国立科技：中信证券股份有限公司关于广东国立科技股份有限公司2020年度跟踪报告2021-05-10
中信证券股份有限公司
关于广东国立科技股份有限公司
2020 年度跟踪报告
保荐机构名称：中信证券股份有限公司 被保荐公司简称：国立科技（300716）
保荐代表人姓名：凌鹏 联系电话：020-32259103
保荐代表人姓名：浦瑞航 联系电话：010-60838789
一、保荐工作概述
项 目 工作内容
1.公司信息披露审阅情况
（1）是否及时审阅公司信息披露文件 是
（2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 无
2．督导公司建立健全并有效执行规章制度的情
况
（1）是否督导公司建立健全规章制度（包括但
不限于防止关联方占用公司资源的制度、募集
是
资金管理制度、内控制度、内部审计制度、关
联交易制度）
（2）公司是否有效执行相关规章制度 是
3.募集资金监督情况
（1）查询公司募集资金专户次数 每月一次
（2）公司募集资金项目进展是否与信息披露文
是
件一致
4.公司治理督导情况
（1）列席公司股东大会次数 0 次，均事先审阅会议议案
（2）列席公司董事会次数 0 次，均事先审阅会议议案
（3）列席公司监事会次数 0 次，均事先审阅会议议案
5.现场检查情况
（1）现场检查次数 1次
（2）现场检查报告是否按照本所规定报送 是
（3）现场检查发现的主要问题及整改情况 不适用
6.发表独立意见情况
1
（1）发表独立意见次数 7次
（2）发表非同意意见所涉问题及结论意见 无
7.向本所报告情况（现场检查报告除外）
（1）向本所报告的次数 1次
《关于对广东国立科技股份有限公司的关
（2）报告事项的主要内容 注函》（创业板关注函〔2020〕第 416 号）
之核查意见
（3）报告事项的进展或者整改情况 不适用
8．关注职责的履行情况
1.2020 年度公司业绩较上年发生大幅波动
（1）是否存在需要关注的事项 2.公司对部分贸易业务收入进行了会计差
错更正
1.2020 年 度 ， 公 司 合 并 报 表 营 业 收 入
192,691.59 万元，同比下降 25.94%；营业利
润 为 -41,221.64 万 元 ， 同 比 下 降 了
1,613.15%；归属于母公司所有者的净利润
为-31,730.37 万元，同比下降了 1,322.40%。
报告期内业绩发生大幅变动，主要原因包括
中美贸易摩擦及新冠疫情双重影响、信用减
值损失较上年增加、利息支出增加以及汇率
变动所致。
2.公司在审查二甲苯、铜、淀粉的销售业务
时，初步判断在以上业务中公司因承担了存
（2）关注事项的主要内容 货及信用风险，因此在财务账务处理中采用
了总额法确认收入。根据公司聘请的中审众
环会计师事务所（特殊普通合伙）对公司
2020 年年度财务报表进行审计，经与审计
师充分沟通，对上述业务模式进行审慎地梳
理，由于公司在二甲苯、铜、淀粉销售业务
中出于谨慎性考虑，对产品质量问题免除了
责任，公司对存货的控制权不足，公司对以
上销售业务修正为按净额法核算，公司于
2021 年 4 月 26 日召开了第二届董事会第三
十五次会议和第二届监事会第二十二次会
议，审议通过了《关于会计差错更正的议案》
提示并督促公司及时召开 2020 年度业绩说
（3）关注事项的进展或者整改情况 明会，解释公司业绩波动及经营环境变动情
况
9.保荐业务工作底稿记录、保管是否合规 是
10.对上市公司培训情况
（1）培训次数 1次
2
（2）培训日期 2020 年 12 月 28 日
对上市公司的信息披露管理、董监高买卖公
（3）培训的主要内容
司股票相关要求进行培训
11.其他需要说明的保荐工作情况 无
二、保荐机构发现公司存在的问题及采取的措施
