
财政奖补资金申报工作的通知》（成科规〔2020〕2 号），公司于 2020 年 11 月收到成
都高新技术产业开发区科技和人才工作局拨付的研发准备金制度财政奖补资金
211,500.00 元。
⑩ 根据成都市科学技术局《关于组织申报 2019 年成都市第一批科技项目的通
知》，公司于 2020 年 3 月收到成都高新技术产业开发区财政金融局拨付的科技与专利保
险补贴 84,800.00 元。
根据成都高新区科技和人才工作局 《成都高新区关于科技创新驱动高质量发展的
若干政策》（成高管发[2020]7 号），公司于 2020 年 7 月收到成都高新技术产业开发区
科技和人才工作局拨付的科技创新驱动高质量发展资金 50,000.00 元。
根据成都高新区财政金融局《关于转发<2020 年成都市第一批科技项目申报指
南>》（科技金融资助项目）的通知，公司于 2020 年 6 月收到成都高新技术产业开发区
财政金融局拨付的科技金融资助 16,200.00 元。
递延收益转入详见本附注五、23 所述。
37. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品收益 162,911.12 4,073,909.60
权益法核算的长期股权投资收益 -345,621.12 -448,180.43
合计 -182,710.00 3,625,729.17
本公司投资收益本年发生额较上年减少 3,808,439.17 元，减少 1.05 倍，主要系本
年购买的理财产品结构变化所致。
38. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他 3,273,541.09 2,022,270.38
合计 3,273,541.09 2,022,270.38
本年公司公允价值变动收益发生额系公司购买的银行结构性存款公允价值变动。
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
39. 信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -8,438,148.64 -9,327,473.13
其他应收款坏账损失 -566.67 12,996.06
合计 -8,438,715.31 -9,314,477.07
40. 资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
合同资产减值准备 -1,642,850.56
合计 -1,642,850.56
41. 资产处置收益
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
非流动资产处置收益 7,623.60 524,391.53 7,623.60
其中：未划分为持有待售的非
7,623.60 524,391.53 7,623.60
流动资产处置收益
其中：固定资产处置收益 7,623.60 524,391.53 7,623.60
合计 7,623.60 524,391.53 7,623.60
42. 营业外支出
计入本年非经常性
项目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
公益性捐赠
税收滞纳金 65,957.09 5,912,416.29 65,957.09
合计 65,957.09 5,912,416.29 65,957.09
本公司上年度税收滞纳金支出系根据国家税务总局成都市税务局第三稽查局税务决
定处理书（成税三稽处[2020]432 号）补缴以前年度税金产生的税收滞纳金；本年度税
收滞纳金系补缴新增土地的土地使用税产生的税收滞纳金。
43. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税 45,051,996.41 33,362,685.38
递延所得税 -1,012,423.52 -3,497,373.10
合计 44,039,572.89 29,865,312.28
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
项目 本年发生额
本年合并利润总额 299,060,271.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 44,859,040.78
调整以前期间所得税的影响 -78,232.87
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,794,319.44
税收优惠 -2,535,554.46
其中：研发费用加计扣除 -2,535,554.46
所得税费用 44,039,572.89
44. 现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 1,556,939.08 17,671,695.06
利息收入 1,907,079.81 1,256,315.60
投标保证金 300,000.00
合计 3,764,018.89 18,928,010.66
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
付现管理费用 5,364,646.34 4,946,147.52
税收滞纳金 65,957.09 5,912,416.29
付现销售费用 592,806.12 389,947.75
其他 114,392.09 123,112.04
合计 6,137,801.64 11,371,623.60
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
待收回投资款 28,500,000.00
合计 28,500,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
待收回投资款 28,500,000.00
合计 28,500,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
担保费 150,000.00 300,000.00
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
项目 本年发生额 上年发生额
贷款咨询费 45,000.00 90,000.00
限制性股票回购 32,350.50 219,300.00
定向发行费用 370,000.00
合计 597,350.50 609,300.00
（5）现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 255,020,698.98 136,760,018.48
加：资产减值准备 1,642,850.56
信用减值损失 8,438,715.31 9,314,477.07
固定资产折旧 30,189,552.11 25,605,138.73
无形资产摊销 1,636,315.97 1,474,286.77
长期待摊费用摊销 615,267.02 418,449.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资
-7,623.60 -524,391.53
产的损失
公允价值变动损失 -3,273,541.09 -2,022,270.38
财务费用 337,051.80 939,000.00
投资损失 182,710.00 -3,625,729.17
递延所得税资产的减少 -1,012,423.52 -3,497,373.10
存货的减少 1,539,225.26 -43,899,238.82
经营性应收项目的减少 -136,715,673.93 -209,256,381.00
经营性应付项目的增加 82,746,056.15 52,015,397.21
其他 5,837,885.58 11,052,208.40
经营活动产生的现金流量净额 245,534,216.04 -23,603,557.30
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 563,469,309.93 149,835,036.06
