广东国立科技股份有限公司
审计报告
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 6 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 7 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 8 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 9 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 10 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 11 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 12 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—82 页
审 计 报 告
天健审〔2019〕3-163 号
广东国立科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东国立科技股份有限公司（以下简称国立科技公司）财务报表，
包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了国立科技公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国立科技公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
第 1 页 共 82 页
如国立科技公司合并财务报表附注五(二)1.所述，国立科技公司 2018 年度
营业收入 109,202.23 万元，比 2017 年度 75,765.10 万元增长 33,437.13 万元，
增幅达 44.13%。营业收入是国立科技公司关键业绩指标之一，而期末客户接收
产品的时点和验收时点可能存在时间性差异，进而可能存在销售收入未在恰当期
间确认的风险。因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2. 审计应对
我们针对收入确认问题执行的审计程序包括但不限于：
（1）检查主要客户的合同订单相关条款并访谈管理层，了解和评估国立科
技公司的收入确认政策是否符合企业会计准则；
（2）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价其设计是否有效，并测试
相关内部控制的运行有效性；
（3）向主要客户函证当期交易额；
（4）检查主要客户的合同订单、送货单、签收单、报关单和提单等，并与
对账单和海关电子口岸数据等信息核对是否相符；
（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试。
(二) 应收账款的减值
1. 事项描述
如国立科技公司合并财务报表附注五(一)2.所述，截止 2018 年 12 月 31
日，国立科技公司应收账款原值 38,641.43 万元，占资产总额比例为 27.23%，
坏账准备余额为 2,476.41 万元。由于应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及
管理层的重大判断，因此我们将应收账款的减值作为关键审计事项。
2. 审计应对
我们针对应收账款的减值问题执行的审计程序包括但不限于：
（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试国立科技公司相关内部控制的运行有效性；
（2）获取应收账款账龄分析表和坏账准备计提表，分析检查应收账款账龄
及坏账计提过程是否准确；
（3） 针对金额重大或账龄较长的应收账款余额，我们执行了函证程序，并
将函证结果与账面记录的金额进行核对；
第 2 页 共 82 页
（4）对管理层进行了访谈，了解了账龄较长的主要债务人的信息以及管理
层对于其可回收性的解释，并通过公开渠道查询与主要债务人或其行业发展状况
有关的信息，以识别是否存在影响公司应收账款坏账准备评估结果的情形；
（5）针对单项计提坏账准备的应收账款，获取公司管理层对应收账款回收
情况的判断。对管理层可回收性的解释进行了评估，并检查历史交易记录、诉讼
文件及其他相关文件。
四、其他信息
国立科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估国立科技公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
国立科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督国立科技公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
第 3 页 共 82 页
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对国立科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国立科技公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报
表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就国立科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
第 4 页 共 82 页
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一九年四月十九日
第 5 页 共 82 页
第 6 页 共 82 页
第 7 页 共 82 页
第 8 页 共 82 页
第 9 页 共 82 页
第 10 页 共 82 页
第 11 页 共 82 页
第 12 页 共 82 页
第 13 页 共 82 页
广东国立科技股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广东国立科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系东莞市国立科技有限公司
(以下简称东莞国立公司)，东莞国立公司原名东莞市国立贸易有限公司，东莞市国立贸易有
限公司系由邵树生、邵树芬共同出资组建的有限责任公司，于 2002 年 4 月 22 日在东莞市工
商行政管理局登记注册，取得注册号为 4419002009542 的企业法人营业执照。东莞国立公司
成立时注册资本 50.00 万元。东莞国立公司以 2014 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为股
份有限公司，于 2015 年 5 月 19 日在东莞市工商行政管理局办理工商变更登记，总部位于广
东省东莞市。公司现持有统一社会信用代码为 914419007385563203 的营业执照，注册资本
160,020,000.00 元，股份总数 160,020,000 股（每股面值 1.00 元）。其中，有限售条件的
流通股份 A 股 72,750,000 股；无限售条件的流通股份 A 股 87,270,000 股。公司股票已于
2017 年 11 月 9 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属高分子改性材料行业。主要经营产品为：改性 HIPS 料、改性 ABS 料、改性阻
燃料、EVA 鞋材及 EVA 环保改性材料、成品鞋、TPR 鞋材及 TPR 环保改性材料。
本财务报表业经公司 2019 年 4 月 19 日第二届第八次董事会批准对外报出。
本公司将东莞市国立新材制品有限公司、东莞市国立实业有限公司、肇庆汇展塑料科技
有限公司、福建莆田国立橡塑新材料有限公司、东莞市国立新材料实业有限公司、东莞市国
立橡塑制品有限公司、香港国立科技有限公司、东莞市国立飞织制品有限公司、广东国立供
应链管理有限公司、广东国立新动力科技有限公司和重庆大江国立精密机械制造有限公司
11 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益
之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
第 14 页 共 82 页
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
第 15 页 共 82 页
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
第 16 页 共 82 页
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
第 17 页 共 82 页
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
第 18 页 共 82 页
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
金额 500 万元以上(含)且占应收账款账面余额 10%以上
单项金额重大的判断依据或金额标
的款项；金额 100 万元以上(含)且占其他应收款账面余
准
额 10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联往来组合 不予计提
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含,下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 50.00 50.00
3 年以上 100.00 100.00
第 19 页 共 82 页
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征
单项计提坏账准备的理由 的应收款项组合及合并范围内关联往来组合的未来现金
流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
第 20 页 共 82 页
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
第 21 页 共 82 页
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
第 22 页 共 82 页
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 20 10 4.50
房屋配套及装修 平均年限法 5-10 0-10 20.00-9.00
机器设备 平均年限法 5-10 10 18.00-9.00
运输工具 平均年限法 4-5 10 22.50-18.00
模具等其他设备 平均年限法 3-10 0-10 33.33-9.00
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上(含 75%)]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几
乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低
租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上(含 90%)]；(5) 租
赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
第 23 页 共 82 页
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
办公软件 5
土地使用权 50
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
第 24 页 共 82 页
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
第 25 页 共 82 页
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
第 26 页 共 82 页
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
第 27 页 共 82 页
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司商品销售收入分为境内销售商品和境外销售商品。
(1) 境内销售：公司对所有内销客户均采用买断方式销售产品。产品经客户验收确认后，
即认为与产品相关的风险和报酬已经转移，销售收入可以确认。
(2) 境外销售：境外销售产品按离岸价(FOB)结算，公司取得出口报关单和提单后，即
认为出口产品所有权的风险和报酬已经转移，外销收入可以确认。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
第 28 页 共 82 页
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
第 29 页 共 82 页
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七) 重要会计政策和会计估计变更
重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 30,527,340.95 应收票据及应收
305,813,254.02
应收账款 275,285,913.07 账款
应收利息 144,098.63
应收股利 其他应收款 4,259,014.31
其他应收款 4,114,915.68
固定资产 296,918,237.25
固定资产 296,918,237.25
固定资产清理
在建工程 74,348,679.44
在建工程 74,348,679.44
工程物资
应付票据 应付票据及应付
95,540,891.02
应付账款 95,540,891.02 账款
应付利息 173,144.27
应付股利 其他应付款 3,848,215.81
其他应付款 3,675,071.54
管理费用 30,139,278.26
管理费用 58,246,346.74
研发费用 28,107,068.48
收到其他与经营活动 收到其他与经营
300,000.00
有关的现金[注] 活动有关的现金
收到其他与投资活动 收到其他与投资
300,000.00
有关的现金[注] 活动有关的现金
[注]：将实际收到的与资产相关的政府补助 300,000.00 元在现金流量表中的列报由“收
到其他与投资活动有关的现金”调整为“收到其他与经营活动有关的现金”。