事 项 存在的问题 采取的措施
1.信息披露 无 不适用
2.公司内部制度的建立和执行 无 不适用
3．“三会”运作 无 不适用
4.控股股东及实际控制人变动 无 不适用
5.募集资金存放及使用 无 不适用
6.关联交易 无 不适用
7.对外担保 无 不适用
8.收购、出售资产 无 不适用
9.其他业务类别重要事项（包括对外
投资、风险投资、委托理财、财务 无 不适用
资助、套期保值等）
10．发行人或者其聘请的中介机构
无 不适用
配合保荐工作的情况
提醒企业及时发布业绩预
11.其他（包括经营环境、业务发展、 中美贸易摩擦及新冠疫
告、召开业绩说明会，向投
财务状况、管理状况、核心技术等 情等对公司经营环境产
资者说明经营环境的变动
方面的重大变化情况） 生重大影响
情况
三、公司及股东承诺事项履行情况
是否履行
公司及股东承诺事项 未履行承诺的原因及解决措施
承诺
1．实际控制人和发行人的股东及董事、
监事、高级管理人员、公司等关于股份
是 不适用
锁定、持股意向、招股说明书信息披露
等的承诺
2．发行人、控股股东、实际控制人及
发行人董事（不包括独立董事）和高级 是 不适用
管理人员关于稳定股价的承诺
3．发行人、控股股东、实际控制人、
是 不适用
全体董事、监事、高级管理人员关于承
3
诺履行的约束措施的承诺
4．发行人、控股股东关于股份回购的
是 不适用
承诺
5．关于填补被摊薄即期回报的承诺 是 不适用
6．公司关于利润分配政策的承诺 是 不适用
7．公司控股股东、实际控制人关于避
是 不适用
免同业竞争的承诺
8．公司控股股东、实际控制人关于减
是 不适用
少及规范关联交易的承诺
四、其他事项
报告事项 说 明
中信证券股份有限公司与公司签订《广东国立科技
股份有限公司与中信证券股份有限公司关于 2020 年非公
开发行人民币普通股（A 股）并上市之承销及保荐协议》，
1.保荐代表人变更及其理由 自协议签署之日起，中信证券股份有限公司担任广东国
立科技股份有限公司创业板首次公开发行股票的持续督
导保荐机构。公司保荐机构由东莞证券变更为中信证券，
保荐代表人变更为凌鹏、浦瑞航。
2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，存在以下中国证监
会（包括派出机构）和贵所对本保荐机构或者保荐的公
司采取监管措施的事项：
1、2020 年 1 月 2 日，中国证监会福建监管局对我
司保荐的福建雪人股份有限公司（以下简称“雪人股份”）
2.报告期内中国证监会和本所对 出具《关于对福建雪人股份有限公司采取责令改正措施
保荐机构或者其保荐的公司采取
监管措施的事项及整改情况 的决定》（中国证券监督管理委员会福建监管局行政监
管措施决定书〔2020〕1 号），认为雪人股份 2016 年至
2018 年存在以美元、欧元、人民币向公司合并范围外的
多家主体提供财务资助的情况，截至 2018 年末尚有对 5
家主体提供的财务资助未收回，未收回余额折合人民币
4,449.52 万元，上述对外提供财务资助均未经公司董事会
4
审议，也未履行临时公告信息披露义务，对雪人股份采
取责令改正的监管措施。
2020 年 1 月 15 日，深圳证券交易所对雪人股份出
具《关于对福建雪人股份有限公司的监管函》（中小板
监管函〔2020〕第 6 号），认为 2016 年至 2018 年期间
雪人股份存在以美元、欧元、人民币向合并范围外的多
家主体提供财务资助的情况，雪人股份未对上述对外提
供财务资助履行董事会审议程序，也未及时履行信息披
露义务。
2、2020 年 1 月 23 日，深圳证券交易所对我司保荐
的瑞达期货股份有限公司（以下简称“瑞达期货”）出具
《关于对瑞达期货股份有限公司的监管函》（中小板监
