宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
宁波润禾高新材料科技股份有限公司
2019 年年度报告
2020 年 03 月
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宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人叶剑平、主管会计工作负责人柴寅初及会计机构负责人(会计主
管人员)柴寅初声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的
实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够风险认识，并且应当理解计
划、预测与承诺之间的差异，敬请投资者注意投资风险。
本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意下列风险因素：宏
观经济与市场环境变化风险、市场竞争风险、原材料价格波动的风险、汇率变
动风险、证券市场风险等，敬请广大投资者注意投资风险。详细内容见本报告“第
四节经营情况讨论与分析之第九项公司未来发展的展望”。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 12,688 万股为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 1.6 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本公
积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
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目录
第一节重要提示、目录和释义 .............................................................................................................................................................2
第二节公司简介和主要财务指标 .........................................................................................................................................................5
第三节公司业务概要 .............................................................................................................................................................................8
第四节经营情况讨论与分析 ............................................................................................................................................................... 11
第五节重要事项 ...................................................................................................................................................................................27
第六节股份变动及股东情况 ...............................................................................................................................................................54
第七节优先股相关情况 .......................................................................................................................................................................60
第八节可转换公司债券相关情况 .......................................................................................................................................................61
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................................................................................................62
第十节公司治理 ...................................................................................................................................................................................69
第十一节公司债券相关情况 ...............................................................................................................................................................75
第十二节财务报告 ...............................................................................................................................................................................76
第十三节备查文件目录 .....................................................................................................................................................................210
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释义
释义项 指 释义内容
发行人、公司、本公司、润禾材料 指 宁波润禾高新材料科技股份有限公司
德清润禾 指 浙江润禾有机硅新材料有限公司，本公司全资子公司
杭州润禾 指 浙江润禾化工新材料有限公司，本公司全资子公司
九江润禾 指 九江润禾合成材料有限公司，本公司全资子公司
润禾研究院 指 杭州润禾材料研究院有限公司，本公司全资子公司
实际控制人 指 叶剑平、俞彩娟夫妇
润禾控股、控股股东 指 浙江润禾控股有限公司，本公司控股股东，叶剑平、俞彩娟夫妇控制的企业
宁海协润投资合伙企业（有限合伙），本公司股东，叶剑平、俞彩娟夫妇控制的企
协润投资 指
业
宁海咏春投资合伙企业（有限合伙），本公司股东，叶剑平、俞彩娟夫妇控制的企
咏春投资 指
业
润林投资 指 宁波润林投资咨询有限公司，叶剑平、俞彩娟夫妇控制的企业
宁海润禾生产基地 指 位于浙江省宁波市宁海县宁波南部滨海新区金海中路 168 号
位于浙江省湖州市德清县莫干山经济开发区长虹东街伟业路 102 号，主要生产有机
德清润禾生产基地 指
硅深加工产品
A股 指 人民币普通股
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《章程》 指 《宁波润禾高新材料科技股份有限公司章程》
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第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 润禾材料 股票代码 300727
公司的中文名称 宁波润禾高新材料科技股份有限公司
公司的中文简称 润禾材料
公司的外文名称（如有） Ningbo Runhe High-Tech Materials Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）无
公司的法定代表人 叶剑平
注册地址 浙江省宁波市宁海县宁波南部滨海新区金海中路 168 号
注册地址的邮政编码 315602
