广东国立科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广东国立科技股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系东莞市国立科技有限公司
(以下简称东莞国立公司)，东莞国立公司原名东莞市国立贸易有限公司，东莞市国立贸易有
限公司系由邵树生、邵树芬共同出资组建的有限责任公司，于 2002 年 4 月 22 日在东莞市工
商行政管理局登记注册，取得注册号为 4419002009542 的企业法人营业执照。东莞国立公司
成立时注册资本 50.00 万元。东莞国立公司以 2014 年 12 月 31 日为基准日，整体变更为股
份有限公司，于 2015 年 5 月 19 日在东莞市工商行政管理局办理工商变更登记，总部位于广
东省东莞市。公司现持有统一社会信用代码为 914419007385563203 的营业执照，注册资本
160,020,000.00 元，股份总数 160,020,000 股（每股面值 1.00 元）。其中，有限售条件的
流通股份 A 股 65,250,000 股；无限售条件的流通股份 A 股 94,770,000 股。公司股票已于
2017 年 11 月 9 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属高分子改性材料行业。主要经营产品为：EVA 环保改性材料及其制品、TPR 环
保改性材料及其制品、改性工程塑料、供应链管理、汽车配件、针织材料及制品、改性再生
材料。
本财务报表业经公司 2020 年 4 月 23 日第二届第二十次董事会批准对外报出。
本公司将东莞市国立新材制品有限公司、东莞市国立实业有限公司、肇庆汇展塑料科技
有限公司、福建莆田国立橡塑新材料有限公司、东莞市国立橡塑制品有限公司、香港国立科
技有限公司、东莞市国立飞织制品有限公司、广东国立供应链管理有限公司、广东国立新动
力科技有限公司、重庆大江国立精密机械制造有限公司、湖南国立宝泉鞋业有限公司、肇庆
国立新材料有限公司、东莞市国立万泉鞋业有限公司、广东国立通盈科技发展有限公司、爱
派客鞋业有限公司、东莞市国弘新材料有限公司、香港国立科技发展有限公司、爱派客（越
南）鞋业有限公司、深圳国立供应链管理有限公司 19 家子公司纳入报告期合并财务报表范
围，情况详见本财务报表附注在合并范围的变更和其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
6-1-17
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
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母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。2. 金融资产和金融负债的确认依据、计
量方法和终止确认条件。
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
6-1-20
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
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部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
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司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
其他应收款——押金保证金组合
的预测，通过违约风险敞口和
款项性质 未来12个月内或整个存续期预
其他应收款——合并范围内关联方组合 期信用损失率，计算预期信用
损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
票据类型
应收商业承兑汇票 的预测，通过违约风险敞口和
整个存续期预期信用损失率，
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计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
应收账款——账龄组合 账龄 的预测，编制应收账款账龄与
整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状况
应收账款——合并范围内关联
合并范围内关联方 的预测，通过违约风险敞口和
方组合
整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 50.00
3 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
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的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
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公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
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计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 20 10 4.50
房屋配套及装修 平均年限法 5-10 0-10 20.00-9.00
机器设备 平均年限法 5-10 10 18.00-9.00
运输工具 平均年限法 4-5 10 22.50-18.00
模具等其他设备 平均年限法 3-10 0-10 33.33-9.00
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
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(十三) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十五) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
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下：
项 目 摊销年限(年)
办公软件 5
土地使用权 50
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十六) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
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债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
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件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
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品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售 EVA 环保改性材料及制品、TPR 环保改性材料及制品、改性工程塑料、针
织材料及制品、其他成品鞋、改性再生材料、汽车配件等产品。内销产品收入确认需满足以
下条件：公司对所有内销客户均采用买断方式销售产品。产品经客户验收确认后，即认为与
产品相关的风险和报酬已经转移，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款
凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需
满足以下条件：境外销售产品按离岸价(FOB)结算，公司取得出口报关单和提单后，即认为
出口产品所有权的风险和报酬已经转移，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得
了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
6-1-32
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
6-1-33
(二十三) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
(二十四) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十五) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16
号)和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。
2018 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 18,638,458.90
应收票据及应收账款 380,288,737.19
应收账款 361,650,278.29
应付票据 1,855,967.95
应付票据及应付账款 139,911,211.72
应付账款 138,055,243.77
管理费用 45,533,245.95 管理费用 45,533,245.95
研发费用 36,292,197.29 研发费用 36,292,197.29
6-1-34
2) 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融
工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——
套期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。
根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的
差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、租赁应收款。
① 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
交易性金融资产 75,362,759.69 75,362,759.69
应收票据 18,638,458.90 -18,638,458.90
应收款项融资 18,638,458.90 18,638,458.90
其他应收款 5,303,660.59 -362,301.37 4,941,359.22
其他流动资产 112,182,735.49 -75,000,458.32 37,182,277.17
其他应付款 6,793,902.31 -1,003,361.49 5,790,540.82
一年内到期的非流动
89,991,000.00 139,785.25 90,130,785.25
负债
短期借款 287,150,819.29 863,576.24 288,014,395.53
② 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
摊余成本 (贷
货币资金 款和应收款 154,485,746.29 摊余成本 154,485,746.29
项)
摊余成本 (贷 以公允价值计量且其
应收款项融资 18,638,458.90
款和应收款 变动计入其他综合收
6-1-35
项) 益
摊余成本 (贷
应收票据 款和应收款 18,638,458.90
项)
摊余成本 (贷
应收账款 款和应收款 361,650,278.29 摊余成本 361,650,278.29
项)
摊余成本 (贷
其他应收款 款和应收款 5,303,660.59 摊余成本 4,941,359.22
项)
摊余成本 (贷
其他流动资产 款 和 应 收 款 112,182,735.49 摊余成本 37,182,277.17
项)
摊余成本 (贷
交易 性金融资 以公允价值计量且其
款和应收款 75,362,759.69
产 变动计入当期损益
项)
摊余成本 (其
应付票据 1,855,967.95 摊余成本 1,855,967.95
他金融负债)
摊余成本 (其
应付账款 138,055,243.77 摊余成本 138,055,243.77
他金融负债)
一年 内到期的 摊余成本 (其
89,991,000.00 摊余成本 90,130,785.25
非流动负债 他金融负债)
摊余成本 (其
短期借款 287,150,819.29 摊余成本 288,014,395.53
他金融负债)
摊余成本 (其
其他应付款 6,793,902.31 摊余成本 5,790,540.82
他金融负债)
③ 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列 按新金融工具准则
重新
项 目 示的账面价值（2018 重分类 列示的账面价值
计量
年 12 月 31 日） （2019 年 1 月 1 日）
A. 金融资产
a. 摊余成本
货币资金 154,485,746.29 154,485,746.29
应收票据 18,638,458.90 -18,638,458.90
应收账款 361,650,278.29 361,650,278.29
其他应收款 5,303,660.59 -362,301.37 4,941,359.22
其他流动资产 112,182,735.49 -75,000,458.32 37,182,277.17
以摊余成本计量
652,260,879.56 -94,001,218.59 558,259,660.97
的总金融资产
b.以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资产 75,362,759.69 75,362,759.69
以公允价值计量
且其变动计入当 75,362,759.69 75,362,759.69
期损益的总金融
6-1-36
资产
c. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资 18,638,458.90 18,638,458.90
以公允价值计量
且其变动计入其
18,638,458.90 18,638,458.90
他综合收益的总
金融资产
B. 金融负债
a. 摊余成本
短期借款 287,150,819.29 863,576.24 288,014,395.53
应付票据 1,855,967.95 1,855,967.95
应付账款 138,055,243.77 138,055,243.77
其他应付款 6,793,902.31 -1,003,361.49 5,790,540.82
一年内到期的非
89,991,000.00 139,785.25 90,130,785.25
流动负债
以摊余成本计量
523,846,933.32 523,846,933.32
的总金融负债
④ 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提
按新金融工具准则计
损失准备/按或有事项准
项 目 重分类 重新计量 提损失准备（2019 年
则确认的预计负债（2018