管函【2020】第 11 号），认为公司未及时履行关联交易
审议程序及信息披露义务。
3、2020 年 3 月 5 日，中国证监会厦门监管局对我
司保荐的瑞达期货出具《监管关注函》（厦证监函[2020]21
号），提出公司应提高规范运作水平，按照规定及时履
行信息披露义务，并认真组织董事、监事、高级管理人
员学习掌握好新修订的《证券法》及其他信息披露制度
要求，强化信息披露责任意识，切实提升信息披露工作
水平。
4、2020 年 4 月 8 日，中国证监会对我司保荐的宁
波容百新能源科技股份有限公司（以下简称“容百科技”）
出具《关于对宁波容百新能源科技股份有限公司采取 1
年内不接受发行人公开发行证券相关文件的监管措施的
决定》，认为容百科技在申请科创板首次公开发行股票
过程中，招股说明书未充分披露特定客户信用风险大幅
增加，及其使用自身开具商业承兑汇票偿还逾期应收账
款的情况，对容百科技处以采取 1 年内不接受发行人公
5
开发行证券相关文件的行政监督管理措施。
5、2020 年 5 月 8 日，中国证监会对我司保荐的深
圳市新纶科技股份有限公司（以下简称“新纶科技”）出
具《中国证券监督管理委员会行政处罚决定书（深圳市
新纶科技股份有限公司、侯毅等 20 名责任人员）》〔2020〕
21 号），认为新纶科技存在虚构贸易业务虚增收入及利
润、未按规定披露关联交易、未按规定披露对外担保的
情况，对新纶科技及相关当事人处以警告及罚款。
6、2020 年 5 月 14 日，中国证监会重庆监管局对我
司保荐的博腾制药出具《行政处罚决定书》（〔2020〕1
号），认为博腾制药未及时披露关联方非经营性资金占
用、定期报告存在虚假记载和重大遗漏情况，对博腾股
份及相关当事人处以警告及罚款。
7、2020 年 6 月 8 日，中国证监会宁波监管局对我
司保荐的平安银行股份有限公司（以下简称“平安银行”）
宁波分行出具了《关于对平安银行股份有限公司宁波分
行采取责令改正措施的决定》（〔2020〕14 号），认为
平安银行宁波分行基金销售业务存在以下问题：一、分
行基金销售业务相关负责人未取得基金从业资格，违反
了《证券投资基金销售管理办法》第十条第（四）项的
规定。二、银行官网登载的基金宣传推介材料，未充分
披露在售基金过往业绩，违反了《证券投资基金销售管
理办法》第三十六条的规定。
8、2020 年 6 月 19 日，中国证监会天津监管局对我
司保荐的国元证券股份有限公司（以下简称“国元证券”）
出具《关于对国元证券天津前进道证券营业部采取警示
函监管措施的决定》（津证监措施〔2020〕11 号）。认
定国元证券天津前进道证券营业部财富顾问（营销经理）
闫复、李昂存在委托他人从事客户招揽活动的行为，营
6
业部对员工客户招揽活动管理不到位，未能严格规范工
作人员执业行为，违反了《证券公司和证券投资基金管
理公司合规管理办法》第六条第（四）项规定。根据《证
券公司和证券投资基金管理公司合规管理办法》第三十
二条第一款规定，天津证监局决定对国元证券天津前进
道证券营业部采取警示函的行政监管措施。
9、2020 年 6 月 23 日，中国证监会浙江监管局对我
司保荐的南华期货股份有限公司（以下简称“南华期货”）
出具了《关于对南华期货股份有限公司责令改正措施的
决定》（行政监管措施决定书〔2020〕46 号），认为南
华期货上海分公司员工陈振妹在任期间以个人名义私下
向客户收取报酬并进行分配，违反了《期货公司监督管
理办法》第五十一条的相关规定。根据《期货公司监督
管理办法》第一百零九条的规定，对南华期货采取责令
改正的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。
