中航证券有限公司关于江西新余国科科技股份有限公司

          《2019年度内部控制自我评价报告》的核查意见
    中航证券有限公司（以下简称“中航证券”或“保荐机构”）作为江西新余
国科科技股份有限公司（以下简称“新余国科”或“公司”）首次公开发行股票

并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳
证券交易所上市公司保荐工作指引》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、
《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020 年修订）》、《企业内部控制
基本规范》等有关法律法规和规范性文件的要求，对新余国科《2019 年度内部
控制自我评价报告》进行了核查，并发表意见如下：

    一、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：江西新余国科科技股份有限公司、新余

国科特种装备有限公司、新余国科气象技术服务有限公司及南京国科软件有限公
司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100.00%，营业
收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100.00%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括：组织架构，发展战略、人力资源，社

会责任，企业文化，资金活动，采购管理，生产管理、销售业务，资产管理，研
究与开发，工程项目，融资与对外担保，对外投资，关联交易，财务报告，预算
管理，合同管理，信息与沟通，内部审计与监督；重点关注的高风险领域主要包
括销售风险、采购风险、安全风险、产品质量风险、项目建设风险、投资风险、

保密风险、对外担保风险。

    （二）内部控制评价依据及内部控制缺陷认定标准

    1、内部控制评价依据

    根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》

及《企业内部控制评价指引》的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内
       部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2019年12月31日的内部控制的
       设计与运行的有效性进行评价。

              2、内部控制缺陷认定标准

              公司董事会根据企业内部控制规范体系、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和

       一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，区分财务报
       告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具体
       认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

              （1）财务报告内部控制缺陷认定标准

              公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量、定性标准如下：
                                                           认定标准
缺陷             定义
                                      定量标准                          定性标准
                                                          1、董事、监事、高级管理人员滥用职权，
                               财务报表的错报金额落在
         指一个或多个控制缺                               发生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为；
                               如下区间：
         陷的组合，可能导致                               2、财务报告存在重大错报，而在内部审查
重大                           1、错报≥营业收入总额的
         企业严重偏离控制目                               过程中未发现；
                               4%；
         标                                              3、未设立内部监督机构，内部控制无效；
                               2、错报≥利润总额的 10%。
                                                         4、重要业务缺乏制度控制或制度体系失效。
         指一个或多个控制缺    财务报表的错报金额落在
                                                        1、未按公认会计准则选择和应用会计政策；
         陷的组合，其严重程    如下区间：
                                                        2、当期财务报告存在重要错报，未能识别
         度和经济后果低于重    1、营业收入的 2%≤错报＜
重要                                                    该错报；
         大缺陷，但是仍有可    经营收入总额的 4%；
                                                        3、重要业务制度或系统存在缺陷；
         能导致企业偏离控制    2、利润总额的 5%≤错报＜
                                                        4、未建立反舞弊程序和控制措施。
         目标。                利润总额的 10%
                               财务报表的错报金额落在
         除重大缺陷、重要缺
                               如下区间：               一般缺陷：未构成重大缺陷、重要缺陷标准
一般     陷之外的其他控制缺
                               1、错报＜营业收入的 2%； 的其他内部控制缺陷。
         陷
                               2、错报＜利润总额的 5%。

              （2）非财务报告内部控制缺陷认定标准

              公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量、定性标准如下：
                                                            认定标准
  缺陷              类别
                                        定量标准                        定性标准
              1、缺陷可能导致或                           违反国家法律法规或规范性文件并受到
                                                          重大处罚、重大决策程序不科学、制度
              导致的财产损失    直接财产损失 500 万元以
  重大                                                    缺失可能导致内部控制系统性失效、重
              2、其它对公司造成 上
                                                          大或重要缺陷未得到整改、其他对公司
              的负面影响程度                              负面影响重大的情形。
                                                    认定标准
缺陷         类别
                                 定量标准                    定性标准
                                               对公司的战略制定、实施，对公司经营
       1、缺陷可能导致或                       产生中度影响，对达到营运目标或关键
       导致的财产损失    直接财产损失 200 万元 业绩指标产生部分负面影响；关键岗位
重要
       2、其它对公司造成 -500 万元（含）       人员流失严重；违反企业内部规章，形
       的负面影响程度                          成较大金额损失；其他对公司产生较大
                                               负面影响的情形。
       1、缺陷可能导致或
       导致的财产损失    直接财产损失 200 万元以   指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其
一般
       2、其它对公司造成 下（含）                  他控制缺陷。
       的负面影响程度