1 月 1 日）
年 12 月 31 日）
坏账准备-应收
24,764,061.26 24,764,061.26
账款
坏账准备-其他
671,324.16 671,324.16
应收款
3) 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资
产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。
该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率（%）
5.00、9.00、10.00、13.00、
增值税 销售货物或提供应税劳务
16.00 [注 1]
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.20、12.00
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5.00、7.00
6-1-37
教育费附加 应缴流转税税额 3.00
地方教育附加 应缴流转税税额 2.00
企业所得税 应纳税所得额 15.00、16.50、20.00、25.00
土地使用税 应税土地面积 1.00、1.35 元/平方米
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15
香港国立科技有限公司 16.5
东莞市国立橡塑制品有限公司 20
除上述以外的其他纳税主体 25
[注 1]：依据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号，以下简称 39 号公告），增值税一般纳税人
发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；原适用 10%
税率的，税率调整为 9%。
(二) 税收优惠
1. 公司于 2015 年 9 月 30 日，首次取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅联合颁发
的《高新技术企业证书》(证书编号：GR201544000058），2018 年 11 月 28 日，公司通过高
新技术企业复审并取得编号为 GR201844005561 的高新技术企业证书，本公司被认定为高新
技术企业。自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日享受 15%的企业所得税优惠税率。
2. 根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财
税[2019]13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所
得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；
对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。东莞市国立橡塑制品有限公司 2019 年按照 20%的税率缴纳企业
所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的
2019 年 1 月 1 日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
6-1-38
项 目 期末数 期初数
库存现金 321,359.39 230,461.38
银行存款 160,746,637.52 150,756,284.91
其他货币资金 6,834,952.00 3,499,000.00
合 计 167,902,948.91 154,485,746.29
其中：存放在境外的款项总额 516,812.65 167,518.20
(2) 其他说明
期末其他货币资金系开立银行承兑汇票保证金 6,833,952.00 元,ETC 保证金 1,000.00
元，使用受限。
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
75,362,759.69
融资产
其中：理财产品 75,362,759.69
合 计 75,362,759.69
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
五)1(1)2)之说明。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 8,585,018.11 1.65 6,885,468.36 80.20 1,699,549.75
按组合计提坏账准备 510,972,982.65 98.35 27,477,940.57 5.38 483,495,042.08
合 计 519,558,000.76 100.00 34,363,408.93 6.61 485,194,591.83
6-1-39
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 7,180,379.79 1.86 5,226,397.54 72.79 1,953,982.25
按组合计提坏账准备 379,233,959.76 98.14 19,537,663.72 5.15 359,696,296.04
合 计 386,414,339.55 100.00 24,764,061.26 6.41 361,650,278.29
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
该公司无力支付款项，且没有任
广州市中松电器有限公
894,500.00 894,500.00 100.00 何财产导致执行回款可能性较
司
小，故全额计提坏账。
该公司无力支付款项，且没有任
莆田市海蓝鞋业有限公
137,085.40 137,085.40 100.00 何财产导致执行回款可能性较
司
小，故全额计提坏账。
该公司无力支付款项，且没有任
莆田市钜源鞋业有限公
1,802,642.10 1,802,642.10 100.00 何财产导致执行回款可能性较
司
小，故全额计提坏账。
该公司无力支付款项，且没有任
莆田市大洲工贸有限公
492,325.00 492,325.00 100.00 何财产导致执行回款可能性较
司
小，故全额计提坏账。
商业纠纷，根据预计能收回金额
浙江沃兹科技有限公司 1,336,847.00 668,423.50 50.00
与账面金额差额计提坏账准备。
该公司无力支付款项，且没有任
苏州同上贸易有限公司 273,275.00 273,275.00 100.00 何财产导致执行回款可能性较
小，故全额计提坏账。
苏州豪利辰贸易有限公 商业纠纷，根据预计能收回金额
2,286,147.50 1,255,021.25 54.90
司 与账面金额差额计提坏账准备。
该公司无力支付款项，且没有任
中山市泽和塑胶五金制
1,311,135.00 1,311,135.00 100.00 何财产导致执行回款可能性较
品有限公司
小，故全额计提坏账。
该公司无力支付款项，且没有任
SUN PALACE TRADING
51,061.11 51,061.11 100.00 何财产导致执行回款可能性较
LIMITED
小，故全额计提坏账。
小 计 8,585,018.11 6,885,468.36 80.20
6-1-40
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
信用风险特征组合 510,972,982.65 27,477,940.57 5.38
小 计 510,972,982.65 27,477,940.57 5.38
4) 信用风险特征组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 494,987,144.45 24,749,357.23 5.00
1-2 年 13,160,839.41 1,316,083.94 10.00
2-3 年 2,824,998.79 1,412,499.40 50.00
小 计 510,972,982.65 27,477,940.57 5.38
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 核销
单项计提坏账
5,226,397.54 4,432,332.01 120,000.00 2,893,261.19 6,885,468.36
准备
按组合计提坏
19,537,663.72 7,940,276.85 27,477,940.57
账准备
小 计 24,764,061.26 12,372,608.86 120,000.00 2,893,261.19 34,363,408.93
2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称 收回或转回金额 收回方式
东莞市富先塑料有限公司 120,000.00 银行存款转账收回
小 计 120,000.00
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 2,893,261.19 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
履行的 款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 交易产生
珠海天麟医疗器械科技有限
货款 972,798.50达成和解。 审批 否
公司
东莞市奇辉塑胶五金有限公 诉讼完结，无法
货款 921,318.49 审批 否
司 收回货款。
诉讼完结，无法
莆田市同人鞋业有限公司 货款 498,347.90 审批 否
收回货款。
6-1-41
晋江宏展鞋塑有限公司 货款 349,989.30达成和解。 审批 否
诉讼完结，无法
东莞市富先塑料有限公司 货款 150,807.00 审批 否
收回货款。
小 计 2,893,261.19
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
VICTORY INNOVATION TECHNOLOGY
61,540,702.61 11.84 3,077,035.13
LIMITED
重庆长安汽车股份有限公司 61,057,547.45 11.75 3,052,877.37
九道运动科技用品有限公司 26,562,265.54 5.11 1,328,113.28
深圳市雨博士雨水利用设备有限公
21,548,900.00 4.15 1,077,445.00
司
上海特提斯体育用品有限公司 18,689,552.41 3.60 934,477.62
小 计 189,398,968.01 36.45 9,469,948.40
4. 应收款项融资
(1)明细情况
期末数
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 26,083,703.08 26,083,703.08
合 计 26,083,703.08 26,083,703.08
(续上表)
期初数[注]
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 18,638,458.90 18,638,458.90
合 计 18,638,458.90 18,638,458.90
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
五)1(1)2)之说明。
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 2,668,258.00
小 计 2,668,258.00
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 100,150,068.91
商业承兑汇票 9,396,684.67
6-1-42
小 计 109,546,753.58
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
商业承兑汇票的承兑人是企业，由于本公司商业承兑汇票的承兑人具有良好的资信能
力，本公司将已背书或贴现的商业承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，
依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
期末数 期初数
减 减
账 龄 比例 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
(%) 准 准
备 备
1 年以
141,441,830.17 99.88 141,441,830.17 10,633,234.70 100.00 10,633,234.70
内
1-2 年 172,500.00 0.12 172,500.00 287.82 287.82
合 计 141,614,330.17 100.00 141,614,330.17 10,633,522.52 100.00 10,633,522.52
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
广东中谦石化有限公司 52,513,116.74 37.08
深圳市前海金鑫银汇石油化工有限公司 38,095,730.40 26.90
北京涂多多电子商务有限公司 7,398,080.00 5.22
甘肃银光聚银化工有限公司 4,900,000.00 3.46
东莞市粤塑包装材料有限公司 2,976,508.69 2.10
小 计 105,883,435.83 74.76
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
6-1-43
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,226,707.68 100.00 580,755.28 5.68 9,645,952.40
其中：应收利息
应收股利
其他应收款 10,226,707.68 100.00 580,755.28 5.68 9,645,952.40
合 计 10,226,707.68 100.00 580,755.28 5.68 9,645,952.40
(续上表)
期初数[注]
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准
备
按组合计提坏账
5,612,683.38 100.00 671,324.16 11.96 4,941,359.22
准备
其中：应收利息
应收股利
其他应收
5,612,683.38 100.00 671,324.16 11.96 4,941,359.22
款
合 计 5,612,683.38 100.00 671,324.16 11.96 4,941,359.22
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
五)1(1)2)之说明。
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 3,162,068.98 227,523.34 7.20
押金保证金组合 7,064,638.70 353,231.94 5.00
小 计 10,226,707.68 580,755.28 5.68
(2) 账龄情况
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 8,894,309.83 444,715.49 5.00
