江西新余国科科技股份有限公司
审 计 报 告
大信审字[2020]第 6-00005 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certi fied Public Accountan ts.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan In ternational Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Di st. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
审计报告
大信审字[2020]第 6-00005 号
江西新余国科科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江西新余国科科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括
2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母
公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
- 1 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certi fied Public Accountan ts.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan In ternational Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Di st. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
收入确认
1、关键审计事项描述
贵公司主要从事军品和民品的研发、生产与销售，2019 年度营业收入总计 224,684,826.50
元，其中主营业务收入为 217,042,971.62 元，占营业收入的 96.60%。收入确认的会计政策详
见附注三-（十九），收入类别的披露详见附注五-（二十八）。
由于营业收入是贵公司关键业绩指标之一，且存在可能操纵收入以达到特定目标或预期
的固有风险。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。
2、审计应对
针对贵公司收入的确认，我们实施的审计程序包括：
（1）我们对贵公司销售与收款相关内部控制循环进行了解和评估，并测试其内部控制运
行的有效性；
（2）我们通过查阅销售合同及与管理层访谈，了解贵公司收入确认政策，评价是否符合
企业会计准则规定及前后期是否保持一致；
（3）我们执行分析性复核程序，从产品销售结构、价格、成本等方面，评价销售收入和
毛利率变动的合理性；
（4）我们检查主要客户合同、产品合格证、出库单、签收单等，核对公司收入确认是否
与披露的会计政策一致；
（5）我们结合应收账款的审计，选择主要客户函证当期销售额，并对未回函客户执行替
代测试；
（6）我们对收入执行截止性测试，评价收入是否记录在适当的会计期间。
四、其他信息
- 2 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certi fied Public Accountan ts.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan In ternational Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Di st. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2019 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
- 3 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certi fied Public Accountan ts.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan In ternational Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Di st. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
- 4 -
大信会计师事务所 WUYIGE Certi fied Public Accountan ts.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F,Xueyuan In ternational Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No.1Zhichun Road,Haidian Di st. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○二○年四月十五日
- 5 -
合并资产负债表
编制单位：江西新余国科科技股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、(一) 125,553,508.44 122,351,243.47
交易性金融资产 五、(二)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、(三) 29,941,688.30 37,547,961.88
应收账款 五、(四) 63,112,760.18 55,277,256.03
应收款项融资
预付款项 五、(五) 1,806,855.64 1,607,598.43
其他应收款 五、(六) 596,491.81 878,041.07
其中：应收利息 341,611.11
应收股利
存货 五、(七) 58,819,486.54 53,776,791.50
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、(八) 420,890.41 20,855,820.42
流动资产合计 280,251,681.32 292,294,712.80
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、(九) 1,709,942.52 688,384.77
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、(十) 196,530,087.55 184,634,268.69
在建工程 五、(十一) 6,080,687.19 2,738,718.72
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、(十二) 35,012,941.44 36,039,577.90
开发支出
商誉 五、(十三) 2,680,605.26 2,680,605.26
长期待摊费用
递延所得税资产 五、(十四) 3,063,154.86 2,972,933.72
其他非流动资产 五、(十五) 775,000.00
非流动资产合计 245,077,418.82 230,529,489.06
资产总计 525,329,100.14 522,824,201.86
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 6 -
合并资产负债表（续）
编制单位：江西新余国科科技股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 五、(十六) 14,544,416.57 17,226,623.16
预收款项 五、(十七) 16,342,610.25 17,675,355.93
应付职工薪酬 五、(十八) 11,082,948.91 9,499,405.91
应交税费 五、(十九) 2,249,699.27 7,340,385.52
其他应付款 五、(二十) 4,726,032.73 6,986,777.56
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 48,945,707.73 58,728,548.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 五、(二十一) 18,700,000.00 18,700,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 五、(二十二) 8,689,165.46 9,133,322.42
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 27,389,165.46 27,833,322.42
负债合计 76,334,873.19 86,561,870.50
股东权益：
股本 五、(二十三) 112,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、(二十四) 172,409,668.78 204,409,668.78
减：库存股
其他综合收益
专项储备 五、(二十五) 8,537,216.64 8,068,992.96
盈余公积 五、(二十六) 23,120,666.95 19,354,843.14
未分配利润 五、(二十七) 132,010,583.16 123,887,669.91
归属于母公司股东权益合计 448,078,135.53 435,721,174.79
少数股东权益 916,091.42 541,156.57
股东权益合计 448,994,226.95 436,262,331.36
负债和股东权益总计 525,329,100.14 522,824,201.86
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 7 -
母公司资产负债表
编制单位：江西新余国科科技股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 74,305,343.31 62,399,846.64
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 29,941,688.30 37,547,961.88
应收账款 十三、(一) 60,622,366.28 53,935,256.03
应收款项融资
预付款项 799,846.26 1,221,944.19
其他应收款 十三、(二) 434,157.36 820,566.07
其中：应收利息 341,611.11
应收股利
存货 51,000,821.96 43,821,495.23
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 300,260.95 20,378,088.10
流动资产合计 217,404,484.42 220,125,158.14
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、(三) 97,607,055.57 96,585,497.82
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 184,343,932.69 172,062,683.36
在建工程 2,738,718.72
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,628,644.39 28,418,742.28
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,041,288.14 2,952,084.37
其他非流动资产 775,000.00
非流动资产合计 312,620,920.79 303,532,726.55
资产总计 530,025,405.21 523,657,884.69
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 8 -
母公司资产负债表（续）
编制单位：江西新余国科科技股份有限公司 2019 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 35,411,726.13 29,825,985.66
预收款项 16,314,242.85 17,646,988.53
应付职工薪酬 9,842,394.65 8,320,750.61
应交税费 1,191,656.39 7,081,736.07
其他应付款 3,713,327.55 6,942,471.97
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 66,473,347.57 69,817,932.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 18,700,000.00 18,700,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,689,165.46 9,133,322.42
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 27,389,165.46 27,833,322.42
负债合计 93,862,513.03 97,651,255.26
股东权益：
股本 112,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 172,409,668.78 204,409,668.78
减：库存股
其他综合收益
专项储备 8,338,133.69 7,840,109.05
盈余公积 23,122,508.30 19,356,684.49
未分配利润 120,292,581.41 114,400,167.11
股东权益合计 436,162,892.18 426,006,629.43
负债和股东权益总计 530,025,405.21 523,657,884.69
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 9 -
合 并 利 润 表
编制单位：江西新余国科科技股份有限公司 2019 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五、(二十八) 224,684,826.50 213,558,711.84
减：营业成本 五、(二十八) 116,740,432.18 113,475,327.95
税金及附加 五、(二十九) 1,464,249.98 1,346,886.36
销售费用 五、(三十) 11,891,747.84 10,193,291.20
管理费用 五、(三十一) 27,811,310.78 26,954,614.12
研发费用 五、(三十二) 26,250,654.38 17,436,869.38
财务费用 五、(三十三) 175,914.71 -135,140.54
其中：利息费用
利息收入 308,307.97 150,356.94
加：其他收益 五、(三十四) 4,480,813.48 1,381,404.43
投资收益（损失以“－”号填列） 五、(三十五) 1,712,184.98 3,301,842.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -28,442.25 -11,615.23
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） 五、(三十六) -1,294,818.07
资产减值损失（损失以“－”号填列） 五、(三十七) -277,089.96 -1,667,859.87
资产处置收益（损失以“－”号填列） 五、(三十八) -59,928.98 30,716,057.55
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,911,678.08 78,018,308.14
加：营业外收入 五、(三十九) 293,866.79 7,159,949.78
减：营业外支出 五、(四十) 112,000.00 75,416.59