减：现金的年初余额 149,835,036.06 115,380,883.40
现金及现金等价物净增加额 413,634,273.87 34,454,152.66
（6）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 563,469,309.93 149,835,036.06
其中：库存现金 237,234.04 40,189.52
可随时用于支付的银行存款 563,232,075.89 149,794,846.54
年末现金和现金等价物余额 563,469,309.93 149,835,036.06
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45. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
固定资产 3,765,397.43 详见本附注“五、22.长期借款”所述
46. 政府补助
本年计入损益或冲 本年计入损益或冲减相
补助项目 种类
减相关成本的金额 关成本的列报项目
以工代训补贴 财政拨款 788,400.00 其他收益
省级军民结合产业发展专
财政拨款 600,000.00 其他收益
项资金
生产能力提升专项资金 财政拨款 528,000.00 其他收益
2018 年新兴产业及高端成
财政拨款 403,636.36 其他收益
长型产业培育资金
2020 年工业稳增长产业扶
财政拨款 434,230.00 其他收益
持资金
鼓励企业规模上台阶补助 财政拨款 150,000.00 其他收益
进口设备补贴 财政拨款 145,535.83 其他收益
航空零部件技术改造项目
财政拨款 55,000.00 其他收益
专项资金
高新技术企业认定奖补 财政拨款 50,000.00 其他收益
个税三代手续费返还 财政拨款 53,833.08 其他收益
科技保险补贴 财政拨款 29,600.00 其他收益
科技创新驱动高质量发展
财政拨款 1,500.00 其他收益
资金
其他政府补助 财政拨款 6,429.00 其他收益
合计 — 3,246,164.27 —
六、 在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
经公司第二届董事会第八次会议决议批准通过，本公司于2019年9月9日投资设立全
资子公司成都唐安航空制造有限责任公司，注册资本6,000万元，法定代表人魏雪松，公
司住所：成都市新都区石板滩街道通优路333号附1号；截止2021年12月31日，本公司尚
未对成都唐安航空制造有限责任公司实际出资，成都唐安航空制造有限责任公司亦未开
展业务，2021年度无财务数据。
2.在合营企业中的权益
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
合营企业 — —
投资账面价值合计 26,993,416.60 27,339,037.72
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(本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示)
项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
--净利润 -345,621.12 -448,180.43
--其他综合收益
--综合收益总额 -345,621.12 -448,180.43
七、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1）利率风险
年末本公司的带息债务为人民币固定利率借款，金额为1,500.00万元，该笔借款系
政策扶持性借款，固定年利率1.8%，故本公司不存在利率波动风险。
2）价格风险
本公司以市场价格受托加工军用及民用飞机相关的零部件，因此受到此等价格波动
的影响。
(2)信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在承接订单之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，并对每一客户设置赊销
限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的监控以
及应收账款账龄分析的审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司于每个
资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏
账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
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本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。应收账款前五名金额合计：
453,196,771.77元。
(3)流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋
商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
截至年末，本公司资产负债率低，银行存款和短期理财产品余额远高于负债总额，
经验营运资金充足，流动风险较低。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2021年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产 1,320,838,634.85 1,320,838,634.85
货币资金 563,469,309.93 563,469,309.93
交易性金融资产 304,719,821.92 304,719,821.92
应收票据 16,086,464.90 16,086,464.90
应收账款 436,462,750.78 436,462,750.78
其它应收款 51,999.81 51,999.81
其他流动资产 48,287.51 48,287.51
金融负债 170,221,336.16 170,221,336.16
应付账款 90,569,869.16 90,569,869.16
其它应付款 8,490,675.00 8,490,675.00
应付职工薪酬 16,934,298.35 16,934,298.35
应交税费 39,226,493.65 39,226,493.65
长期借款 15,000,000.00 15,000,000.00
2. 敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的
变化是独立的情况下进行的。
利率风险敏感性分析基于下述假设：
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市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费
用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和
负债的公允价值变化。
八、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 — — — —
（一）交易性金融资产 304,719,821.92 304,719,821.92
1. 以公允价值计量且 其 变
304,719,821.92 304,719,821.92
动计入当期损益的金融资产
（1）理财产品 304,719,821.92 304,719,821.92
持续以公允价值计量的资产 304,719,821.92 304,719,821.92
总额
2. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司年末持有的持续第三层次公允价值计量项目系购买的保本型银行结构性存款