2) 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
第 30 页 共 82 页
的会计处理》《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折
旧方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方
法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关
联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初
财务数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率(%)
5.00、10.00、11.00、16.00、
增值税 销售货物或提供应税劳务
17.00
城市维护建设税 应缴流转税税额 5.00、7.00
教育费附加 应缴流转税税额 3.00
地方教育附加 应缴流转税税额 2.00
企业所得税 按应纳税所得额计征 15.00、16.50、20.00、25.00
从价计征，按房产原值扣除 30%的余值后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.20、12.00
入的 12%计缴
土地使用税 应税土地面积 1.00、1.35 元/平方米
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
香港国立科技有限公司 16.5%
东莞市国立新材料实业有限公司 20%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于 2018 年 11 月 28 日下发的《关
于公示广东省 2018 年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》，本公司被认定为高新技术
企业。自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日享受 15%的企业所得税优惠税率。
根据财政部、国家税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》(财
税[2018]77 号)规定，自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于
100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税
率缴纳企业所得税。东莞市国立新材料实业有限公司 2018 年按照 20%的税率缴纳企业所得
税。
第 31 页 共 82 页
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 230,461.38 81,985.31
银行存款 150,756,284.91 53,170,205.19
其他货币资金 3,499,000.00
合 计 154,485,746.29 53,252,190.50
其中：存放在境外的款项总额 167,518.20 341,618.50
(2) 其他说明
银行存款中人民币 838,952.00 元使用受限,系诉讼过程中的资金冻结；其他货币资金中
使用受限人民币 500,000.00 元系银行保函保证金，人民币 2,999,000.00 元系信用证保证金；
使用受限货币资金共计人民币 4,337,952.00 元。
2. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 18,638,458.90 30,527,340.95
应收账款 361,650,278.29 275,285,913.07
合 计 380,288,737.19 305,813,254.02
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 6,566,343.51 6,566,343.51 24,857,643.35 24,857,643.35
商业承兑汇票 12,072,115.39 12,072,115.39 5,669,697.60 5,669,697.60
小 计 18,638,458.90 18,638,458.90 30,527,340.95 30,527,340.95
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
第 32 页 共 82 页
银行承兑汇票 64,208,506.76
小 计 64,208,506.76
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
379,233,959.76 98.14 19,537,663.72 5.15 359,696,296.04
账准备
单项金额不重大但单项计提
7,180,379.79 1.86 5,226,397.54 72.79 1,953,982.25
坏账准备
小 计 386,414,339.55 100.00 24,764,061.26 6.41 361,650,278.29
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
285,920,126.41 97.35 14,296,006.34 5.00 271,624,120.07
账准备
单项金额不重大但单项计提
7,795,040.60 2.65 4,133,247.60 53.02 3,661,793.00
坏账准备
小 计 293,715,167.01 100.00 18,429,253.94 6.27 275,285,913.07
② 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
该公司无力支付款项，且没有任
莆田市同人鞋业有限公司 498,347.90 498,347.90 100.00
何财产导致执行回款可能性较
第 33 页 共 82 页
小，故全额计提坏账。
该公司无力支付款项，且没有任
东莞市奇辉塑胶五金有限公
921,318.49 921,318.49 100.00 何财产导致执行回款可能性较
司
小，故全额计提坏账。
商业纠纷，正在起诉中，根据预
苏州豪利辰贸易有限公司 2,510,042.50 1,255,021.25 50.00 计能收回金额与账面金额差额计
提坏账准备。
该公司无力支付款项，且没有任
苏州同上贸易有限公司 273,275.00 273,275.00 100.00 何财产导致执行回款可能性较
小，故全额计提坏账。
商业纠纷，正在起诉中，根据预
珠海天麟医疗器械科技有限
972,798.50 520,000.00 53.45 计能收回金额与账面金额差额计
公司
提坏账准备。
商业纠纷，根据预计能收回金额
东莞市富先塑料有限公司 150,807.00 150,807.00 100.00
与账面金额差额计提坏账准备。
商业纠纷，正在起诉中，根据预
莆田市大洲工贸有限公司 492,325.00 246,162.50 50.00 计能收回金额与账面金额差额计
提坏账准备。
该公司已入失信企业名单，回款
中山市泽和塑胶五金制品有
1,311,135.00 1,311,135.00 100.00 的可能性较小，故全额计提坏账
限公司
准备。
与该公司已无商业往来，预计款
SUN PALACE TRADING LIMITED 50,330.40 50,330.40 100.00 项无法收回，故全额计提坏账准
备。
小 计 7,180,379.79 5,226,397.54 72.79
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 367,714,645.17 18,385,732.26 5.00
1-2 年 11,519,314.59 1,151,931.46 10.00
小 计 379,233,959.76 19,537,663.72 5.15
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 8,774,030.52 元，收回或转回坏账准备 211,739.00 元。
3) 本期实际核销的应收账款情况
① 本期实际核销应收账款 2,650,962.20 元。
② 本期重要的应收账款核销情况
款项是否
履行的
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 由关联交
核销程序
易产生
深圳市汇彩塑胶电子 诉讼完结，无法收
货款 2,079,884.70 审批 否
有限公司 回货款。
海尔科化工程塑料国
诉讼完结，无法收
家工程研究中心股份 货款 571,077.50 审批 否
回货款。
有限公司
小 计 2,650,962.20
4) 应收账款金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
第 34 页 共 82 页
的比例(%)
VICTORY FOOTWEAR COMPANY 69,585,626.61 18.01 3,479,281.33
莆田市众鞋网络科技有限公司 41,368,135.35 10.71 2,068,406.77
青岛国恩科技股份有限公司 13,200,672.08 3.42 660,033.60
九道运动科技用品有限公司 12,499,908.00 3.23 624,995.40
深圳市江顺塑胶电子有限公司 8,687,265.68 2.25 434,363.28
小 计 145,341,607.72 37.62 7,267,080.38
3. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1年
10,633,234.70 100.00 10,633,234.70 13,933,967.06 99.99 13,933,967.06
以内
1-2 年 287.82 0.00 287.82 2,083.53 0.01 2,083.53
合 计 10,633,522.52 100.00 10,633,522.52 13,936,050.59 100.00 13,936,050.59
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
FIZLESTARI PLASTIC SDN BHD 4,627,667.30 43.52
DOW CHEMICAL PACIFIC LIMITED 1,235,941.43 11.62
WAHBO(M)SDN.BHD. 958,057.92 9.01
LG Chem,Ltd 806,143.93 7.58
江苏斯尔邦石化有限公司 663,000.00 6.24
小 计 8,290,810.58 77.97
4. 其他应收款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收利息 362,301.37 144,098.63
第 35 页 共 82 页
其他应收款 4,941,359.22 4,114,915.68
合 计 5,303,660.59 4,259,014.31
(2) 应收利息
项 目 期末数 期初数
理财产品收益 362,301.37 144,098.63
小 计 362,301.37 144,098.63
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
5,612,683.38 100.00 671,324.16 11.96 4,941,359.22
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 5,612,683.38 100.00 671,324.16 11.96 4,941,359.22
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
4,424,184.92 100.00 309,269.24 6.99 4,114,915.68
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 4,424,184.92 100.00 309,269.24 6.99 4,114,915.68
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
第 36 页 共 82 页
1 年以内 2,776,083.38 138,804.16 5.00
1-2 年 2,259,200.00 225,920.00 10.00
2-3 年 541,600.00 270,800.00 50.00
3-4 年 35,800.00 35,800.00 100.00
小 计 5,612,683.38 671,324.16 11.96
2) 本期计提坏账准备 362,054.92 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 3,153,706.24 3,257,300.00
员工备用金 455,192.80 227,109.10
社保公积金 940,749.65 879,724.71
租金 600,923.00
其他 462,111.69 60,051.11
小 计 5,612,683.38 4,424,184.92
4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
东莞市京盟实业投资有
押金 1,100,000.00 1-2 年 19.60 110,000.00
限公司
莆田市秀屿区远鑫木材
押金 900,000.00 1-2 年 16.04 90,000.00
有限公司
代扣代缴个人社保 社保 671,317.15 1 年以内 11.96 33,565.86
东莞市国立腾云智能科
租金 600,175.71 1 年以内 10.69 30,008.79
技有限公司
东莞市厚街镇赤岭股份
押金 540,000.00 2-3 年 9.62 270,000.00
经济联合社
小 计 3,811,492.86 67.91 533,574.65
5. 存货
第 37 页 共 82 页
(1) 明细情况
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途
1,238,758.62 1,238,758.62
物资
原材
75,393,092.08 3,304.17 75,389,787.91 42,398,753.98 42,398,753.98
料
在产
4,137,354.26 4,137,354.26 4,248,680.90 4,248,680.90
品
半成
16,146,511.51 72,041.74 16,074,469.77 22,321,387.34 10,522.23 22,310,865.11