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 45,093,544.87 85,102,841.33
减：所得税费用 五、(四十一) 4,829,872.96 10,849,107.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,263,671.91 74,253,734.01
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 40,263,671.91 74,253,734.01
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 39,888,737.06 74,028,346.13
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 374,934.85 225,387.88
五、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
2.将重分类进损益的其他综合收益
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 40,263,671.91 74,253,734.01
（一）归属于母公司股东的综合收益总额 39,888,737.06 74,028,346.13
（二）归属于少数股东的综合收益总额 374,934.85 225,387.88
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.36 0.66
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 10 -
母 公 司 利 润 表
编制单位：江西新余国科科技股份有限公司 2019 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十三、(四) 217,627,579.25 210,719,482.55
减：营业成本 十三、(四) 122,673,925.32 122,232,422.21
税金及附加 524,273.94 531,033.68
销售费用 10,921,630.46 9,447,322.18
管理费用 24,572,630.18 24,525,564.99
研发费用 19,093,974.86 12,453,676.58
财务费用 -34,745.45 -95,795.63
其中：利息费用
利息收入 159,334.00 106,815.77
加：其他收益 3,283,350.86 1,009,859.96
投资收益（损失以“－”号填列） 十三、(五) 644,946.63 2,441,474.99
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -28,442.25 -11,615.23
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -1,112,199.48
资产减值损失（损失以“－”号填列） -249,397.32 -1,594,771.41
资产处置收益（损失以“－”号填列） -59,928.98 30,716,709.33
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 42,382,661.65 74,198,531.41
加：营业外收入 218,466.79 6,806,135.78
减：营业外支出 112,000.00 75,000.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 42,489,128.44 80,929,667.19
减：所得税费用 4,830,890.33 10,849,385.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,658,238.11 70,080,281.89
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 37,658,238.11 70,080,281.89
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 37,658,238.11 70,080,281.89
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 11 -
合并现金流量表
编制单位：江西新余国科科技股份有限公司 2019 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 222,977,267.11 191,280,010.42
收到的税费返还 150,029.13 450,586.99
收到其他与经营活动有关的现金 五、(四十二) 5,495,201.74 7,712,424.90
经营活动现金流入小计 228,622,497.98 199,443,022.31
购买商品、接受劳务支付的现金 68,616,029.18 64,936,918.92
支付给职工以及为职工支付的现金 70,954,891.32 68,258,437.98
支付的各项税费 18,225,416.84 15,724,667.10
支付其他与经营活动有关的现金 五、(四十二) 32,788,163.21 24,294,548.49
经营活动现金流出小计 190,584,500.55 173,214,572.49
经营活动产生的现金流量净额 38,037,997.43 26,228,449.82
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 258,000,000.00 192,200,000.00
取得投资收益收到的现金 2,082,238.34 2,971,846.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 80,221.37 600.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五、(四十二) 11,053,930.00
投资活动现金流入小计 260,162,459.71 206,226,376.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,948,192.17 22,407,182.17
投资支付的现金 239,050,000.00 212,900,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,598,804.24
支付其他与投资活动有关的现金 五、(四十二) 2,028,742.95
投资活动现金流出小计 266,998,192.17 240,934,729.36
投资活动产生的现金流量净额 -6,835,732.46 -34,708,352.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,000,000.00 24,000,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 28,000,000.00 24,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -28,000,000.00 -24,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,202,264.97 -32,479,902.76
加：期初现金及现金等价物余额 122,351,243.47 154,831,146.23
六、期末现金及现金等价物余额 125,553,508.44 122,351,243.47
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 12 -
母公司现金流量表
编制单位：江西新余国科科技股份有限公司 2019 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 213,514,336.43 188,849,447.36
收到的税费返还 139,042.52
收到其他与经营活动有关的现金 3,216,994.69 7,831,043.27
经营活动现金流入小计 216,731,331.12 196,819,533.15
购买商品、接受劳务支付的现金 67,853,334.56 73,586,271.82
支付给职工以及为职工支付的现金 62,530,223.67 63,205,263.93
支付的各项税费 16,325,912.67 12,876,606.84
支付其他与经营活动有关的现金 28,594,986.63 21,063,644.49
经营活动现金流出小计 175,304,457.53 170,731,787.08
经营活动产生的现金流量净额 41,426,873.59 26,087,746.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 117,000,000.00 127,900,000.00
取得投资收益收到的现金 1,014,999.99 2,111,479.11
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 80,221.37
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 11,053,930.00
投资活动现金流入小计 118,095,221.36 141,065,409.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 21,566,598.28 20,894,316.08
投资支付的现金 98,050,000.00 178,253,343.86
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,028,742.95
投资活动现金流出小计 119,616,598.28 201,176,402.89
投资活动产生的现金流量净额 -1,521,376.92 -60,110,993.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,000,000.00 24,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 28,000,000.00 24,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -28,000,000.00 -24,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 11,905,496.67 -58,023,247.71
加：期初现金及现金等价物余额 62,399,846.64 120,423,094.35
六、期末现金及现金等价物余额 74,305,343.31 62,399,846.64
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 13 -
合并股东权益变动表
编制单位：江西新余国科科技股份有限公司 2019 年度 单位：人民币元
本 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 其他综合收 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 80,000,000.00 204,409,668.78 8,068,992.96 19,354,843.14 123,887,669.91 435,721,174.79 541,156.57 436,262,331.36
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 80,000,000.00 204,409,668.78 8,068,992.96 19,354,843.14 123,887,669.91 435,721,174.79 541,156.57 436,262,331.36
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 32,000,000.00 -32,000,000.00 468,223.68 3,765,823.81 8,122,913.25 12,356,960.74 374,934.85 12,731,895.59
（一）综合收益总额 39,888,737.06 39,888,737.06 374,934.85 40,263,671.91
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 3,765,823.81 -31,765,823.81 -28,000,000.00 -28,000,000.00
1.提取盈余公积 3,765,823.81 -3,765,823.81
2.对股东的分配 -28,000,000.00 -28,000,000.00 -28,000,000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转 32,000,000.00 -32,000,000.00
1.资本公积转增股本 32,000,000.00 -32,000,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 468,223.68 468,223.68 468,223.68
1.本期提取 4,915,503.06 4,915,503.06 4,915,503.06
2.本期使用 4,447,279.38 4,447,279.38 4,447,279.38
（六）其他
四、本期期末余额 112,000,000.00 172,409,668.78 8,537,216.64 23,120,666.95 132,010,583.16 448,078,135.53 916,091.42 448,994,226.95
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 14 -
合并股东权益变动表
编制单位：江西新余国科科技股份有限公司 2019 年度 单位：人民币元
上 期
归属于母公司股东权益
项 目 股东
其他权益工具 其他综合收 少数股东权益
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 80,000,000.00 204,409,668.78 7,514,664.21 12,346,814.95 80,867,351.97 385,138,499.91 385,138,499.91
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 80,000,000.00 204,409,668.78 7,514,664.21 12,346,814.95 80,867,351.97 385,138,499.91 385,138,499.91
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 554,328.75 7,008,028.19 43,020,317.94 50,582,674.88 541,156.57 51,123,831.45
（一）综合收益总额 74,028,346.13 74,028,346.13 225,387.88 74,253,734.01
（二）股东投入和减少资本 315,768.69 315,768.69
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他 315,768.69 315,768.69
（三）利润分配 7,008,028.19 -31,008,028.19 -24,000,000.00 -24,000,000.00
1.提取盈余公积 7,008,028.19 -7,008,028.19
2.对股东的分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00 -24,000,000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 554,328.75 554,328.75 554,328.75