1-2 年 1,325,397.85 132,539.79 10.00
2-3 年 7,000.00 3,500.00 50.00
小 计 10,226,707.68 580,755.28 5.68
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
项 目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合 计
6-1-44
整个存续期预期信 整个存续期预期
未来 12 个月
用损失(未发生信 信用损失(已发
预期信用损失
用减值) 生信用减值)
期初数 138,804.16 225,920.00 306,600.00 671,324.16
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段 521,220.00 -220,520.00 -300,700.00
本期计提 127,139.79 127,139.79
本期收回
本期转回 215,308.67 2,400.00 217,708.67
本期核销
其他变动
期末数 444,715.49 132,539.79 3,500.00 580,755.28
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 7,064,638.70 3,153,706.24
员工备用金 1,144,431.46 455,192.80
社保公积金 17,100.00 940,749.65
租金 1,900,688.29 600,923.00
其他 99,849.23 462,111.69
合 计 10,226,707.68 5,612,683.38
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
东莞市国立腾云智能 1 年以内、
租金 1,900,688.29 18.59 148,797.79
科技有限公司 1-2 年
重庆大江信达车辆股
押金保证金 1,450,000.00 1 年以内 14.18 72,500.00
份有限公司
东莞市京盟实业投资
押金保证金 1,100,000.00 1 年以内 10.76 55,000.00
有限公司
衡阳市天天见梳篦实
押金保证金 1,000,000.00 1 年以内 9.78 50,000.00
业有限公司
莆田市秀屿区远鑫木
押金保证金 900,000.00 1 年以内 8.80 45,000.00
材有限公司
小 计 6,350,688.29 62.10 371,297.79
7. 存货
(1) 明细情况
6-1-45
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 1,238,758.62 1,238,758.62
原材料 82,998,295.09 5,893.62 82,992,401.47 75,393,092.08 3,304.17 75,389,787.91
在产品 14,823,743.75 2,561.56 14,821,182.19 4,137,354.26 4,137,354.26
半成品 26,537,748.84 116,469.35 26,421,279.49 16,146,511.51 72,041.74 16,074,469.77
库存商品 132,865,239.73 1,147,986.49 131,717,253.24 62,640,402.37 657,544.74 61,982,857.63
发出商品 31,223,533.66 413,220.18 30,810,313.48 31,132,005.24 1,434,974.36 29,697,030.88
包装物 3,206,389.63 3,206,389.63 544,033.20 544,033.20
合计 291,654,950.70 1,686,131.20 289,968,819.50 191,232,157.28 2,167,865.01 189,064,292.27
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 其 期末数
计提 转回或转销 其他
他
原材料 3,304.17 2,589.45 5,893.62
在产品 2,561.56 2,561.56
半成品 72,041.74 44,427.61 116,469.35
库存商品 657,544.74 490,441.75 1,147,986.49
发出商品 1,434,974.36 413,220.18 1,434,974.36 413,220.18
小 计 2,167,865.01 953,240.55 1,434,974.36 1,686,131.20
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转销
项 目
的具体依据 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工估计
原材料、半成 本期已将期初计提存货跌价准备的原
将要发生的成本、估计的销售费用以
品、在产品 材料、半成品售出
及相关税费后的金额确定可变现净值
库存商品、发 估计售价减去估计的销售费用和相关 本期已将期初计提存货跌价准备的库
出商品 税费后的金额确定其可变现净值 存商品、发出商品售出
8. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数[注]
增值税留抵税额 8,746,891.70 6,525,998.89
预缴企业所得税 296,323.55 2,973,596.78
待认证进项税 15,008,881.24 27,682,681.50
合 计 24,052,096.49 37,182,277.17
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
6-1-46
五)1(1)2)之说明。
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 期初数
项 目 账 减 账 账 减 账
面余额 值准备 面价值 面余额 值准备 面价值
对联营企业
18,163,339.32 1,438,013.38 16,725,325.94 10,855,337.42 1,438,013.38 9,417,324.04
投资
合 计 18,163,339.32 1,438,013.38 16,725,325.94 10,855,337.42 1,438,013.38 9,417,324.04
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合收益调
追加投资 减少投资
投资损益 整
联营企业
东莞市国立腾云
智能科技有限公 9,417,324.04 9,000,000.00 -1,691,998.10
司
上海骏遨智能科
技有限公司
合 计 9,417,324.04 9,000,000.00 -1,691,998.10
(续上表)
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
东莞市国立腾云
智能科技有限公 16,725,325.94
司
上海骏遨智能科
1,438,013.38
技有限公司
合 计 16,725,325.94 1,438,013.38
10. 固定资产
房屋配套及装
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 模具等其他设备 合 计
修
账面原值
期初数 182,511,788.97 45,810,389.49 153,602,534.17 4,228,173.92 144,094,784.61 530,247,671.16
本期增加金
105,502,226.32 19,412,768.53 72,364,417.95 971,404.09 92,030,613.86 290,281,430.75
额
1) 购置 18,881,644.91 563,190.81 65,849,693.52 85,294,529.24
2) 在 建 工
105,502,226.32 19,412,768.53 12,136,775.82 14,513.28 22,980,416.98 160,046,700.93
程转入
3) 接 受 投
41,345,997.22 393,700.00 3,200,503.36 44,940,200.58
资
6-1-47
本期减少金
211,196.58 223,561.04 434,757.62
额
处置 211,196.58 223,561.04 434,757.62
期末数 288,014,015.29 65,223,158.02 225,966,952.12 4,988,381.43 235,901,837.43 820,094,344.29
累计折旧
期初数 14,622,028.06 6,040,848.02 35,513,931.98 2,754,854.95 86,271,100.07 145,202,763.08
本期增加金
12,461,707.33 6,749,041.77 19,342,932.19 562,450.85 33,002,068.34 72,118,200.48
额
1) 计提 12,461,707.33 6,749,041.77 19,342,932.19 562,450.85 33,002,068.34 72,118,200.48
本期减少金
156,926.92 50,250.00 207,176.92
额
处置 156,926.92 50,250.00 207,176.92
期末数 27,083,735.39 12,789,889.79 54,856,864.17 3,160,378.88 119,222,918.41 217,113,786.64
账面价值
期末账面价
260,930,279.90 52,433,268.23 171,110,087.95 1,828,002.55 116,678,919.02 602,980,557.65
值
期初账面价
167,889,760.91 39,769,541.47 118,088,602.19 1,473,318.97 57,823,684.54 385,044,908.08
值
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
总部项目 2 期 111,741,928.08 111,741,928.08
生产线 655,172.41 655,172.41
环保及其他工程 1,996,205.74 1,996,205.74 1,910,049.26 1,910,049.26
机器设备 4,518,497.79 4,518,497.79 2,980,958.62 2,980,958.62
模夹检具 3,983,646.83 3,983,646.83
国弘厂房 258,733.51 258,733.51
合 计 10,757,083.87 10,757,083.87117,288,108.37 117,288,108.37
2) 重要在建工程项目本期变动情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
总部项目 2 期 138,395,951.60 111,741,928.08 12,726,240.48 124,468,168.56
生产线 655,172.41 655,172.41
环保及其他
1,910,049.26 1,398,679.03 1,312,522.55 1,996,205.74
工程
机器设备 2,980,958.62 17,295,371.35 15,714,632.18 43,200.00 4,518,497.79
模夹检具 23,192,374.61 19,208,727.78 3,983,646.83
小 计 138,395,951.60 117,288,108.37 54,612,665.47 160,046,700.93 1,355,722.55 10,498,350.36
6-1-48
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
募集资金和金
总部项目 2 期 108.05 100.00
融资金贷款
生产线 其他来源
环保及其他工
其他来源
程
机器设备 其他来源
模夹检具 其他来源
小 计
12. 无形资产
项 目 土地使用权 办公软件 合 计
账面原值
期初数 29,774,299.70 1,209,937.75 30,984,237.45
本期增加金额 10,846,362.60 1,012,499.14 11,858,861.74
1) 购置 10,846,362.60 1,012,499.14 11,858,861.74
本期减少金额
期末数 40,620,662.30 2,222,436.89 42,843,099.19
累计摊销
期初数 2,249,161.31 930,135.24 3,179,296.55
本期增加金额 709,414.62 258,320.26 967,734.88
1) 计提 709,414.62 258,320.26 967,734.88
本期减少金额
期末数 2,958,575.93 1,188,455.50 4,147,031.43
账面价值
期末账面价值 37,662,086.37 1,033,981.39 38,696,067.76
期初账面价值 27,525,138.39 279,802.51 27,804,940.90
13. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 16,077,782.51 8,010,198.34 4,755,878.81 19,332,102.04
工装租金 18,584,070.80 3,407,079.65 15,176,991.15
临时仓库 126,206.98 82,086.77 44,120.21
其他工程 3,599,499.67 7,720,538.66 3,915,286.13 7,404,752.20
合 计 19,803,489.16 34,314,807.80 12,160,331.36 41,957,965.60
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
6-1-49
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 递延 可抵扣 递延
可抵扣暂时性差异
所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 31,164,450.54 5,593,280.07 25,312,224.18 3,813,019.75
内部交易未实现利润 1,907,875.17 286,181.28 2,115,627.98 317,344.20
合 计 33,072,325.71 5,879,461.35 27,427,852.16 4,130,363.95
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 期初数
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产加速折旧 86,503,737.95 14,404,070.90 66,163,144.92 10,364,891.59
合 计 86,503,737.95 14,404,070.90 66,163,144.92 10,364,891.59