品
库存
62,640,402.37 657,544.74 61,982,857.63 53,216,420.30 200,456.74 53,015,963.56
商品
发出
31,132,005.24 1,434,974.36 29,697,030.88 15,810,305.22 333,538.07 15,476,767.15
商品
包装
544,033.20 544,033.20 442,054.77 442,054.77
物
合计 191,232,157.28 2,167,865.01 189,064,292.27 138,437,602.51 544,517.04 137,893,085.47
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,304.17 3,304.17
半成品 10,522.23 72,041.74 10,522.23 72,041.74
库存商品 200,456.74 657,544.74 200,456.74 657,544.74
发出商品 333,538.07 1,434,974.36 333,538.07 1,434,974.36
小 计 544,517.04 2,167,865.01 544,517.04 2,167,865.01
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转回 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减
去至完工估计将要发生以前期间计提了存货跌价
原材料、半成
的成本、估计的销售费用准备的原材料和半成品可
品
以及相关税费后的金额变现净值上升
确定可变现净值
估计售价减去估计的销以前期间计提了存货跌价本期已将期初计提存货跌价
库存商品、发
售费用和相关税费后的准备的库存商品可变现净准备的库存商品、发出商品
出商品
金额确定其可变现净值 值上升 售出
6. 其他流动资产
第 38 页 共 82 页
项 目 期末数 期初数
增值税留抵税额 6,525,998.89 1,998,567.92
预缴企业所得税 2,973,596.78 452,940.69
待认证进项税 27,682,681.50 11,712,909.29
理财产品 75,000,458.32 90,014,778.59
合 计 112,182,735.49 104,179,196.49
7. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业
10,855,337.42 1,438,013.38 9,417,324.04
投资
合 计 10,855,337.42 1,438,013.38 9,417,324.04
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合收益调
追加投资 减少投资
投资损益 整
联营企业
东莞市国立腾云
智能科技有限公 9,000,000.00 417,324.04
司
上海骏遨智能科
1,600,000.00 -161,986.62
技有限公司
合 计 10,600,000.00 255,337.42
(续上表)
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 期末数
其他权 宣告发放现金 计提减 额
其他
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
东莞市国立腾
云智能科技有 9,417,324.04
限公司
上海骏遨智能
1,438,013.38 1,438,013.38
科技有限公司
合 计 1,438,013.38 9,417,324.04 1,438,013.38
第 39 页 共 82 页
8. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 房屋配套及装修 机器设备 运输工具 模具等其他设备 合 计
账面原值
期初数 159,041,487.52 27,541,334.81 111,587,676.36 3,820,554.27 96,833,121.31 398,824,174.27
本期增加金额 23,470,301.45 18,269,054.68 42,123,832.17 450,172.64 47,261,663.30 131,575,024.24
1) 购置 78,529.95 978,233.20 38,713,145.91 450,172.64 46,925,456.40 87,145,538.10
2) 在 建 工 程 转
23,391,771.50 17,290,821.48 3,410,686.26 336,206.90 44,429,486.14
入
本期减少金额 108,974.36 42,552.99 151,527.35
处置 108,974.36 42,552.99 151,527.35
期末数 182,511,788.97 45,810,389.49 153,602,534.17 4,228,173.92 144,094,784.61 530,247,671.16
累计折旧
期初数 7,469,750.06 1,741,508.57 22,792,940.92 2,197,928.44 67,703,809.03 101,905,937.02
本期增加金额 7,152,278.00 4,299,339.45 12,783,923.93 588,087.69 18,567,291.04 43,390,920.11
1) 计提 7,152,278.00 4,299,339.45 12,783,923.93 588,087.69 18,567,291.04 43,390,920.11
本期减少金额 62,932.87 31,161.18 94,094.05
处置 62,932.87 31,161.18 94,094.05
期末数 14,622,028.06 6,040,848.02 35,513,931.98 2,754,854.95 86,271,100.07 145,202,763.08
账面价值
期末账面价值 167,889,760.91 39,769,541.47 118,088,602.19 1,473,318.97 57,823,684.54 385,044,908.08
期初账面价值 151,571,737.46 25,799,826.24 88,794,735.44 1,622,625.83 29,129,312.28 296,918,237.25
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
总部二期工程 5 号楼 23,391,771.50 正在办理
小 计 23,391,771.50
9. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
总部项目 2 期 111,741,928.08 111,741,928.08 70,078,256.57 70,078,256.57
第 40 页 共 82 页
生产线 655,172.41 655,172.41
环保及其他工
1,910,049.26 1,910,049.26 859,736.61 859,736.61
程
机器设备 2,980,958.62 2,980,958.62 3,410,686.26 3,410,686.26
合 计 117,288,108.37 117,288,108.37 74,348,679.44 74,348,679.44
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
名称
总部项目
138,395,951.60 70,078,256.57 66,736,304.95 25,072,633.44 111,741,928.08
2期
生产线 655,172.41 655,172.41
环保及其
859,736.61 21,222,655.68 15,946,166.44 4,226,176.59 1,910,049.26
他工程
机器设备 3,410,686.26 2,980,958.62 3,410,686.26 2,980,958.62
小 计 138,395,951.60 74,348,679.44 91,595,091.66 44,429,486.14 4,226,176.59 117,288,108.37
(续上表)
工程 工程累计投入 利息资本化 本期利息 本期利息
工程进度(%) 资金来源
名称 占预算比例(%) 累计金额 资本化金额 资本化率(%)
总部项 募集资金和金融资金
98.86 98.00 3,673,665.95 3,589,310.52 5.16
目2期 贷款
生产线 其他来源
环保及
其他工 其他来源
程
机器设
其他来源
备
小计 3,673,665.95 3,589,310.52
10. 无形资产
项 目 土地使用权 办公软件 合 计
账面原值
期初数 29,774,299.70 1,117,618.27 30,891,917.97
本期增加金额 92,319.48 92,319.48
1) 购置 92,319.48 92,319.48
本期减少金额
期末数 29,774,299.70 1,209,937.75 30,984,237.45
累计摊销
第 41 页 共 82 页
期初数 1,648,210.33 714,358.45 2,362,568.78
本期增加金额 600,950.98 215,776.79 816,727.77
1) 计提 600,950.98 215,776.79 816,727.77
本期减少金额
期末数 2,249,161.31 930,135.24 3,179,296.55
账面价值
期末账面价值 27,525,138.39 279,802.51 27,804,940.90
期初账面价值 28,126,089.37 403,259.82 28,529,349.19
11. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加。 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 8,433,920.66 10,668,696.11 3,024,834.26 16,077,782.51
临时仓库 218,909.86 92,702.88 126,206.98
其他工程 2,626,159.23 1,899,869.22 926,528.78 3,599,499.67
合 计 11,278,989.75 12,568,565.33 4,044,065.92 19,803,489.16
12. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 25,312,224.18 3,813,019.75 18,973,770.98 2,874,648.50
内部交易未实现利润 2,115,627.98 317,344.20 2,908,514.99 436,277.25
合 计 27,427,852.16 4,130,363.95 21,882,285.97 3,310,925.75
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产加速折旧 66,163,144.92 10,364,891.59 20,379,881.26 3,407,754.13
合 计 66,163,144.92 10,364,891.59 20,379,881.26 3,407,754.13
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 3,729,039.63 309,269.24
可抵扣亏损 13,846,214.23 1,197,325.68
小 计 17,575,253.86 1,506,594.92
第 42 页 共 82 页
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2021 年 96,122.82 953,296.76
2022 年 36,377.13 244,028.92
2023 年 13,713,714.28
小 计 13,846,214.23 1,197,325.68
13. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付设备款 3,422,177.62 2,640,258.81
合 计 3,422,177.62 2,640,258.81
14. 短期借款
项 目 期末数 期初数
抵押保证借款 45,000,000.00
保证借款 282,150,819.29 32,000,000.00
抵押借款 1,194,644.42
质押借款 5,000,000.00
合 计 287,150,819.29 78,194,644.42
15. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 1,855,967.95
应付账款 138,055,243.77 95,540,891.02
合 计 139,911,211.72 95,540,891.02
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
信用证 1,855,967.95
小 计 1,855,967.95
第 43 页 共 82 页
(3) 应付账款
项 目 期末数 期初数
应付材料款 78,147,474.93 80,876,365.57
应付长期资产款 37,514,788.62 8,312,265.43
应付加工费及其他 22,392,980.22 6,352,260.02
小 计 138,055,243.77 95,540,891.02
16. 预收款项
项 目 期末数 期初数
预收货款 4,502,404.50 454,514.03
合 计 4,502,404.50 454,514.03
17. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 13,522,624.09 187,202,682.84 171,225,308.87 29,499,998.06
离职后福利—设定
98,090.60 12,347,901.56 12,326,184.66 119,807.50
提存计划
辞退福利 284,678.00 284,678.00
合 计 13,620,714.69 199,835,262.40 183,836,171.53 29,619,805.56
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 13,121,355.87 168,324,036.45 152,507,718.26 28,937,674.06