       （三）内部控制建设情况

       1、组织架构

       公司已按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和有关监管部

  门的要求及《江西新余国科科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）
  的规定，建立了“三会一层”的法人治理结构和议事规则，制定了《公司法人治
  理与规范运作内控制度》，明确了股东会、董事会、监事会及经理层在决策、执
  行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。公司结合自

  身业务特点和内部控制要求已设置相应内部机构，科学划分了各组织单位内部职
  责权限，将权利与责任落实到内部各责任单位，各部门及分支机构均制定了完备
  的工作制度，形成了有效的团队协作发展机制。

       公司制定了《组织机构设置及职责》、《经营管理制度汇编》、《财务管理

  制度》等制度汇编及其它单项制度，2019年度，公司根据国家有关法律法规，政
  府部门规章制度，结合公司内外部发展变化情况和管理需要，继续完善了《经营
  管理制度汇编》。通过建立健全这些内部控制制度，也使全体员工掌握内部机构
  设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权。

       2、发展战略

       公司董事会下设战略委员会，负责制定公司的发展战略，指导公司长期稳健

  发展。为保证战略委员会的有效运作，公司制定了《董事会战略委员会议事规则》。
  董事会战略委员会定期或不定期召开会议，审议公司发展的重大战略规划和举
  措，确定并适时调整公司发展目标。公司经营团队根据董事会确定的战略规划，
制定相应的实施路径和具体目标，再逐级分解到各子公司和职能部门，分解的目
标都纳入公司各机构的业绩考核。

    3、人力资源

    公司的人力资源管理紧紧围绕公司发展战略和规划目标，结合经营实际需

要，制定了《人力资源制度》，对公司人力资源进行总体规划，以适应公司整体
发展战略和近期发展计划。在招聘、培训、晋升、薪酬等方面制定了相关的流程、
制度和管理办法。规范人力资源聘用、培训、薪酬福利、绩效考核、员工离职和
档案管理等关键业务，实现人力资源的合理配置和优化。

    4、社会责任

    公司高度重视安全生产，一贯坚持“安全第一、预防为主、综合治理”的安

全方针，严格贯彻落实国家及行业有关安全生产的法律法规、标准规程，建立健
全安全生产标准化体系，坚持技术创新，采用和引进先进工艺技术和生产设备，
不断提升公司本质安全水平；公司全面落实“保护优先 预防为主 综合治理”、
“绿水青山就是金山银山”的环保方针，通过完善管理体系、加大投资力度，进
行科技创新等方法，确保了公司2019年环保处于平稳受控状态，2019年，公司获

得了“江西省安全生产先进单位”荣誉，并通过了江西省“环境和职业健康”两
标体系的认证。公司还积极参与社会公益事业，在对外捐赠、精准扶贫、帮扶结
队等各项活动中贡献了自己的力量，弘扬了社会主旋律。

    5、企业文化

    公司自成立以来，始终重视企业文化的引领作用，践行社会主义核心价值观，
公司立足新起点，对企业使命、企业愿景、经营理念、核心价值观等文化体系进

行了综合提升。公司以“团结务实、开拓奉献、拼搏进取、优质高效”为企业文
化理念，秉承“尽心尽力，尽职尽责”的军工精神，团结拼搏、艰苦奋斗，在成
为“军民融合”“两化融合”“打造江西样板”的道路上努力前行。为使公司企
业文化能够及时有效地传达到员工、并影响到合作伙伴和其他相关方，公司通过
建立网站、百灵报、广播、黑板报等多元化宣传形式，传播正能量，提高员工素

质。
    6、资金活动

    公司在货币资金控制方面，严格遵循不兼容岗位分离原则，建立了货币资金

业务岗位责任制和严格的授权批准制度。经办人员在职责范围内，按照审批人的
批准意见办理货币资金业务。公司制定了包括《资金管理制度》、《备用金管理
制度》、《募集资金使用和管理制度》等。同时，公司资金的使用全部纳入资金
使用计划，公司本部、分公司、全资子公司的年/月度资金使用计划由母公司统

一管理，控股子公司的年/月度资金使用计划经控股子公司经理层讨论通过后，
报母公司报备，保障资金使用规范、资金链的顺畅和资金的安全。

    7、采购管理

    公司物资采购实行总体控制，分工负责。公司结合实际情况，制定了《物资
和设备采购制度》、《采购控制程序》、《采购与招标管理委员会议事规则》等
规章制度，全面规范采购业务流程，完善采购业务相关管理制度，统筹安排采购