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 6,903,858.25 3,729,039.63
可抵扣亏损 34,407,121.62 13,846,214.23
小 计 41,310,979.87 17,575,253.86
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2021 年 96,122.82
2022 年 36,377.13
2023 年 13,608,543.70 13,713,714.28
2024 年 20,798,577.92
小 计 34,407,121.62 13,846,214.23
15. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付设备款 43,811,207.44 3,422,177.62
合 计 43,811,207.44 3,422,177.62
16. 短期借款
项 目 期末数 期初数[注]
保证借款 211,426,366.52 282,974,520.53
抵押及保证借款 80,152,284.80
6-1-50
质押借款 5,039,875.00
合 计 291,578,651.32 288,014,395.53
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
五)1(1)2)之说明。
17. 应付票据
项 目 期末数 期初数
信用证 1,855,967.95
银行承兑汇票 25,269,765.00
小 计 25,269,765.00 1,855,967.95
18. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付材料款 215,228,564.40 78,147,474.93
应付长期资产款 20,794,797.65 37,514,788.62
应付加工费及其他 38,441,574.96 22,392,980.22
小 计 274,464,937.01 138,055,243.77
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
项 目 期末数 未偿还或结转的原因
宁波慈星股份有限公司 10,622,700.00 购买长期资产分期付款
小 计 10,622,700.00
19. 预收款项
项 目 期末数 期初数
预收货款 94,580,131.24 4,502,404.50
合 计 94,580,131.24 4,502,404.50
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 29,499,998.06 275,797,036.67 267,424,564.19 37,872,470.54
离职后福利—设定提
119,807.50 16,335,104.08 16,309,789.67 145,121.91
存计划
辞退福利 574,939.00 574,939.00
合 计 29,619,805.56 292,707,079.75 284,309,292.86 38,017,592.45
6-1-51
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 28,937,674.06 244,663,609.66 236,954,098.13 36,647,185.59
职工福利费 378,899.00 18,859,200.35 18,187,200.90 1,050,898.45
社会保险费 5,772,733.63 5,772,733.63
其中：医疗保险费 4,154,650.71 4,154,650.71
工伤保险费 757,211.95 757,211.95
生育保险费 860,870.97 860,870.97
住房公积金 183,425.00 5,751,102.50 5,764,902.50 169,625.00
工会经费和职工教育经费 750,390.53 745,629.03 4,761.50
小 计 29,499,998.06 275,797,036.67 267,424,564.19 37,872,470.54
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 116,586.00 15,805,651.94 15,777,116.03 145,121.91
失业保险费 3,221.50 529,452.14 532,673.64
小 计 119,807.50 16,335,104.08 16,309,789.67 145,121.91
21. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 3,080,189.40 2,372,743.33
企业所得税 1,660,394.52 1,383,453.64
代扣代缴个人所得税 298,317.79 97,312.71
城市维护建设税 178,081.14 159,252.54
教育费附加 119,414.04 95,551.52
地方教育附加 71,232.46 63,701.01
印花税 151,924.42 50,565.98
环保税 1,026.92 641.10
水利建设基金 1,176.82
合 计 5,561,757.51 4,223,221.83
22. 其他应付款
明细情况
项 目 期末数 期初数[注]
应付水电费 3,406,328.12 2,852,343.51
应付运费 3,433,101.87 2,057,642.50
应付往来款 9,200,000.00
押金保证金 1,640,320.00
其他 1,112,840.84 880,554.81
小 计 18,792,590.83 5,790,540.82
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
6-1-52
五)1(1)2)之说明。
23. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数[注]
一年内到期的长期借款 13,020,298.78 90,130,785.25
合 计 13,020,298.78 90,130,785.25
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十
五)1(1)2)之说明。
24. 长期借款
项 目 期末数 期初数
保证与抵押借款 200,878,000.00
合 计 200,878,000.00
25. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 768,428.46 105,440.68 662,987.78 [注]
合 计 768,428.46 105,440.68 662,987.78
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益 与收益相关
协同创新与平
台环境建设专
193,316.58 30,000.00 163,316.58 与资产相关
项资金(第二
批)
自动化智能化
271,336.04 30,880.00 240,456.04 与资产相关
改造项目
2016 年度东莞
市“机器换人” 303,775.84 44,560.68 259,215.16 与资产相关
专项资金资助
小 计 768,428.46 105,440.68 662,987.78
[注]：
1) 根据广东省科学技术厅《广东省省级科技计划项目合同书》(粤科规财字〔2015〕90
号)，本公司于 2017 年 11 月 7 日收到东莞市财政局道滘分局协同创新与平台环境建设专项
资金 30 万元，该补助用于购买仪器设备，根据前期购置设备的情况，本期结转 30,000.00
元计入当期损益。
6-1-53
2) 根据广东省东莞市经济和信息化局《关于拨付 2017 年度第一批自动化智能化改造项
目（倍增部分）资金的通知》（东经信函[2018]941 号）《关于拨付 2018 年度自动化智能
化改造项目（第一批）资金的通知》（东经信函[2018]966 号），本公司于 2018 年 8 月 28
日收到东莞市经济和信息化局拨付的智能化改造项目资金 30.88 万元。该补助用于购买仪器
设备，根据前期购置设备的情况，本期结转 30,880.00 元计入当期损益。
3) 根据东莞市经济和信息化局《关于拨付 2016 年度东莞市“机器换人”专项资金应用
项目（第四批）（2）资金的通知》（东经信函[2018]522 号），本公司于 2018 年 5 月 29
日收到东莞市经济和信息化局拨付的 2016 年度东莞市“机器换人”专项资金资助项目
44.56 万元。该补助用于购买仪器设备，根据前期购置设备的情况，本期结转 44,560.68 元
计入当期损益。
(3) 其他说明
政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
26. 股本
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 公积金转 期末数
送股 其他 小计
新股 股
股份总数 160,020,000.00 160,020,000.00
27. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 455,484,368.57 455,484,368.57
其他资本公积 459,066.64 459,066.64
合 计 455,943,435.21 455,943,435.21
28. 其他综合收益
本期发生额
项 目 期初数 减：前期计入 期末数
本期所得税 减：所得 税后归属于 税后归属于
其他综合收益
前发生额 税费用 母公司 少数股东
当期转入损益
以后将重分类进损
-24,175.95 32,303.17 32,303.17 8,127.22
益的其他综合收益
其中：外币财务报
-24,175.95 32,303.17 32,303.17 8,127.22
表折算差额
其他综合收益合计 -24,175.95 32,303.17 32,303.17 8,127.22
6-1-54
29. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 22,358,263.67 2,989,546.48 25,347,810.15
合 计 22,358,263.67 2,989,546.48 25,347,810.15
(2) 其他说明
法定盈余公积增加系本公司根据公司章程规定按母公司实现净利润的 10%计提。
30. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 190,309,422.63 157,207,789.71
加：本期归属于母公司所有者的净利润 25,957,352.64 55,503,835.13
减：提取法定盈余公积 2,989,546.48 6,400,202.21
应付普通股股利[注] 10,561,320.00 16,002,000.00
期末未分配利润 202,715,908.79 190,309,422.63
[注]：根据 2019 年 4 月 19 日公司第二届董事会第八次会议通过的 2018 年度利润分配
预案，以 2018 年 12 月 31 日总股本 160,020,000 股为基数，按每 10 股派发现金股利人民币
0.66 元（含税），共计 10,561,320.00 元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 2,551,187,448.06 2,325,209,458.81 1,086,097,326.29 900,531,674.17
其他业务收入 50,791,562.28 38,426,282.33 5,924,971.68 5,084,567.20
合 计 2,601,979,010.34 2,363,635,741.14 1,092,022,297.97 905,616,241.37
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 1,969,838.05 2,321,141.71
教育费附加 1,224,378.93 1,388,353.13
地方教育附加 677,258.13 925,568.74
印花税 714,027.88 328,436.83
房产税 3,228,227.17 1,420,355.20
土地使用税 43,309.15 107,211.53
6-1-55
其他 11,710.32 12,496.44
合 计 7,868,749.63 6,503,563.58
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运费 15,081,432.20 12,216,618.96
员工薪酬及福利 10,032,366.03 7,490,298.69
差旅费 2,602,612.00 1,528,896.95
办公费 86,128.13 88,827.15
招待费 1,910,729.41 1,482,665.41
广告展览费 268,694.59 364,588.97
其他费用 3,299,694.06 2,031,662.07
合 计 33,281,656.42 25,203,558.20
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
员工薪酬及福利 38,904,151.09 22,054,314.51
差旅费 2,470,487.53 935,539.02
办公费及租赁费 9,614,348.16 5,159,683.66
中介费 2,567,145.71 2,088,584.26
折旧及摊销 16,555,351.05 7,925,389.18
招待费 2,222,011.45 836,720.33
水电费 1,952,767.72 1,175,222.05
其他 8,007,939.87 5,357,792.94
合 计 82,294,202.58 45,533,245.95
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
人工费 23,019,388.78 11,340,356.68
直接投入 18,253,843.15 19,857,967.94
办公费 72,264.54 371,153.05
测试费 812,750.05 463,123.85
差旅费 372,523.15 113,475.37
折旧与摊销 9,961,864.64 2,911,241.04
咨询与服务费 730,463.84 1,004,126.32
其他 913,643.35 230,753.04
合 计 54,136,741.50 36,292,197.29
6-1-56
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 23,461,759.28 9,320,428.44
减：利息收入 1,201,059.57 585,389.87
汇兑损益 -1,767,431.09 -271,027.88
手续费 785,534.44 205,241.30
现金折扣 -1,387,527.76
其他费用 31,216.52 136,339.04
合 计 19,922,491.82 8,805,591.03
7. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与收益相关的政府补助 848,027.17 5,796,378.50 848,027.17
与资产相关的政府补助 105,440.68 209,288.12 105,440.68
代扣个人所得税手续费返还 12,290.26 82,917.49 12,290.26
合 计 965,758.11 6,088,584.11 965,758.11
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
8. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -1,691,998.10 315,874.06
理财产品投资收益 591,947.03 2,871,102.74
合 计 -1,100,051.07 3,186,976.80
9. 信用减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -12,282,039.98
合 计 -12,282,039.98
10. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -9,136,085.44
存货跌价损失 -953,240.55 -1,956,886.04
长期股权投资减值损失 -1,438,013.38
合 计 -953,240.55 -12,530,984.86
6-1-57
11. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
非流动资产处置损益 -227,580.70 818.98 -227,580.70
合 计 -227,580.70 818.98 -227,580.70
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
保险费赔款 11,853.19
质量违约收入 241,459.73 241,459.73
其他 2,053.68 100.00 2,053.68
合 计 243,513.41 11,953.19 243,513.41
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
对外捐赠 22,000.00 40,000.00 22,000.00
诉讼赔款 200,665.00 200,665.00
罚款支出 22,518.83
滞纳金 50,165.98 50,165.98
交货延期补偿 243,931.15
其他支出 2,414.27 19,130.85 2,414.27
违约金 50,435.80 260,000.00 50,435.80
合 计 325,681.05 585,580.83 325,681.05
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 4,167,008.76 2,535,512.09
递延所得税费用 2,290,081.91 6,137,699.26
合 计 6,457,090.67 8,673,211.35
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 27,160,105.42 60,239,667.94
按母公司适用税率计算的所得税费用 4,074,015.81 9,035,950.19
子公司适用不同税率的影响 2,044,132.01 -1,138,446.50
6-1-58
调整以前期间所得税的影响 -38,302.48
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 624,992.28 886,481.31
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-35,650.58 -243,560.39
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
3,596,009.48 4,279,599.12
或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除等的影响 -3,846,408.33 -4,108,509.90
所得税费用 6,457,090.67 8,673,211.35
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五（一）28 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
往来款 11,679,272.00 5,206,946.59
政府补助 848,027.17 6,802,705.61
银行利息收入 1,201,059.57 585,389.87
其他收现营业外收入 255,803.67 67,592.00
收到票据保证金 647,000.00
合 计 13,984,162.41 13,309,634.07
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付水电办公等管理费用 27,803,240.25 15,634,888.62
支付业务差旅等销售费用 21,873,831.02 18,644,644.45
支付手续费等财务费用 816,750.96 344,462.37
支付计入成本的租金 16,851,858.40 10,719,692.93
支付保证金 3,910,932.46 4,374,473.74
捐赠支出 22,000.00 40,000.00
其他支出 28,311.68
支付的各项往来款 5,078,116.54 4,975,103.97
合 计 76,356,729.63 54,761,577.76
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
赎回理财产品 157,434,758.32 50,000,000.00
6-1-59
赎回结构性存款产品 217,000,000.00
合 计 157,434,758.32 267,000,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
购买理财产品 82,434,300.00 105,000,000.00
购买结构性存款产品 147,000,000.00
合 计 82,434,300.00 252,000,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到的财政贴息 478,499.99 317,718.21
合 计 478,499.99 317,718.21
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
清算子公司支付少数股东款项 960,784.00
支付融资租赁款 694,888.00
合 计 1,655,672.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,703,014.75 51,566,456.59
加：资产减值准备 13,235,280.53 12,530,984.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
72,118,200.48 43,390,920.11
旧
无形资产摊销 967,734.88 816,727.77
长期待摊费用摊销 12,160,331.36 4,044,065.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
227,580.70 -818.98
(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 21,694,328.19 7,671,114.37
投资损失(收益以“－”号填列) 1,100,051.07 -3,186,976.80
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,749,097.40 -819,438.20
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) 4,039,179.31 6,957,137.46
存货的减少(增加以“－”号填列) -101,857,767.78 -52,794,554.77
6-1-60
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -273,519,797.50 -105,567,154.44
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 281,054,852.69 60,807,921.20
经营活动产生的现金流量净额 50,173,891.28 25,416,385.09
2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 161,067,996.91 150,147,794.29
减：现金的期初余额 150,147,794.29 53,252,190.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 10,920,202.62 96,895,603.79
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 161,067,996.91 150,147,794.29
其中：库存现金 321,359.39 230,461.38
可随时用于支付的银行存款 160,746,637.52 149,917,332.91
2) 期末现金及现金等价物余额 161,067,996.91 150,147,794.29
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 145,126,719.96 26,728,027.08
其中：支付货款 137,578,459.96 26,728,027.08
支付固定资产等长期资产购置款 7,548,260.00
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,834,952.00 银行承兑汇票保证金、ETC 保证金
固定资产 256,808,250.27 借款抵押
无形资产 26,924,187.37 借款抵押
应收款项融资 2,668,258.00 银行质押，开立应付票据
合 计 293,235,647.64
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 2,410,894.13 6.9762 16,818,879.63
欧元 42,577.63 7.8155 332,765.47
港币 8,919.33 0.8958 7,989.94
6-1-61
小计 17,159,635.04
应收账款
其中：美元 15,181,894.10 6.9762 105,911,929.62
港币 72,774.99 0.89578 65,190.38
小计 105,977,120.00
应付账款
其中：美元 27,166.43 6.9762 189,518.45
港币 240,527.54 0.89578 215,459.76
小计 404,978.21
(2) 境外经营实体说明
公司子公司香港国立科技有限公司经营地为香港，记账本位币为港币，报告期内记账本
位币未发生变化。
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
本期摊
期初 本期新增补 期末 销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 助 递延收益 列报项
目
广东省科学技术厅 广东省财政厅
协同创新与
关于 2014 年度省协同创新与平台
平台环境建 其他收
193,316.58 30,000.00 163,316.58 环境建设专项资金(第二批)分配
设专项资金 益
方案的公示（粤科公示〔2015〕5
(第二批)
号)
广东省东莞市经济和信息化局关
于拨付 2017 年度第一批自动化智
能化改造项目（倍增部分）资金的
自动化智能 其他收
271,336.04 30,880.00 240,456.04 通知（东经信函[2018]941 号）关
化改造项目 益
于拨付 2018 年度自动化智能化改
造项目（第一批）资金的通知（东
经信函[2018]966 号）
东莞市经济和信息化局关于拨付
2016 年度
2016 年度东莞市“机器换人”专
东莞市“机 其他收
303,775.84 44,560.68 259,215.16 项资金应用项目（第四批）（2）
器换人”专 益
资金的通知（东经信函[2018]522
项资金资助
号）
小 计 768,428.46 105,440.68 662,987.78
6-1-62
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
重庆市巴南区经济和信息化委员会关于开展工
业企业升规奖励申报工作的通知，按照《巴南
巴南区工业企业升规奖
300,000.00 其他收益 区“五转一改一创新”工作实施意见》（巴南
励
府发[2017]24 号）和《巴南区工业企业升规奖
励实施细则》（巴南经信[2019]104 号)
东莞市经济和信息化局关于 2018 年东莞市经
东莞市工业和信息化局
200,000.00 其他收益 济和信息化专项资金服务型制造专题两化融合
两化融合贯标项目
贯标项目第二批（东经信函[2018]966 号）
东莞市财政国库支付中 请各地严格按照《广东省工业和信息化厅关于
心汇入东莞市工业和信 做好 2019 年省级促进经济高质量发展专项资
100,000.00 其他收益
息化局 0199 小升规奖励 金（民营经济及中小微企业发展）项目入库工
项目 作的通知》（粤工信融资函〔2019〕186 号）
东莞市科学技术局根据《东莞市促进科技金融
发展实施办法》（东府办〔2015〕66 号）对经
东莞市科学技术局创新
79,247.17 其他收益 认定的在我市辖区范围内注册的投保科技保险
环境专题项目补助款
的高新技术企业和科技型中小企业，给予保费
补贴支持
东莞市道滘镇国库支付
中心(东莞市道滘镇财政 道滘镇经济科技信息局关于印发《道滘镇“科
投资审核中心)2018 年 60,000.00 其他收益 技道滘”工程专项资金管理办法》的通知(东道
道滘镇“科技道滘”工程 府〔2017〕13 号)
专项资金
东莞市根据《东莞市技能人才培养五年行动计
划》（东府〔2015〕112 号）和《东莞市人民
东莞市财政局道滘分局
36,100.00 其他收益 政府关于实施百万劳动力素质提升工程打造
暂款账户人才补贴
“技能人才之都”的意见》（东府〔2018〕104
号）
纳税大户奖励 30,000.00 其他收益 莆田市秀屿区纳税大户奖励
东莞市根据《东莞市技能人才培养五年行动计
划》（东府〔2015〕112 号）和《东莞市人民
东莞市财政局道滘分局
30,100.00 其他收益 政府关于实施百万劳动力素质提升工程打造
暂款账户补贴冲压工
“技能人才之都”的意见》（东府〔2018〕104
号）
东莞市市场监督管理局 东莞市《关于印发<关于东莞市科技发展 和产
“拨付 18 年发明专利项 10,000.00 其他收益 业转型升级财政专项资金不予资助具体范围的
目补助企业资金” 若干规定>的通知》（东财〔2017〕341 号）