职工福利费 135,216.00 9,315,805.77 9,072,122.77 378,899.00
社会保险费 26,349.22 4,605,614.46 4,631,963.68
其中：医疗保险费 14,613.42 3,268,065.26 3,282,678.68
工伤保险费 6,648.59 625,890.40 632,538.99
生育保险费 5,087.21 711,658.80 716,746.01
住房公积金 239,703.00 4,732,694.50 4,788,972.50 183,425.00
工会经费和职工教育经费 224,531.66 224,531.66
小 计 13,522,624.09 187,202,682.84 171,225,308.87 29,499,998.06
第 44 页 共 82 页
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 94,456.57 11,908,635.99 11,886,506.56 116,586.00
失业保险费 3,634.03 439,265.57 439,678.10 3,221.50
小 计 98,090.60 12,347,901.56 12,326,184.66 119,807.50
18. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 2,372,743.33 2,130,512.86
企业所得税 1,383,453.64 3,747,209.48
代扣代缴个人所得税 97,312.71 338,269.52
城市维护建设税 159,252.54 113,211.67
房产税 358,757.27
土地使用税 12,245.70
教育费附加 95,551.52 64,177.69
地方教育附加 63,701.01 42,785.14
印花税 50,565.98 34,509.55
环保税 641.10
合 计 4,223,221.83 6,841,678.88
19. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 1,003,361.49 173,144.27
其他应付款 5,790,540.82 3,675,071.54
合 计 6,793,902.31 3,848,215.81
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 139,785.25 66,279.27
短期借款应付利息 863,576.24 106,865.00
小 计 1,003,361.49 173,144.27
第 45 页 共 82 页
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
应付水电费 2,852,343.51 2,523,596.76
应付运费 2,057,642.50 548,010.54
其他 880,554.81 603,464.24
小 计 5,790,540.82 3,675,071.54
20. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 89,991,000.00
一年内到期的长期应付款 854,051.50
合 计 89,991,000.00 854,051.50
21. 长期借款
项 目 期末数 期初数
保证借款 43,491,000.00
合 计 43,491,000.00
22. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 223,316.58 754,400.00 209,288.12 768,428.46 注
合 计 223,316.58 754,400.00 209,288.12 768,428.46
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益 收益相关
协同创新与
平台环境建
223,316.58 30,000.00 193,316.58 与资产相关
设专项资金
(第二批)
自动化智能
308,800.00 37,463.96 271,336.04 与资产相关
化改造项目
第 46 页 共 82 页
2016 年度东
莞市“机器换
445,600.00 141,824.16 303,775.84 与资产相关
人”专项资金
资助
小 计 223,316.58 754,400.00 209,288.12 768,428.46
注：1) 根据广东省科学技术厅《广东省省级科技计划项目合同书》(粤科规财字〔2015〕
90 号)，本公司于 2017 年 11 月 7 日收到东莞市财政局道滘分局协同创新与平台环境建设专
项资金 30 万元，该补助用于购买仪器设备，根据前期购置设备的情况，本期结转 30,000.00
元计入当期损益。
2) 根据广东省东莞市经济和信息化局《关于拨付 2017 年度第一批自动化智能化改造项
目（倍增部分）资金的通知》（东经信函[2018]941 号）《关于拨付 2018 年度自动化智能
化改造项目（第一批）资金的通知》（东经信函[2018]966 号），本公司于 2018 年 8 月 28
日收到东莞市经济和信息化局拨付的智能化改造项目资金 30.88 万元。该补助用于购买仪器
设备，根据前期购置设备的情况，本期结转 37,463.96 元计入当期损益。
3) 根据东莞市经济和信息化局《关于拨付 2016 年度东莞市“机器换人”专项资金应用
项目（第四批）（2）资金的通知》（东经信函[2018]522 号），本公司于 2018 年 5 月 29
日收到东莞市经济和信息化局拨付的 2016 年度东莞市“机器换人”专项资金资助项目 44.56
万元。该补助用于购买仪器设备，根据前期购置设备的情况，本期结转 141,824.16 元计入
当期损益。
4） 政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
23. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 送 其 期末数
公积金转股 小计
新股 股 他
股份总数 106,680,000 53,340,000 53,340,000 160,020,000
(2) 其他说明
本期股本新增 53,340,000 股，系公司以 2017 年 12 月 31 日总股份 106,680,000 股为基
数，按每 10 股转增 5 股的比例，以资本公积 53,340,000.00 元向全体出资者转增股份总额
53,340,000 股，每股面值 1 元。截至 2018 年 5 月 29 日止，公司已将资本公积 53,340,000.00
第 47 页 共 82 页
元，转增实收资本人民币伍仟叁佰叁拾肆万元整（53,340,000.00），本次增资业经天健会
计师事务所(特殊普通合伙)审验,并于 2018 年 6 月 5 日出具了《验资报告》（天健验〔2018〕
3-38 号）。
24. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 508,824,368.57 53,340,000.00 455,484,368.57
其他资本公积 199,066.64 260,000.00 459,066.64
合 计 509,023,435.21 260,000.00 53,340,000.00 455,943,435.21
(2) 其他说明
1）本期资本公积-股本溢价减少 53,340,000.00 元系资本公积转增股本所致，详见本财
务报表附注股本之说明。
2）本期资本公积-其他资本公积增加 260,000.00 系实际控制人邵鉴棠承担诉讼支出所
致。
25. 其他综合收益
本期发生额
项 目 期初数 减：前期计入其 期末数
本期所得税 减：所得 税后归属于母 税后归属于
他综合收益当
前发生额 税费用 公司 少数股东
期转入损益
以后将重分类进损
4,156.22 -28,332.17 -28,332.17 -24,175.95
益的其他综合收益
其中：外币财务报表
4,156.22 -28,332.17 -28,332.17 -24,175.95
折算差额
其他综合收益合计 4,156.22 -28,332.17 -28,332.17 -24,175.95
26. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,958,061.46 6,400,202.21 22,358,263.67
合 计 15,958,061.46 6,400,202.21 22,358,263.67
(2) 其他说明
第 48 页 共 82 页
法定盈余公积增加系本公司根据公司章程规定按母公司实现净利润的 10%计提。
27. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 157,207,789.71 101,328,222.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润 55,503,835.13 61,578,056.71
减：提取法定盈余公积 6,400,202.21 5,698,489.92
应付普通股股利[注] 16,002,000.00
期末未分配利润 190,309,422.63 157,207,789.71
注：根据 2018 年 4 月 23 日公司第一届董事会第十八次会议通过的 2017 年度利润分配
预案，以 2017 年 12 月 31 日总股本 106,680,000 股为基数，按每 10 股派发现金股利人民币
1.5 元（含税），共计 16,002,000.00 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,086,097,326.29 900,531,674.17 753,591,475.75 586,770,711.45
其他业务收入 5,924,971.68 5,084,567.20 4,059,529.23 3,486,972.27
合 计 1,092,022,297.97 905,616,241.37 757,651,004.98 590,257,683.72
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 2,321,141.71 2,501,106.24
教育费附加 1,388,353.13 1,449,334.57
地方教育附加 925,568.74 966,223.03
印花税 328,436.83 253,755.13
房产税 1,420,355.20 470,546.72
土地使用税 107,211.53 74,862.08
第 49 页 共 82 页
其他 12,496.44 10,822.56
合 计 6,503,563.58 5,726,650.33
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运费 12,216,618.96 9,315,629.32
员工薪酬及福利 7,490,298.69 5,644,251.62
差旅费 1,528,896.95 703,729.68
办公费 88,827.15 232,776.05
招待费 1,482,665.41 894,626.57
广告展览费 364,588.97 177,436.46
其他费用 2,031,662.07 1,083,781.68
合 计 25,203,558.20 18,052,231.38
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
员工薪酬及福利 22,054,314.51 16,437,461.22
差旅费 935,539.02 1,381,371.59
办公费及租赁费 5,159,683.66 3,627,002.00
中介费 2,088,584.26 352,800.76
折旧及摊销 7,925,389.18 4,670,714.87
招待费 836,720.33 456,601.27
水电费 1,175,222.05 971,086.57
其他 5,357,792.94 2,242,239.98
合 计 45,533,245.95 30,139,278.26
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
人工费 11,340,356.68 8,172,942.32
第 50 页 共 82 页
直接投入 19,857,967.94 17,321,462.31
办公费 371,153.05 258,663.16
测试费 463,123.85 188,838.37
差旅费 113,475.37 156,233.75
折旧与摊销 2,911,241.04 1,319,748.89
咨询与服务费 1,004,126.32 649,683.62
其他 230,753.04 39,496.06
合 计 36,292,197.29 28,107,068.48
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 9,320,428.44 8,679,216.46
减：利息收入 585,389.87 506,601.18
汇兑损益 -271,027.88 5,166,111.38
手续费 205,241.30 326,270.67
其他费用 136,339.04 266,206.10
合 计 8,805,591.03 13,931,203.43
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 9,136,085.44 4,000,745.75
存货跌价损失 1,956,886.04 544,517.04
长期股权投资减值损失 1,438,013.38
合 计 12,530,984.86 4,545,262.79
8. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
政府补助 5,796,378.50 3,736,420.00 5,796,378.50
第 51 页 共 82 页
递延收益转入 209,288.12 76,683.42 209,288.12
个税手续费返还 82,917.49 46,958.22
合 计 6,088,584.11 3,860,061.64 6,005,666.62
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 315,874.06
理财产品投资收益 2,871,102.74 169,605.47
合 计 3,186,976.80 169,605.47
10. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
