证券代码:300716 证券简称:国立科技 公告编号:2022-005 广东国立科技股份有限公司 关于对深圳证券交易所关注函回复的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 深圳证券交易所: 广东国立科技股份有限公司(以下简称“国立科技”、“公司”)近日收到 深圳证券交易所下发的《关于对广东国立科技股份有限公司的关注函》,公司董 事会对此高度重视,立即组织相关人员对关注函内容进行了详细回复说明。对于 本回复中相关表格中的数字,如明细数加总与合计数存在细微差异,系尾差原因 造成。下述财务数据以业绩预告作为参考,未经审计,最终以审计机构的年度审 计结果为准。现将关注函有关问题的回复如下: 主要风险提示: 1、资产负债率较高的风险 报告期内,受新冠疫情反复、原材料价格大幅波动等各类成本上升影响,公 司发生经营亏损,资产负债率达 75%以上,应付账款及短期借款余额较大,短期 存在一定的流动性和资金压力。 应对措施:2022 年,公司将加快严控成本,加大优质客户合作力度,提升 公司整体盈利能力,逐步降低公司资产负债率;加强资金管控,对到期债务偿债 资金提前筹划,持续加大应收账款收款力度,拓宽融资渠道,加强银行等融资机 构合作,科学匹配现金流入与支出的金额、期限,保持合理的现金储备,以满足 公司日常支出及偿债需要。 2、控股股东股票质押比例较高风险 公司控股股东永绿实业持有公司股份数量 6,525 万股,占公司总股本的比例 40.78%。其所持有公司股份累计被质押的数量 4,960 万股,占其持有公司股份总 数的 76.02%。 应对措施:公司控股股东永绿实业拟通过减持股份、筹措资金偿还借款,控 制股票质押率较高的风险。 3、剥离子公司相关款项减值风险 2021 年,公司剥离处置了部分低效劣质资产业务,其中转让国立飞织欠公 司 747.41 万元;转让国弘新材料欠公司 2,669 万元,如未能收回相关款项,存 在计提减值的风险。 应对措施:公司安排专人及时跟进付款方和相关款项收取情况,持续跟踪公 司经营情况,评估偿还风险。 4、存货减值风险 2021 年末,公司存货账面余额近 2.9 亿元,存货金额较大且占总资产的比 例较高。公司存货主要由原材料、在产品和库存商品组成,保持一定的库存量能 够保障生产经营的稳定性,但如果原材料、库存商品的行情出现大幅下滑或者公 司产品销售不畅,而公司未能及时有效应对并做出相应调整,公司将面临存货减 值的风险。 应对措施:公司将加强原材料市场行情研究跟踪,做好库存动态管理;加大 优质客户开拓力度,加强订单管理,做好订单和库存平衡, 5、应收账款余额较大的风险 2021 年末,公司应收账款账面余额 3.73 亿元,随着公司经营规模的扩大, 在信用政策不发生改变的情况下应收账款余额仍会进一步增加,若公司主要客户 的经营状况发生不利变化,则可能导致该等应收账款不能按期或无法收回而发生 坏账,将对公司的生产经营和业绩产生不利影响。 应对措施:公司将严格执行相关应收账款管理制度,加强客户信用评估,加 大应收账款的催收力度,做到及时预警,及时通过催收、法律诉讼等手段把损失 降到最小,同时按会计政策计提充分的坏账准备。 问题 1. 业绩预告显示,因部分客户经营困难、部分子公司经营关停等原因, 预计本年度你公司将确认信用减值损失 7000 万元至 8000 万元,确认存货与固 定资产减值损失 4500 万元至 5500 万元。 (1)请说明上述信用减值损失涉及的具体会计科目,涉及的主要欠款方名 称,是否为关联方,有关款项形成的背景、账龄,前期及本期坏账准备计提情 况,并结合有关欠款方偿付能力变动详细说明本期大幅计提坏账准备的原因, 前期坏账准备计提是否合理、充分。 (2)请说明存货、固定资产减值涉及的具体资产内容,结合你公司生产经 营情况、相关资产状态等说明减值迹象出现的具体时点,以前期间计提减值准 备是否充分,本期减值计提的金额范围、计提依据及合理性,是否存在通过计 提减值准备调节利润的情形。 