东莞市商务局、东莞市财政局关于印发《东莞
东莞市大德顺昌物流有
市商务局专项资金申报指南》的通知（东府办
限公司 2017 年下半年 1,620.00 其他收益
〔2017〕81 号）、(东府办〔2017〕82 号）、
倍增计划补助
（东府办〔2017〕83 号）
东莞市大德顺昌物流有 东莞市商务局、东莞市财政局关于印发《东莞
限公司 2016 年、2017 市商务局专项资金申报指南》的通知（东府办
960.00 其他收益
上半年倍增计划专项补 〔2017〕81 号）、(东府办〔2017〕82 号）、
助 （东府办〔2017〕83 号）
小 计 848,027.17
3) 财政贴息
① 公司直接取得的财政贴息
6-1-63
期初 期末 本期结转
项 目 本期新增 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
东莞市科学技术局根据《东莞市
促进科技金融发展实施办法》（东
东莞市 2018 年
府办〔2015〕66 号）、《东莞市
第一季度科技
130,587.43 130,587.43 财务费用 信贷风险补偿资金 和财政贴息
金融产业倍增
资金管理试行办法》（东府办
贷款贴息
〔2015〕25 号）的有关规定给予
贷款利息补贴
东莞市科学技术局根据《东莞市
促进科技金融发展实施办法》（东
东莞市 2018 年
府办〔2015〕66 号）、《东莞市
第一季度科技
347,912.56 347,912.56 财务费用 信贷风险补偿资金 和财政贴息
金融产业三融
资金管理试行办法》（东府办
合贷款贴息
〔2015〕25 号）的有关规定给予
贷款利息补贴
小 计 478,499.99 478,499.99
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 1,431,967.84 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
湖南国立宝泉鞋业有
设立 2019-05-05 33,800,000.00 52.00%
限公司
肇庆国立新材料有限
设立 2019-05-05 16,000,000.00 65.00%
公司
东莞市国立万泉鞋业
设立 2019-06-12 10,000,000.00 100.00%
有限公司
广东国立通盈科技发
设立 2019-08-08 2,550,000.00 51.00%
展有限公司
爱派客鞋业有限公司 设立 2019-09-17 5,100,000.00 51.00%
东莞市国弘新材料有
增资 2019-12-10 18,000,000.00 51.00%
限公司
香港国立科技发展有
设立 2019-11-29 100.00%
限公司
爱派客（越南）鞋业
设立 2019-12-18 51.00%
有限公司
深圳国立供应链管理
设立 2019-12-27 80.00%
有限公司
注：
1. 东莞市国弘新材料有限公司系本公司之子公司，于 2019 年 2 月 27 日协议约定由本
公司出资人民币 89.00 万元占注册资本 10%，侯莲出资人民币 480.00 万元占注册资本 54%，
6-1-64
叶映雪出资人民币 320.00 万元占注册资本 36%，2019 年 11 月 8 日，侯莲、叶映雪将持有的
东莞市国弘新材料有限公司股权全部转让给东莞市康田物业投资有限公司；于 2019 年 12
月 10 日协议约定由本公司出资人民币 2,550.00 万元占注册资本 51%，东莞市康田物业投资
有限公司出资人民币 2,450.00 万元占注册资本 49%。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司实缴
出资人民币 1,800.00 万元，东莞市康田物业投资有限公司实缴出资人民币 300.00 万元。
2. 香港国立科技发展有限公司系本公司之子公司，于 2019 年 11 月 29 日认缴出资组建，
投资金额 500,000.00 港币，截至 2019 年 12 月 31 日尚未出资。
3. 爱派客（越南）鞋业有限公司系本公司控股子公司爱派客鞋业有限公司之子公司，
于 2019 年 12 月 28 日认缴出资组 建，投资金额 5,690,000.00 美元 ，折合人民 币
39,694,578.00 元，截至 2019 年 12 月 31 日尚未出资。
4. 深圳国立供应链管理有限公司系本公司于 2019 年 12 月 27 日认缴出资组建，认缴金
额 80,000,000.00 元人民币，截至 2019 年 12 月 31 日尚未出资。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东莞市国立新材
东莞市 东莞市 制造业 100.00 设立
制品有限公司
东莞市国立实业
东莞市 东莞市 制造业 100.00 设立
有限公司
肇庆汇展塑料科 广宁县五和 广宁县五和 同一控制下
制造业 100.00
技有限公司 镇 镇 企业合并
福建莆田国立橡
福建省莆田 福建省莆田 同一控制下
塑新材料有限公 制造业 100.00
市 市 企业合并
司
东莞市国立橡塑
东莞市 东莞市 制造业 100.00 设立
制品有限公司
香港国立科技有
HONGKONG HONGKONG 贸易 51.00 设立
限公司
东莞市国立飞织
东莞市 东莞市 制造业 51.00 设立
制品有限公司
广东国立供应链
东莞市 东莞市 贸易 85.00 设立
管理有限公司
广东国立新动力
东莞市 东莞市 制造业 51.00 设立
科技有限公司
重庆大江国立精
重庆市 重庆市 制造业 62.75 设立
密机械制造有限
6-1-65
公司
湖南国立宝泉鞋
衡阳县 衡阳县 制造业 52.00 设立
业有限公司
肇庆国立新材料
肇庆市 肇庆市 制造业 65.00 设立
有限公司
东莞市国立万泉
东莞市 东莞市 制造业 52.00 设立
鞋业有限公司
广东国立通盈科
东莞市 东莞市 贸易 51.00 设立
技发展有限公司
爱派客鞋业有限
东莞市 东莞市 制造业 51.00 设立
公司
东莞市国弘新材
东莞市 东莞市 制造业 51.00 增资
料有限公司
爱派客（越南） 越南巴地-头 越南巴地-头
制造业 51.00 设立
鞋业有限公司 顿省 顿省
香港国立科技发
HONGKONG HONGKONG 贸易 100.00 设立
展有限公司
深圳国立供应链
深圳市 深圳市 贸易 80.00 设立
管理有限公司
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 16,725,325.94 9,477,860.68
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -1,691,998.10 255,337.426
其他综合收益
综合收益总额 -1,691,998.10 255,337.42
2. 合营企业或联营企业发生的超额亏损
合营企业或 前期累积未 本期末累积
本期未确认的收益
联营企业名称 确认的损失 未确认的损失
上海骏遨智能科技有
162,288.95 68,349.90 93,939.05
限公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
6-1-66
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比
例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1）债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
6-1-67
6 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2019 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 36.45%(2018 年 12 月 31 日：37.62%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 291,578,651.32 297,895,165.15297,895,165.15
应付票据 25,269,765.00 25,269,765.00 25,269,765.00
应付账款 274,464,937.01 274,464,937.01274,464,937.01
其他应付款 18,792,590.83 18,792,590.83 18,792,590.83
一年内到期的
13,020,298.78 13,497,493.65 13,497,493.65
非流动负债
6-1-68
长期借款 200,878,000.00 229,386,163.14 229,386,163.14
小 计 824,004,242.94 859,306,114.78629,919,951.64 229,386,163.14
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 288,014,395.53 296,067,007.61 296,067,007.61
应付票据 1,855,967.95 1,855,967.95 1,855,967.95
应付账款 138,055,243.77 138,055,243.77 138,055,243.77
其他应付款 5,790,540.82 5,790,540.82 5,790,540.82
一年内到期的
90,130,785.25 94,113,641.92 94,113,641.92
非流动负债
小 计 523,846,933.32 535,882,402.07 535,882,402.07
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的
比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主
要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币505,476,950.10元
(2018年12月31日：人民币378,145,180.78元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50
个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外
币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
6-1-69
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的表决权比例
的持股比例(%)
(%)
东莞市永绿实业投
东莞 实业投资 21,097,046.00 40.78 40.78
资有限公司
(2) 东莞市永绿实业投资有限公司的控股股东为邵鉴棠、杨娜夫妻，因此本公司实际控
制人为邵鉴棠、杨娜。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方
交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
东莞市国立腾云智能科技有限公司 持股 30%的联营企业
4. 本公司的其他关联方情况
本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
东莞市京盟实业投资有限公司 参股股东控制的企业
肇庆市华南再生资源产业有限公司 实际控制人参股企业
东莞市国立腾云智能电子销售有限公司 联营企业的子公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
肇庆市华南再生资源
接受劳务 381,574.00 304,691.00
产业有限公司
东莞市国立腾云智能
采购商品 338,560.60 41,607.00
科技有限公司
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
东莞市国立腾云智能
出售商品 793,828.80 793,322.50
科技有限公司
6-1-70
东莞市国立腾云智能
提供服务 370,088.28
科技有限公司
东莞市国立腾云智能
提供服务 650.00
电子销售有限公司
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
本期确认的 上年同期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
东莞市国立腾云智能
厂房 1,533,077.17 543,930.00
科技有限公司
东莞市国立腾云智能
电费 266,919.10 2,706.63
科技有限公司
东莞市国立腾云智能
厂房 5,366.97 2,363.64
电子销售有限公司
（2）公司承租情况
本期确认的 上年同期确认的
出租方名称 租赁资产种类
租赁费 租赁费
东莞市京盟实业投资
厂房 6,575,814.00 6,262,680.00
有限公司
肇庆市华南再生资源
宿舍 37,240.00 2,240.00
产业有限公司
3. 关联担保情况
(1) 明细情况
1) 本公司及子公司作为被担保方
担保是否
担保金额 担保 担保
担保方 已经履行
（万元） 起始日 到期日
完毕
邵鉴棠、杨娜保证 2,000.00 2019/1/7 2020/1/6 否
邵鉴棠、杨娜保证 1,031.75 2019/1/14 2020/1/10 否
邵鉴棠、杨娜保证 363.81 2019/4/2 2020/1/10 否
邵鉴棠、杨娜保证 411.36 2019/5/24 2020/1/10 否
邵鉴棠、杨娜保证 1,357.24 2019/7/3 2020/7/2 否
邵鉴棠、杨娜保证 590.00 2019/7/5 2020/7/4 否
邵鉴棠、杨娜保证 536.71 2019/7/10 2020/7/9 否
邵鉴棠、杨娜保证 372.87 2019/7/16 2020/7/15 否
邵鉴棠、杨娜保证 333.72 2019/7/19 2020/7/19 否
邵鉴棠、杨娜、
2,000.00 2019/7/25 2020/7/24 否
东莞市永绿实业投资有限公司保证
邵鉴棠、杨娜保证 3,000.00 2019/7/26 2020/7/25 否
6-1-71
邵鉴棠、杨娜、
1,000.00 2019/8/9 2020/8/8 否
东莞市永绿实业投资有限公司保证
邵鉴棠、杨娜保证 2,000.00 2019/9/5 2020/9/4 否
邵鉴棠、杨娜保证 2,500.00 2019/9/19 2020/9/18 否
邵鉴棠、杨娜保证 3,000.00 2019/9/27 2020/9/26 否
邵鉴棠、杨娜保证 2,000.00 2019/10/22 2020/10/21 否
邵鉴棠、杨娜保证 1,500.00 2019/10/29 2020/10/28 否
邵鉴棠、杨娜、
1,000.00 2019/10/25 2022/10/24 否
东莞市永绿实业投资有限公司保证
邵鉴棠、杨娜、
2,000.00 2019/11/1 2022/10/30 否
东莞市永绿实业投资有限公司保证
邵鉴棠、杨娜、
2,000.00 2019/11/6 2022/11/4 否
东莞市永绿实业投资有限公司保证
邵鉴棠、杨娜、
2,000.00 2019/11/8 2022/11/7 否
东莞市永绿实业投资有限公司保证
邵鉴棠、杨娜、
2,000.00 2019/11/13 2022/11/12 否
东莞市永绿实业投资有限公司保证
邵鉴棠、杨娜、