1.本期提取 4,741,410.60 4,741,410.60 4,741,410.60
2.本期使用 4,187,081.85 4,187,081.85 4,187,081.85
（六）其他
四、本期期末余额 80,000,000.00 204,409,668.78 8,068,992.96 19,354,843.14 123,887,669.91 435,721,174.79 541,156.57 436,262,331.36
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 15 -
母公司股东权益变动表
编制单位：江西新余国科科技股份有限公司 2019 年度 单位：人民币元
本 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 80,000,000.00 204,409,668.78 7,840,109.05 19,356,684.49 114,400,167.11 426,006,629.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 80,000,000.00 204,409,668.78 7,840,109.05 19,356,684.49 114,400,167.11 426,006,629.43
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 32,000,000.00 -32,000,000.00 498,024.64 3,765,823.81 5,892,414.30 10,156,262.75
（一）综合收益总额 37,658,238.11 37,658,238.11
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 3,765,823.81 -31,765,823.81 -28,000,000.00
1.提取盈余公积 3,765,823.81 -3,765,823.81
2.对股东的分配 -28,000,000.00 -28,000,000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转 32,000,000.00 -32,000,000.00
1.资本公积转增股本 32,000,000.00 -32,000,000.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 498,024.64 498,024.64
1.本期提取 4,700,975.82 4,700,975.82
2.本期使用 4,202,951.18 4,202,951.18
（六）其他
四、本期期末余额 112,000,000.00 172,409,668.78 8,338,133.69 23,122,508.30 120,292,581.41 436,162,892.18
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 16 -
母公司股东权益变动表
编制单位：江西新余国科科技股份有限公司 2019 年度 单位：人民币元
上 期
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额 80,000,000.00 204,409,668.78 7,320,246.50 12,348,656.30 75,327,913.41 379,406,484.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 80,000,000.00 204,409,668.78 7,320,246.50 12,348,656.30 75,327,913.41 379,406,484.99
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 519,862.55 7,008,028.19 39,072,253.70 46,600,144.44
（一）综合收益总额 70,080,281.89 70,080,281.89
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配 7,008,028.19 -31,008,028.19 -24,000,000.00
1.提取盈余公积 7,008,028.19 -7,008,028.19
2.对股东的分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备 519,862.55 519,862.55
1.本期提取 4,481,430.60 4,481,430.60
2.本期使用 3,961,568.05 3,961,568.05
（六）其他
四、本期期末余额 80,000,000.00 204,409,668.78 7,840,109.05 19,356,684.49 114,400,167.11 426,006,629.43
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 17 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业概况
江西新余国科科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由江西新余国科
科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，公司于 2015 年完成了工商变更登记，并取得了
新余市市场和质量监督管理局核发的统一社会信用代码为 91360500674954556L 的营业执照。
根据公司 2016 年度第五次临时股东大会决议和修改后的章程规定，并经中国证券监督管
理委员会《关于核准江西新余国科科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可
（2017）1881 号文）核准，公司股票于 2017 年 11 月 10 日起在深圳证券交易所挂牌上市。根
据 2019 年 3 月股东大会决议，公司以股份总数 8000 万股为基数，每 10 股转增 4 股，资本公
积转增股本 3200 万元。转增后，公司累计发行股本 11,200 万股，每股面值 1.00 元，股本共
计 11,200 万元。公司注册地址：江西省新余市仙女湖区观巢镇；公司法定代表人：金卫平。
（二）企业的业务性质和主要经营活动
公司主要的经营活动：人工影响天气专用技术装备、保险柜、保险箱、探空火箭、气象
火箭、发射装置、雷达设备、气象专用仪器仪表设计开发、制造、销售和服务；机械设备设
计开发、制造、销售和服务；计算机软件开发、销售和服务；气象服务；军工涉密业务咨询
服务；项目投资咨询（金融、证券、期货、保险业务除外）；技术咨询、货物进出口贸易（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告业经本公司董事会于 2020 年 4 月 15 日决议批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
持股比例（% ）
序号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 新余国科特种装备有限公司 特装公司 100. 00 -
2 新余国科气象技术服务有限公司 气象公司 100. 00 -
- 18 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
3 南京国科软件有限公司 南京国科 80.00
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影
响本公司持续经营能力的事项。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 12 月 31 日的财务状况、2019 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五) 企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
- 19 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六) 合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
- 20 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
- 21 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本
计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余
成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类
金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易
- 22 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债
公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融
负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公
司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成
本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所
有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报
酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资
产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转
移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两
项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收
- 23 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(九) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1. 预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进
行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照
该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准
备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增
加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面
余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否
- 24 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简
化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1：合并范围内关联方客户
应收账款组合 2：其他客户
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
①信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；②若现有金融工具在报告日作
为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；③同一金融工
具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；④
金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；⑤对债务人实际或预期的内部信用评
级是否下调；⑥预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或
经济状况的不利变化；⑦债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；⑧同一债务人发行
的其他金融工具的信用风险是否显著增加；⑨债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生
显著不利变化；⑩作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生
显著变化；预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；借款
合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、
利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更；债务人预期表现
和还款行为是否发生显著变化；本公司对金融工具信用管理方法是否变化。
- 25 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：保证金及押金
其他应收款组合 2：备用金
其他应收款组合 3：关联方款项
其他应收款组合 4：其他款项
2. 预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资）。
(十) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、
低值易耗品等）、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资
产负债表日后事项的影响等因素。
（1）产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存
货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。
用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
- 26 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降
表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准
备。
（3）存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
类别计提。
（4）资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十一) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关
规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上
主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
- 27 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十二) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、其他设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净
残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先
估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账
的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 20-40 5.00 2.38-4.75