10、2020 年 6 月 23 日，中国证监会浙江监管局对
我司保荐的瑞达期货出具《关于对瑞达期货股份有限公
司采取出具警示函措施的决定》（[2020]48 号），认为
公司存在未按照法定规定的时间内向中国证监会浙江监
管局报送台州营业部负责人变更的情况，要求公司应加
强相关法律法规学习，提高规范运作意识，采取切实有
效措施杜绝此类违规行为再次发生，公司已履行相应整
改程序。
11、2020 年 6 月 30 日，我司保荐的山西证券股份
有限公司（以下简称“山西证券”）收到中国证监会出具
的《关于对山西证券股份有限公司采取出具警示函措施
的决定》（〔2020〕33 号），指出山西证券开展债券交
易业务存在以下问题：一是合规管控不足，业务部门自
行处理自律组织要求的调查事项，未及时通知合规负责
7
人及合规部门；二是关联交易制度不健全，关联方管理
未涵盖企业控股股东、实际控制人及其控制企业的重要
上下游企业；三是询价监控落实不到位，仍存在部分债
券投资交易人员使用个人通讯工具开展询价活动且无询
价电话录音。
12、2020 年 8 月 18 日，我司保荐的招商证券股份
有限公司（以下简称“招商证券”）收到中国证监会出具
的《关于对招商证券股份有限公司采取出具警示函监管
措施的决定》（〔2020〕48 号），指出招商证券在保荐
武汉科前生物股份有限公司（以下简称“发行人”）科创
板首次公开发行股票申请过程中，存在未发现 2016 年
2017 年期间通过列支研发费用或其他费用将资金从发行
人账户最终转到财务总监个人卡用于发放部分高管薪
酬、奖金或支付无票据费用；未发现发行人员工是经销
商的实际经营者；在首次提交的申报材料中未充分揭示
非洲猪瘟疫情可能造成的业绩波动风险等方面问题。按
照《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》
第七十四条的规定，对招商证券采取出具警示函的行政
监督管理措施。
13、2020 年 10 月 27 日，中国证监会对我司出具《关
于对中信证券股份有限公司采取采取责令改正措施的决
定》（行政监管措施决定书【2020】60 号），监管措施
指出：一是投资银行类业务内部控制不完善，二是廉洁
从业风险防控机制不完善，违反了《关于加强证券公司
在投资银行类业务中聘请第三方等廉洁从业风险防控的
意见》、《证券公司和证券投资基金管理公司合规管理
办法》、《证券公司投资银行类业务内部控制指引》、
《证券期货经营机构及其工作人员廉洁从业规定》中的
相关规定。
8
14、2020 年 11 月 30 日，深圳证券交易所创业板公
司管理部对我司保荐的熊猫乳品集团股份有限公司（以
下简称“熊猫乳品”）出具《关于对熊猫乳品集团股份有
限公司的监管函》（创业板监管函〔2020〕第 189 号），
监管函指出：熊猫乳品收到与收益相关的政府补贴未及
时履行信息披露义务。违反了深交所《创业板股票上市
规则（2020 年修订）》第 1.4 条、第 5.1.1 条、第 5.1.6
条、第 8.6.4 条规定。
15、2020 年 12 月 24 日，中国证监会对我司保荐的
深圳市亚辉龙生物科技股份有限公司（以下简称“亚辉
龙”）出具《关于对深圳市亚辉龙生物科技股份有限公司
采取出具警示函监管措施的决定》（行政监管措施决定
书【2020】81 号），指出亚辉龙在申请科创板首次公开
发行股票过程中，存在财务数据前后不一致，披露口径
出现明显差异；信息披露内容前后矛盾；未履行豁免披
露程序，擅自简化披露内容等方面问题。
16、2020 年 12 月 24 日，中国证监会对我司出具《关
于对中信证券股份有限公司采取出具警示函监管措施的
决定》（行政监管措施决定书【2020】83 号）。上述监