计划，明确请购、审批、购买、验收、付款、采购后评估等环节的职责和审批权
限，按照规定的审批权限和程序办理采购业务，建立价格审查与监督机制，定期
检查和评价采购工作，并与采购人员签订了廉洁责任状，采取各种有效控制措施，
确保物资采购满足公司生产经营需要。

    8、生产管理

    公司制定了《生产计划与作业调度管理制度》、《生产和服务提供的控制程

序》，制度中明确规定了生产主管部门生产经营计划的编制依据及负责组织实
施 ，规定了各生产单位按照作业计划要求的进度、数量、品种规格，对分厂、
班组进行分解落实，并组织实施。

    9、销售管理

    公司销售部门在管理层的指导下，对行业和市场进行深入研究和前景预测，
并按公司的发展战略及总体目标进行了分解，同时按年度制定了销售计划和销售

策略，以确保销售业务的顺利进行。

    公司建立了《销售管理制度》、《市场开发管理制度》、《售后服务管理制
度》、《应收账款管理制度》等销售和货款回笼控制制度，对销售与收款过程中
可能出现的风险制定了一系列控制措施，包括合同管理、核价管理、发货管理、
对账管理、应收账款管理等，同时明确了各部门、各岗位的权责，确保销售、发
货、收款等各不相容岗位能有效的制约和监督。

    10、资产管理

    为了较好的保护资产的安全和完整，公司制定了较为完善的《存货管理制

度》、《固定资产管理制度》、《无形资产管理制度》等一系列从资产购入、保
管、使用、维护、清查和处置的规章制度，这些制度的有效执行，使资产的安全
性有了根本的保障。公司建立了完善的财产清查制度，对公司资产定期或不定期
进行清查。公司设置了固定资产会计岗位，从购建的审批、货款的支付、资产的

入账、折旧的提取、维护、盘点、内部调拨、报废清理等全过程实施记录、汇总、
上报等监控。

    11、研究与开发

    公司以市场为导向，积极开发和利用新技术，并实现产品开发转换，同时建
立了《科研项目管理制度》、《标准化工作制度》、《知识产权保护管理规定》、
《国防专利管理办法》等制度，明确了新产品研制开发需事先进行可行性研究或

合同评审，项目涉及金额重大时，还需报总经理办公会决议，再根据《设计和开
发控制程序》等制度组织实施，新产品试生产根据《新产品试生产管理制度》执
行，经鉴定合格后再与客户签订批量供货合同或正式投入生产。最后，明确了公
司新产品知识产权、国防专利的保护管理程序。完成了公司研究与开发控制的闭
环管理。

    12、工程项目

    公司建立了《基本建设制度》，明确项目建设单位及各个岗位的职责和权限，

规范工程立项、招标、造价、建设、验收等环节的工作流程，做到可行性研究与
决策、概预算编制与审核、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务
相互分离，强化工程建设全过程的监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。

    13、融资与对外担保

    公司建立了《融资与对外担保管理制度》，明确了融资部门应提供的报告内
容，需提交详细可行性研究报告的情况，融资的审批条件、审批程序及融资方式。

    公司明确了对外担保被担保企业的资格，对外担保的条件、决策权和程序，

明确了反担保方用于抵押的资产形式，同时，对对外担保的风险控制、信息披露
及内部管理进行了详细规定，努力将对外担保的风险控制在最小范围。

    14、对外投资方面内部控制

    为加强公司投资的决策与管理，严格控制投资风险，公司制定了《对外投资
管理制度》《重大交易决策制度》等，制度明确了董事会和股东大会的投资审批

权限，明确了对外投资的组织管理机构和决策程序，规范了对外投资的转让与收
回，对外投资人事、财务及审计管理，对外投资的重大事项报告及信息披露的管
理，合理控制了公司对外投资的风险，提高了对外投资的效率，保证了对外投资
资金的安全。

    15、关联交易内部控制

    公司的关联交易遵循诚实守信、公平、公正、公开的原则，努力维护公司及

中小股东的权益，按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关法律、法
规和规章的规定，公司制定了《关联交易管理制度》，明确了关联人或关联关系
的范围、关联交易的原则、关联交易的形式及决策程序、信息披露，规范了公司
关联交易行为，防范了控股股东及相关方资金占用。