机器设备 12 5.00 7.92
运输设备 8 5.00 11.88
其他设备 5 5.00 19.00
(十三) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
- 28 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十四) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十五) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
2.使用寿命不确定的判断依据
- 29 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。⑴完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上
具有可行性；⑵具有完成该无形资产并使用或出售的意图；⑶无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能够证明其有用性；⑷有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑸归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：⑴本公司将为进一步开发活
动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段；⑵在本公司已完成研究阶段的工作后再
进行的开发活动作为开发阶段。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹
象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计
提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
- 30 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十七) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
- 31 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(十九) 收入
1、销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
具体确认原则：商品经检验合格发出并经客户签收后确认收入。
2、提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：⑴收入的金额能够可靠地计量；⑵相
关的经济利益很可能流入企业；⑶交易的完工程度能够可靠地确定；⑷交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同
或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计
期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计
总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
⑴利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
⑵使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
- 32 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
(二十) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
- 33 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十二) 安全生产费用
本公司根据有关规定，按《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16 号）
提取安全生产费用。
安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。
提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资
产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时
确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折
旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十三) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
（1）财政部于 2017 年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企
业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。
新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的
业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规
定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预
期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，
本公司具体会计政策见附注三、（八）（九）。
（2）财政部于 2019 年 4 月发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通
- 34 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
知》（财会[2019]6 号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业
会计准则和该通知的要求编制财务报表。
本公司于 2019 年 1 月 1 日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内
容进行调整。
2.会计政策变更的影响
（1）执行新金融工具准则的影响
合并报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日
资产：
交易性金融资产 -- 20,000,000.00 20,000,000.00
其他流动资产 20,000,000.00 -20,000, 000.00 --
母公司报表项目 2018 年 12 月 31 日 影响金额 2019 年 1 月 1 日
资产：
交易性金融资产 -- 20,000,000.00 20,000,000.00
其他流动资产 20,000,000.00 -20,000, 000.00 --
本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类在新金融工具准则施行日（即 2019
年 1 月 1 日）进行调整，无需对金融工具原账面价值进行调整。
（2）执行修订后财务报表格式的影响
根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将
“应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票
据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了
比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售额 3% 、6% 、13% 、16%
城市维护建设税 应纳流转税额 1% 、7%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15% 、20%
- 35 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 所得税税率
江西新余国科科技股份有限公司 15%
新余国科特种装备有限公司 15%
新余国科气象技术服务有限公司 20%
南京国科软件有限公司 15%
(二)重要税收优惠及批文
1、依据财政部、国家税务总局《关于军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税问题
的通知》（财税字[1994]011 号），财务部、国家税务总局《关于军品增值税政策的通知》（财
税[2014]28 号）等规定，公司军品免征增值税。
2、2018 年 8 月，本公司经江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务
局批准认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》，该证书有效期为 3 年。本公司
自 2018 年起三年内享受 15%的企业所得税税率。
3、根据财政部、国家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通
知》（财税[2018]77 号），自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低
于 100 万（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税。本公司子公司气象公司符合该条件，享受相关税收优惠政策。
4、2019 年 9 月，本公司子公司特装公司经江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国
家税务局及江西省地方税务局批准认定为高新技术企业，并取得《高新技术企业证书》，该
证书有效期为 3 年。本公司子公司特装公司自 2019 年起三年内享受 15%的企业所得税税率。
5、依据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税字[2011]100
号）等规定，公司自行开发生产销售的软件产品按 17%税率征收增值税后，对其增值税实际税
负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司子公司南京国科公司符合该条件，享受相关税收
优惠政策。
6、2018 年 11 月，本公司子公司南京国科已通过高新技术企业认定，并取得编号为
GR201832001838 的《高新技术企业证书》，该证书有效期为 3 年。本公司子公司南京国科自
2018 年起三年内享受 15%的企业所得税税率。
- 36 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 期末余额 期初余额
现金 16,618.03 23,845.39
银行存款 125, 536,890.41 122, 327,398.08
合计 125, 553,508.44 122, 351,243.47
(二)交易性金融资产
类 别 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计
20,000,000.00
入当期损益的金融资产
其中：结构性存款 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
注：期初余额与 2018 年 12 月 31 日差异详见会计政策变更差异说明。
(三)应收票据
类 别 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 20,510,848.30 24,785,934.68
商业承兑汇票 9,927,200.00 12,762,027.20
减：坏账准备 496, 360.00
合计 29,941,688.30 37,547,961.88
截至 2019 年 12 月 31 日止，已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
类 别 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 4,465,111.20 —
合 计 4,465,111.20 —
(四)应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 340, 624.19 0.50 340, 624.19 100. 00
按组合计提坏账准备的应收账款 67,581,486.78 99.50 4,468,726.60 6.61
其中：账龄组合 67,581,486.78 99.50 4,468,726.60 6.61
合计 67,922,110.97 100. 00 4,809,350.79 7.08
- 37 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 340, 624.19 0.57 340, 624.19 100. 00
按组合计提坏账准备的应收账款 58,981,039.12 99.43 3,703,783.09 6.28
其中：账龄组合 58,981,039.12 99.43 3,703,783.09 6.28
合计 59,321,663.31 100. 00 4,044,407.28 6.82
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 预期信用损失率(%) 计提理由
预计无法
江西天观科技有限公司 340, 624.19 340, 624.19 5 年以上 100. 00
回收
合计 340, 624.19 340, 624.19
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 61,114,071.58 5.00 3,055,703.58 51,202,406.47 5.00 2,560,120.32
1至2年 3,515,505.25 10.00 351, 550.53 6,373,085.15 10.00 637, 308.52
2至3年 2,192,462.45 30.00 657, 738.74 1,072,247.50 30.00 321, 674.25
3至4年 706, 147.50 50.00 353, 073.75 293, 200.00 50.00 146, 600.00
4至5年 13,200.00 80.00 10,560.00 10,100.00 80.00 8,080.00
5 年以上 40,100.00 100. 00 40,100.00 30,000.00 100. 00 30,000.00
合计 67,581,486.78 4,468,726.60 58,981,039.12 3,703,783.09
2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 764,943.51 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0.00 元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
军工企业 A 5,134,723.85 7.56 256, 736.19
军工企业 AE 4,870,020.00 7.17 243, 501.00
军工企业 AB 4,005,356.17 5.90 200, 267.81
军工企业 B 3,469,500.00 5.11 173, 475.00
军工企业 L 3,398,943.02 5.00 548, 068.91
合计 20,878,543.04 30.74 1,422,048.91
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
- 38 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,690,160.27 93.54 1,569,409.53 97.62
1至2年 81,744.43 4.53 35,658.90 2.22
2至3年 34,950.94 1.93 2,530.00 0.16