回复: (1)2021 年末应收款明细如下: 单位:万元 科目 期末余额 坏账准备余额 期末账面价值 应收账款 37,291.73 8,731.88 28,559.85 其他应收款 15,542.14 10,791.57 4,750.57 合计 52,833.88 19,523.45 33,310.43 信用减值损失明细科目如下: 单位:万元 科目 合计 其中:第四季度 其中:前三季度 应收账款减值损失 5,511.85 4,676.70 835.15 其他应收款减值损失 2,597.11 2,438.44 158.67 应收票据减值损失 -47.00 0.55 -47.55 如上表所示,公司主要信用减值损失具体情况如下: 单位:万元 主要信用减值损失 2021 年 本期信用减值 是否为 科目 欠款方单位 性质 账龄 末欠款余额 损失情况 关联方 广东国立通盈科技 其他 原子公司, 1 年以内 发展有限公司(原子 2,251.95 2,251.95 往来 应收款 非关联方 及 1-2 年 公司) 广东国立通盈科技 原子公司, 1 年以内 应收账款 发展有限公司(原子 1,750.23 1,750.23 货款 非关联方 及 1-2 年 公司) 泗洪捍福康医疗科 应收账款 1,316.01 1,316.01 非关联方 货款 一年以内 技有限公司(客户) 深圳泰杰丰供应链 应收账款 管理有限公司(客 944.18 929.54 非关联方 货款 一年以内 户) 广东吉青电缆实业 应收账款 338.04 319.11 非关联方 货款 一年以内 有限公司(客户) 主要根据 其他 46,233.47 1,495.12 账龄计提 合计 52,833.88 8,061.96 上述主要欠款方 2021 年分季度主要计提信用减值损失情况如下: 单位:万元 2021 年末 形成 信用减值损失情况 科目 主要欠款方 往来余额 背景 合计 其中:四季度 其中:前三季度 其他 广东国立通盈科技 2,251.95 注1 2,251.95 2,144.59 107.35 应收款 发展有限公司 广东国立通盈科技 应收账款 1,750.23 注1 1,750.23 1,662.72 87.51 发展有限公司 泗洪捍福康医疗科 应收账款 1,316.01 注2 1,316.01 1,225.20 90.80 技有限公司 深圳泰杰丰供应链 应收账款 944.18 注3 929.54 882.09 47.45 管理有限公司 广东吉青电缆实业 应收账款 338.04 注4 319.11 302.21 16.90 有限公司 合计 6,600.41 6,566.84 6,216.81 350.01 注 1:国立科技于 2021 年 6 月 10 日召开第三届董事会第二次会议、第三届 监事会第二次会议,审议通过了《关于出售控股子公司股权暨被动形成财务资助 的议案》,公司将控股子公司通盈发展 51%的股权转让给薛志文,2021 年 6 月 28 日,通盈发展股权转让的工商变更登记手续已经办理完毕,公司不再持有通 盈发展的股权。由此导致公司被动形成对合并报表范围以外公司提供财务资助的 情形,其业务实质为公司对原控股子公司日常经营性借款的延续,被动形成财务 资助合计 4,047.23 万元。根据各方签订《还款协议》的约定,通盈发展承诺按 照如下时间偿还:(1)2021 年 12 月 31 日前偿还 800 万元;(2)2022 年 6 月 30 日前偿还 1,000 万元;(3)2022 年 12 月 31 日前付清剩余全部欠款和利息。 全部欠款按照利率不低于国立科技同期对外银行贷款利率支付利息,每个季度结 算一次,应于每季度首月 15 日前支付上一季度的利息。 前期通盈发展支付偿还了第三季度的欠款利息,第四季度偿还了国立科技部 分欠款。截止本公告披露日,通盈发展已偿还欠款及利息合计 154.29 万元,尚 欠公司 4,002.18 万元(含第四季度利息)。但因受疫情持续、业务拓展不达预 期及资金短缺等影响,通盈发展目前经营困难,导致其无法偿清公司欠款。公司 多次催促并向通盈发展发出《告知函》,催促通盈发展上述财务资助款即将到期, 督促其尽快偿还。