江西新余国科科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用
资金情况审核报告
大信专审字[2021]第 6-00005 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
控股股东及其他关联方占用资金情况审核报告
大信专审字[2021]第 6-00005 号
江西新余国科科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了江西新余国科科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务
报表，包括 2020 年 12 月 31 日合并及母公司资产负债表、2020 年度合并及母公司利润表、
股东权益表、现金流量表以及财务报表附注，并于 2021 年 3 月 29 日出具大信审字[2021]
第 6-00008 号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《2020
年度控股股东及其他关联方占用资金的情况汇总表》（以下简称“占用资金的情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号）》的规定，编制
占用资金的情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司占用资金的情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以
外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司
编制的占用资金的情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为
必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的占用资金的情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反
映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司 2020 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情况，后附的汇
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总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为
贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中 国 北 京 中国注册会计师：
二○二一年三月二十九日
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2020 年度控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表
编制单位：江西新余国科科技股份有限公司 单位：人民币元
2020 年度占 2020 年度
2020 年期初 2020 年度偿
非经营性资金占 资金占用方 占用方与上市公司 上市公司 用累计发生 占用资金 2020 年期末 占用形成
占用资金余 还累计发生 占用性质
用 名称 的关联关系 核算的会计科目 金额 的利息 占用资金余额 原因
额 金额
（不含利息） （如有）
现大股东及其附
属企业
小 计
前大股东及其附
属企业
小 计
总 计
2020 年度往 2020 年度
2020 年期初 2020 年度偿
其它关联资金往 资金往来方 占用方与上市公司 上市公司 来累计发生 往来资金 2020 年期末 往来形成
往来资金余 还累计发生 往来性质
来 名称 的关联关系 核算的会计科目 金额 的利息 往来资金余额 原因
额 金额
（不含利息） （如有）
军工企业 K 同一实际控制人 应收账款 1,345,610.00 4,883,340.00 5,200,000.00 1,028,950.00 货款 经营性占用
军工企业 N 同一实际控制人 应收账款 1,942,741.18 3,451,086.00 4,652,551.00 741,276.18 货款 经营性占用
大股东及其附属
军工企业 M 同一实际控制人 应收账款 1,184,832.97 1,940,000.00 34,000.00 3,090,832.97 货款 经营性占用
企业
军工企业 O 同一实际控制人 应收账款 552,960.00 100,000.00 652,960.00 - 货款 经营性占用
军工企业 L 同一实际控制人 应收账款 3,398,943.02 1,737,650.00 1,700,000.00 3,436,593.02 货款 经营性占用
小 计 8,425,087.17 12,112,076.00 12,239,511.00 8,297,652.17
上市公司的子公
司及其附属企业
小 计
关联自然人及其
控制的法人
小 计
其他关联人及其
附属企业
小 计
合 计 8,425,087.17 12,112,076.00 12,239,511.00 8,297,652.17
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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