合计 1,806,855.64 100. 00 1,607,598.43 100. 00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
江西江铃汽车集团改装车股份有限公司 425, 800.00 23.56
军工企业 AK 162, 295.00 8.98
中国石化销售有限公司江西新余石油分公司 122, 084.84 6.76
深圳市攀凌科技有限公司 121, 986.01 6.75
广州拓普特轻工机械有限公司 106, 722.00 5.91
合计 938, 887.85 51.96
(六)其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
应收利息 341, 611.11
其他应收款项 907, 761.08 814, 184.67
减：坏账准备 311,269.27 277, 754.71
合计 596, 491.81 878, 041.07
1.应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
结构性存款利息 341, 611.11
合计 341, 611.11
2.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 603, 284.18 417, 999.50
备用金 2,256.90 1,600.00
其他 302, 220.00 394, 585.17
减：坏账准备 311,269.27 277, 754.71
合计 596, 491.81 536, 429.96
（2）其他应收款项账龄分析
- 39 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例（%） 账面余额 比例（%）
1 年以内 344, 114.68 37.91 501, 675.17 61.61
1至2年 248, 606.90 27.39 53,059.50 6.52
2至3年 53,059.50 5.85 11,800.00 1.45
3至4年 14,330.00 1.58 7,650.00 0.94
4至5年 7,650.00 0.83
5 年以上 240, 000.00 26.44 240, 000.00 29.48
合计 907, 761.08 100. 00 814, 184.67 100. 00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 37,754.71 240, 000.00 277, 754.71
期初余 额在 本期重
新评估后
本期计提 33,514.56 33,514.56
本期转回
本期核销
其他变动
期末余额 71,269.27 240, 000.00 311,269.27
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
广州梅花数码科技有限公司 其他 240, 000.00 5 年以上 26.44 240, 000.00
新余高新技术产业开发区公 农民工工资保
148, 404.68 1 年以内 16.35 7,420.23
共就业人才服务局 证金
农民工工资保
新余市财政局 110, 928.00 1-2 年 12.22 11,092.80
证金
军工企业 BY 投标保证金 75,000.00 1 年以内 8.26 3,750.00
中国气象局上海台风研究所 押金 55,000.00 1-2 年 6.06 5,500.00
合计 629, 332.68 69.33 267, 763.03
(七)存货
1.存货的分类
期末余额 期初余额
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,914,013.60 216, 174.30 20,697,839.30 17,235,092.53 216, 174.30 17,018,918.23
库存商品 24,414,687.51 1,372,925.22 23,041,762.29 24,335,056.18 1,224,556.68 23,110,499.50
- 40 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
期末余额 期初余额
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
发出商品 44,734.70 44,734.70 121, 130.27 - 121, 130.27
自制半成品 4,057,369.75 4,057,369.75 2,719,858.87 - 2,719,858.87
在产品 10,303,270.07 54,331.03 10,248,939.04 10,362,226.33 54,331.03 10,307,895.30
周转材料 2,067,948.46 1,339,107.00 728, 841.46 1,837,596.33 1,339,107.00 498, 489.33
合计 61,802,024.09 2,982,537.55 58,819,486.54 56,610,960.51 2,834,169.01 53,776,791.50
2.存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 216, 174.30 216, 174.30
在产品 54,331.03 54,331.03
库存商品 1,224,556.68 277, 089.96 128, 721.42 1,372,925.22
周转材料 1,339,107.00 1,339,107.00
合计 2,834,169.01 277, 089.96 128, 721.42 2,982,537.55
(八)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 198, 922.80 265, 031.80
预缴所得税 1,265.64 302, 047.04
待摊费用 220, 701.97 288, 741.58
合计 420, 890.41 855, 820.42
注：期初余额与 2018 年 12 月 31 日差异详见会计政策变更差异说明。
(九)长期股权投资
本期增减变动
其 宣告 计 减值
其他 他 发放 提 准备
被投资单位 期初余额 权益法下 期末余额
减少 综合 权 现金 减 其 期末
追加投资 确认的投
投资 收益 益 股利 值 他 余额
资损益
调整 变 或利 准
动 润 备
一、联营企业
江西中控精
密科技股份 688,384.77 1,050,000.00 -28,442.25 1,709,942.52 -
有限公司
小计 688,384.77 1,050,000.00 -28,442.25 1,709,942.52
合计 688,384.77 1,050,000.00 -28,442.25 1,709,942.52 -
(十)固定资产
类 别 期末余额 期初余额
- 41 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
固定资产 196, 530,087.55 184, 634,268.69
固定资产清理
减：减值准备
合计 196, 530,087.55 184, 634,268.69
1.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 160, 539,500.31 48,419,354.74 1,958,524.95 4,150,266.96 215, 067,646.96
2.本期增加金额 13,422,595.61 7,963,506.66 445, 247.25 607, 608.78 22,438,958.30
（1）购置 95,326.52 1,834,898.47 445, 247.25 372, 306.04 2,747,778.28
（2）在建工程转入 13,327,269.09 6,128,608.19 235, 302.74 19,691,180.02
3.本期减少金额 471, 562.00 471, 562.00
（1）处置或报废 471, 562.00 471, 562.00
4.期末余额 173, 962,095.92 56,382,861.40 1,932,210.20 4,757,875.74 237, 035,043.26
二、累计折旧
1.期初余额 14,078,376.91 13,069,439.94 1,086,345.39 2,199,216.03 30,433,378.27
2.本期增加金额 5,811,611. 00 3,644,425.53 229, 327.99 717, 624.57 10,402,989.09
（1）计提 5,811,611. 00 3,644,425.53 229, 327.99 717, 624.57 10,402,989.09
3.本期减少金额 331, 411.65 331, 411.65
（1）处置或报废 331, 411.65 331, 411.65
4.期末余额 19,889,987.91 16,713,865.47 984, 261.73 2,916,840.60 40,504,955.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 154, 072,108.01 39,668,995.93 947, 948.47 1,841,035.14 196, 530,087.55
2.期初账面价值 146, 461,123.40 35,349,914.80 872, 179.56 1,951,050.93 184, 634,268.69
（2）期末已提足折旧仍继续使用的固定资产情况
项目 期末账面原值 期末累计折旧 期末账面价值
机器设备 2,557,338.90 2,471,186.91 86,151.99
运输设备 182, 937.83 173, 790.94 9,146.89
其他设备 481, 904.39 457, 809.17 24,095.22
合计 3,222,181.12 3,102,787.02 119,394.10
- 42 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
（3）期末未办妥产权证书的固定资产账面价值及原因
类别 账面价值 未办妥产权证书的原因
1205 号特种器材装配工房 2,770,722.30 尚未决算
1309 号特种火箭装配工房 1,927,338.77 尚未决算
1607 科研楼 8,629,208.02 尚未决算
合计 13,327,269.09
(十一) 在建工程
类 别 期末余额 期初余额
在建工程项目 6,080,687.19 2,680,427.78
工程物资 58,290.94
减：减值准备
合计 6,080,687.19 2,738,718.72
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
研发中心建设项目 2,680,427.78 2,680,427.78
人工影响天气装备扩
6,080,687.19 6,080,687.19
产项目
合计 6,080,687.19 6,080,687.19 2,680,427.78 2,680,427.78
（2）重大在建工程项目变动情况
项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额
研发中心建设项目 4,030.60 万 2,680,427.78 17,010,752.24 19,691,180.02
人工影响天气装备
2,574.77 万 6,080,687.19 6,080,687.19
扩产项目
合计 2,680,427.78 23,091,439.43 19,691,180.02 6,080,687.19
重大在建工程项目变动情况（续）
工程投入占 工程进度 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 资金来源
预算比例(%) (%) 累计金额 资本化金额 本化率(%)
研发中心建设项目 49 100 募股资金
人工影响天气装备扩产
24 24 募股资金
项目
合计
- 43 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
2.工程物资
项目 期末余额 期初余额
工程物资 58,290.94
减：减值准备
合计 58,290.94
(十二) 无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 38,446,928.97 1,701,859.69 40,148,788.66
2.本期增加金额 124, 517.78 124, 517.78
（1）购置 124, 517.78 124, 517.78
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 38,446,928.97 1,826,377.47 40,273,306.44
二、累计摊销
1.期初余额 3,434,134.47 675, 076.29 4,109,210.76
2.本期增加金额 791, 234.64 359, 919.60 1,151,154.24
（1）计提 791, 234.64 359, 919.60 1,151,154.24
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,225,369.11 1,034,995.89 5,260,365.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 34,221,559.86 791, 381.58 35,012,941.44
2.期初账面价值 35,012,794.50 1,026,783.40 36,039,577.90
(十三) 商誉
1.商誉账面原值
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 企业合并形 期末余额
其他 处置 其他
成的
南京国科软件有限公司 2,680,605.26 2,680,605.26
- 44 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 企业合并形 期末余额
其他 处置 其他
成的
合计 2,680,605.26 2,680,605.26
2.商誉减值准备
本期增加额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
南京国科软件有限公司
合计
3.商誉减值情况
项目 南京国科软件有限公司资产组
商誉账面余额① 2,680,605.26
商誉减值准备余额②
商誉的账面价值③＝①-② 2,680,605.26
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ 670, 151.31
调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③ 3,350,756.57
资产组的账面价值⑥ 263, 679.08
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ 3,614,435.65
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ 7,059,002.89
商誉减值损失（大于 0 时）⑨=⑦-⑧ 0.00
（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
南京国科软件有限公司作为能独立其他单位产生最小现金流的组合，公司将其列为一个
资产组，期末与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致，范围包括组成资产
组的固定资产、无形资产等长期资产。该资产组预计未来现金流量现值（可收回金额）利用
了中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的《江西新余国科科技股份有限公司减值测
试事宜涉及的该公司并购南京国科软件有限公司软件产品开发销售业务所形成的商誉及相关
资产组可收回金额》估值报告（中铭估报字[2020]第 2003 号）的评估结果。
（2）商誉减值测试的过程与方法
①重要假设及依据
a 国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地