办公地址 浙江省宁波市宁海县桃源街道桃源北路 2 号科创中心 17 楼
办公地址的邮政编码 315600
公司国际互联网网址 http://www.chinarunhe.com/
电子信箱 runhe@chinarunhe.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 徐小骏 李莹
浙江省宁波市宁海县桃源街道桃源北路 2 号科创中 浙江省宁波市宁海县桃源街道桃源北路 2 号科创中
联系地址
心 17 楼 心 17 楼
电话 0574-65333991 0574-65333991
传真 0574-65336280 0574-65336280
电子信箱 xuxiaojun@chinarunhe.com liying@chinarunhe.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网
公司年度报告备置地点 公司董事会办公室
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
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会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26
签字会计师姓名 宛云龙、朱浩、琚晶晶
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
北京市西城区金融大街 5 号 2017 年 11 月 27 日到 2020 年
东兴证券股份有限公司 成杰、陆猷
（新盛大厦）12、15 层 12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2019 年 2018 年 本年比上年增减 2017 年
营业收入（元） 630,990,638.31 651,824,715.63 -3.20% 461,261,196.61
归属于上市公司股东的净利润（元） 51,159,119.80 66,160,745.60 -22.67% 48,186,080.88
归属于上市公司股东的扣除非经常
47,334,264.20 55,559,586.36 -14.80% 42,813,250.17
性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 104,330,064.33 4,807,315.05 2,070.24% -6,155,237.62
基本每股收益（元/股） 0.40 0.52 -23.08% 0.49
稀释每股收益（元/股） 0.40 0.52 -23.08% 0.49
加权平均净资产收益率 9.43% 13.38% -3.95% 17.00%
2019 年末 2018 年末 本年末比上年末增减 2017 年末
资产总额（元） 717,533,129.39 687,522,118.37 4.37% 610,606,988.02
归属于上市公司股东的净资产（元） 562,545,239.08 525,770,301.54 6.99% 464,754,356.74
六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 135,345,549.84 147,252,081.58 176,013,578.97 172,379,427.92
归属于上市公司股东的净利润 13,843,586.21 12,974,111.64 18,365,011.63 5,976,410.32
归属于上市公司股东的扣除非经常
12,607,426.19 11,553,635.96 17,696,437.79 5,476,764.26
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 61,195,345.05 30,560,868.36 16,630,826.44 -4,056,975.52
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上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用√ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用√不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2019 年金额 2018 年金额 2017 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-885,346.73 -173,410.42 14,342.31
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,454,494.04 7,783,218.51 5,896,771.28 稳岗补贴等政府补助
受的政府补助除外）
募集资金银行存款利
委托他人投资或管理资产的损益 4,261,508.09 5,511,530.64 166,561.64
息收入
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
199,857.50 131,144.45 131,402.41
减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -453,484.71 -741,619.27 108,610.06
减：所得税影响额 752,172.59 1,909,704.67 944,856.99
合计 3,824,855.60 10,601,159.24 5,372,830.71 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务情况
公司作为精细化工领域中的领先企业，目前主要专注于有机硅深加工产品及纺织印染助剂产品的研发、生产和销售。报
告期内，公司主营产品的情况如下：
1、有机硅深加工产品
有机硅深加工产品主要包括硅油、硅橡胶、硅树脂、硅烷偶联剂四大类别。上述主要产品及用途如下：
硅油：有卓越的耐热性、耐候性、电绝缘性、疏水性、生理惰性和较小的表面张力等，是有机硅深加工产品中的主要产
品。硅油类产品主要包括嵌段硅油、端含氢硅油、烷基苯基硅油、有机硅表面活性剂等。公司生产的硅油主要用作生产化妆
品原料产品、农用有机硅产品、纺织印染助剂产品等。
硅橡胶：具有卓越的耐疲劳、耐高低温、耐老化性，优良的电绝缘性、疏水性、生理惰性等。被广泛应用于汽车、电子
电器、电缆、航空航天、建筑、新能源、医疗卫生等行业。公司生产的硅橡胶主要用作电子电器元件灌封胶、电力绝缘胶、
环氧树脂工艺品模具胶、服饰标牌丝印胶等。
硅树脂：具有优异的耐热性、耐寒性、耐候性、疏水性、电绝缘性能等。被用于配制有机硅绝缘漆、有机硅涂料、有机
硅粘接剂，也常用作生产加成型硅橡胶的补强填料。公司生产的硅树脂主要用于生产LED封装胶、加成型硅橡胶等。
硅烷偶联剂：具有优异的耐温、耐候、粘接、地表面张力和生理惰性等。在有机聚合物及其复合材料的改性、无机材料
的表面改性等方面应用广泛，具体用于生产处理玻璃纤维增强材料、处理矿物粉末填料、涂料、增粘剂、绿色轮胎及在橡胶
加工过程中改善橡胶性能等。
2、纺织印染助剂产品
纺织印染助剂产品主要包括前处理助剂、染色印花助剂和后整理助剂三大类别，公司产品覆盖上述三大类别。
上述主要产品及用途如下：
后整理助剂：用于改进纺织品外观与内在质量，改善手感、稳定形态、提高服用性或赋予纺织品某些特殊功能，主要包
括柔软剂、防水剂、硬挺剂、抗起毛球剂、防皱剂、抗静电剂、净洗剂等。公司生产的后整理助剂主要有柔软剂、平滑剂、
整理剂等。
前处理助剂：主要用于除去纺织品上天然的或人为的杂质，使其充分发挥纺织品的优良特性，以适应后续工艺的需要，
主要包括润湿剂、渗透剂、漂白剂、净洗剂等。公司生产的前处理助剂主要有精炼剂、除油剂等。
染色印花助剂：用于纺织品的染色印花、提升染料（或涂料）在织物上的着色及固色效果，主要包括分散剂、匀染剂、
固色剂、荧光增白剂、拨染剂、防染剂、剥色剂、增染剂、防泳移剂、印花粘合剂、增稠剂等。公司生产的染色印花剂主要
有匀染剂、固色剂等。
报告期内，公司主营业务未发生重大变化。
（二）主要经营模式
1、盈利模式
公司的盈利主要来源于主营业务产品的销售溢价，即公司凭借领先的技术水平、稳定的产品品质、贴心的营销服务、良
好的地理区位、差异化的产品定位以及对客户需求的深度理解等优势获取下游客户订单，通过外购的DMC、MM等原材料、
自有的生产装置设备以及相关专利技术、工艺配方，生产制造符合客户需求的产品，并履行销售订单约定的权利义务。
2、采购模式
公司所需的原材料均通过公司采购部统一采购。公司对主要原材料建立合格供应商名录，实行以订单为导向，紧密跟踪
主流市场报价信息平台，结合原材料波动幅度和波动频率采取灵活的采购策略，根据各供应商实时报价情况灵活选择，以确
保能够按照市场公允价格进行采购。如预计主要原材料价格上涨时采用储备部分原材料的措施，以降低生产成本；而如原材
料波动趋势不明显或呈下降态势时，则采用增加采购频率、减小单次采购规模以作合理库存管控的策略。对于日常性原材料
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采购，由生产部根据生产需求情况向采购部发出采购计划，经审核后由采购部实施采购。