鉴于通盈发展未能偿清到期款,公司法务部门目前已采取法律 诉讼手段进行追偿维护公司的合法权益,加强相关款项的回收工作。截止 2021 年 12 月 31 日判断收回可能性较低,基于谨慎性原则,单项全额计提坏账。 注 2:新冠疫情以来,手套等医疗用品供不供求,客户泗洪捍福康医疗科技 有限公司(以下简“捍福康科技”)主要生产销售混丁、PVC 手套产品。公司及 子公司国立实业为其供应混丁、PVC 手套产品的聚氯乙烯糊树脂等化工原材料, 2021 年 1 月至 6 月期间,公司与捍福康科技签订多份《产品购销合同》,合计 销售金额 3,360 万元,已收货款 2,044 万元,尚拖欠我司货款 1,316 万元。公司 多方催收未果,经公司相关人员了解到捍福康科技生产的手套因市场目前处于饱 和状态,产品价格较前期大幅下降,市场行情没有转变的迹象;公司资金状况紧 张,现在勉强维持生产,无力偿还前期债务,且可变现资产较少,存货变现价值 大幅缩水,捍福康科技公司市场行情及生产经营状况未恢复,公司法务已启用诉 讼程序,判断全额收回性较低,基于谨慎性原则,单项全额计提坏账。 注 3:子公司国立能源与深圳泰杰丰供应链管理有限公司(以下简称为“深 圳泰杰丰”),于 2020 年 8 月至 2021 年 3 月期间签订产品购销合同,向国立能 源公司购买淀粉,销售合同金额 2,370 万元,已收款 1,426 万元,尚拖欠我司 944 万元。公司多次上门催收沟通未果,深圳泰杰丰经营较为困难,未能及时偿 还欠款。公司预计收回可能性较低,基于谨慎性原则,单项全额计提坏账。 注 4:广东吉青电缆实业有限公司(以下简称“吉青电缆”)于 2021 年 1 月与国立科技的子公司国立能源签订《产品购销合同》,向国立能源采购铜杆, 销售合同金额 373.04 万元,已收款 35 万元,尚拖欠我司 338.04 万元,公司多 次向吉青电缆催收无果。公司已起诉吉青电缆,法院已判决吉青电缆向我司支付 货款及逾期利息。公司已向法院申请强制执行,查询到吉青电缆已被汕头市中级 人民法院强制执行涉及金额 238,581,362 元,判断收回可能性极低,基于谨慎性 原则,单项全额计提坏账。 (2)2021 年末存货明细如下: 单位:万元 存货类别 期末余额 存货跌价 期末账面价值 原材料跌价准备 8,383.80 552.65 7,831.15 库存商品跌价准备 18,928.15 1,331.11 17,597.05 发出商品跌价准备 1,039.51 18.65 1,020.85 半成品跌价准备 387.06 0.00 387.06 在制品跌价准备 79.35 0.00 79.35 合计 28,817.86 1,902.40 26,915.46 2021 年末固定资产明细如下: 单位:万元 资产名称 原值 累计折旧 减值准备 账面价值 房屋及建筑 41,371.96 8,155.35 0.00 33,216.61 机器设备 17,222.83 5,746.47 1,516.75 9,959.61 运输设备 429.18 212.36 0.25 216.57 试验设备 3,356.08 1,653.71 39.11 1,663.26 模具类 17,433.08 12,951.31 1,018.28 3,463.48 其他设备 2,685.16 1,379.39 65.19 1,240.58 合计 82,498.30 30,098.59 2,639.59 49,760.12 存货、固定资产减值损失汇总如下: 单位:万元 项目 2021 年度合计 其中:第四季度 其中:前三季度 存货减值损失 1,048.41 1,059.72 -11.31 固定资产减值准备 3,405.16 1,794.86 1,610.30 合计 4,453.57 2,854.58 1,598.99 2021 年存货减值损失明细如下: 单位:万元 存货类别 2021 年度合计 其中:第四季度 其中:前三季度 原材料跌价准备 387.93 588.44 -200.50 库存商品跌价准备 747.78 628.27 119.51 发出商品跌价准备 8.21 -156.99 165.21 半成品跌价准备 -43.60 0.00 -43.60 在制品跌价准备 -51.92 0.00 -51.92 合计 1,048.41 1,059.72 -11.31 存货减值原因:依据会计准则,资产负债日存货按照成本与可变现净值孰低 计量。