区的政治、经济和社会环境无重大变化。
b 假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业经营造成重大不利影响。
c 假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持一致。
- 45 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
d 有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
e 假设南京国科的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务。
②关键参数
关键参数
折现率（税前
项目 预测期增 稳定期增
预测期 稳定期 利润率 加权平均资
长率 长率
本成本）
南京国科软件 根据预测的
有限公司资产 2020-2024 年 收入、成本、
【注】 2024 年以后 0 14.15%
组 费用等计算
注： 2020-2024 年预期增长率为 25.98% 、6.00% 、5.00% 、3.00% 、2.00% 。
（3）商誉减值测试的影响
经测试，本报告期末商誉不存在减值。
(十四) 递延所得税资产
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 1,249,094.13 8,319,874.02 1,058,895.91 7,059,306.00
应付职工薪酬 84,277.38 561, 849.20
预提费用 510, 685.91 3,404,572.71 459, 762.07 3,065,080.46
递延收益 1,303,374.82 8,689,165.46 1,369,998.36 9,133,322.42
小 计 3,063,154.86 20,413,612.19 2,972,933.72 19,819,558.08
2.未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 279, 643.59 97,025.00
可抵扣亏损 4,834,991.35 2,885,085.51
内部交易未实现利润 2,646,570.26 1,251,684.29
合计 7,761,205.20 4,233,794.80
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额 备注
2020 年度 129, 577.16 129, 577.16
2021 年度 1,287,847.38 1,287,847.38
2022 年度 1,079,801.04 1,079,801.04
- 46 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
年度 期末余额 期初余额 备注
2023 年度 389, 819.58 387, 859.93
2024 年度 1,947,946.19
合计 4,834,991.35 2,885,085.51
(十五) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 775, 000.00
合计 775, 000.00
(十六) 应付账款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 13,911, 369.26 15,258,031.70
1 年以上 633, 047.31 1,968,591.46
合计 14,544,416.57 17,226,623.16
(十七) 预收款项
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 12,630,370.72 13,116, 701.31
1 年以上 3,712,239.53 4,558,654.62
合计 16,342,610.25 17,675,355.93
账龄超过 1 年的大额预收账款
债权单位名称 期末余额 未结转原因
中国气象局上海台风研究所 543, 884.47 货款尚未结算
吉林省气候中心 221, 599.03 货款尚未结算
张家口市气象局 219, 827.59 货款尚未结算
河南省人民政府人工影响天气领导小组办公室 155, 631.42 货款尚未结算
新余祥秋防护安装有限公司 118,900.00 货款尚未结算
合计 1,259,842.51
(十八) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 9,499,405.91 66,892,629.31 65,309,086.31 11,082, 948.91
离职后福利-设定提存计划 6,071,365.60 6,071,365.60
合计 9,499,405.91 72,963,994.91 71,380,451.91 11,082, 948.91
2.短期职工薪酬情况
- 47 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 7,183,106.44 55,709,507.97 54,363,529.41 8,529,085.00
职工福利费 - 3,357,033.79 3,357,033.79
社会保险费 - 3,407,271.78 3,407,271.78
其中：医疗保险费 - 2,559,060.19 2,559,060.19
工伤保险费 - 577, 445.72 577, 445.72
生育保险费 - 270, 765.87 270, 765.87
住房公积金 - 2,287,320.94 2,287,320.94
工会经费和职工教育经费 2,316,299.47 2,131,494.83 1,893,930.39 2,553,863.91
合计 9,499,405.91 66,892,629.31 65,309,086.31 11,082, 948.91
3.设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 5,903,694.24 5,903,694.24
失业保险费 167, 671.36 167, 671.36
合计 6,071,365.60 6,071,365.60
(十九) 应交税费
税种 期末余额 期初余额
增值税 756, 656.07 1,176,714.58
城市维护建设税 58,286.23 15,747.47
企业所得税 1,112,282.90 5,870,088.71
房产税 33,927.12 33,927.12
土地使用税 123, 651.20 123, 651.20
个人所得税 56,721.33 10,316.84
教育费附加 24,979.81 35,457.85
地方教育费附加 16,653.21 23,638.58
其他税费 66,541.40 50,843.17
合计 2,249,699.27 7,340,385.52
(二十) 其他应付款
类别 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 4,726,032.73 6,986,777.56
合计 4,726,032.73 6,986,777.56
1.其他应付款项
（1）按款项性质分类
- 48 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 810, 393.10 559, 580.10
代收代付款 121, 655.93 168, 327.30
往来款 3,042,751.38
销售业务费 3,404,572.71 3,065,080.46
其他 389, 410.99 151, 038.32
合计 4,726,032.73 6,986,777.56
(二十一) 长期应付款
款项性质 期末余额 期初余额
专项应付款 18,700,000.00 18,700,000.00
合计 18,700,000.00 18,700,000.00
其中：专项应付款
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
安改项目*1 9,000,000.00 9,000,000.00 财政拨款
研保项目*2 9,700,000.00 9,700,000.00 财政拨款
合计 18,700,000.00 18,700,000.00 ——
(二十二) 递延收益
1.递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
政府补助 9,133,322.42 300, 000.00 744, 156.96 8,689,165.46
合计 9,133,322.42 300, 000.00 744, 156.96 8,689,165.46
2.政府补助项目情况
本期新增补 本期计入损益 其他 期末 与资产相关/与
项目 期初余额
助金额 金额 变动 余额 收益相关
搬迁项目技改补助 8,783,322.42 744, 156.96 8,039,165.46 与资产相关
军民融合产业项目 350, 000.00 300, 000.00 650, 000.00 与资产相关
合计 9,133,322.42 300, 000.00 744, 156.96 8,689,165.46
(二十三) 股本
本次变动增减（+、-）
项目 期初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 80,000,000.00 32,000,000.00 112,000,000.00
注：根据 2019 年 3 月股东大会决议，公司以股份总数 8000 万股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股，资
本公积转增股本 3200 万元
- 49 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
(二十四) 资本公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股本溢价 204, 409,668.78 32,000,000.00 172, 409,668.78
合计 204, 409,668.78 32,000,000.00 172, 409,668.78
注：本期资本公积减少原因详见附注五（二十三）-注释
(二十五) 专项储备
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
安全生产费 8,068,992.96 4,915,503.06 4,447,279.38 8,537,216.64
合计 8,068,992.96 4,915,503.06 4,447,279.38 8,537,216.64
(二十六) 盈余公积
类 别 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 19,354,843.14 3,765,823.81 23,120,666.95
合计 19,354,843.14 3,765,823.81 23,120,666.95
(二十七) 未分配利润
期末余额
项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 123, 887,669.91
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 123, 887,669.91
加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,888,737.06
减：提取法定盈余公积 3,765,823.81 10%
应付普通股股利 28,000,000.00
期末未分配利润 132, 010,583.16
(二十八) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 217, 042,971.62 112, 174,421.45 205, 859,982.42 108, 352,817.59
军品-火工品系列 135, 223,576.50 77,238,620.02 135, 332,753.48 79,416,063.31
民品-人工影响天气产品及
75,197,225.42 31,059,710.53 68,816,509.95 28,548,503.01
设备系列
民品-其他民品 6,622,169.70 3,876,090.90 1,710,718.99 388, 251.27
二、其他业务小计 7,641,854.88 4,566,010.73 7,698,729.42 5,122,510.36
材料销售 4,197,951.12 3,674,167.23 4,352,993.87 3,943,136.12
劳务费 1,883,038.87 559, 715.94 2,646,452.91 933, 315.49
其他 1,560,864.89 332, 127.56 699, 282.64 246, 058.75
合计 224, 684,826.50 116, 740,432.18 213, 558,711.84 113,475,327.95
- 50 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
(二十九) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 198, 201.67 157, 904.61
教育费附加 212, 266.60 236, 535.80
地方教育费附加 141, 511.07 157, 690.57
印花税 40,400.47 37,044.82
房产税 135, 708.48 131, 625.19
土地使用税 494, 604.80 494, 604.80
其他 241, 556.89 131, 480.57
合计 1,464,249.98 1,346,886.36
(三十) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,895,504.77 1,920,111. 36
运输费 1,024,106.98 916, 025.00
销售服务费 4,883,062.80 4,937,801.48
招标服务费 528, 497.31 223, 970.66
广告费及推介费 341, 674.00 340, 547.19
差旅费 725, 958.49 708, 766.78
销售赠送 560, 249.44 181, 587.91
其他 932, 694.05 964, 480.82
合计 11,891,747.84 10,193,291.20
(三十一) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,984,152.76 14,612,029.97
办公性费用 1,717,729.75 1,739,693.63
折旧及摊销 5,265,922.89 5,143,406.15
租赁费 1,048,817.21 658, 126.50
业务招待费 454, 642.95 385, 773.54
修理费 290, 893.67 276, 023.44
中介服务费 1,033,990.08 1,518,542.18
其他 3,015,161.47 2,621,018.71
合计 27,811,310.78 26,954,614.12
(三十二) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,674,862.72 7,086,506.81
直接材料 7,321,449.39 3,911,314.44
其他费用 6,254,342.27 6,439,048.13
合计 26,250,654.38 17,436,869.38
- 51 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
(三十三) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用
减：利息收入 308, 307.97 150, 356.94
手续费支出 60,154.30 15,216.40
票据贴现利息 424, 068.38
合计 175, 914.71 -135,140.54
(三十四) 其他收益
项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