3．生产模式
公司主要按照“以销定产”的业务模式组织生产，由销售中心根据库存量和客户订单向生产部发送任务通知，生产部根据
任务要求组织生产。对于有定制要求的品种，还需经技术部门组织评审后，再由生产部组织生产。为确保能够具备应对小额、
多批次订单的快速反应能力，公司会对常用产品型号备以安全库存。公司严格按照ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管
理体系、OHSAS18001职业健康安全管理体系等的要求进行生产管理。
4.销售模式
公司坚持“以市场为导向，以客户为中心”的原则、以“深入公司客户，提供专业服务”为导向，建立了一支专业、高效、
稳定的营销团队。公司主要采取直销为主、经销及代理为辅，三种方式相结合的销售方式，重点布局浙江省、江苏省、山东
省、福建省、广东省等下游终端客户聚集地区，并在全球多个国家和地区布局营销网络，为公司的稳步发展创造了良好条件。
（三）主要业绩驱动因素
公司凭借研发领先、销售渠道、品牌效应以及质量优异的产品，牢牢把握有机硅细分领域市场快速发展的契机，以“深
入公司客户，提供专业服务”为导向，持续推进产品技术创新以及新产品上市推广。报告期内，公司合理优化治理结构，科
学调整研发体系布局，持续加快科创研发步伐，积极开拓国内外市场，从严执行安全环保规范要求，多渠道引进高科技顶尖
人才，快速调整营销团队布局，强化销售人员执行力，着力打造企业品牌知名度。公司主营业务持续、稳定、健康发展。
（四）行业周期性特点
公司产品应用领域广泛，整体的周期性特征不明显。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无
固定资产 无重大变化
无形资产 主要系本期公司子公司九江润禾购入土地所致
在建工程 主要系公司本期募投项目投入较多所致
货币资金 主要系募集资金户前期购买理财本期转回所致
应收票据 主要系部分票据背书转让所致
其他流动资产 主要系购买的银行理财产品到期转回所致
递延所得税资产 主要系本期公司及其子公司九江润禾收到的与资产相关的政府补助较多所致
其他非流动资产 主要系本期公司子公司润禾研究院预付的房屋购置款较多所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1. 技术研发优势
公司拥有一支稳定的由高级工程师为科研领头人、以博士研究生、硕士研究生和本专科学历等中高级专业技术人才为骨
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干的研发人才队伍，已形成了“一体两翼”研发基地布局，即以总部润禾研究院为主体，按照公司发展战略做好研发产品、
研发投入规划并组织实施，德清润禾有机硅新材料省级企业研究院和宁海润禾环保型织物整理剂省级高新技术企业研发中心
为两翼，按照各自专业方向，始终紧密围绕“市场和客户需求”开展具体科研创新。其中，浙江润禾有机硅新材料研究院先
后被湖州市经济和信息化委员会和浙江省经济和信息化委员会授予“湖州市市级企业研究中心”和“省级企业研究院”称
号。
公司本部及生产型全资子公司德清润禾均为高新技术企业，公司先后获得 “浙江省科技型企业”、 “宁波市专利示范
企业”、“湖州市专利示范企业”、 “中国氟硅行业新锐企业”、 “湖州市四星级绿色工厂”等荣誉，生产开发的产品多
次获得“浙江省科学技术成果奖”、“湖州市科学技术进步奖”、“中国纺织工业联合会科学技术进步奖”、“中国氟硅行
业创新奖”等奖项。截至本报告期末，公司取得了多项研发成果，其中拥有24项发明专利，另有15项发明专利正在审核中。
公司为进一步推进提高研发工作的水平与层次，实现强强联合、优势互补，公司陆续与浙江大学、杭州师范大学、东华
大学等专业院校开展了广泛且深入的产学研合作；设立“润禾”奖学金并在公司设立了研究生创新基地及大学生实习基地。
报告期内，公司完成设立省级博士后科研工作站，进一步激发了公司科研团队的活力，助推公司科创驱动高质量发展。
2、产品品质优势
公司将产品质量视为公司赖以生存的基础和参与市场竞争的核心竞争力，始终将质量控制体系建设作为公司发展的重要
工作之一，致力于打造“全流程控制”的管理模式，涵盖技术研发、产品制造到售后服务等各环节，从根本上保证公司产品
的卓越品质。截止本报告期末，公司已通过ISO9001质量管理体系认证和ISO14001环境管理体系认证以及OHSAS18001职业健
康安全管理体系认证。
公司产品先后进行了Bluesign、ZDHC、GOTS、Oeko-tex-100等认证并获得相应认证证书，取得了SGS、Intertek等相关
产品的检测报告，同时公司大力培养专业检验检测的技术人员，为公司产品快速进军有机硅细分领域国内外高端市场打下坚
实基础。
报告期内，公司持续对现有生产设备及生产线进行了自动化程度、环保性、安全性等多方面的技术改造与升级，提高
公司自动化生产水平与生产效率，提高绿色环保与节能减排能力，为公司向客户提供更及时、优质的产品提供保障。
3、营销服务优势
公司产品主要为工业生产中的中间产品，与下游客户产品的伍配性与稳定性是公司产品实现价值的关键，也是公司产品
进行市场拓展的基础。因此，营销服务的广度和深度决定了公司与下游客户之间的合作空间。公司拥有一支专业化的销售服
务队伍，形成了适合公司的市场开拓方式与路径，着眼于全球市场，以“深入公司客户、提供专业服务”为宗旨，能够对客
户使用过程发现的问题进行及时与专业的分析、反馈并提出解决方案，打造“及时、专业、到位”的营销品牌，为公司的稳
步发展创造了良好条件。
4、核心地域优势
我国是全球最大的有机硅深加工产品和纺织印染助剂产品生产国和消费国，境内销售市场广阔，为行业内企业提供了良
好的市场环境。公司目前主要生产基地位于浙江省宁波市和浙江省湖州市。浙江省经济发展迅速，是我国最主要的经济核心
区之一，也是国内有机硅深加工产品产业链和纺织印染助剂产品产业链最为聚集的地区。良好的产业环境为企业提供了发展
土壤，也有利于公司采购、销售、产品研发等各项业务方便快捷的开展。
5、差异化竞争优势
近年来，随着环保督察力度的不断加大，有机硅深加工行业和纺织印染助剂行业市场集中度虽有所提升，但还是相对分
散，市场竞争充分，常规型、通用型产品竞争激烈，但差异化产品市场仍具备较好的竞争环境。公司具备较强的差异化竞争
优势，专注于嵌段硅油、化妆品用硅油、嵌段硅油乳液、有机硅表面活性剂等具备较高技术附加值和经济附加值产品的研发、
生产和销售，能够在较为激烈的竞争环境中，保持较好的竞争优势和利润空间。
6、知名品牌优势
悠久的企业历史和深厚的文化沉淀构成了公司稳固的市场地位及品牌优势。公司依靠在有机硅细分领域多年积累的经验
和技术，建立了以市场需求为导向、以技术创新为依托、以优质服务为保障的发展模式，在业内享有良好的美誉度。公司商
标先后被认定为“宁波名牌产品”、“浙江省著名商标”等。本报告期内，公司“润禾及图” 注册商标“ ”已被国
家知识产权局商标局认定为中国驰名商标，在有机硅细分领域享有卓越的声誉。
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第四节经营情况讨论与分析
一、概述
2019年度，我国正处在转变发展方式、优化经济结构、转换增长动力的攻关期，结构性、体制性、周期性问题叠加，加
上中美经贸摩擦反复、全球经济疲软等因素影响，国内经济虽总体平稳、稳中有进，但下行压力不断加大。公司所处行业，
原材料价格波动频繁，安全环保要求持续提升，行业深度洗牌与整合仍持续加速。面对复杂多变的经济环境及行业形势，公
司合理优化公司治理结构，深入贯彻科创驱动发展新理念，升级“一体两翼”研发体系、大力引进高精尖人才，从严执行安
全环保要求、优化整体产能布局，着力打造企业品牌知名度，持续深耕国内外市场，为公司业绩持续、稳定、健康发展保驾
护航。截止2019年12月31日，公司总资产为71,753.31万元，比上年期末增长4.37%；报告期内，公司实现营业收入63,099.06
万元，比上年同期下降3.20%；归属于上市公司股东的净利润5,115.91万元，比上年同期减少22.67%。
报告期内，公司重点完成了以下几个方面的工作：
1. 产业布局与产能优化
报告期内，公司拥有浙江宁海、浙江德清两大生产基地，江西永修生产基地在建。
德清生产基地位于浙江省湖州市德清县莫干山经济开发区，主要生产有机硅深加工产品，包括化妆品用硅油、电子级硅
油、农用有机硅产品等。报告期内，公司按照原定规划持续推进募集资金投资项目“年产2.5万吨有机硅新材料扩建项目”
的建设。为实现公司未来战略发展规划、贴合生产基地定位、实现资源优化共享、提升生产运营效率，公司对募集资金投资
项目进行了优化。
宁海生产基地位于浙江省宁波市宁海县宁波南部滨海新区，主要生产纺织印染助剂产品，包括前处理助剂、染色印花助
剂和后整理助剂三大类别。报告期内，公司重点对宁海生产基地现有生产线进行了自动化程度、环保性、安全性等多方面的
技术改造与升级，提高了公司自动化生产水平与生产效率，提高了绿色环保与节能减排能力，为公司向客户提供更及时、优
质的产品提供保障。
永修生产基地方面位于九江市永修县云山经济开发区，该区是国家新型工业化有机硅产业示范基地、国家火炬计划有机
硅产业基地。报告期内，公司按照计划继续推进“年产3.5万吨有机硅新材料及其配套产品生产项目”的设计建设，该项目
将充分利用地域的产业联盟及政策优势，完善公司产业布局，强化公司风险抵御能力，提升公司中长期盈利能力。截止本报