理财产品，本金3.03亿元，按最低收益率计量的公允价值变动1,719,821.92元。
3.持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
本年理财产品年初年末价值间调节信息如下：
项 目 年初账面价值 本年增加 本年减少 年末账面价值
理财成本 30,000,000.00 461,000,000.00 188,000,000.00 303,000,000.00
公允价值变动 186,739.73 2,338,413.69 805,331.50 1,719,821.92
合计 30,186,739.73 463,338,413.69 188,805,331.50 304,719,821.92
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九、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
本公司实际控制人为冉光文、范庆新、丁洪涛及谢鹏4名自然人股东，4名自然人股
东签署一致行动协议，约定在股东大会中对公司的经营决策采取一致行动，以共同控制
公司。4名自然人股东合计直接持有公司总股本的48.08%。
（2） 控股股东的直接持股或权益及其变化
持股金额（万元） 持股比例（%）
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
冉光文 2,976.29 2,289.45 12.18 12.81
丁洪涛 2,931.35 2,254.88 12.00 12.61
范庆新 2,908.08 2,236.98 11.90 12.51
谢鹏 2,931.32 2,254.86 12.00 12.61
合计 11,747.04 9,036.17 48.08 50.54
（二） 关联交易
1. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年度 上年度
薪酬合计 466.26 万元 418.16 万元
十、 股份支付
1． 股份支付总体情况
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 无
公司本年行权的各项权益工具总额 无
公司本年失效的各项权益工具总额 无
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
2． 以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 注
对可行权权益工具数量的确定依据 可行权的被授予对象均已行权
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本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 27,066,691.61
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 3,609,882.58
经公司 2019 年度第一次临时股东大会决议批准通过，本公司向符合授予条件的 120
名激励对象授予 198.50 万股限制性股票，授予日为 2019 年 3 月 15 日，本公司采用授予
日本公司流通在外的股票交易收盘价作为权益工具公允价值。
十一、 或有事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、 承诺事项
截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
十三、 资产负债表日后事项
1. 利润分配
根据公司第三届董事会第二次会议审议通过的《关于 2021 年度利润分配及资本公积
金转增股本预案的议案》，本公司拟以截至 2021 年 12 月 31 日公司总股本 244,297,078
股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 2 元（含税），合计派发现金股利
为人民币 48,859,415.60 元（含税），同时拟进行资本公积金转增股本，向全体股东每
10 股转增 2 股，共计转增 48,859,415 股。转增后公司总股本将增加至 293,156,493
股。该利润分配及资本公积金转增股本预案尚需经公司 2021 年年度股东大会审议批准。
2.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债
表日后事项。
十四、 其他重要事项
1.银行授信
（1）民生银行授信
2021 年 7 月 2 日，本公司与中国民生银行股份有限公司成都分行签订《综合授信合
同》，约定由民生银行成都分行向本公司提供 2 亿元的循环额度，具体额度业务种类包
括但不限于流动资金贷款、汇票承兑、汇票贴现、非融资性保函等，授信额度有效期为
一年，利率由实际使用时另行签订的具体业务合同确定，截至 2021 年 12 月 31 日，本公
司尚未使用上述授信额度。
另合同约定：
1）公司前期可支用额度不超过 10,000 万元，其中：信用方式可支取额度不超过
5,000 万元，剩余 5,000 万元需追加实际控制人冉光文、范庆新、丁洪涛和谢鹏个人连
带责任保证后方可支用。其余 10,000 万元提用需报银行审批同意后方可提用。
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2）中长期流动资金贷款可用额度不超过 5,000 万元，期限不超过 3 年，且须分期还
款（每年还款比例不低于 20%）。
3）非融资性保函仅限投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函、农民工工资支
付保函、期限不超过 3 年。
（2）兴业银行授信
2021 年 11 月 30 日，本公司与兴业银行股份有限公司成都分行签订《综合授信合
同》，约定由兴业银行成都分行向本公司提供 1.5 亿元的循环额度，具体额度业务种类
包括但不限于流动资金贷款（期限不超过 3 年）、商业汇票银行承兑、国内信用证开
立、非融资性国内保函（不含分离式保函）、商票贴现等，授信额度有效期为 2021 年
11 月 30 日至 2022 年 6 月 7 日至，利率由实际使用时另行签订的具体业务合同确定，截
至 2021 年 12 月 31 日，本公司尚未使用上述授信额度。
2.除存在上述银行授信事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、 财务报告批准
本财务报告于 2022 年 4 月 19 日经本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益如下：
项目 本年度 上年度 说明
非流动资产处置损益 7,623.60 524,391.53
计入当期损益的政府补助 3,246,164.27 4,913,202.05
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 3,436,452.21 6,096,179.98
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -65,957.09 -5,912,416.29
小计 6,624,282.99 5,621,357.27
所得税影响额 1,003,536.01 1,730,066.03
合计 5,620,746.98 3,891,291.24
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司本年度加权平
均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归 属 于 母 公 司 股东
20.61% 1.08 1.08
的净利润
扣 除 非 经 常 性 损益
后 归 属 于 母 公 司股 20.15% 1.06 1.06
东的净利润
成都爱乐达航空制造股份有限公司
二○二二年四月十九日
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