递延收益转入 744, 156.96 744, 156.96 与资产相关
稳岗及社保补贴 142, 859.27 126, 660.48 与收益相关
税费返还 639, 297.25 450, 586.99 与收益相关
高新技术企业培育资金 300, 000.00 60,000.00 与收益相关
2019 年第二批省级科技经费 1,000,000.00 与收益相关
智能气体探测系统研发项目补助
850, 000.00 与收益相关
资金
劳动就业服务管理局培训补贴 117, 000.00 与收益相关
基于物联网的人工影响天气新技
100, 000.00 与收益相关
术研究和防控装备研发项目补助
省级工业转型金 170, 000.00 与收益相关
高新技术企业奖励 400, 000.00 与收益相关
专利费资助 7,500.00 与收益相关
企业研究开发费省级财政奖励 10,000.00 与收益相关
合计 4,480,813.48 1,381,404.43
(三十五) 投资收益
类 别 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -28,442. 25 -11,615. 23
理财产品投资收益 1,740,627.23 3,313,457.89
合计 1,712,184.98 3,301,842.66
(三十六) 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据信用减值损失 -496,360.00 --
应收账款信用减值损失 -764,943.51
其他应收款信用减值损失 -33,514. 56 --
合计 -1,294,818.07 --
- 52 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
(三十七) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -- -1,141,682.72
其他应收款坏账损失 -- -15,251. 14
存货跌价损失 -277,089.96 -510,926.01
合计 -277,089.96 -1,667,859.87
(三十八) 资产处置收益
项 目 本期发生额 上期发生额
出售划分为持有待售的老厂搬迁资产组 30,346,135.93
处置未划分为持有待售的河下火工品总库资产组 370, 573.40
处置未划分为持有待售的其他固定资产 -59,928. 98 -651.78
合计 -59,928. 98 30,716,057.55
(三十九) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
与日常活动无关的政府补助 275, 000.00 6,920,314.00 275, 000.00
其他 18,866.79 239, 635.78 18,866.79
合计 293, 866.79 7,159,949.78 293, 866.79
2.计入营业外收入的政府补助
项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
工业考评奖励 55,000.00 与收益相关
公司创业板上市奖励款 6,500,000.00 与收益相关
新型工业化科技创新奖 115,000.00 与收益相关
税收奖励款 230, 814.00 与收益相关
新余市工业和信息化委员会天工杯设计奖 50,000.00 与收益相关
新余市工业和信息化局 2017 年科技创新奖 25,000.00 与收益相关
新型工业化先进单位奖励 200, 000.00 与收益相关
其他零星 19,500.00 与收益相关
合计 275, 000.00 6,920,314.00
(四十) 营业外支出
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 112, 000.00 75,000.00 112, 000.00
非流动资产损坏报废损失 416. 59
- 53 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
合计 112, 000.00 75,416.59 112, 000.00
(四十一) 所得税费用
1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用 4,920,094.10 10,144,567.07
递延所得税费用 -90,221. 14 704, 540.25
合计 4,829,872.96 10,849,107.32
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 45,093,544.87
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,764,031.73
子公司适用不同税率的影响 -14,241. 98
调整以前期间所得税的影响 109, 718.34
非应税收入的影响 4,266.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 339, 003.46
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,313.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 538, 633.21
其他会计利润与所得税费用调整 -2,914,851.49
其他
所得税费用 4,829,872.96
(四十二) 现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金 5,495,201.74 7,712,424.90
其中：营业外收入 18,866.79 9,130.00
政府补助 4,161,627.39 7,456,974.48
利息收入 308, 307.97 150, 356.94
往来款 1,006,399.59 95,963.48
支付其他与经营活动有关的现金 32,788,163.21 24,294,548.49
其中：销售费用 8,983,437.72 8,253,162.28
管理费用 7,485,967.96 6,142,906.97
手续费支出 60,154.30 15,216.40
营业外支出 112,000.00 75,000.00
- 54 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 2,860,720.83
研发费用 13,285,882.40 9,669,861.57
待摊费用 138, 401.27
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金 11,053, 930.00
其中：新余市环城路建设指挥办公室搬迁补偿 2,332,600.00
土地房屋征收补偿款 8,721,330.00
支付其他与投资活动有关的现金 2,028,742.95
其中：厂区搬迁费用 2,028,742.95
(四十三) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 40,263,671.91 74,253,734.01
加：信用减值损失 1,294,818.07 --
资产减值准备 277, 089.96 1,667,859.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
10,402,989.09 10,283,560.75
投资性房地产折旧
无形资产摊销 1,151,154.24 1,084,740.34
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
59,928.98 -30,716, 057.55
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 416. 59
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -1,712,184.98 -3,301,842.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -90,221. 14 704, 540.25
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,319,785.00 -8,667,116. 54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,348,437.69 -19,706, 605.21
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,941,026.01 1,369,376.93
其他 -744,156.96
经营活动产生的现金流量净额 38,037,997.43 26,228,449.82
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
- 55 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 125, 553,508.44 122, 351,243.47
减：现金的期初余额 122, 351,243.47 154, 831,146.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,202,264.97 -32,479, 902.76
2.现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 125, 553,508.44 122, 351,243.47
其中：库存现金 16,618.03 23,845.39
可随时用于支付的银行存款 125, 536,890.41 122, 327,398.08
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 125, 553,508.44 122, 351,243.47
(四十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
固定资产 13,327,269.09 未办理产权证书
合计 13,327,269.09 --
六、 合并范围的变更：无
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(% )
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
新余国科特种装备有限公司 新余市 新余市 制造业 100. 00 出资设立
新余国科气象技术服务有限公司 新余市 新余市 气象技术 100. 00 出资设立
南京国科软件有限公司 南京市 南京市 软件服务 80.00 企业合并
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
不重要联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计 1,709,942.52 688, 384.77
- 56 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
项目 期末余额 / 本期发生额 期初余额 / 上期发生额
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润 -28,442. 25 -11,615. 23
其他综合收益
综合收益总额 -28,442. 25 -11,615. 23
八、 与金融工具相关的风险
（一） 定性信息
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负
债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营
管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程
序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
（二） 信用风险信息
由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披
露”，而本公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵消条件予以抵消，并在此
基础上扣除了减值损失后的金额列示的，所以本项内容此处不再单独披露。
已发生单项减值的金融资产的分析：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 逾期损失 账面余额 减值损失
应收账款 340, 624.19 340, 624.19 340, 624.19 340, 624.19
其他应收款 240, 000.00 240, 000.00 240, 000.00 240, 000.00
合计 580, 624.19 580, 624.19 580, 624.19 580, 624.19
（三） 流动性风险信息
金融负债到期/期限分析如下：
期末余额 期初余额
项目
账面余额 账龄 账面余额 账龄
1 年以内 13, 911,369.26 元， 1 年以内 15, 258,031.70 元，
应付账款 14,544,416.57 17,226,623.16
1 年以上 633,047.31 元 1 年以上 1,968,591. 46 元
1 年以内 2,868, 933. 68 元， 1 年以内 6,288,410.08 元，
其他应付款 4,726,032.73 6,986,777.56
1 年以上 1,857,099. 05 元 1 年以上 698,367.48 元
合计 19,270,449.30 —— 24,213,400.72 ——
- 57 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
（四） 市场风险信息
汇率风险的敏感性分析
金融资产与金融负债的汇率风险的敏感性分析：本公司的主要经营位于中国境内，主要
业务以人民币结算，本公司不存在汇率风险。
九、 关联方关系及其交易
(一) 本公司的母公司
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
江西省军工控股集团有限公司 南昌市 投资管理 3,000 万元 36.833 36.833
(二) 本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本企业的联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发
生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
合营或联营企业名称 其他关联方与本公司关系
江西中控精密科技股份有限公司 同一实际控制人
（四）本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
江西钢丝厂有限责任公司 公司主要股东
江西钢丝厂劳动服务公司 集体所有制企业，受江西钢丝厂有限责任公司管理
江西新余国泰特种化工有限责任公司 受同一实际控制人控制
新余恒象科技有限公司 受同一实际控制人控制
军工企业 BF 受同一实际控制人控制
军工企业 K 受同一实际控制人控制
军工企业 L 受同一实际控制人控制
军工企业 M 受同一实际控制人控制
军工企业 N 受同一实际控制人控制
军工企业 O 受同一实际控制人控制
（五）关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
- 58 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
关联交易定
关联交易类 本期发生额 上期发生额
关联方名称 关联交易内容 价方式及决
型
策程序
采购商品、接受劳务：
江西钢丝厂劳动服务公司 采购商品 材料 市场定价 1,056,804.89 1,013,227.62
江西钢丝厂有限责任公司 采购商品 水电费 协议价 102, 124.59
江西新余国泰特种化工有限 材料及加工
采购商品 市场定价 352, 744.49 451, 769.26
责任公司 费等
江西新余国泰特种化工有限
接收劳务 销爆 市场定价 90,090.09