告期末，公司全资子公司九江润禾已取得“年产3.5万吨有机硅新材料及其配套产品生产项目”用地的土地产权证书、项目
建设备案通知及项目设用地批准书，联合图审及规划用地许可申请工作正在积极筹备中。
2、技术创新与产品研发
公司研发体系已形成了“一体两翼”布局，即以总部润禾研究院为主体，按照公司发展战略做好研发产品、研发投入规
划并组织实施，德清润禾有机硅新材料省级企业研究院和宁海润禾环保型织物整理剂省级高新技术企业研发中心为两翼，按
照各自专业方向，始终紧密围绕“市场和客户需求”开展具体科研创新。公司注重科技研发和生产相结合，坚持自主创新与
产学研合作相结合，通过建立完善的创新机制、培养优秀技术团队和持续的研发实践积累，持续形成公司自主的知识产权和
核心竞争力。截至本报告期末，公司取得了24项发明专利，另有15项发明专利正在审核中。此外，公司已设立省级博士后科
研工作站。
报告期内，公司重点对化妆品用硅油、电子级硅油、塑料硅酮、含氢硅油、低苯硅油、化纤用亲水硅油、新型树脂改性
滑弹及松弹硅油、新型超高分子量亲水硅油、新型超滑弹滑爽硅油等有机硅深加工产品进行研发、试样、推广，已取得市场
初步认可。同时，公司紧密围绕市场与客户需求进行了产品的优化与定制，特别是在化妆品用硅油、电子级硅油等产品方面
取得了重大成果。
3、市场营销与品牌建设
公司拥有一支专业、高效、稳定的营销团队，公司以“深入公司客户、提供专业服务”为宗旨，打造了“及时、专业、到
位”的营销品牌，为公司的稳步发展创造了良好条件。
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宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
国内市场方面，公司继续加大市场开拓力度，巩固市场地位。公司在现有销售渠道基础上，进一步加强营销渠道与体系
建设；强化营销人员产品、技术、市场、检测方面“四位一体”业务技能；落实市场分区管理及目标考核，提升营销团队执
行力；提高技术、生产、物流体系对销售业务的支持与反馈速度；持续强化产品推广中的技术服务的支撑作用；加强产品宣
传及品牌推广，提升公司知名度及影响力。围绕新推出的产品，通过展销会、行业研讨会、技术培训班、公司网站、微信、
送样及售后服务等多渠道、多维度进行推广，促进公司具有领先地位的优势竞争力产品快速覆盖市场。
国际市场方面，公司通过加快对国际市场分区域的战略布局，重点区域的业务模式和核心需求产品更加明晰；加强对知
名、大型客户的了解与开发，深入挖掘大客户需求潜力；将直销与代理相结合，提升国际代理商与公司的粘度与深度；在国
际主流市场增加外籍营销人员提升对当地市场的理解与粘度并设立技术服务部门，协助业务人员提高营销效率，及时把握海
外市场动态，快速精准地制定市场策略；积极参加国际技术交流会议、行业产品展会；持续推进产品认证、新市场注册。截
止报告期末，公司产品已获得Bluesign、ZDHC、GOTS、Oeko-tex-100等认证，取得了SGS、Intertek等相关产品的检测报告。
此外，公司依靠在有机硅细分领域多年积累的经验和技术，建立了以市场需求为导向、以技术创新为依托、以优质服
务为保障的发展模式，在业内享有良好的美誉度。公司商标先后被认定为“宁波名牌产品”、“浙江省著名商标”，报告期
内， 公司“润禾及图” 注册商标“ ”被国家知识产权局商标局认定为中国驰名商标。截止本报告期末，公司取得
了印度、土耳其、新西兰、墨西哥、巴基斯坦、肯尼亚、美国等国家和地区的注册商标证书。
4、安全规范与绿色环保
公司将安全生产贯穿于企业运营始终，持续认真贯彻国家有关安全生产的法律法规，严格执行公司安全生产规章制度，
规范管理、安全生产。公司已通过ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证以及OHSAS18001职业健康安全管
理体系认证等。同时，公司设有一级专门机构专职负责安全规范与绿色环保工作。报告期内，公司对突发环境事件应急预案
进行了优化更新，完成了特种设备手册的编制与安全双重平台创建工作，督促外来施工人员进行入场培训，实现了安全施工
合同100%的签订率，举行了安全专题培训27次、入场施工安全培训、消防演练、急救演练、消防技能大赛、安全知识竞赛等
若干次，组织现场检查整改若干项，加强消防管道等设施设备的保养力度与频次，积极配合监管部门安全与环保检查工作，
持续加强安全检查与考核力度，提升安全生产管理工作。报告期内，公司无重大安全事故发生，全资子公司德清润禾获得了
四星级绿色工厂的绿色荣誉称号。
公司持续推进生产设备安全环保性能技改，加大环保设施投入，努力打造生态友好、绿色环保型生产环境,持续进行低
碳环保宣传工作，通过在公司持续组织低碳环保趣味赛等活动，传播绿色发展理念，增强员工的绿色环保与社会公德意识，
致力打造绿色环保的科技驱动型高新技术企业。
5、人才引进与文化建设
公司始终坚持人才是公司发展的战略基础，为打造科创驱动型高精尖技术企业，继续贯彻实施人才战略，公司有针对性
地引进公司需要的经营管理型、高技能技术型等人才，并通过分层次、有重点的员工培训和继续教育计划，在企业文化、团
队建设、业务技能、产品知识、认证检测等方面全方位对各级员工进行分类分批培训，形成多层次的人才结构并提升公司现
代化管理水平、增强员工业务技能、提高员工对公司的归属感。公司重视人文关怀，倡导企业文化建设，努力创造员工美好
生活。公司持续推动员工意见奖励机制，收集员工创意性意见与建议，持续组织员工马拉松跑团、专业化拓展训练、员工生
日会、参加茶艺、花艺、烘焙等兴趣班等多项员工文化建设工作，释放工作压力、引导员工热爱生活热爱工作、促进员工身
心健康发展，增强团队凝聚力和向心力，提升了员工归属感，使员工健康生活、快乐工作。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
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2、收入与成本
（1）营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
2019 年 2018 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 630,990,638.31 100% 651,824,715.63 100% -3.20%
分行业
分行业--化工制造 630,990,638.31 100.00% 651,824,715.63 100.00% -3.20%
分产品
有机硅深加工产品 431,081,504.20 68.32% 461,256,888.95 70.76% -6.54%
纺织印染助剂产品 197,834,410.40 31.35% 189,818,622.55 29.12% 4.22%
其他 2,074,723.71 0.33% 749,204.13 0.11% 176.92%
分地区
中国境内 546,696,983.50 86.64% 579,324,393.23 88.88% -5.63%
中国境外 84,293,654.81 13.36% 72,500,322.40 11.12% 16.27%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
化工制造 628,915,914.60 455,098,118.87 27.64% -3.40% -4.71% 0.99%
分产品
有机硅深加工产品 431,081,504.20 336,943,183.14 21.84% -6.54% -5.30% -1.02%
纺织印染助剂产品 197,834,410.40 118,154,935.73 40.28% 4.22% -2.98% 4.44%
分地区
中国境内 544,622,259.79 401,161,828.92 26.34% -5.99% -6.78% 0.62%
中国境外 84,293,654.81 53,936,289.95 36.01% 16.27% 13.01% 1.84%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
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（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2019 年 2018 年 同比增减
销售量 万元 45,680.67 47,805.38 -4.44%
化工制造
生产量 万元 45,571.68 48,067.19 -5.19%
库存量 万元 2,437.34 2,546.33 -4.28%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
产品分类
单位：元
2019 年 2018 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
有机硅深加工产品 材料成本 305,859,940.83 90.77% 341,516,238.52 95.99% -5.22%
有机硅深加工产品 人工成本 7,163,402.46 2.13% 3,073,872.66 0.86% 1.27%