非流动资产处置损益 818.98 13,851.76 818.98
合 计 818.98 13,851.76 818.98
11. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
保险费赔款 11,853.19 11,853.19
罚没收入 106,750.13
其他 100.00 290,122.13 100.00
合 计 11,953.19 396,872.26 11,953.19
12. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 40,000.00 74,417.48 40,000.00
第 52 页 共 82 页
非流动资产毁损报废损失 19,461.40
罚款支出 22,518.83 3,000.00 22,518.83
交货延期补偿 243,931.15 243,931.15
其他支出 19,130.85 15,405.49 19,130.85
违约金 260,000.00 260,000.00
合 计 585,580.83 112,284.37 585,580.83
13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 2,535,512.09 8,541,922.51
递延所得税费用 6,137,699.26 1,144,141.65
合 计 8,673,211.35 9,686,064.16
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 60,239,667.94 71,219,733.35
按母公司适用税率计算的所得税费用 9,035,950.19 10,682,960.00
子公司适用不同税率的影响 -1,138,446.50 770,145.83
调整以前期间所得税的影响 -38,302.48 165,728.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 886,481.31 444,396.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-243,560.39 -330,303.45
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
4,279,599.12 63,562.54
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除等的影响 -4,108,509.90 -2,110,425.74
所得税费用 8,673,211.35 9,686,064.16
14. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收
益说明。
第 53 页 共 82 页
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
往来款 5,206,946.59 6,702,470.24
政府补助 6,802,705.61 3,926,420.00
银行利息收入 585,389.87 506,601.18
其他收现营业外收入 67,592.00 46,958.22
收到票据保证金 647,000.00 498,031.46
合 计 13,309,634.07 11,680,481.10
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付水电办公等管理费用 15,634,888.62 9,040,280.03
支付业务差旅等销售费用 18,644,644.45 12,593,476.96
支付手续费等财务费用 344,462.37 586,270.67
支付计入成本的租金 10,719,692.93 12,931,964.68
支付保证金 4,374,473.74 475,000.00
捐赠支出 40,000.00 75,000.00
其他支出 28,311.68 18,251.83
支付的各项往来款 4,975,103.97 6,328,832.67
合 计 54,761,577.76 42,049,076.84
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
赎回理财产品 50,000,000.00 20,000,000.00
赎回结构性存款产品 217,000,000.00 10,000,000.00
合 计 267,000,000.00 30,000,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
第 54 页 共 82 页
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 105,000,000.00 40,000,000.00
购买结构性存款产品 147,000,000.00 80,000,000.00
合 计 252,000,000.00 120,000,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
有追索权的票据贴现所取得的借款 1,169,274.82
收到的财政贴息 317,718.21 445,955.00
合 计 317,718.21 1,615,229.82
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
清算子公司支付少数股东款项 960,784.00
支付融资租赁款 694,888.00 2,084,664.00
支付 IPO 中介费 14,244,618.87
合 计 1,655,672.00 16,329,282.87
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 51,566,456.59 61,533,669.19
加：资产减值准备 12,530,984.86 4,545,262.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
43,390,920.11 29,504,039.77
产折旧
无形资产摊销 816,727.77 819,495.05
长期待摊费用摊销 4,044,065.92 3,026,622.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-818.98 -13,851.76
损失(收益 以“－”号填列)
第 55 页 共 82 页
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 19,461.40
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 7,671,114.37 9,125,844.63
投资损失(收益以“－”号填列) -3,186,976.80 -169,605.47
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -819,438.20 -892,197.01
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 6,957,137.46 2,036,338.66
存货的减少(增加以“－”号填列) -52,794,554.77 -27,482,981.55
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -105,567,154.44 -98,790,867.46
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 60,807,921.20 52,021,899.74
其他
经营活动产生的现金流量净额 25,416,385.09 35,283,130.37
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 150,147,794.29 53,252,190.50
减：现金的期初余额 53,252,190.50 110,258,689.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 96,895,603.79 -57,006,499.37
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 150,147,794.29 53,252,190.50
其中：库存现金 230,461.38 81,985.31
可随时用于支付的银行存款 149,917,332.91 53,170,205.19
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
第 56 页 共 82 页
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 150,147,794.29 53,252,190.50
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 26,728,027.08 27,843,599.80
其中：支付货款 26,728,027.08 24,062,396.00
支付固定资产等长期资产购置款 3,781,203.80
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,337,952.00 诉讼冻结、银行保函保证金、信用证保证金
合 计 4,337,952.00
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 34,318,779.17
其中：美元 4,998,998.14 6.8632 34,309,124.03
港币 11,019.33 0.8762 9,655.14
应收票据及应收账款 82,509,082.45
其中：美元 12,021,955.13 6.8632 82,509,082.45
短期借款 48,728,720.00
其中：美元 7,100,000.00 6.8632 48,728,720.00
(2) 境外经营实体说明
第 57 页 共 82 页
公司子公司香港国立科技有限公司经营地为香港，记账本位币为港币，报告期内记账本
位币未发生变化。
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
本期
期初 本期新增 期末 摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 补助 递延收益 列报
项目
协同创新 广东省科学技术厅 广东省财政
与平台环 其他 厅关于 2014 年度省协同创新与
境建设专 223,316.58 30,000.00 193,316.58 平台环境建设专项资金(第二批)
收益
项资金 分配方案的公示（粤科公示
(第二批) 〔2015〕5 号)
广东省东莞市经济和信息化局关
于拨付 2017 年度第一批自动化
自动化智 其他 智能化改造项目（倍增部分）资
能化改造 308,800.00 37,463.96 271,336.04 金的通知（东经信函[2018]941
收益
项目 号）关于拨付 2018 年度自动化智
能化改造项目（第一批）资金的
通知（东经信函[2018]966 号）
2016 年 东莞市经济和信息化局关于拨付
度东莞市 其他 2016 年度东莞市“机器换人”专
“机器换 445,600.00 141,824.16 303,775.84 项资金应用项目（第四批）（2）
收益
人”专项 资金的通知（东经信函[2018]522
资金资助 号）
小 计 223,316.58 754,400.00 209,288.12 768,428.46
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
东莞市科学技术局 关于受理 2017 年度
科技创新券 130,000.00 其他收益 东莞市科技创新券兑现申报的通知（东
科〔2018〕76 号）
东莞市道滘镇人民政府 关于印发《道
工程专项资金 301,000.00 其他收益 滘镇 “科技道滘”工程专项资金管理
办法》的通知（东道府〔2017〕13 号）
东莞市科学技术局关于再次开展 2017
2017 年企业研发补 年广东省企业研究开发省级财政补助
763,979.00 其他收益
助项目 资金拨款前现场考察的通知（东科
〔2018〕83 号)
第 58 页 共 82 页
东莞市人民政府 关于实施创新驱动发
东莞市经济和信息
展战略开展智能制造和服务型制造示
化局专业服务补助 144,700.00 其他收益
范工程 加快推动工业转型升级的意见
项目
（东府〔2015〕30 号）
东莞市人民政府金 广东省东莞市财政局关于拨付 2018 年
融工作局上市前辅 1,967,000.00 其他收益 发展利用资本市场资助（奖励）资金的
导费资助项目 通知东财函〔2018〕1619 号
广东省东莞市财政局 关于 2017 年第二
批及 2018 年第一批企业保险保费补贴
科技及专利保险资 的意见（东财函〔2018〕1415 号）东莞
37,358.50 其他收益
金 市人民政府办公室 关于印发东莞市促
进科技金融发展实施办法（东府办
〔2015〕66 号）
东莞市人民政府办公室 关于印发《东
莞市专利促进项目资助办法》的通知
专利促进专项资金 （东府办〔2013〕100 号） 东莞市人民
60,000.00 其他收益
项目 政府办公室关于印发《东莞市专利促进
项目资助办法（修订）》的通知（东府
办〔2016〕20 号）
东莞市人民政府办公室 关于印发《东
2017 年度东莞市工
莞市工程技术研究中心和重点实验室
程中心和重点实验 200,000.00 其他收益
建设资助办法》的通知（东府办〔2016〕
室认定资助项目
82 号）
东莞市人民政府金 东莞市人民政府办公室关于印发《关于
融工作局上市后首 1,619,400.00 其他收益 进一步推动企业上市发展的扶持办法》
发融资奖励 的通知（东府办〔2018〕83 号）
东莞市科学技术局关于再次开展 2017
东莞市经济和信息
年广东省企业研究开发省级财政补助
化局专业服务补助 221,921.00 其他收益
资金拨款前现场考察的通知（东科
项目
〔2018〕83 号）
东莞市科学技术局关于拨付 2017 年度
2017 年度东莞市工
东莞市工程中心和重点实验室认定资
程中心和重点实验 200,000.00 其他收益
助项目倍增资助经费的通知（东科
室认定资助项目
〔2016〕259 号）
东莞市人民政府 关于实施创新驱动发
展战略开展智能制造和服务型制造示
专业服务补助项目 58,900.00 其他收益