责任公司
新余恒象科技有限公司 接收劳务 维修费 市场定价 50,134.28 139, 780.16
军工企业 N 接收劳务 劳务 市场定价 40,924.41
军工企业 O 采购商品 材料 市场定价 360, 000.00
军工企业 BF 采购商品 材料 市场定价 17,241.38
军工企业 BF 采购商品 设备 市场定价 178, 805.31
销售商品、提供劳务：
江西钢丝厂有限责任公司 提供劳务 劳务 市场定价 2,434.51 1,935.34
江西新余国泰特种化工有限
销售商品 材料 市场定价 36,943.64 97,778.82
责任公司
江西中控精密科技股份有限
销售商品 产品 市场定价 11,946. 90
公司
江西中控精密科技股份有限
销售商品 材料 市场定价 504. 42
公司
军工企业 N 销售商品 产品及材料 市场定价 1,440,714.70 1,988,117.14
军工企业 N 提供劳务 试验费 市场定价 33,036.00 43,965.40
军工企业 K 销售商品 产品及劳务 市场定价 3,233,013.87 282, 564.24
军工企业 M 销售商品 产品 市场定价 3,540,896.00 3,527,670.00
军工企业 M 销售商品 材料 市场定价 8,020.00
军工企业 M 提供劳务 试验费 市场定价 68,000.00
军工企业 O 销售商品 产品 市场定价 489, 345.13
军工企业 L 销售商品 产品 市场定价 1,368,000.00 648, 020.00
军工企业 L 销售商品 材料 市场定价 43.10
军工企业 BF 销售商品 材料 市场定价 4,094.83
2．关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额
合计 2,502,648.00 2,741,997.51
（六）关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
- 59 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 军工企业 N 1,942,741.18 120, 586.58 1,516,462.80 75,823.14
应收账款 军工企业 K 1,345,610.00 67,280.50 313, 747.00 15,687.35
应收账款 军工企业 M 1,184,832.97 59,241.65 2,718,932.97 135, 946.65
应收账款 军工企业 L 3,398,943.02 548, 068.91 3,380,943.02 305, 690.80
应收账款 军工企业 O 552, 960.00 27,648.00
合计 8,425,087.17 822, 825.64 7,930,085.79 533, 147.94
2.应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 江西钢丝厂有限责任公司 2,971,182.46
应付账款 江西钢丝厂劳动服务公司 552, 926.70 467, 952.89
应付账款 军工企业 BF 91,055.00 55,600.00
应付账款 江西新余国泰特种化工有限责任公司 356, 783.76 411, 596.39
合计 1,000,765.46 3,906,331.74
十、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
（二）或有事项
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司终止确认的已背书且尚未到期的银行承兑汇票金额为
4,465,111.20 元。
十一、 资产负债表日后事项
2020 年 4 月 15 日第二届董事会第十一次会议决议：公司以股本 11,200 万股为基数，向
全体股东按每 10 股派发现金股利人民币 2.5 元（含税），合计派发现金股利为人民币 2,800
万元（含税）；不送红股；以资本公积金向全体股东每 10 股转增 3 股。上述提议尚需股东大
会批准。
截止审计报告日，除上述情况外公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。
十二、 其他重要事项
(一)分部报告
本公司主要经营军工产品和人工影响天气产品及设备等，全资子公司特装公司主要生产
人工影响天气产品的相关配套设备等，所有产品由母公司统一对外销售。子公司南京国科主
要为母子公司提供软件技术支持，对外业务收入占比极小，不具有重要性。本公司无分部报
- 60 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
告。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.应收账款分类披露
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 340, 624.19 0.52 340, 624.19 100. 00
按组合计提坏账准备的应收账款 64,820,019.52 99.48 4,197,653.24 6.48
其中：账龄组合 64,820,019.52 99.48 4,197,653.24 6.48
合计 65,160,643.71 100. 00 4,538,277.43 6.96
期初余额
类 别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 340, 624.19 0.59 340, 624.19 100. 00
按组合计提坏账准备的应收账款 57,545,039.12 99.41 3,609,783.09 6.27
其中：账龄组合 57,545,039.12 99.41 3,609,783.09 6.27
合计 57,885,663.31 100. 00 3,950,407.28 6.82
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 预期信用损失率（%） 计提理由
江西天观科技
340, 624.19 340, 624.19 5 年以上 100. 00 预付无法收回
有限公司
合计 340, 624.19 340, 624.19
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率（%） 失率（%）
1 年以内 59,236,604.32 5.00 2,961,830.22 50,210,406.47 5.00 2,510,520.32
1至2年 3,075,505.25 10.00 307, 550.53 5,929,085.15 10.00 592, 908.52
2至3年 1,748,462.45 30.00 524, 538.74 1,072,247.50 30.00 321, 674.25
3至4年 706, 147.50 50.00 353, 073.75 293, 200.00 50.00 146, 600.00
4至5年 13,200.00 80.00 10,560.00 10,100.00 80.00 8,080.00
5 年以上 40,100.00 100. 00 40,100.00 30,000.00 100. 00 30,000.00
合计 64,820,019.52 4,197,653.24 57,545,039.12 —— 3,609,783.09
- 61 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额为 587,870.15 元；本期收回或转回坏账准备金额为 0.00 元。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
军工企业 A 5,134,723.85 7.88 256,736.19
军工企业 AE 4,870,020.00 7.47 243,501.00
军工企业 AB 4,005,356.17 6.15 200,267.81
军工企业 B 3,469,500.00 5.32 173,475.00
军工企业 L 3,398,943.02 5.22 548,068.91
合计 20,878,543.04 32.04 1,422,048.91
(二)其他应收款
类 别 期末余额 期初余额
应收利息 341, 611.11
其他应收款项 736, 856.40 753, 684.67
减：坏账准备 302, 699.04 274, 729.71
合计 434, 157.36 820, 566.07
1.应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
结构性存款利息 341, 611.11
减：坏账准备
合计 341, 611.11
2.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及押金 442, 379.50 417, 999.50
备用金 2,256.90 1,600.00
其他 292, 220.00 334, 085.17
减：坏账准备 302, 699.04 274, 729.71
合计 434, 157.36 478, 954.96
（2）其他应收款项账龄分析
期末余额 期初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
- 62 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
1 年以内 176, 240.00 23.92 441, 175.17 58.54
1至2年 248, 106.90 33.67 53,059.50 7.04
2至3年 53,059.50 7.20 11,800.00 1.57
3至4年 11,800.00 1.60 7,650.00 1.02
4至5年 7,650.00 1.04
5 年以上 240, 000.00 32.57 240, 000.00 31.84
合计 736, 856.40 100. 00 753, 684.67 100. 00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
期初余额 34,729.71 240, 000.00 274, 729.71
期初余 额在 本期重
新评估后
本期计提 27,969.33 27,969.33
本期转回
本期核销
其他变动
期末余额 62,699.04 240, 000.00 302, 699.04
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
债务人 款项 坏账准备
期末余额 账龄 项期末余额合
名称 性质 余额
计数的比例(%)
广州梅花数码科技有
其他 240, 000.00 5 年以上 32.57 240, 000.00
限公司
新余市财政局 农民工工资保证金 110, 928.00 1-2 年 15.05 11,092.80
军工企业 BY 投标保证金 75,000.00 1 年以内 10.18 3,750.00
中国气象局上海台风
押金 55,000.00 1-2 年 7.46 5,500.00
研究所
西藏立信招标有限公
押金 49,999.50 2-3 年 6.79 14,999.85
司
合计 530, 927.50 72.05 275, 342.65
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 95,897,113.05 95,897,113.05 95,897,113.05 95,897,113.05
对联营、合营企业投资 1,709,942.52 1,709,942.52 688,384.77 688,384.77
合计 97,607,055.57 97,607,055.57 96,585,497.82 96,585,497.82
1.对子公司投资
- 63 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
新余国科特种装备有
90,767,263.86 90,767,263.86
限公司
新余国科气象技术服
1,186,169.19 1,186,169.19
务有限公司
南京国科软件有限公
3,943,680.00 3,943,680.00
司
合计 95,897, 113.05 95,897, 113.05
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动
其 计 减值
减 权益法 其他 他 宣告发 提 准备
投资单位 期初余额 期末余额
少 下确认 综合 权 放现金 减 其 期末
追加投资 余额
投 的投资 收益 益 股利或 值 他
资 损益 调整 变 利润 准
动 备
一、联营企
业
江西中控精
密科技股份 688,384.77 1,050,000.00 -28,442.25 1,709,942.52
有限公司
合计 688,384.77 1,050,000.00 -28,442.25 1,709,942.52
(四)营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 210, 311,916.76 116, 324,812.60 204, 167,366.88 116, 835,125.58
军品-火工品系列 135, 230,208.06 77,245,251.58 135, 332,753.48 79,416,063.31
民品-人工影响天气产品及
75,081,708.70 39,079,561.02 68,816,509.95 37,402,769.17
设备系列
民品-其他民品 18,103.45 16,293.10
二、其他业务小计 7,315,662.49 6,349,112.72 6,552,115.67 5,397,296.63
材料销售 4,213,351.66 3,835,295.32 4,368,931.62 4,057,759.09
劳务费 1,546,755.67 2,295,693.50 1,494,246.23 1,281,719.51
其他 1,555,555.16 218, 123.90 688, 937.82 57,818.03
合计 217, 627,579.25 122, 673,925.32 210, 719,482.55 122, 232,422.21
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -28,442. 25 -11,615. 23
理财产品投资收益 673, 388.88 2,453,090.22
合计 644, 946.63 2,441,474.99
- 64 -
江西新余国科科技股份有限公司
财务报表附注
2019 年 1 月 1 日—2019 年 12 月 31 日
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -59,928. 98
2．越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的的税收返还、减免 29.13
3．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,268,350.86
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
4．委托他人投资或管理资产的损益 1,740,627.23
5．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -93,133. 21
6．所得税影响额 -600,491.63
7．少数股东影响额 -142,000.00
合计 5,113,453.40
(二) 净资产收益率和每股收益
每股收益
加权平均净资产收益率
报告期利润 （%） 基本每股收益 稀释每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
归属于公司普通股股东的净利润 9.18 18.28 0.36 0.66
扣除非经常性损益后归属于公司
8.05 9.84 0.31 0.34
普通股股东的净利润
江西新余国科科技股份有限公司
二○二○年四月十五日
第 18 页至第 65 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 签名： 签名：
日期： 日期： 日期：
- 65 -