有机硅深加工产品 制造费用 23,919,839.85 7.10% 11,202,525.78 3.15% 3.95%
纺织印染助剂产品 材料成本 103,911,159.99 87.94% 116,128,567.71 95.36% -7.41%
纺织印染助剂产品 人工成本 3,121,928.06 2.64% 1,183,277.06 0.97% 1.67%
纺织印染助剂产品 制造费用 11,121,847.68 9.41% 4,472,832.37 3.67% 5.74%
说明
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
与上年同期比，报告期内新设2家全资子公司：
九江润禾合成材料有限公司，于2019年1月7日完成工商设立登记，注册资本4,500.00万元人民币，注册地址：江西省九
江市永修县云山经济开发区星火工业园；
杭州润禾材料研究院有限公司，于2019年10月25日完成工商设立登记，注册资本2,280.00万元人民币,注册地址：浙江
省杭州市西湖区三墩镇西园八路3号智汇众创中心E2幢1607室。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
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（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 40,971,574.06
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 6.49%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 0.00%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第一名 8,699,607.86 1.38%
2 第二名 8,654,774.51 1.37%
3 第三名 8,112,604.26 1.29%
4 第四名 7,996,257.42 1.27%
5 第五名 7,508,330.01 1.18%
合计 -- 40,971,574.06 6.49%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 181,602,577.33
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 41.54%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 3.62%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 第一名 98,275,138.55 22.48%
2 第二名 25,235,237.94 5.77%
3 第三名 24,274,284.60 5.55%
4 第四名 17,982,648.65 4.12%
5 第五名 15,835,267.59 3.62%
合计 -- 181,602,577.33 41.54%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2019 年 2018 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 53,065,897.12 44,670,295.69 18.79%
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管理费用 30,932,624.56 29,007,689.17 6.64%
财务费用 -3,133,610.35 714,221.12 -538.75% 本期银行存款利息收入增加所致
研发费用 24,882,095.63 25,737,844.47 -3.32%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司围绕有机硅深加工产品以及纺织印染助剂产品进行创新研发、转型升级，公司重点对化妆品用硅油、电
子级硅油、塑料硅酮、含氢硅油、低苯硅油、化纤用亲水硅油、新型树脂改性滑弹及松弹硅油、新型超高分子量亲水硅油、
新型超滑弹滑爽硅油等有机硅深加工产品进行研发、试样、推广，已取得市场初步认可。同时，公司紧密围绕市场与客户需
求进行了产品的优化与定制，特别是在化妆品用硅油、电子级硅油等产品方面取得了重大成果。
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2019 年 2018 年 2017 年
研发人员数量（人） 69 63 56
研发人员数量占比 16.75% 16.41% 15.30%
研发投入金额（元） 24,882,095.63 25,737,844.47 18,503,630.27
研发投入占营业收入比例 3.94% 3.95% 4.01%
研发支出资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00
资本化研发支出占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比重 0.00% 0.00% 0.00%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2019 年 2018 年 同比增减
经营活动现金流入小计 456,299,530.38 487,120,854.18 -6.33%
经营活动现金流出小计 351,969,466.05 482,313,539.13 -27.02%
经营活动产生的现金流量净额 104,330,064.33 4,807,315.05 2,070.24%
投资活动现金流入小计 125,718,896.39 38,471,026.81 226.79%
投资活动现金流出小计 92,541,970.30 45,457,119.74 103.58%
投资活动产生的现金流量净额 33,176,926.09 -6,986,092.93 574.90%
筹资活动现金流入小计 32,000,000.00 89,000,000.00 -64.04%
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宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
筹资活动现金流出小计 100,503,923.03 74,199,966.57 35.45%
筹资活动产生的现金流量净额 -68,503,923.03 14,800,033.43 -562.86%
现金及现金等价物净增加额 69,212,407.30 13,984,770.99 394.91%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
经营活动产生的现金流量净额较去年同期增加2,070.24%，主要原因系期初托管的应收票据贴现及到期托收所致。
投资活动产生的现金流量净额较去年同期增加574.90%，主要原因是募集资金理财产品到期。
筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少562.86%，主要原因系归还银行借款比去年同期增加；其次系支付了2018年度
的现金股利。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务情况
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2019 年末 2019 年初
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
主要系募集资金户前期购买理财本
货币资金 133,312,615.37 18.58% 61,720,753.07 8.98% 9.60%
期转回所致
应收账款 153,189,897.16 21.35% 155,573,529.85 22.63% -1.28%
存货 53,019,442.61 7.39% 56,580,965.98 8.23% -0.84%
固定资产 143,490,024.83 20.00% 141,701,679.78 20.61% -0.61%
主要系公司本期募投项目投入较多
在建工程 105,562,600.81 14.71% 37,069,714.19 5.39% 9.32%
所致
短期借款 20,023,000.00 2.79% 69,000,000.00 10.04% -7.25%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,961,979.98 票据保证金、保函保证金、账户保证金
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应收票据 100,000.00 质押票据
固定资产 12,598,402.61 票据、借款抵押物
无形资产 14,920,966.62 票据、借款抵押物
合计 37,581,349.21
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
存放于募
集资金专
首次公开
户，继续用