涉及存货减值的主要原因为:1、国立子公司肇庆国立因疫情反复、材料 上涨,亏损严重,业务停滞,2021 年 12 月起处于关停状态,肇庆国立存货主要 为废旧回收料,预计变现价值较低,计提存货跌价损失 427 万。2、国立控股子 公司国立飞织持续经营亏损,公司对持有的国立飞织股权转让剥离,计提存货跌 价损失 223 万。3、因部分原材料价格大幅波动、部分库存商品呆滞计提减值损 失 335 万。 2021 年固定资产减值损失明细如下: 单位:万元 资产类别 2021 年度合计 其中:四季度 其中:前三季度 机器设备 1,978.55 1,742.48 236.07 模具类 932.60 -49.23 981.83 其他设备 457.18 64.78 392.40 试验设备 36.23 36.23 0.00 电子设备 0.35 0.35 0.00 运输设备 0.25 0.25 0.00 总计 3,405.16 1,794.86 1,610.30 2021 年第三季度、四季度开始对固定资产大额减值原因如下:1、因疫情反 复、原材料价格及各类成本上升,子公司莆田国立、肇庆国立、国立飞织持续经 营亏损导致其陆续关停或被转让剥离;2、母公司部分事业部业务停滞导致部分 设备闲置,公司财务对于固定资产进行减值测试,因业务关停闲置的机器设备年 久老化,且专用性强,按照市场价预计可回收金额计提减值准备;3、因业务关 停闲置的模具已基本上无使用价值,按照废金属价格预计可回收金额。本次计提 理由充分,合理,不存在通过计提减值准备调节利润的情形。 问题 2. 你公司 2021 年 12 月 31 日披露的《关于转让子公司股权的进展 及诉讼公告》显示,公司前期处置广东国立通盈科技发展有限公司 (以下简称 “通盈发展”)时,被动对其形成财务资助合计 4,047.23 万元,并就该事项 确认投资收益约 1,271 万元。业绩预告显示,通盈发展尚欠公司 4,002.18 万 元,相关款项预计无法收回。请结合通盈发展的经营情况、股权受让方薛志文 的的财务状况等说明相关款项减值迹象出现的具体时点,你公司未在转让通盈 发展时确认相关信用减值损失的原因,以前期间坏账准备计提是否充分。 回复:公司于 2021 年 6 月 10 日召开第三届董事会第二次会议、第三届监 事会第二次会议,审议通过了《关于出售控股子公司股权暨被动形成财务资助的 议案》,司将控股子公司通盈发展 51%的股权转让给薛志文,2021 年 6 月 28 日, 通盈发展股权转让的工商变更登记手续已经办理完毕,公司不再持有通盈发展的 股权。由此导致公司被动形成对合并报表范围以外公司提供财务资助的情形,其 业务实质为公司对原控股子公司日常经营性借款的延续,被动形成财务资助合计 4,047.23 万元。根据各方签订《还款协议》的约定,通盈发展承诺按照如下时 间偿还:(1)2021 年 12 月 31 日前偿还 800 万元;(2)2022 年 6 月 30 日前偿 还 1,000 万元;(3)2022 年 12 月 31 日前付清剩余全部欠款和利息。全部欠款 按照利率不低于国立科技同期对外银行贷款利率支付利息,每个季度结算一次, 应于每季度首月 15 日前支付上一季度的利息。 国立通盈转让后,根据其控股股东薛志文及管理层反馈及公司掌握情况,其 控股股东及管理层对通盈发展业务拓展有较高的期望和信心,其通过控制成本, 精简人员,加强业务拓展,加快库存和相关资产处置,维持通盈发展经营,通盈 发展按期偿还了公司第三季度利息,第四季度 11 月、12 月陆续偿还了公司部分 欠款,合计已偿还欠款及利息合计 154.29 万元。但因受疫情反复、业务拓展不 达预期等影响,通盈发展目前经营困难,导致其无法偿清公司欠款。公司多次催 促并向通盈发展发出《告知函》,催促通盈发展上述欠款即将到期,督促其尽快 偿还。