2,000.00 2019/11/15 2022/11/14 否
东莞市永绿实业投资有限公司保证
邵鉴棠、杨娜、
2,000.00 2019/11/19 2022/11/18 否
东莞市永绿实业投资有限公司保证
邵鉴棠、杨娜、
1,000.00 2019/11/22 2022/11/21 否
东莞市永绿实业投资有限公司保证
邵鉴棠、杨娜、
4,000.00 2019/11/22 2022/11/21 否
东莞市永绿实业投资有限公司保证
邵鉴棠、杨娜、
370.00 2019/12/13 2022/12/11 否
东莞市永绿实业投资有限公司保证
邵鉴棠、杨娜、
3,000.00 2019/12/19 2022/12/16 否
东莞市永绿实业投资有限公司保证
广东国立科技股份有限公司保证 1,015.70 2019/8/6 2020/1/9 否
广东国立科技股份有限公司保证 1,046.25 2019/8/7 2020/2/3 否
广东国立科技股份有限公司保证 793.37 2019/8/7 2020/1/22 否
广东国立科技股份有限公司保证 342.50 2019/8/15 2020/2/3 否
邵鉴棠、杨娜、
1,000.00 2019/10/18 2020/4/15 否
广东国立科技股份有限公司保证
邵鉴棠、杨娜、
55.00 2019/4/1 2020/3/25 否
广东国立科技股份有限公司保证
邵鉴棠、杨娜、
100.00 2019/4/8 2020/3/27 否
广东国立科技股份有限公司保证
邵鉴棠、杨娜、
90.00 2019/4/30 2020/4/22 否
广东国立科技股份有限公司保证
邵鉴棠、杨娜、
90.00 2019/5/30 2020/5/22 否
广东国立科技股份有限公司保证
邵鉴棠、杨娜、
47.68 2019/9/23 2020/3/20 否
广东国立科技股份有限公司保证
邵鉴棠、杨娜、
90.00 2019/9/29 2020/3/27 否
广东国立科技股份有限公司保证
邵鉴棠、杨娜、
110.91 2019/10/29 2020/4/24 否
广东国立科技股份有限公司保证
邵鉴棠、杨娜、
87.00 2019/10/30 2020/4/27 否
广东国立科技股份有限公司保证
6-1-72
邵鉴棠、杨娜、
94.00 2019/11/29 2020/5/26 否
广东国立科技股份有限公司保证
邵鉴棠、杨娜、
51.59 2019/12/24 2020/6/19 否
广东国立科技股份有限公司保证
邵鉴棠、杨娜、
91.00 2019/12/30 2020/6/24 否
广东国立科技股份有限公司保证
4. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 556.94 万元 308.82 万元
5. 其他关联交易
本期数
项目名称 关联交
关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
易内容
其他应收 东莞市京盟实业投
押金 1,100,000.00 1,100,000.00
款 资有限公司
其他应收 肇庆市华南再生资
押金 840.00 6,720.00 7,560.00
款 源产业有限公司
其他应收 诉讼支
邵鉴棠 260,000.00 260,000.00
款 出
其他应收 东莞市国立腾云智 租金、电
600,175.71 2,467,007.40 1,166,494.82 1,900,688.29
款 能科技有限公司 费
东莞市国立腾云智
其他应收
能电子销售有限公 租金 2,600.00 5,850.00 650.00 7,800.00
款
司
（续上表）
上年同期数
项目名称 关联交易内
关联方 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
容
其他应收 东莞市京盟实业投资有限
押金 1,100,000.00 1,100,000.00
款 公司
其他应收 肇庆市华南再生资源产业
押金 840.00 840.00
款 有限公司
其他应收
邵鉴棠 诉讼支出 260,000.00 260,000.00
款
其他应收 东莞市国立腾云智能科技
租金、电费 601,462.70 1,286.99 600,175.71
款 有限公司
其他应收 东莞市国立腾云智能电子
租金 2,600.00 2,600.00
款 销售有限公司
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
6-1-73
东莞市国立腾云智
389,798.29 19,489.91
能科技有限公司
小 计 389,798.29 19,489.91
其他应收款
东莞市京盟实业投
1,100,000.00 550,000.00 1,100,000.00 110,000.00
资有限公司
肇庆市华南再生资
7,560.00 378.00 840.00 42.00
源产业有限公司
邵鉴棠 260,000.00 13,000.00
东莞市国立腾云智
1,900,688.29 95,034.41 600,175.71 30,008.79
能科技有限公司
东莞市国立腾云智
能电子销售有限公 7,800.00 390.00 2,600.00 130.00
司
小 计 3,016,048.29 645,802.41 1,963,615.71 153,180.79
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
其他应付款
肇庆市华南再生资源产业
120,238.00 33,860.00
有限公司
小 计 120,238.00 33,860.00
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，公司以后年度将支付的不可撤销最低租赁付
款额如下：
付款期限 合同最低付款额
1 年以内 30,440,231.80
1-2 年 27,589,535.30
2-3 年 24,844,172.47
3-4 年 21,014,463.39
4-5 年 9,356,646.81
5 年以上 2,100,000.00
合 计 115,345,049.77
(二) 或有事项
截至本财务报表日，本公司不存在其他需要披露的或有事项
6-1-74
十一、资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
1. 根据本公司 2020 年 3 月 30 日第二届董事会第十八次会议决议，本公司与东莞市杰
麟鞋业有限公司共同投资人民币 2,000.00 万元，设立东莞市国立杰麟鞋业有限公司（以下
简称国立杰麟），其中本公司出资人民币 1,020.00 万元，持有该公司 51.00%股权。截至本
报告日，本公司尚未出资。
2. 2020 年 4 月 7 日，公司第二届董事会第十九次会议审议通过了《关于公司非公开
发行 A 股股票预案》等议案，拟非公开发行股票募集资金总额不超过 35,000.00 万元（含本
数），扣除相关发行费用后将用于超临界流体工艺制品生产基地建设项目、生产线整合优化
与技术改造项目、补充流动资金项目。本次发行为面向特定对象的非公开发行，全部特定发
行对象均以现金方式认购公司本次非开发行的股份。本次非公开发行股票尚需获得公司股东
大会审议通过和中国证监会核准后方可实施。
3. 自新型冠状病毒感染的肺炎疫情爆发以来，公司积极响应并严格执行党和国家各级
政府对肺炎疫情防控的各项规定和要求。为做到防疫和生产两不误，公司及各子公司严格按
照当地政府要求及时复工复产。疫情对本公司生产和经营造成了一定的暂时性影响，对此本
公司将持续跟踪关注疫情变化，积极应对其可能对本公司财务、经营等方面的影响。
4. 2020 年 3 月 30 日，公司与东莞康田物业投资有限公司（以下简称康田物业）签订
《关于收购东莞市国弘新材料有限公司部分股权的意向协议》，公司拟收购康田物业持有东
莞市国弘新材料有限公司 49%的股权，2020 年 4 月 3 日，公司与康田物业签订正式的股权收
购协议，根据中联国际评估咨询有限公司以 2020 年 3 月 31 日为评估基准日出具有的中联国
际评字【2020】第 VYMQD0151 号《资产评估报告》，公司以总价人民币 2,261.73 万元收购
康田物业持有东莞市国弘新材料有限公司 49%的股权，2020 年 4 月 3 日已完成工商变更。
(二) 资产负债表日后利润分配情况
根据 2020 年 4 月 23 日公司第二届董事会第二
十次会议通过的 2019 年度利润分配预案，以
2019 年 12 月 31 日总股本 160,020,000 股为基
数，每 10 股派发现金股利人民币 0.29 元（含
税），共计 4,640,580.00 元。若在本次利润
拟分配的利润或股利 分配方案实施前，公司因实施限制性股票回
购、业绩承诺补偿股份回购等事项使得股份总
数发生变动，则对分配的股本基数和每股派发
现金红利金额予以相应调整，以届时公司股份
总数为基数，派发现金红利总数不变。上述利
润分配预案尚待股东大会审议批准。
6-1-75
经审议批准宣告发放的利润或股利
(三) 截至本财务报表批准报出日，本公司不存在其他需要披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例
在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
产品分部
EVA 环保改性材料 TPR 环保改性材料
项目 改性工程塑料 贸易收入
及制品 及制品
主营业务收入 614,676,788.15 119,200,667.35 169,112,448.09 1,371,003,036.95
主营业务成本 473,008,970.09 91,601,171.15 157,978,834.39 1,350,396,807.71
资产总额 693,160,402.54 134,420,534.75 190,705,188.24 383,918,559.53
负债总额 342,859,039.21 66,488,644.22 94,328,812.46 225,119,759.07
(续上表)
针织材料及制
项目 其他成品鞋 改性再生材料 汽车配件 合计
品
主营 业
15,608,252.92 86,620,747.08 15,378,108.31159,587,399.21 2,551,187,448.06
务收入
主营 业
18,518,487.40 81,777,345.16 14,959,397.65136,968,445.26 2,325,209,458.81
务成本
资产 总
44,005,866.46 136,168,530.45 112,696,676.19210,194,353.83 1,905,270,111.99
额
负债 总
31,361,181.15 66,084,629.50 23,729,269.08127,259,448.13 977,230,782.82
额
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
6-1-76
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 7,222,822.00 1.92 5,523,272.25 76.47 1,699,549.75
按组合计提坏账准备 368,743,215.07 98.08 18,385,033.69 4.99 350,358,181.38
合 计 375,966,037.07 100.00 23,908,305.94 6.36 352,057,731.13
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 5,818,914.39 1.54 3,864,932.14 66.42 1,953,982.25
按组合计提坏账准备 370,832,002.02 98.46 19,117,565.83 5.16 351,714,436.19
合 计 376,650,916.41 100.00 22,982,497.97 6.10 353,668,418.44
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
该公司无力支付款项，且没有任何财
广州市中松电器有限
894,500.00 894,500.00 100.00 产导致执行回款可能性较小，故全额
公司
计提坏账。
该公司无力支付款项，且没有任何财
莆田市海蓝鞋业有限
137,085.40 137,085.40 100.00 产导致执行回款可能性较小，故全额
公司
计提坏账。
该公司无力支付款项，且没有任何财
莆田市钜源鞋业有限
1,802,642.10 1,802,642.10 100.00 产导致执行回款可能性较小，故全额
公司
计提坏账。
该公司无力支付款项，且没有任何财
莆田市大洲工贸有限
492,325.00 492,325.00 100.00 产导致执行回款可能性较小，故全额
公司
计提坏账。
浙江沃兹科技有限公 商业纠纷，根据预计能收回金额与账
1,336,847.00 668,423.50 50.00
司 面金额差额计提坏账准备。
该公司无力支付款项，且没有任何财
苏州同上贸易有限公
273,275.00 273,275.00 100.00 产导致执行回款可能性较小，故全额
司
计提坏账。
苏州豪利辰贸易有限 商业纠纷，根据预计能收回金额与账
2,286,147.50 1,255,021.25 54.90
公司 面金额差额计提坏账准备。
小 计 7,222,822.00 5,523,272.25 76.47
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 329,114,845.10 18,385,033.69 5.59
合并范围内关联方组合 39,628,369.97
6-1-77
小 计 368,743,215.07 18,385,033.69 4.99
4) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 313,129,006.90 15,656,450.35 5.00
1-2 年 13,160,839.41 1,316,083.94 10.00
2-3 年 2,824,998.79 1,412,499.40 50.00
小 计 329,114,845.10 18,385,033.69 5.59
5) 关联方组合
项 目 期末账面余额
东莞市国立万泉鞋业有限公司 899,733.00
湖南国立宝泉鞋业有限公司 4,806,155.11
东莞市国立实业有限公司 19,504,112.50
福建莆田国立橡塑新材料有限公司 2,881,063.68
东莞市国立飞织制品有限公司 11,512,202.28
广东国立通盈科技发展有限公司 9,730.63
爱派客鞋业有限公司 15,372.77
小 计 39,628,369.97
(2) 账龄情况
项 目 期末账面余额
1 年以内 352,892,576.87
1-2 年 17,088,210.51
2-3 年 5,985,249.69
小 计 375,966,037.07
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 收回 核销 期末数
计提 转回
其他 其他
单项计提
3,864,932.144,081,612.00 120,000.00 2,543,271.89 5,523,272.25
坏账准备
按组合计
提坏账准 19,117,565.83 732,532.14 18,385,033.69
备
小 计 22,982,497.974,081,612.00 120,000.00732,532.14 2,543,271.89 23,908,305.94