范工程加快推动工业转型升级的意见
(东府〔2015〕30 号)
东莞市厚街镇人民政府 关于推进创新
2017 年厚街镇创新
92,120.00 其他收益 驱动发展战略的实施意见（厚委〔2016〕
驱动发展项目资助
8 号）
小 计 5,796,378.50
3）财政贴息
公司直接取得的财政贴息
期初 期末
本期结转
项 目 递延 本期新增 本期结转 递延收 说明
列报项目
收益 益
东莞市经济和信息化局关
于开展“倍增计划”试点
融资租赁资
企业融资租赁贴息项目
金（第 1-4 184,500.00 184,500.00 财务费用
（第 1-4 批）财务审核工
批贴息）
作的通知（东经信函
〔2018〕796 号
第 59 页 共 82 页
广东省东莞市财政局关于
拨付 2017 年第二季度科
融合贷款贴
133,218.21 133,218.21 财务费用 技金融产业三融合贷款贴
息
息的通知（东财函〔2018〕
2175 号）
小 计 317,718.21 317,718.21
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 6,323,384.83 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
东莞市国立飞织制
设立 2018-03-07 11,493,000.00 51.00%
品有限公司
广东国立供应链管
设立 2018-09-21 10,200,000.00 51.00%
理有限公司
广东国立新动力科
设立 2018-08-10 [注] 51.00%
技有限公司
重庆大江国立精密
设立 2018-12-29 [注] 57.25%
机械制造有限公司
注：1） 广东国立新动力科技有限公司系由本公司于 2018 年 8 月 10 日认缴出资组
建，认缴出资额 2,550.00 万元，截止资产负债表日尚未实际出资。
2） 重庆大江国立精密机械制造有限公司系由本公司于 2018 年 12 月 29 日认缴
出资组建，认缴出资额 4,293.75 万元，截止资产负债表日尚未实际出资。
2. 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
东莞市国立新材
注销清算 2018-12-11 -65,170.50
料实业有限公司
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东莞市国立新
材制品有限公 东莞市 东莞市 制造业 100 设立
司
东莞市国立实
东莞市 东莞市 制造业 100 设立
业有限公司
第 60 页 共 82 页
肇庆汇展塑料 广宁县五和 广宁县五和 同一控制下
制造业 100
科技有限公司 镇 镇 企业合并
福建莆田国立
福建省莆田 福建省莆田 同一控制下
橡塑新材料有 制造业 100
市 市 企业合并
限公司
东莞市国立新
材料实业有限 东莞市 东莞市 贸易 51 设立
公司
东莞市国立橡
塑制品有限公 东莞市 东莞市 制造业 100 设立
司
香港国立科技
HONGKONG HONGKONG 贸易 100 设立
有限公司
东莞市国立飞
织制品有限公 东莞市 东莞市 制造业 51 设立
司
广东国立供应
链管理有限公 东莞市 东莞市 贸易 51 设立
司
广东国立新动
力科技有限公 东莞市 东莞市 制造业 51 设立
司
重庆大江国立
精密机械制造 重庆市 重庆市 制造业 57.25 设立
有限公司
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 9,477,860.68
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 255,337.426
其他综合收益
综合收益总额 255,337.42
2. 合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或 前期累积未 本期末累积
本期未确认的损失
联营企业名称 确认的损失 未确认的损失
上海骏遨智能科技有
162,288.95 162,288.95
限公司
第 61 页 共 82 页
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 37.62%(2017 年 12 月 31 日：38.95 %)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
18,638,458.90 18,638,458.90
应收账款
小 计 18,638,458.90 18,638,458.90
第 62 页 共 82 页
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
30,527,340.95 30,527,340.95
应收账款
小 计 30,527,340.95 30,527,340.95
(2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款
项说明。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 287,150,819.29 296,067,007.61 296,067,007.61
应付票据及应付账
139,911,211.72 139,911,211.72 139,911,211.72
款
其他应付款 6,793,902.31 6,793,902.31 6,793,902.31
一年内到期的长期
89,991,000.00 94,113,641.92 94,113,641.92
负债
小 计 523,846,933.32 536,885,763.56 536,885,763.56
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 78,194,644.42 80,778,502.96 80,778,502.96
应付票据及应付账
95,540,891.02 95,540,891.02 95,540,891.02
款
其他应付款 3,848,215.81 3,848,215.81 3,848,215.81
一年内到期的长期
854,051.50 1,042,332.00 1,042,332.00
负债
长期借款 43,491,000.00 47,654,505.74 2,199,266.64 45,455,239.10
小 计 221,928,802.75 228,864,447.53 183,409,208.43 45,455,239.10
第 63 页 共 82 页
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币377,141,819.29元
(2017年12月31日：人民币120,491,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50
个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外
币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
东莞市永绿实业
东莞 实业投资 21,097,046.00 40.78 40.78
投资有限公司
(2) 东莞市永绿实业投资有限公司的控股股东为邵鉴棠、杨娜夫妻，因此本公司实际控
制人为邵鉴棠、杨娜。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。本期与
本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情
况如下：
第 64 页 共 82 页
合营或联营企业名称 与本公司关系
东莞市国立腾云智能科技有限公司 持股 30%的联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
东莞市京盟实业投资有限公司 参股股东控制的企业
肇庆华南再生资源产业有限公司 实际控制人参股企业
东莞市国立腾云智能电子销售有限公司 联营企业的子公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
肇庆华南再生资源产
接受劳务 304,691.00 336,401.00
业有限公司
东莞市国立腾云智能
采购商品 41,607.00
科技有限公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
东莞市国立腾云智能
出售商品 793,322.50
科技有限公司
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
东莞市国立腾云智能
厂房 543,930.00
科技有限公司
东莞市国立腾云智能
厂房 2,363.64
电子销售有限公司
东莞市国立腾云智能
电费 2,706.63
科技有限公司
(2) 公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
东莞市京盟实业投资
厂房 6,262,680.00 5,792,340.00
有限公司
第 65 页 共 82 页
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
担保金额 担保 担保 担保是否已经履
担保方
（万元） 起始日 到期日 行完毕
邵鉴棠、杨娜、
4,349.10 2017/12/18 2019/12/12 否
东莞市永绿实业投资有限公司
邵鉴棠、杨娜、
1,000.00 2018/1/16 2019/11/19 否
东莞市永绿实业投资有限公司
邵鉴棠、杨娜、
1,000.00 2018/1/25 2019/11/19 否
东莞市永绿实业投资有限公司
邵鉴棠、杨娜、
1,000.00 2018/6/25 2019/11/19 否
东莞市永绿实业投资有限公司
邵鉴棠、杨娜、
800.00 2018/8/10 2019/11/19 否
东莞市永绿实业投资有限公司
邵鉴棠、杨娜、
850.00 2018/10/29 2019/11/19 否
东莞市永绿实业投资有限公司
邵鉴棠、杨娜保证 20.00 2018/3/14 2019/3/13 否
邵鉴棠、杨娜保证 3,500.00 2018/11/14 2019/11/13 否
邵鉴棠、杨娜、
2,000.00 2018/4/26 2019/4/24 否
东莞市永绿实业投资有限公司
邵鉴棠、杨娜、
1,000.00 2018/6/22 2019/6/20 否
东莞市永绿实业投资有限公司
邵鉴棠、杨娜、
1,000.00 2018/10/30 2019/10/25 否
东莞市永绿实业投资有限公司
邵鉴棠、杨娜保证 493.04 2018/7/30 2019/7/29 否
邵鉴棠、杨娜保证 603.32 2018/8/31 2019/9/2 否
邵鉴棠、杨娜保证 266.79 2018/9/3 2019/9/2 否
邵鉴棠、杨娜保证 394.36 2018/9/6 2019/9/5 否
邵鉴棠、杨娜保证 196.43 2018/9/12 2019/9/11 否
邵鉴棠、杨娜、
2,000.00 2018/9/13 2019/9/11 否
东莞市永绿实业投资有限公司
邵鉴棠、杨娜保证 271.56 2018/9/14 2019/9/13 否
邵鉴棠、杨娜保证 2,000.00 2018/9/17 2019/9/16 否
邵鉴棠、杨娜保证 121.73 2018/9/18 2019/9/17 否
邵鉴棠、杨娜保证 842.11 2018/9/28 2019/9/27 否
邵鉴棠、杨娜、
1,000.00 2018/9/30 2019/9/28 否
东莞市永绿实业投资有限公司
邵鉴棠、杨娜保证 2,500.00 2018/10/15 2019/10/14 否
邵鉴棠、杨娜保证 3,000.00 2018/10/22 2019/10/21 否
东莞市国立飞织制品有限公司
47.00 2018/9/13 2019/3/12 否
邵鉴棠、杨娜保证
东莞市国立飞织制品有限公司 208.00 2018/9/29 2019/3/28 否
第 66 页 共 82 页
邵鉴棠、杨娜保证
东莞市国立飞织制品有限公司
130.00 2018/10/23 2019/4/19 否
邵鉴棠、杨娜保证
东莞市国立飞织制品有限公司
233.00 2018/10/30 2019/4/24 否
邵鉴棠、杨娜保证
东莞市国立飞织制品有限公司
29.00 2018/11/14 2019/5/13 否
、邵鉴棠、杨娜保证
东莞市国立飞织制品有限公司
265.00 2018/11/29 2019/5/28 否
邵鉴棠、杨娜保证
邵鉴棠、杨娜保证 500.00 2018/9/30 2019/3/28 否
邵鉴棠、杨娜保证 500.00 2018/11/29 2019/11/29 否
邵鉴棠、杨娜、
145（万美元） 2018/8/30 2019/2/28 否
东莞市永绿实业投资有限公司
邵鉴棠、杨娜、
145（万美元） 2018/10/10 2019/4/9 否
东莞市永绿实业投资有限公司
邵鉴棠、杨娜、
145（万美元） 2018/10/19 2019/4/18 否
东莞市永绿实业投资有限公司
邵鉴棠、杨娜、
95（万美元） 2018/11/13 2019/5/12 否
东莞市永绿实业投资有限公司
邵鉴棠、杨娜、
180（万美元） 2018/12/13 2019/6/12 否
东莞市永绿实业投资有限公司
广东国立科技股份有限公司、
68.00 2018/7/27 2019/1/23 否
邵鉴棠、杨娜保证
广东国立科技股份有限公司、
96.61 2018/7/30 2019/1/25 否
邵鉴棠、杨娜保证
广东国立科技股份有限公司、
70.00 2018/8/30 2019/2/26 否
邵鉴棠、杨娜保证
广东国立科技股份有限公司、
31.95 2018/9/7 2019/3/6 否
邵鉴棠、杨娜保证
广东国立科技股份有限公司、
63.00 2018/9/29 2019/3/28 否
邵鉴棠、杨娜保证
广东国立科技股份有限公司、
55.37 2018/10/9 2019/4/4 否
邵鉴棠、杨娜保证
广东国立科技股份有限公司、
30.25 2018/10/23 2019/4/19 否
邵鉴棠、杨娜保证
广东国立科技股份有限公司、邵鉴棠、杨
78.00 2018/10/30 2019/4/28 否
娜保证
广东国立科技股份有限公司、邵鉴棠、杨
94.35 2018/11/9 2019/5/8 否
娜保证
广东国立科技股份有限公司、邵鉴棠、杨
90.00 2018/11/29 2019/5/28 否
娜保证
广东国立科技股份有限公司、邵鉴棠、杨
43.35 2018/11/30 2019/5/29 否
娜保证
第 67 页 共 82 页
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 308.82 万元 207.38 万元