鉴于截止 2021 年 12 月 31 日通盈发展未能偿清到期款,公司法务部门已 采取法律诉讼手段进行追偿维护公司的合法权益,加强相关款项的回收工作。公 司判断收回可能性较低,基于谨慎性原则,单项全额计提坏账。 在转让通盈发展时,通盈发展与公司签订了相关《还款协议》,2021 年半 年度通盈发展的销售额约 3,505 万元,相比 2020 年同期销售收入 787 万元增幅 较大,通盈发展处于持续经营中。转让时,股权受让方薛志文以往长期从事企业 经营及管理工作,经验和资源较多,其计划严控成本,通过新渠道拓展业务,股 权受让方及经营管理层对通盈发展业务拓展有较大的信心,预计 2021 年下半年 经营状况会较大好转,公司基于以上原因,判断欠款可收回的可能性较高,因此 转让时点未确认相关信用减值损失,以前期间坏账准备计提充分。 问题 3. 2021 年度,你公司多次对外转让所持子公司股权,并因交易形成 大额对外财务资助。请以表格形式列示 2021 年以来你公司出售子公司股权的具 体情况,包括但不限于出售子公司股权的标的名称、时间、交易对手方名称, 出售资产产生的损益,是否获得或丧失控制权,是否存在尚未清理的往来款、 借款、担保事项,交易是否履行完毕等。结合已转让公司的经营情况、财务状 况,说明转让前述子公司对你公司生产经营和财务数据的具体影响。 回复: 转让子公司的具体情况如下: 预计处置收 是否 转让 转让 交易 拟定股权转 债权 被动财务资助及 担保 交易是否 益,以年度 丧失 公司 时间 对手 让金额 转让 款项收回情况 情况 履行完毕 审计为准 控制权 40,472,298.6 元 (已支付第一期 利息 57.73 万元 国立 2021. 薛志 1 元(已收 及 96.56 万元货 无 无 1494 万元 是 是 通盈 6.28 文 取) 款及欠款);12 月 31 日前未偿清 第一笔到期款, 公司已采取诉讼 衡阳 县宝 3380 万(已 无财务资助款, 已解 国立 2021. 泉鞋 全部收到股 无 欠货款 145.18 万 除担 1446 万元 是 是 宝泉 10.22 业有 权转让款) 元 保 限公 司 豁免后,财务资 助 767.41 万元。 (考虑飞织目前 的资产及经营情 已解 国立 2021. 雷培 30 万(已收 无 况,计划分 39 期, 除担 1012 万元 是 是 飞织 12.27 中 取) 每期 20 万收回, 保 目前已收到 2021 年 1 月的第一期 欠款及利息) 欠款 东莞 1,275,682.65 元 市杰 (已收回 120 万 国立 2021. 麟鞋 105 万(已收 无 元,剩余 7.56 万 无 156 万元 是 是 杰麟 12.27 业有 取) 元按照协议 2022 限公 年 2 月 28 日付 司 清) 债权 转让 东莞 欠款 4700 万(已 市瑞 1969 收到 4000 腾环 万元, 已解 国弘 2021. 万,剩余 700 保科 预计 无 除担 688 万元 是 履行中 新材料 9.16 万元预计 技有 2022 保 2022 年 6 月 限公 年6 底支付) 司 月底 支付 完成) 已转让子公司生产经营情况、财务状况如下: 单位:万元 转让 设立 持股 主要业务 年度 资产 净资产 收入 净利润 公司 时间 比例 鞋、箱包等(迪 2020 3,595.26 -1,699.25 3,082.82 -2,950.20 国立 2019- 51% 士尼等 IP 授 通盈 8-8 权) 2021 5,282.61 -3,013.78 3,504.92 -1,314.54 鞋材、成品鞋、 2020 13,769.83 3,824.51 21,485.79 -2,183.88 国立 2019- 52% 橡塑制品生产、 宝泉 5-5 2021 12,173.42 3,719.67 18,092.67 -104.84 研发、销售; 鞋材、成品鞋、 2020 4,122.43 -433.36 2,751.20 -1,710.96 国立 2018- 51% 橡塑制品生产、 飞织 3-7 研发、销售; 