2017 发行人民 17,062.92 6,928.06 11,947.70 3,537.44 3,537.44 20.73% 5,115.22 0
于原承诺
币普通股
投资的募
投项目。
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合计 -- 17,062.92 6,928.06 11,947.70 3,537.44 3,537.44 20.73% 5,115.22 -- 0
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1916 号《关于核准宁波润禾高新材料科技股份有限公司首次公开发行股
票的批复》核准，公司于 2017 年 11 月向社会公开发行股票人民币普通股（A 股）2,440 万股，每股发行价为 8.34 元，应
募集资金总额为人民币 203,496,000.00 元，根据有关规定扣除发行费用 32,866,792.46 元后，实际募集资金金额为
170,629,207.54 元。该募集资金已于 2017 年 11 月到位，上述资金到位情况业经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
[2017]5283 号《验资报告》验证。公司对募集资金采取了专户存储管理，并与专户银行、保荐机构签订了《募集资金三方
监管协议》。
根据《宁波润禾高新材料科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》，公司首次公开发行股票
募集资金扣除发行费等费用后将用于年产 2.5 万吨有机硅新材料扩建项目。募集资金到位后，按募集资金使用管理的相关
规定置换本次发行前已投入使用的自筹资金。2017 年 12 月 20 日，公司第一届董事会第十次会议审议通过了《关于使用募
集资金置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》。审议通过后，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投
资项目的自筹资金 1,400.46 万元。
为提高募集资金使用效率，保障公司和股东的利益，在不影响募集资金投资项目的进度和确保资金安全的前提下，公
司使用暂时闲置募集资金进行现金管理，购买安全性高、流动性好、保本型的理财产品。本报告期内，公司持有闲置募集
资金购买的保本型银行理财产品 12,000 万元。截至 2019 年 12 月 31 日止，上述理财产品已到期，利用闲置募集资金购买
理财产品余额 0.00 万元。
为实现公司未来战略发展规划、适应生产基地定位、优化整体产能布局，同时实现资源优化共享、提升整体运营效率、
降低生产运营成本，在综合考虑市场发展趋势、周边环境变化以及安全环保新理念等因素的基础上，公司召开了第二届董
事会第四次会议、第二届监事会第四次会议，审议通过了《润禾材料关于调整部分募集资金投资项目并将相关募集资金永
久性补充流动资金的议案》，同意将部分募集资金 3,537.44 万元用于永久性补充流动资金。以上议案已经 2019 年 12 月
10 日召开的公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过。截至 2019 年 12 月 31 日止，公司已完成 3,537.44 万元募集资金
的永久性补流。
截至 2019 年 12 月 31 日止，公司累计投入 “年产 2.5 万吨有机硅新材料扩建项目”8,410.26 万元（含已置换的预先
投入资金 1,400.46 万元），其中 2019 年度投入“年产 2.5 万吨有机硅新材料扩建项目”3,390.62 万元；截至 2019 年 12
月 31 日止，公司累计使用募集资金 11,947.70 万元（含募集资金补充流动资金 3,537.44 万元）；截至 2019 年 12 月 31 日
止，募集资金专户余额总计为 6,070.24 万元（含募集资金利息收入及理财收益扣除银行手续费等的收入净额 955.02 万元）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
承诺投 项目达 项目可
是否已 截至期末 截止报告
资项目 募集资金 本报告 截至期末 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 调整后投 投资进度 期末累计
和超募 承诺投资 期投入 累计投入 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 资总额(1) (3)＝ 实现的效
资金投 总额 金额 金额(2) 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) (2)/(1) 益
向 期 化
承诺投资项目
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年产 2.5
万吨有
2020 年
机硅新 是 17,062.92 13,525.48 3,390.62 8,410.26 62.18% 0 0 不适用 否
11 月
材料扩
建项目
永久补
充流动
否 — 3,537.44 3,537.44 3,537.44 100% - 0 0 不适用 否
资金项
目
承诺投
资项目 -- 17,062.92 17,062.92 6,928.06 11,947.70 -- -- 0 0 -- --
小计
超募资金投向
0
合计 -- 17,062.92 17,062.92 6,928.06 11,947.70 -- -- 0 0 -- --
未达到计划进度或预计收益
无
的情况和原因（分具体项目）
项目可行性发生重大变化的
无
情况说明
超募资金的金额、用途及使 不适用
用进展情况
不适用
募集资金投资项目实施地点
变更情况
适用
报告期内发生
募集资金投资项目实施方式 根据 2019 年 11 月 22 日第二届董事会第四次会议决议，公司终止“年产 0.4 万吨单甲基
调整情况 单烯丙基聚醚项目”，同时将“年产 0.5 万吨端环氧硅油项目”、“年产 0.5 万吨嵌段硅油项目”
及“年产 0.3 万吨软珠项目”实施地点由浙江省德清县变更为浙江省宁海县，并改用自有/自
筹资金进行建设，其他子项目保持不变；本次拟调整子项目规划的投资总额为 5,060.52 万元，
调整后募投项目所需要的投资总额为 13,525.48 万元。
适用
募集资金投资项目先期投入 截至 2017 年 12 月 20 日止，公司利用自筹资金对募集资金项目累计已投入 1,400.46 万
及置换情况 元，募集资金到位后，公司以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金 1,400.46
万元。
用闲置募集资金暂时补充流 不适用
动资金情况
项目实施出现募集资金结余 不适用
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宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
的金额及原因
根据 2019 年 11 月 22 日第二届董事会第四次会议决议，公司拟用首次公开发行股票的募
尚未使用的募集资金用途及 集资金总净额 17,062.92 万元中的 13,525.48 万元建设调整后募投项目，其余 3,537.44 万元
去向 用于永久性补充流动资金；除此之外，剩余尚未使用的募集资金存放于募集资金专用账户或
用于现金管理，将继续用于原承诺投资的募集资金投资项目。
募集资金使用及披露中存在
无
的问题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项目 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 资金总额 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
(1) 变化
年产 2.5 万 年产 2.5 万
吨有机硅新 吨有机硅新 2020 年 11
13,525.48 3,390.62 8,410.26 62.18% 0 不适用 否
材料扩建项 材料扩建项 月
目 目
年产 2.5
永久性补充 万吨有机硅
3,537.44 3,537.44 3,537.44 100.00% - 0 不适用 否
流动资金 新材料扩建
项目
合计 -- 17,062.92 6,928.06 11,947.70 70.02% -- 0 -- --
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宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
1、变更原因：
公司首次公开发行股票拟募集 28,750.00 万元用于建设“年产 2.5 万吨有机硅新材料扩建项目”、“研发
中心项目”及补充流动资金。鉴于公司首次公开发行股票实际募集资金净额约 17,062.92 万元，未达到原计
划拟募集资金总额，募集资金到位后，公司按照项目的实施规划将全部募集资金用于建设“年产 2.5 万吨有
机硅新材料扩建项目”，“研发中心项目”及补充流动资金事项因资金缺口搁置。为实现公司未来战略发展规