5. 其他关联交易
本期数
项目名
关联交
称 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
易内容
其他应 东莞市京盟实业投资有
押金 1,100,000.00 1,100,000.00
收款 限公司
其他应 肇庆华南再生资源产业
押金 840.00 840.00
收款 有限公司
其他应 诉讼支
邵鉴棠 260,000.00 260,000.00
收款 出
其他应 东莞市国立腾云智能科
租金 598,323.00 598,323.00
收款 技有限公司
其他应 东莞市国立腾云智能科
电费 3,139.70 1,286.99 1,852.71
收款 技有限公司
其他应 东莞市国立腾云智能电
租金 2,600.00 2,600.00
收款 子销售有限公司
（续上表）
上年同期数
项目名
关联交易
称 关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
内容
其他应 东莞市京盟实业投资
押金 887,000.00 1,100,000.00 887,000.00 1,100,000.00
收款 有限公司
其他应 肇庆华南再生资源产
押金 1,640.00 1,640.00
收款 业有限公司
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
东莞市京盟实业投资有限公
1,100,000.00 110,000.00 1,100,000.00 55,000.00
司
肇庆华南再生资源产业有限
840.00 42.00
公司
邵鉴棠 260,000.00 13,000.00
第 68 页 共 82 页
东莞市国立腾云智能科技有限
600,175.71 30,008.79
公司
东莞市国立腾云智能电子销售
2,600.00 130.00
有限公司
小 计 1,963,615.71 153,180.79 1,100,000.00 55,000.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款
肇庆华南再生资源产业
33,860.00
有限公司
小 计 33,860.00
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付
款额如下：
付款期限 合同最低付款额
1 年以内 14,165,447.45
1-2 年 12,049,494.00
2-3 年 12,264,435.60
3-4 年 12,257,935.60
4-5 年 10,088,728.60
5 年以上 7,831,868.00
合 计 68,657,909.25
(二) 或有事项
1. 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
(1) 莆田市同人鞋业有限公司（以下简称莆田同人）与本公司签订购销合同，逾期未还
款，截止 2018 年 12 月 31 日，莆田同人欠本公司不含利息的货款金额为 498,347.90 元。本
公司于 2018 年 1 月 10 日向东莞市第一人民法院递交立案资料。2018 年 8 月 30 日，东莞市
第一人民法院出具判决书，判决莆田同人向公司货款并支付逾期利息。因对方财产保全没有
保全到款项，能够回款的概率较低。故本公司对其进行全额计提坏账, 本公司已计提坏账准
备 498,347.90 元。
第 69 页 共 82 页
(2) 广东东莞市奇辉塑胶五金有限公司（以下简称奇辉公司）与本公司签订购销合同，
逾期未还款，截止 2018 年 12 月 31 日，该公司欠本公司不含利息的货款金额为 921,318.49
元。本公司于 2018 年 6 月 25 日向东莞市第一人民法院递交立案资料。该案例法院已受理，
起诉货款金额 921,318.49 元，逾期货款利息 60,157.50 元，合计 981,475.99 元。该案件本
公司证据比较充分，有销售出货单、订单等证据为证，且有奇辉公司出具《对账单》对货款
进行确认，故胜诉可能性大。鉴于奇辉公司经营情况困难，2018 年 9 月后荻悉奇辉公司即
将倒闭，基本确定无法收回款项，故本公司对其进行全额计提坏账, 本公司已计提坏账准备
921,318.49 元。
(3) 苏州豪利辰贸易有限公司（以下简称苏州豪利辰）与本公司签订购销合同，逾期
未还款，截止 2018 年 12 月 31 日，该公司欠本公司不含利息的货款金额为 2,510,042.5 元。
本公司于 2018 年 9 月 10 日向东莞市第一人民法院递交立案资料。法院已按 2018 年 11 月
26 日出具判决书，判决①苏州豪利辰向公司支付 2,510,042.5 元的货款；②按银行同期利
息上浮 50%支付逾期货款款利息；③案件受理费 13,760.08 元、保全费 5,000.00 元，共计
18,760.08 元，由苏州豪利辰承担。鉴于苏州豪利辰已上诉，暂不确定胜诉情况能收回款项
概率预计 50%。故本公司对其进行 50%计提坏账, 本公司已计提坏账准备 1,255,021.25 元。
(4) 苏州同上贸易有限公司（以下简称苏州同上）与本公司签订购销合同，逾期未还
款，截止 2018 年 12 月 31 日，该公司欠本公司不含利息的货款金额为 273,275.00 元。本公
司于 2018 年 9 月 14 日向东莞市第一人民法院递交立案资料。2018 年 10 月 12 日，东莞市
第一人民法院出具民事裁定书，并于 2018 年 10 月 20 日出具财产保全结案告知书，实际冻
结、查封、扣押苏州同上价值 220.27 元的财产。因对方财产保全没有保全到款项，因此，
能够回款的概率较低。故本公司对其进行全额计提坏账, 本公司已计提坏账准备
273,275.00 元。
(5) 珠海天麟医疗器械科技有限公司（以下简称珠海天麟）与本公司签订购销合同，逾
期未还款，截止 2018 年 12 月 31 日，该公司欠本公司不含利息的货款金额为 972,798.50
元。本公司于 2018 年 9 月 25 日向珠海市金湾区提交立案资料。根据 2018 年 11 月 28 日
法院判决结果和已查封珠海天麟财产情况，扣除损失 52 万元后的剩余款项 452,798.50 元能
够回款的概率较高。故本公司对其进行计提坏账 520,000.00 元, 本公司已计提坏账准备
520,000.00 元。
第 70 页 共 82 页
(6) 东莞市富先塑料有限公司（以下简称东莞富先）与本公司签订购销合同，逾期未还
款，截止 2018 年 12 月 31 日，该公司欠本公司不含利息的货款金额为 150,807.00 元。本公
司于 2018 年 11 月 30 日向东莞市第一人民法院递交立案资料。2018 年 12 月 26 日，东莞市
第一人民法院判决东莞富先支付货款和逾期利息。因财产保全未保全到款项，估计欠款无法
收回。故本公司对其进行全额计提坏账, 本公司已计提坏账准备 150,807.00 元。
(7) 莆田市大洲工贸有限公司（以下简称莆田大洲）与本公司签订购销合同，逾期未还
款，截止 2018 年 12 月 31 日，该公司欠本公司不含利息的货款金额为 492,325.00 元。本公
司于 2018 年 11 月 5 日向东莞市第一人民法院递交立案资料。根据与莆田大洲调解达成还款
计划书，预计能收回款项概率 50%，故本公司对其进行 50%计提坏账, 本公司已计提坏账准
备 246,162.50 元。
十一、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
根据 2019 年 3 月 19 日公司第二届董事会第七次会议审议通过了《关于控股子公司收购
资产的议案》，拟同意公司控股子公司重庆大江国立精密机械制造有限公司（以下简称国立
精密）承接重庆大江信达车辆股份有限公司（以下简称大江信达）的汽车冲压件业务，暨购
买包含债权债务存货等一揽子资产。本次收购资产事项需经大江信达上级主管部门批准，交
易涉及的部分资产最终成交价格以评估值为准；此外，交易涉及的应付账款尚未全部取得债
权人同意，如债权人不同意的，则由大江信达支付后，国立精密再将该款项支付给大江信达。
故上述因素导致本次交易存在一定的不确定性。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
根据 2019 年 4 月 19 日公司第二届董事会第
八次会议通过的 2018 年度利润分配预案，以
2018 年 12 月 31 日总股本 160,020,000 股为
基数，每 10 股派发现金股利人民币 0.66 元
（含税），共计 10,561,320.00 元。若在本
次利润分配方案实施前，公司因实施限制性
拟分配的利润或股利
股票回购、业绩承诺补偿股份回购等事项使
得股份总数发生变动，则对分配的股本基数
和每股派发现金红利金额予以相应调整，以
届时公司股份总数为基数，派发现金红利总
数不变。上述利润分配预案尚待股东大会审
议批准。
经审议批准宣告发放的利润或股利
(三) 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。
第 71 页 共 82 页
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例
在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
产品分部
项目 改性 HIPS 料 改性 ABS 料 改性阻燃料 EVA 鞋材 成品鞋
主营业务收入 57,338,964.10 25,719,810.70 32,054,002.79 232,032,357.77 343,759,357.28
主营业务成本 58,153,016.46 26,191,504.52 29,966,185.23 197,350,041.55 246,733,793.68
资产总额 74,997,382.79 33,640,623.25 41,925,527.52 303,490,302.44 449,625,355.32
负债总额 30,097,802.37 13,500,588.85 16,825,470.36 121,796,132.14 180,442,764.55
(续上表)
EVA 环保改性 TPR 环保改性
项目 其他 EVA 制品 TPR 鞋材 贸易收入
材料 材料
主营业务收
12,188,290.36 41,427,849.50 25,384,968.11 94,477,284.97 190,839,263.48
入
主营业务成
8,953,356.18 29,093,251.83 14,059,784.26 80,368,431.08 175,568,733.83
本
资产总额 15,941,862.43 33,202,660.71 54,186,194.96 123,573,022.59 216,321,874.76
负债总额 6,397,756.92 21,745,897.34 13,324,826.59 49,592,082.73 80,812,490.40
(续上表)
项目 针织材料及制品 其他 合计
主营业务收入 8,920,114.40 21,955,062.83 1,086,097,326.29
主营业务成本 12,395,713.14 21,697,862.41 900,531,674.17
资产总额 43,248,736.53 28,716,463.17 1,418,870,006.47
负债总额 27,265,438.39 11,524,434.62 573,325,685.26
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
第 72 页 共 82 页
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 18,638,458.90 24,097,486.53
应收账款 353,668,418.44 271,286,079.77
合 计 372,306,877.34 295,383,566.30
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 坏账 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
银行承兑汇票 6,566,343.51 6,566,343.51 21,874,338.93 21,874,338.93
商业承兑汇票 12,072,115.39 12,072,115.39 2,223,147.60 2,223,147.60
小 计 18,638,458.90 18,638,458.90 24,097,486.53 24,097,486.53
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 64,208,506.76
小 计 64,208,506.76
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
370,832,002.02 98.46 19,117,565.83 5.16 351,714,436.19
账准备
单项金额不重大但单项计提
5,818,914.39 1.54 3,864,932.14 66.42 1,953,982.25
坏账准备
小 计 376,650,916.41 100.00 22,982,497.97 6.10 353,668,418.44
第 73 页 共 82 页
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
坏账准备 281,634,464.65 97.31 14,010,177.88 4.97 267,624,286.77
单项金额不重大但单项计
7,795,040.60 2.69 4,133,247.60 53.02 3,661,793.00
提坏账准备
小 计 289,429,505.25 100.00 18,143,425.48 6.27 271,286,079.77
② 期末单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
该公司无力支付款项，且没有任
莆田市同人鞋业有限公司 498,347.90 498,347.90 100.00 何财产导致执行回款可能性较
小，故全额计提坏账。
该公司无力支付款项，且没有任
东莞市奇辉塑胶五金有限公
921,318.49 921,318.49 100.00 何财产导致执行回款可能性较
司
小，故全额计提坏账。
商业纠纷，正在起诉中，根据预
苏州豪利辰贸易有限公司 2,510,042.50 1,255,021.25 50.00 计能收回金额与账面金额差额计
提坏账准备。
该公司无力支付款项，且没有任
苏州同上贸易有限公司 273,275.00 273,275.00 100.00 何财产导致执行回款可能性较