2021 2,299.49 -1,942.37 3,195.53 -1,509.02 鞋材、成品鞋、 2020 4,724.67 559.99 4,694.87 -1,440.01 国立 2020- 51% 橡塑制品生产、 杰麟 4-24 研发、销售; 2021 5,887.96 -99.14 15,255.12 -659.13 主要为在建厂 2020 13,398.71 3,414.26 0.00 -22.37 国弘新 2018- 84.7 房、土地;未开 材料 4-19 5% 展业务 2021 18,351.53 4,284.03 0.00 -30.23 2020 39,610.90 5,666.16 32,014.67 -8,307.42 总计 2021 43,995.00 2,948.41 40,048.24 -375,617.75 转让前述子公司对公司生产经营和财务数据的具体影响: (1)转让处置上述子公司,有利于公司降低负债,减轻子公司持续亏损给 上市公司带来的经营压力,为后续轻装上阵发展打基础;转让处置子公司,上市 公司可收回部分资金,改善公司经营现金流,优化公司资产结构。 (2)对营收的影响:2021 年转让的上述子公司营收合计 40,048.24 万元, 占上市公司合计营收的约 20%。 (3)对投资收益的影响:2021 年转让的上述子公司预计产生投资收益 4,796 万元。 (4)2022 年,公司将根据市场环境、订单情况做好规划,做好资产业务优 化,大力开发优质的新客户,降本增效,努力实现良好业绩。 问题 4. 业绩预告显示,你公司 2020 年至 2021 年连续两个会计年度 扣除 非经常性损益后的净利润为负,净资产金额较 2019 年年末下降超过 60%。请结 合主要业务开展情况,说明你公司生产经营环境是否发生重大不利变化,持续 经营能力是否存在不确定性,你公司已采取及拟采取的应对措施,并进行充分 的风险提示。 回复: 近年来公司始终以研发、生产、销售低碳环保高分子材料及其制品为业务核 心,围绕高分子材料及其产品相关产业链,从事低碳、环保高分子材料及其相关 产品业务、供应链管理业务及汽车配件等相关业务。公司产品被广泛应用于高档 运动及休闲鞋材、智能家居、通信通讯、运动器材、电子配套产品、家用电器、 汽车汽配等领域。 公司 2020 年实现营收 19.27 亿元,2021 年(业绩预告)实现营收 17.5 亿 元--20.5 亿元,收入主要来源于高分子材料及其制品(成品鞋)、汽车配件等, 公司主营业务较为稳定。 因新冠疫情反复、原材料价格大幅波动等多重因素影响,公司原投资设立的 部分公司发生持续亏损。为及时减少损失,减轻公司经营压力,公司从 2021 年 起剥离处置部分低效资产(约占公司营业收入 20%),但公司目前的主要客户卡 诺驰、迪卡侬、江博士、九道运动(亚马逊)、长安汽车、蓝思科技等仍与公司 持续稳定合作,订单较为稳定。公司生产经营环境在 2020 年、2021 年受新冠疫 情反复、原材料价格大幅波动等影响,如后期相关因素影响逐步消除,经济环境 逐步向好,信贷政策稳定宽松,公司生产经营环境不会发生重大不利变化,持续 经营能力不存在不确定性。 近年来公司业绩下滑主要系疫情及原材料价格大幅波动等引起,随着公司做 出对应调整,重新布局,通过以下措施改善经营状况: 1、剥离处置低效劣质资产业务,进一步控制各类成本,减轻上市公司经营 压力,逐步改善经营业绩; 2、加大原有优质客户卡诺驰、迪卡侬、长安汽车、江博士、蓝思科技等合 作力度,开发一批新客户,为公司创造新的盈利增长点; 3、加大低碳环保高分子材料的研发推广力度,加强高校和科研机构合作, 引进公司发展所紧缺的研发人才、营销人才,根据材料发展趋势,快速及时地研 发推广新产品,以市场需求和订单客户为导向,适时扩大生产规模,拓宽产品应 用领域; 4、加强资金管理,逐步改善现金流。综合运用票据结算、银行借款等多种 融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资 持续性与灵活性之间的平衡。