管函件认定，我司在保荐深圳市亚辉龙生物科技股份有
限公司科创板首次公开发行股票申请过程中，提交的申
报材料存在财务数据前后不一致，披露口径出现明显差
异；信息披露内容前后矛盾；未履行豁免披露程序，擅
自简化披露内容等问题；以上行为违反了《证券发行上
市保荐业务管理办法》第五条规定。
17、2020 年 12 月 28 日，中国证监会浙江监管局对
我司保荐的浙江华友钴业股份有限公司（以下简称“华友
钴业”）出具《关于对浙江华友钴业股份有限公司采取责
令改正措施的决定》（行政监管措施决定书【2020】110
9
号），监管措施指出：2018 年、2019 年存货跌价准备计
提不精确；2019 年跨期确认费用；2019 年年报和 2020
年半年报中的关联方资金往来的信息披露不完整；政府
补助的信息披露不及时；固定资产核算不规范；部分制
度不完善；资金管理不规范，上述行为违反了《上市公
司信息披露管理办法》第二条、第三十条相关规定。
我司及我司保荐的公司在收到上述监管函件后高度
重视，仔细分析问题原因，并落实整改，督促相关人员
加强相关法律、法规的学习，完善信息披露工作，杜绝
类似情况再次发生。
1、2020 年 4 月 9 日，中国证监会对我司保荐代表
人出具《关于对高若阳、徐欣采取监管谈话措施的决定》，
认定高若阳、徐欣在担任宁波容百新能源科技股份有限
公司首次公开发行股票并在科创板上市保荐代表人过程
中，未勤勉尽责，对发行人客户信用风险、应收账款回
收等情况的核查不充分，以上行为违反了《证券发行上
市保荐业务管理办法》第四条规定。
2、2020 年 10 月 27 日，中国证监会对我司保荐代
表人出具《关于对赵文丛、宋永新采取出具警示函措施
3.其他需要报告的重大事项 的决定》（行政监管措施决定书【2020】63 号），认定赵
文丛、宋永新在担任安徽马鞍山农村商业银行股份有限
公司 IPO 项目保荐代表人过程中，未勤勉尽责，对发行
人不良贷款率、票据贴现业务等情况的核查不充分。上
述行为违反了《证券发行上市保荐业务管理办法》第四
条规定。
3、2020 年 11 月 9 日，中国证监会对我司保荐代表
人出具《关于对向晓娟、毛宗玄采取出具警示函措施的
决定》，认定向晓娟、毛宗玄在担任阜阳大可新材料股
份有限公司首次公开发行股票并上市保荐代表人过程
10
中，未勤勉尽责，对发行人供应商等情况的核查不充分，
以上行为违反了《证券发行上市保荐业务管理办法》第
四条规定。
4、2020 年 11 月 9 日，中国证监会对我司保荐代表
人出具《关于对赵亮、庞雪梅采取监管谈话措施的决定》，
认定赵亮、庞雪梅在担任嘉兴斯达半导体股份有限公司
首次公开发行股票并上市保荐代表人过程中，未勤勉尽
责，对发行人会计政策、客户、银行账户等情况的核查
不充分。上述行为违反了《证券发行上市保荐业务管理
办法》第六十二条规定。
5、2020 年 12 月 24 日，中国证监会对我司保荐代表
人出具《关于对孙炎林、王栋采取出具警示函监管措施
的决定》，认定孙炎林、王栋在保荐深圳市亚辉龙生物科
技股份有限公司科创板首次公开发行股票申请过程中，
提交的申报材料存在财务数据前后不一致，披露口径出
现明显差异；信息披露内容前后矛盾；未履行豁免披露
程序，擅自简化披露内容等问题；以上行为违反了《证
券发行上市保荐业务管理办法》第五条规定。
我司在知悉上述监管函件后高度重视，及时根据中
国证监会的要求进行整改，并进一步加强内部控制，督
促保荐代表人勤勉尽责、扎实推进项目，提高执业质量
和风险意识，避免类似事件再次发生。
11
（此页无正文，为《中信证券股份有限公司关于广东国立科技股份有限公司 2020
年度跟踪报告》之签字盖章页）
保荐代表人：
凌 鹏 浦瑞航
中信证券股份有限公司
2021年5月10日
12