划、适应生产基地定位、优化整体产能布局，同时实现资源优化共享、提升整体运营效率、降低生产运营成
本，在综合考虑市场发展趋势、周边环境变化以及安全环保新理念等因素的基础上，公司将“年产 2.5 万吨
有机硅新材料扩建项目”子项目“年产 0.5 万吨端环氧硅油项目”、“年产 0.5 万吨嵌段硅油项目”及“年产
0.3 万吨软珠项目”实施地点由浙江省德清县变更为浙江省宁海县，并改用自有/自筹资金进行建设，同时终
止 “年产 0.4 万吨单甲基单烯丙基聚醚项目”，其他子项目保持不变。此外，为进一步提高募集资金的使用
效益，更好地满足公司快速发展阶段的资金要求，根据首次公开发行股票实际募集资金情况、募集资金投资
项目的实际实施情况及资金需求，同时结合公司原募集资金投资计划中被搁置项目的情况，公司决定在满足
本次变更后“年产 2.5 万吨有机硅新材料扩建项目”资金需求的基础上，其余资金 3,537.44 万元用于永久性
变更原因、 补充流动资金。具体原因如下：
决策程序及
（1）终止子项目“年产 0.4 万吨单甲基单烯丙基聚醚项目”
信息披露情
“年产 0.4 万吨单甲基单烯丙基聚醚项目”系公司在筹划国内首次公开发行股票并上市的募集资金投资项
况说明(分
目可行性阶段，综合考虑当时公司的现有产品结构、业务发展模式、整体市场环境、客户区域分布及未来发
具体项目)
展趋势等因素基础上审慎决定的。鉴于单甲基单烯丙基聚醚生产工艺属于国家安全监管总局公布的首批重点
监管危险化工工艺，生产过程中所产生的危险废物处置成本高，随着供给侧结构性改革的不断深化、生产安
全需求的持续提升、生产环保要求的日益增加以及所在区域环境发生变化，继续投资该项目已经不能适应当
前地区环保安全政策要求。同时基于单甲基单烯丙基聚醚市场竞争越来越充分，项目经济效益有所下降的实
际情况，公司审慎决定终止实施“年产 0.4 万吨单甲基单烯丙基聚醚项目”。
（2）变更“年产 0.5 万吨端环氧硅油”等项目实施方式
公司拟将“年产 0.5 万吨端环氧硅油项目”、“年产 0.5 万吨嵌段硅油项目”及“年产 0.3 万吨软珠项目”
的实施地点由浙江省德清县变更为浙江省宁海县，并改用自有/自筹资金进行建设，是出于公司长远发展规划、
生产基地定位及产能布局优化的需要，也是为了方便募集资金的使用、管理与监督。
2、决策程序及披露情况
公司于 2019 年 11 月 22 日召开了第二届董事会第四次会议，审议通过了《润禾材料关于调整部分募集资
金投资项目并将相关募集资金永久性补充流动资金的议案》，该议案于 2019 年 12 月 10 日经 2019 年第二次临
时股东大会审议通过。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) 不适用
变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
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宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司类 主要业
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 务
浙江润禾有 化工产
10,410,891.8
机硅新材料 子公司 品生产、 50,000,000.00 330,573,751.77 271,518,233.50 231,802,506.98 8,669,395.49
0
有限公司 销售
浙江润禾化
化工产
工新材料有 子公司 5,700,000.00 37,651,695.21 17,911,131.45 84,293,654.81 4,884,753.68 3,245,169.87
品销售
限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
九江润禾合成材料有限公司 新设 无
杭州润禾材料研究院有限公司 新设 无
主要控股参股公司情况说明
（一）报告期内，公司投资新设全资子公司九江润禾合成材料有限公司。九江润禾于2019年1月7日取得永修县行政审批
局核发的统一社会信用代码为91360425MA38BEH57C的《营业执照》，注册资本4,500.00万元人民币，注册地址：江西省九江
市永修县云山经济开发区星火工业园。
（二）报告期内，公司投资新设全资子公司杭州润禾材料研究院有限公司。杭州润禾材料研究院有限公司于2019年11
月15日取得杭州市西湖区市场监督管理局核发的统一社会信用代码为91330106MA2H03AG96的《营业执照》，注册资本2,280.00
万元人民币，注册地址：浙江省杭州市西湖区三墩镇西园八路3号智汇众创中心E2幢1607室。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业发展前景
中国的石油资源十分贫乏，面临一场严峻的能源危机。有机硅对石油和天然气依赖度低，是石油基合成材料理想的替
代品。中国有机硅工业通过最近十多年的技术发展和产业化建设，建成了较为完整的有机硅工业体系，掌握了有机硅单体及
主要下游产品的生产技术，各种有机硅单体和基础聚合物供应充足，有机硅材料也从特种高分子材料转变为大宗通用高分子
材料，采用有机硅材料取代部分石油基合成材料已经成为可能。因此，加快有机硅材料对石油基合成材料的取代，不但具有
十分重要的战略意义，也是有机硅工业一个具有广阔市场前景的发展方向。中国是全球最大的有机硅生产国和消费国，产能
约占全球的五成。
有机硅是高性能新材料，是战略性新兴产业新材料行业的重要组成部分，在我国发布的《中国高新技术产品目录》《新
材料产业“十二五”发展规划》《鼓励进口技术和产品目录》《新材料产业发展指南》《战略性新兴产业重点产品和服务指
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宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
导目录》《增强制造业核心竞争力三年行动计划（2018-2020年）》以及《战略性新兴产业分类（2018）》等政策文件中，
有机硅材料一直被列为鼓励发展的新材料。因此，发展有机硅材料具有良好、稳定的政策环境。在国务院发布《中国制造2025》
和七大战略性新兴产业中，将新材料列为重点突破发展的战略领域之一，明确提出重点发展硅橡胶、硅油、硅树脂等，充分
说明了有机硅材料对国民经济发展的重要性。“十三五规划”要求，以骨干企业为核心，建立有机硅产业园区，集聚从单体、
中间体、助剂、终端产品、综合利用等有机硅产业链上相关企业和研究机构。
有机硅由于其各种优异的特性，应用非常广泛，覆盖日化行业、电子电器制造业、医疗卫生、汽车业、3D打印和可穿戴
设备业、国防军工、农业农药、纺织印染业、服装业、建筑业、工艺美术品业、电力业等行业。公司生产的有机硅新材料产
品，已经在国民生活中大量使用，成为一种必需与时尚的消费品，是有机硅市场的重要增长点，且将保持一定的增长速度。
有机硅新材料产品不但是市场的需要，更是中国有机硅行业的责任和义务，对推动行业技术进步也具有重大意义。
（二）市场竞争格局
有机硅是典型的技术密集型、资金密集型行业，长期以来为少数外国公司所垄断。但自21世纪初以来，随着中国企业的
崛起，市场格局逐步发生变化，中国企业在市场所占的比例快速提高，而国外企业所占比例逐步下滑。从全球范围来看，有
机硅市场供应格局相对集中，行业中有强大的研发能力、先进的生产技术、突出的品牌优势、良好的产品性能及雄厚的资金
实力的企业在市场上占据优势。
我国有机硅行业市场化程度较高，市场竞争主体包括国有企业、民营企业以及外资企业。从有机硅产业链角度来看，近
几年行业洗牌加剧以及环保整治等，常规型、通用型产品竞争充分，但差异化产品市场仍具备较好的竞争环境。同时，国内
市场也存在结构性供需矛盾，常规型、通用型产品竞争充分，但高技术附加值产品仍然供不应求。
我国是全球最大的有机硅生产国和消费国，境内外销售市场广阔，为行业内企业提供了良好的市场环境。公司主要生产
基地位于国内有机硅产业链最为聚集的地区，良好的产业环境为企业提供了发展土壤，也有利于公司采购、销售、产品研发
等各项业务的开展。同时，公司专注于有机硅深加工产品及纺织印染助剂产品的研发、生产和销售，公司产品差异化竞争优
势明显，能够在较为激烈的竞争环境中脱颖而出。公司在品牌影响力、相对规模、资金实力、技术创新等各方面的优势得以
逐步体现。
（三）公司发展战略
公司专注深入有机硅深加工产品、纺织印染助剂产品的研发、生产和销售，坚持以市场需求为导向、以技术创新为依托、
以优质服务为保障的发展模式，通过技术创新、人才引进、整合资源，逐步实现有机硅产业链横向与纵向、国内与国外市场
的延伸与布局，打造有机硅细分领域的市场引导者与技术领先者。
（四）经营计划
1、战略与产业布局：在未来几年国内产业结构转型升级的推动下，公司将继续立足于有机硅细分领域的快速发展，战
略上高度关注差异化、高经济及高科技附加值的有机硅深加工产品及纺织印染助剂产品的研发、生产与销售。公司将紧跟行
业前沿技术发展趋势，充分利用上市公司平台，在全球范围内寻找技术合作伙伴，加大研发投入与创新，助力公司转型升级。
并从公司长远战略视角关注新项目引入，推进新项目孵化。
2、技术与产品研发：当前有机硅细分领域已进入以科技创新引领的高技术时代，公司通过优化研发架构体系、持续引
进高精尖技术人才，联合高校与研究院等科研机构，形成产学研三位一体的机制，打造技术领先的科研队伍，研发部门将继