通过续贷,用好以往银行未使用贷款额度等措施缓 解短期偿债压力。拓展新的融资渠道、优化融资结构,引入新的融资方,同时加 大应收账款回款力度,为后续的资金需求提供更多备选方案。 后续公司面临的主要风险: 1、资产负债率较高的风险 报告期内,受新冠疫情反复、原材料价格大幅波动等各类成本上升影响,公 司发生亏损,资产负债率达 75%以上,应付账款和短期借款余额较大,短期存在 一定的流动性和资金压力。 应对措施:2022 年,公司将严控成本,加大优质客户合作力度,提升公司 整体盈利能力,逐步降低公司资产负债率;加强资金管控,对到期债务偿债资金 提前筹划,持续加大应收账款收款力度,拓宽融资渠道,加强银行等融资机构合 作,科学匹配现金流入与支出的金额、期限,保持合理的现金储备,以满足公司 日常支出及偿债需要。 2、控股股东股票质押比例较高风险 公司控股股东永绿实业持有公司股份数量 6,525 万股,占公司总股本的比例 40.78%。其所持有公司股份累计被质押的数量 4,960 万股,占其持有公司股份总 数的 76.02%。 应对措施:公司控股股东永绿实业拟通过减持股份、筹措资金偿还借款,控 制股票质押率较高的风险。 3、剥离子公司相关款项减值风险 2021 年,公司剥离处置了部分低效劣质资产业务,其中转让国立飞织欠公 司 747.41 万元;转让国弘新材料欠公司 2,669 万元,如未能收回相关款项,存 在计提减值的风险。 应对措施:公司安排专人及时跟进付款方和相关款项收取情况,持续跟踪公 司经营情况,评估偿还风险。 4、存货减值风险 2021 年末,公司存货账面余额近 2.9 亿元,存货金额较大且占总资产的比 例较高。公司存货主要由原材料、在产品和库存商品组成,保持一定的库存量能 够保障生产经营的稳定性,但如果原材料、库存商品的行情出现大幅下滑或者公 司产品销售不畅,而公司未能及时有效应对并做出相应调整,公司将面临存货减 值的风险。 应对措施:公司将加强原材料市场行情研究跟踪,做好库存动态管理;加大 优质客户开拓力度,加强订单管理,做好订单和库存平衡, 5、应收账款余额较大的风险 2021 年末,公司应收账款账面余额 3.73 亿元,随着公司经营规模的扩大, 在信用政策不发生改变的情况下应收账款余额仍会进一步增加,若公司主要客户 的经营状况发生不利变化,则可能导致该等应收账款不能按期或无法收回而发生 坏账,将对公司的生产经营和业绩产生不利影响。 应对措施:公司将严格执行相关应收账款管理制度,加强客户信用评估,加 大应收账款的催收力度,做到及时预警,及时通过催收、法律诉讼等手段把损失 降到最小,同时按会计政策计提充分的坏账准备。 6、新型冠状病毒肺炎疫情影响市场需求的风险 新型冠状病毒肺炎疫情持续反复给全球经济运行带来一定的影响,也给企业 发展带来一定的困难和挑战。目前中国地区疫情已得到有效控制,但全球疫情扩 散形势严峻,正影响着世界经济且不可预测,对公司上下产业链不可避免地造成 一定影响,对公司未来出口业务的影响存在不确定性。 应对措施:公司高度重视疫情防控工作,在做好疫情防控的基础上,努力保 障生产运营。同时,公司与供应商、客户等相关方保持及时沟通,对疫情发展进 行密切跟踪、评估和策略调整,做好打赢这场疫情持久战的各项准备,保证生产 经营的有序进行,努力将不利影响降到最低。 7、主要原材料价格波动风险 公司主要原材料 SBS、EVA、初级再生料、助剂、基础油等属于石化产品, 上述材料的采购价格与石油整体的市场价格具有一定的联动性,公司相应产品的 市场销售价格除受国际原油价格波动影响外,还受到下游客户需求、国内其他厂 商生产情况等因素的影响。因此公司原材料价格的波动并不能通过调整相应产品 的市场销售价格完全转嫁给下游客户,原材料采购价格波动的风险部分要由公司 承担。虽然公司对下游客户有较强的议价能力,但由于调价和工艺调整均有一定 滞后性,若塑料原料价格出现短期大幅波动,仍然对公司生产成本控制造成一定 压力,对公司利润产生一定影响。 应对措施:公司会及时关注大宗原材料的价格波动信息,及时采取对策,通 过调整采购方案和产品价格、不断降低生产成本来尽量降低原材料价格波动对公 司的负面影响。 