2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况
单位名称 收回或转回金额 收回方式
6-1-78
东莞市富先塑料有限公司 120,000.00 银行存款转账收回
小 计 120,000.00
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款 2,543,271.89 元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
款项是否
款项性 履行的
单位名称 核销金额 核销原因 由关联交
质 核销程序
易产生
珠海天麟医疗器械科技有限
货款 972,798.50 达成和解。 审批 否
公司
东莞市奇辉塑胶五金有限公 诉讼完结，无法
货款 921,318.49 审批 否
司 收回货款。
诉讼完结，无法
莆田市同人鞋业有限公司 货款 498,347.90 审批 否
收回货款。
诉讼完结，无法
东莞市富先塑料有限公司 货款 150,807.00 审批 否
收回货款。
小 计 2,543,271.89
(5) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
VICTORY INNOVATION TECHNOLOGY
61,540,702.61 16.37 3,077,035.13
LIMITED
九道运动科技用品有限公司 26,562,265.54 7.07 1,328,113.28
深圳市雨博士雨水利用设备有限公
21,548,900.00 5.73 1,077,445.00
司
莆田市众鞋网络科技有限公司 18,474,023.39 4.91 923,701.17
莆田市祥麟鞋业有限公司 12,785,257.17 3.40 639,262.86
小 计 140,911,148.71 37.48 7,045,557.44
2. 其他应收款
(1) 明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 15,109,342.94 100.00 232,162.60 1.54 14,877,180.34
其中：应收利息
应收股利
其他应收款 15,109,342.94 100.00 232,162.60 1.54 14,877,180.34
合 计 15,109,342.94 100.00 232,162.60 1.54 14,877,180.34
(续上表)
种 类 期初数
6-1-79
账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 15,693,309.71 100.00 118,793.83 0.76 15,574,515.88
其中：应收利息
应收股利
其他应收款 15,693,309.71 100.00 118,793.83 0.76 15,574,515.88
合 计 15,693,309.71 100.00 118,793.83 0.76 15,574,515.88
[注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异原因与本财务报表附注三(二十
五)1(1)2)之说明一致。
（2） 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 2,518,809.08 194,266.25 7.71
押金保证金组合 757,927.00 37,896.35 5.00
合并范围内关联
11,832,606.86
方组合
小 计 15,109,342.94 232,162.60 1.54
(3) 账龄情况
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,966,220.23 98,311.01 5.00
1-2 年 1,303,515.85 130,351.59 10.00
2-3 年 7,000.00 3,500.00 50.00
小 计 3,276,736.08 232,162.60 7.09
(4) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失(未发生信 信用损失(已发
预期信用损失
用减值) 生信用减值)
期初数 78,209.83 4,784.00 35,800.00 118,793.83
期初数在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段 35,800.00 -35,800.00
6-1-80
本期计提 125,567.59 3,500.00 129,067.59
本期收回
本期转回 15,698.82 15,698.82
本期核销
其他变动
期末数 98,311.01 130,351.59 3,500.00 232,162.60
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 757,927.00 369,806.24
员工备用金 546,120.79 279,431.00
社保及公积金 260,258.71
租金 1,900,688.29
子公司往来 11,832,606.86 14,044,673.05
其他 72,000.00 739,140.71
合 计 15,109,342.94 15,693,309.71
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
东莞市国立飞织制品
子公司往来 5,619,663.93 1 年以内 37.19
有限公司
湖南国立宝泉鞋业有
子公司往来 3,599,465.00 1 年以内 23.82
限公司
东莞市国立腾云智能 1 年以内、1-2
子公司往来 1,900,688.29 12.58 148,797.79
科技有限公司 年
肇庆国立新材料有限
子公司往来 1,885,788.59 1 年以内 12.48
公司
香港国立科技有限公
子公司往来 727,689.34 1 年以内 4.82
司
小 计 13,733,295.15 90.89 148,797.79
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项
目 账 账 账 减值 账
减值 准
面余额 面价值 面余额 面价值
备
准备
对 子
公 司 312,282,410.89 312,282,410.89 135,124,230.89 135,124,230.89
投资
对 联
营、合
16,725,325.94 16,725,325.94 9,417,324.04 9,417,324.04
营 企
业 投
6-1-81
资
合
329,007,736.83 329,007,736.83 144,541,554.93 144,541,554.93
计
(2) 对子公司投资
本期计 减值准
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 提减值 备期末
准备 数
东莞市国立实业
5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
福建莆田国立橡
塑新材料有限公 18,214,041.15 18,214,041.15
司
肇庆汇展塑料科
69,800,933.36 69,800,933.36
技有限公司
东莞市国立新材
15,000,000.00 15,000,000.00
制品有限公司
香港国立科技有
416,256.38 416,256.38
限公司
东莞市国立橡塑
5,000,000.00 5,000,000.00
制品有限公司
东莞市国立飞织
11,493,000.00 3,807,000.00 15,300,000.00
制品有限公司
广东国立供应链
10,200,000.00 58,363,680.00 68,563,680.00
管理有限公司
重庆大江国立精
密机械制造有限 50,437,500.00 50,437,500.00
公司
广东国立新动力
5,100,000.00 5,100,000.00
科技有限公司
湖南国立宝泉鞋
33,800,000.00 33,800,000.00
业有限公司
广东国立通盈科
2,550,000.00 2,550,000.00
技发展有限公司
爱派客鞋业有限
5,100,000.00 5,100,000.00
公司
东莞市国弘新材
18,000,000.00 18,000,000.00
料有限公司
小 计 135,124,230.89 177,158,180.00 312,282,410.89
(3) 对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合
追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
东莞市国立腾
云智能科技有 9,417,324.04 9,000,000.00 -1,691,998.10
限公司
合 计 9,417,324.04 9,000,000.00 -1,691,998.10
(续上表)
本期增减变动 减值准备
被投资单位 期末数
其他权 宣告发放现 计提减 其他 期末余额
6-1-82
益变动 金股利或利 值准备
润
联营企业
东莞市国立腾
云智能科技有 16,725,325.94
限公司
合 计 16,725,325.94
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 986,192,710.30 826,425,276.87 993,361,269.38 829,154,427.54
其他业务收入 18,339,836.63 14,830,167.62 10,838,552.68 9,811,781.80
合 计 1,004,532,546.93 841,255,444.491,004,199,822.06 838,966,209.34
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
人工费 12,955,168.17 9,277,434.60
直接投入 12,079,330.45 19,258,884.88
办公费 69,367.36 371,153.05
测试费 809,825.53 460,576.68
差旅费 327,122.37 113,475.37
折旧与摊销 8,599,653.06 2,748,344.06
咨询与服务费 730,463.84 1,004,126.32
其他 398,682.53 61,043.61
合 计 35,969,613.31 33,295,038.57
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -1,691,998.10 417,324.04
处置长期股权投资产生的投资收益 17,481.94
理财产品收益 591,947.03 2,871,102.74
合 计 -1,100,051.07 3,305,908.72
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
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1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-227,580.70
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 1,431,967.84
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 591,947.03
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 120,000.00
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -69,877.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 1,846,456.79
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 365,086.44
少数股东权益影响额(税后) 143,997.83
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,337,372.52
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.11 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普
2.95 0.15 0.15
通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 25,957,352.64
非经常性损益 B 1,337,372.52
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 24,619,980.12
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 828,606,945.56
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
E
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 10,561,320.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
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其他综合收益变动 I 32,303.17
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+
加权平均净资产 835,441,003.47
E×F/K-G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.11%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.95%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 25,957,352.64
非经常性损益 B 1,337,372.52
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
C=A-B 24,619,980.12
的净利润
期初股份总数 D 160,020,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份
E
数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 160,020,000.00
基本每股收益 M=A/L 0.16
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.15
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
广东国立科技股份有限公司
二〇二〇年四月二十三日
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