    16、财务报告编制与披露的内部控制

    为了规范财务会计报告编制、报送与披露工作，确保完整、准确、及时地为

公司外界财务会计报告使用者提供正确的财务信息，为公司内部经营管理人员的
领导决策提供可靠依据，公司建立了《财务报告编制与披露管理制度》。对于涉
及军工保密事项，严格按照国家有关规定和国家国防科工局的批复内容进行信息
披露。公司能按照《财务报告编制与披露管理制度》及有关军工涉密的要求有效
执行财务报告的编制与披露。

    17、预算管理与控制

    公司建立了《财务预算管理制度》，成立了预算管理委员会，根据相关制度
执行预算管理。

    18、合同管理

    为了规范合同管理，公司建立了《合同管理制度》，明确合同的管理机构及
职责、合同的订立程序和审查程序，合同的履行和档案管理要求，还要求公司检

查小组不定期对公司签订的合同进行监督检查，合理防范了公司合同签订及执行
的法律风险。

    19、信息与沟通

    公司就信息与沟通编制了专门的制度，包括《信息披露事务管理制度》、《内
部信息报告管理规定》、《外部信息使用人管理制度》、《内幕信息及知情人管
理制度》、《财务报告编制与披露管理制度》和定期会议制度等制度，就公司内

外信息沟通事项予以规范，搭建信息沟通平台。

    20、内部审计与监督

    为加强内部控制活动的监督和评价，有效控制风险，保证公司资产的安全与

完整，公司由三名独立董事成立了董事会审计委员会，并根据制定的《董事会审
计委员会议事规则》制定的职责权限，进行决策。

    公司设立了内部审计机构审计部，制定了《内部审计工作制度》，向董事会

审计委员会负责并报告工作，在董事会的领导下负责审核公司的经营、财务状况
及对外披露的财务信息、审查内部控制的执行情况和外部审计的沟通、监督和核
查工作。

    2019年度，公司审计部新增了4个审计制度，并在审计过程中向公司提出了
审计建议，规范了公司审计工作，提高了审计效率及质量。

    （四）内部控制缺陷认定与整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务

报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    （五）其它内部控制相关重大事项说明

    公司无其他内部控制相关重大事项说明。

    公司将继续强化内控建设，完善与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风

险水平等相适应的内部控制制度，并随着经营状况的变化及时加以调整、规范，
强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。

    二、公司内部控制评价结论

    1、公司已按照既定内部控制检查监督的计划完成工作，内部控制检查监督
的工作计划涵盖了内部控制的主要方面和全部过程，为内部控制制度执行、反馈、

完善提供了合理的保证。

    2、公司按照逐步完善和满足公司持续发展需要的要求判断公司的内部控制
制度的设计是否完整和合理，内部控制的执行是否有效。判断分别按照内部环境、

风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行。

    3、公司在内部控制建立过程中，充分考虑了行业特点和公司多年的管理经
验，保证了内部控制符合公司生产经营需要，公司制订内部控制制度以来，各项

制度均得到有效执行，对公司加强管理、规范运作、提高经济效益以及公司长远
发展起到了积极有效的作用。

    4、公司已按《企业内部控制基本规范》的要求在所有重大方面有效保持了

于2019年12月31日与财务报告相关的内部控制。

    5、随着国家法律法规的逐步深化完善和公司不断发展，公司现有内部控制
的有效性可能发生变化，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和

风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整，公司将根据外部环境变化、
公司实际情况和执行过程中发现的问题，不断改进、充实和完善内部控制制度和
体系，不断提高公司治理和内部控制水平。
    三、保荐机构对新余国科《2019年度内部控制自我评价报告》的核查意见

    通过对新余国科内部控制制度的建立和实施情况的核查，中航证券认为：

    新余国科现有的内部控制制度和执行情况基本符合《企业内部控制基本规
范》等相关法律法规和证券监管部门的要求，公司应持续加强内部控制制度的建

设及执行，合理保证经营管理合法合规、提高经营效率和效果，促进实现企业发
展战略。新余国科《2019年度内部控制自我评价报告》较为公允地反映了公司2019
年度内部控制制度建设、执行的情况。
    （以下无正文）
   （本页无正文，为《中航证券有限公司关于江西新余国科科技股份有限公司
<2019年度内部控制自我评价报告>的核查意见》之签章页）




   保荐代表人签名：
                       孙   捷               阳   静




                                                       中航证券有限公司


                                                       2020 年 4 月 15 日