8、市场竞争风险 国内改性材料行业市场集中度较低,长期以来存在众多的小型企业,且该等 企业大多数技术水平落后、生产设备简陋、产品质量较差,从而导致改性材料低 端市场呈现过度竞争和无序竞争的格局,加大了公司市场开拓难度。同时,国外 石化巨头依靠其在资金、技术、人才等方面的优势,在国内改性材料高端领域处 于主导地位;另外,近年来我国改性材料行业也产生了一批有一定竞争力的企业, 其通过研发和应用新技术、新材料、新工艺,形成了一定的竞争力。公司主要产 品是 EVA/TPR 环保改性材料及制品、改性工程塑料,既生产环保改性材料,又生 产相关制品。因此在环保改性材料领域面临一定的市场竞争风险;在相关制品行 业,公司产品主要应用在高档运动鞋、休闲鞋、电子配套产品等领域,且该等领 域生产企业较多,主要集中在福建、广东沿海地区,市场竞争激烈,未来公司为 了扩大生产规模,需不断开拓新的市场,亦面临一定的市场竞争风险。 应对措施:公司将通过加大研发投入,不断开发新产品,做强做大企业规模, 不断强化企业核心竞争力来摆脱市场竞争的风险。 9、分子公司效益未达预期的风险 公司在报告期内共有多家分子公司,其中涉及高分子材料领域、汽车配件、 供应链管理领域等,在各领域公司可能面临相关专业人才的短缺,从而致使分子 公司效益达不到预期的风险。 应对措施:根据各分子公司所处不同领域,招聘适合的人才,同时加大对人 才方面的培养,用专业的人做专业的事,再者对各分子公司进行精简,尽可能降 低由于人员能力不足影响分子公司效率的风险。 10、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人为邵鉴棠、杨娜夫妇,两人分别持有永绿实业 64.46%、11.38% 股权,邵鉴棠、杨娜夫妇通过永绿实业控股公司。邵鉴棠担任公司董事长、总经 理,杨娜担任公司副董事长、副总经理。虽然公司已经建立了较为完善的法人治 理结构,但仍不能完全排除实际控制人利用其控制地位,通过行使表决权及其他 直接或间接方式对公司的发展战略、生产经营决策、人事安排、关联交易和利润 分配等重大事项进行控制,从而影响公司决策的科学性和合理性,并有可能损害 公司及公司其他股东的利益。 应对措施:公司将严格执行三会议事规则,充分发挥其他董事和独立董事的 作用在公司发展战略、重大决策、人事安排、关联交易和利润分配上充分听取行 业专家和其他董事的建议,避免不必要的风险。 11、汇率波动的风险 报告期内,公司出口销售收入占营业收入的比例超过 10%,由于出口销售多 以美元结算,因此存在一定的外汇汇兑损益,如果美元汇率持续波动,将会对公 司经营业绩造成一定影响。 应对措施:公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》,对外汇套期保值业 务的操作原则、信息披露等作了明确规定。公司将严格按照相关规定的要求及董 事会或股东大会批准的远期结售汇业务交易额度,做好远期结售汇业务,控制交 易风险。同时,公司将严格执行公司销售信用政策,加强应收账款的管理,降低 汇率波动带来的风险。 公司敬请广大投资者理性投资,注意投资风险。 问题 5.业绩预告显示,报告期内你公司非经常性损益对净利润影响预计约 为 2,800 万元。请详细说明非经常性损益的具体构成、产生原因,会计处理是 否符合企业会计准则的规定。 回复: 单位:万元 序号 非经常性损益项目 金额 形成原因 主要系处置转让子公司股权(国立宝 1 股权处置损益 4,796.00 泉、国立飞织、通盈发展、国立杰麟、 国弘新材料)形成的投资收益 计入当期损益的政府 2 417.23 主要系收到的政府补助 补助 莆田鞋材业务、肇庆新材料业务关 3 资产处理收益 -2,265.72 停,处置固定资产形成的损失 4 其他 -151.68 合计 2,795.83 股权处置损益及资产处理收益均为非流动资产处置形成,属于非经常性损益, 会计处理符合企业会计准则规定。 上述财务数据未经审计,最终以审计机构的年度审计结果为准。 特此回复。 广东国立科技股份有限公司董事会 2022 年 2 月 18 日