小，故全额计提坏账。
商业纠纷，正在起诉中，根据预
珠海天麟医疗器械科技有限
972,798.50 520,000.00 53.45 计能收回金额与账面金额差额计
公司
提坏账准备。
商业纠纷，根据预计能收回金额
东莞市富先塑料有限公司 150,807.00 150,807.00 100.00
与账面金额差额计提坏账准备。
商业纠纷，正在起诉中，根据预
莆田市大洲工贸有限公司 492,325.00 246,162.50 50.00 计能收回金额与账面金额差额计
提坏账准备。
小 计 5,818,914.39 3,864,932.14 66.42
第 74 页 共 82 页
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 359,312,687.43 17,965,634.37 5.00
1-2 年 11,519,314.59 1,151,931.46 10.00
小 计 370,832,002.02 19,117,565.83 5.16
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 7,278,295.69 元，收回或转回坏账准备 211,739.00 元。
3) 本期实际核销的应收账款情况
① 本期实际核销应收账款 2,650,962.20 元。
② 本期重要的应收账款核销情况
款项是否
履行的
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 由关联交
核销程序
易产生
深圳市汇彩塑胶电子 诉讼完结，无法收
货款 2,079,884.70 审批 否
有限公司 回货款。
海尔科化工程塑料国
诉讼完结，无法收
家工程研究中心股份 货款 571,077.50 审批 否
回货款。
有限公司
小 计 2,650,962.20
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
VICTORY FOOTWEAR COMPANY 69,585,626.61 18.47 3,479,281.33
莆田市众鞋网络科技有限公司 41,368,135.35 10.98 2,068,406.77
青岛国恩科技股份有限公司 13,200,672.08 3.50 660,033.60
九道运动科技用品有限公司 12,499,908.00 3.32 624,995.40
深圳市江顺塑胶电子有限公司 8,687,265.68 2.31 434,363.28
小 计 145,341,607.72 38.58 7,267,080.38
2. 其他应收款
(1) 明细情况
第 75 页 共 82 页
项 目 期末数 期初数
应收利息 362,301.37 144,098.63
其他应收款 15,574,515.88 6,781,090.44
合 计 15,936,817.25 6,925,189.07
(2) 应收利息
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
理财产品 362,301.37 144,098.63
小 计 362,301.37 144,098.63
(3) 其他应收款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
15,693,309.71 100.00 118,793.83 0.76 15,574,515.88
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
小 计 15,693,309.71 100.00 118,793.83 0.76 15,574,515.88
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
6,883,789.77 100.00 102,699.33 1.49 6,781,090.44
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
小 计 6,883,789.77 100.00 102,699.33 1.49 6,781,090.44
③ 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
第 76 页 共 82 页
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,564,196.66 78,209.83 5.00
1-2 年 47,840.00 4,784.00 10.00
2-3 年 1,600.00 800.00 50.00
3 年以上 35,000.00 35,000.00 100.00
小 计 1,648,636.66 118,793.83 7.21
④ 组合中，采用合并范围内关联往来组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
关联往来组合
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
子公司往来 14,044,673.05
小 计 14,044,673.05
2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备 16,094.50 元。
3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 369,806.24 504,340.00
员工备用金 279,431.00 166,109.10
社保及公积金 260,258.71 187,643.20
子公司往来 14,044,673.05 6,020,603.13
其他 739,140.71 5,094.34
合 计 15,693,309.71 6,883,789.77
5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余额的
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
比例(%)
香港国立科技有
子公司往来 11,796,125.69 一年以内 75.17
限公司
东莞市国立飞织
租金及电费 2,211,841.03 一年以内 14.09
制品有限公司
东莞市国立腾云
智能科技有限公 租金 600,175.71 一年以内 3.82 30,008.79
司
代扣代缴个人社
社保 146,653.71 一年以内 0.93 7,332.69
保
中华人民共和国
保证金 127,786.24 一年以内 0.81 6,389.31
蛇口海关
小 计 14,882,582.38 94.82 43,730.79
第 77 页 共 82 页
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 135,124,230.89 135,124,230.89 114,431,230.89 114,431,230.89
对联营、合营
9,417,324.04 9,417,324.04
企业投资
合 计 144,541,554.93 144,541,554.93 114,431,230.89 114,431,230.89
(2) 对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 提减值 备期末
准备 数
东莞市国立实
5,000,000.00 5,000,000.00
业有限公司
福建莆田国立
橡塑新材料有 18,214,041.15 18,214,041.15
限公司
肇庆汇展塑料
69,800,933.36 69,800,933.36
科技有限公司
东莞市国立新
材制品有限公 15,000,000.00 15,000,000.00
司
东莞市国立新
材料实业有限 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
香港国立科技
416,256.38 416,256.38
有限公司
东莞市国立橡
塑制品有限公 5,000,000.00 5,000,000.00
司
东莞市国立飞
织制品有限公 11,493,000.00 11,493,000.00
司
广东国立供应
链管理有限公 10,200,000.00 10,200,000.00
司
小 计 114,431,230.89 21,693,000.00 1,000,000.00 135,124,230.89
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
东莞市国立腾
云智能科技有 9,000,000.00 417,324.04
限公司
第 78 页 共 82 页
合 计 9,000,000.00 417,324.04
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
东莞市国立
腾云智能科 9,417,324.04
技有限公司
合 计 9,417,324.04
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 993,361,269.38 829,154,427.54 667,892,217.84 532,633,916.86
其他业务收入 10,838,552.68 9,811,781.80 4,006,931.35 3,500,458.29
合 计 1,004,199,822.06 838,966,209.34 671,899,149.19 536,134,375.15
1,004,199,822.06
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
人工费 9,277,434.60 6,848,862.57
直接投入 19,258,884.88 13,607,409.78
办公费 371,153.05 194,185.54
测试费 460,576.68 185,091.55
差旅费 113,475.37 81,638.31
折旧与摊销 2,748,344.06 1,123,905.06
咨询与服务费 1,004,126.32 525,354.18
其他 61,043.61 31,937.73
合 计 33,295,038.57 22,598,384.72
第 79 页 共 82 页
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 417,324.04
处置长期股权投资产生的投资收益 17,481.94
理财产品收益 2,871,102.74 169,605.47
合 计 3,305,908.72 169,605.47
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
818.98
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 6,323,384.83
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 2,871,102.74
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
第 80 页 共 82 页
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,195,676.50
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -313,627.64
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 10,077,355.41
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,551,413.64
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 8,525,941.77
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.88 0.35 0.35
扣除非经常性损益后归属于公司
5.83 0.29 0.29
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 55,503,835.13
非经常性损益 B 8,525,941.77
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 46,977,893.36
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 788,873,442.60
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E 260,000.00
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 16,002,000.00
产
第 81 页 共 82 页
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
其他综合收益变动 I -28,332.17
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 807,276,694.08
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 6.88%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.83%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 55,503,835.13
非经常性损益 B 8,525,941.77
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 46,977,893.36
期初股份总数 D 106,680,000
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 53,340,000
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 160,020,000
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.35
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.29
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
广东国立科技股份有限公司
二〇一九年四月十九日
第 82 页 共 82 页