续从研发、试样、生产、推广等多维度综合提高产品质量、实用功能与附加值，使公司在科研创新方面继续保持领先优势。
公司将推动润禾材料研究院的筹备与建设，打造公司未来技术中心总部，优化“一体两翼”研发体系。同时，公司将持续推
进省级博士后科研工作站的建设工作，助推公司科创驱动高质量发展。
公司将重点针对化妆品用硅油、电子级硅油等进行推广。
3、市场营销与开发：公司扩大国内外市场布局、加强市场开拓力度。公司依托专业化、多渠道的人才培养机制，将技
术人才与市场充分融合，将产品差异化的技术领先优势转化为产品与客户供给服务方面的优势，增强与客户之间的粘性，有
效增强产品的推广与渗透。
国内市场方面，公司继续加大市场开拓力度，优化巩固市场地位。公司将在现有销售渠道基础上，进一步加强营销渠道
与网络建设，扩大市场覆盖率和渗透率；优化销售团队人员组织架构系统，加强营销人员产品、技术、市场、检测方面“四
位一体”业务技能的培养；加强市场分区管理及目标考核，提升营销团队执行力；提高技术、生产、物流体系对销售业务的
支持与反馈速度；持续强化产品推广中的技术服务支撑作用；加强产品宣传及品牌推广，提升公司知名度及影响力。围绕新
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推出的产品，尤其是化妆品用硅油、电子级硅油，在展销会、行业研讨会、技术培训班、公司网站、微信、送样及售后服务
等多渠道、多维度进行推广，促进公司具有领先地位的优势竞争力产品快速覆盖市场。
国际市场方面，公司将持续加快对国际市场分区域的战略布局，进一步明确新增重点区域的业务模式和核心需求产品；
加强对知名、大型客户的了解与开发，深入挖掘大客户需求潜力；持续推进新型高技术附加值、高利润空间的竞争力强的产
品；继续将直销与代理相结合，提升国际代理商与公司的粘度与深度；提高外籍营销人员比例，提升对当地市场的理解与粘
度，充分发挥技术服务部门职能，协助业务人员提高营销效率，及时把握海外市场动态，快速精准地制定市场策略；积极参
加国际技术交流会议、行业产品展会；持续推进产品认证、新市场注册，培养检测认证技术人员。
4、产能与质量提升：公司将继续加快募集资金投资项目“年产2.5万吨有机硅新材料扩建项目”的建设，丰富公司产品
种类，提升公司规模优势，增强公司盈利能力；继续推进宁海生产基地进行生产设备及生产线改造，提高生产效率与自动化
生产水平、提高绿色环保与节能减排能力，为公司向市场与客户提供更及时、优质产品提供保障；继续推进永修生产基地“年
产3.5万吨有机硅新材料及其配套产品生产项目”的投资与建设，充分利用该区域的产业联盟及政策优势，优化公司产业结
构，提升公司综合竞争力、提升公司中长期盈利能力。
5、人才与团队建设：公司将继续打造高素质经营管理团队、科创驱动型技术团队、高度归属感营销团队、专业工匠型
生产团队。通过持续实施积极的人才战略，构建人才梯队，加强员工培训与学习渠道层次与频次，适时推进激励措施，增强
公司在行业的持续领先竞争力。公司继续完善人文关怀、企业文化建设，努力创造员工美好生活，增强团队凝聚力，打造全
员健康生活、快乐工作型企业。
（五）可能面对的风险及应对措施
1、宏观经济与市场环境变化风险
公司所处行业受宏观经济及市场供需状况的影响，会随着整体经济状况或市场环境的变化而出现一定的波动。如果未来
国内和国际宏观经济情况不能持续向好或出现波动，可能会导致有机硅深加工行业和纺织印染助剂行业的市场环境出现不利
变化，给公司的经营管理带来挑战，从而对公司的生产经营产生不利影响。公司将密切关注宏观经济与市场环境变化，在顺
应宏观经济变化的同时，充分利用内外资源，提高抗风险能力。同时，加大对行业及市场数据的挖掘，深入了解消费者需求，
适时推出针对不同细分市场的产品和服务，增强客户黏性，力求把影响降至最低。
2、市场竞争风险
我国是有机硅深加工产品和纺织印染助剂产品消费大国，随着下游市场的不断发展，越来越多的企业参与其中。我国当
前有机硅深加工行业和纺织印染助剂行业市场集中度尚不够高，市场竞争充分，常规型、通用型产品竞争日趋激烈，同时公
司所处行业会随着供给侧改革及环保督查力度的持续加大而受到一定的影响；但差异化产品市场仍具备较好的竞争环境。公
司作为细分行业的龙头，产品品质、研发技术、品牌及规模等核心竞争力突出；公司将继续坚持科研创新，关注新产品研发
和市场发展趋势。一方面，通过持续加强技术研发，优化现有产品功能与品质；另一方面，密切关注市场需求的动态变化，
严格以市场需求为导向指引技术研发方向，以保持技术领先地位。
3、原材料价格波动的风险
本公司产品的主要原材料DMC、MM等，如果未来原材料价格短期内持续波动频繁，而公司不能适时采取有效措施，可能
会对公司的收入增长和盈利提升构成不利影响。公司已经加强对主要原材料国内外行情走势的监控与分析，紧密关注并合理
把握原材料价格波动节点，对该部分原材料进行战略储备计划，加强与主要原材料供应商的沟通，灵活调整采购周期，加强
与核心供应商合作及新供应商引入，保证原材料供应的持续性与稳定性。
4、汇率变动风险
汇率变动对公司以外币结算的业务会产生一定的影响。随着公司境外销售业务的不断拓展，汇率的大幅变动可能会影响
公司的盈利水平。公司仍将通过远期外汇交易、外汇风险担保、缩短回款期限、调节结算货币的比例等方式加强外汇管理来
降低汇率波动带来的影响。
5、证券市场风险
影响股票价格的因素非常复杂，除了受公司本身的经营状况、盈利能力、发展前景和股利分配政策等因素影响之外，公
司所处的行业，公司发生并购、重组等事项，宏观经济水平和国家政策、制度层面等也会影响股价。我国资本市场属于新兴
市场，股票价格波动性较大。因此，公司提醒投资者，在购买本公司股票前，对股市的风险需要有充分的认识。
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十、接待调研、沟通、采访等活动登记表
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第五节重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司制订的2019年度利润分配预案中，现金红利总额在当年归属于上市公司股东的净利润的占比为39.68%；《章程》及
《招股说明书》关于利润分配政策的相关规定如下：
（一）《章程》规定的公司利润分配政策
1.发放现金分红、股票股利的具体条件
公司在具备利润分配的条件的情况下，公司应每年进行利润分配，尤其是进行现金分红。公司董事会还可以根据公司的
资金需求状况提议公司进行中期现金分红。
公司采用股票股利进行利润分配应当至少具备以下条件之一：
公司当年实现的净利润较上一年度增长超过20%；
公司发展阶段处于成长期且有重大资金支出安排；
公司具备每股净资产摊薄的真实合理因素；
为实现公司未来投资计划以及应对外部融资环境。
2. 公司现阶段利润分配政策
公司董事会在制订利润分配预案时，应重视对投资者的合理回报，同时应考虑公司可持续经营能力及利润分配政策的连
续性和稳定性。
公司现处于成长期且有重大资金支出安排，在该阶段公司当年以现金方式分配的利润不低于本次分配利润的20%。
（二）《招股说明书》在未来三年利润分配计划承诺：公司发行上市当年及以后两个会计年度，每年现金分红比例不低于公
司当年实现的可供分配利润的10%。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.6
每 10 股转增数（股） 0
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分配预案的股本基数（股） 126,880,000
现金分红金额（元）（含税） 20,300,800.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 20,300,800.00
可分配利润（元） 115,100,818.66
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2019 年度母公司实现净利润 79,945,247.24 元，按照《公司法》
和《公司章程》的有关规定，提取 10%法定盈余公积 7,994,524.72 元，公司截至 2019 年 12 月 31 日母公司累计未分配利
润为 115,100,818.66 元。
结合公司 2019 年度的经营和盈利情况，为回报股东，与全体股东分享公司成长的经营成果，同时综合考虑公司未来
业务发展需要，董事会提议公司 2019 年度利润分配预案为：拟以公司股份总数 12,688 万股为基数，向全体股东每 10 股
派发现金股利 1.6 元人民币（含税），合计派发现金红利人民币 2,030.08 万元（含税）,不进行资本公积转增股本，不送
红股，剩余未分配利润结转下一年度。
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
2019年度，公司的利润分配情况如下：
经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2019年度母公司实现净利润79,945,247.24元，按照《公司法》和《公
司章程》的有 关规定， 提取 10% 法定盈余公积7,994,524.72 元，公司截至2019年12月31 日母公司累计未 分配利润 为
115,100,818.66元。
结合公司2019年度的经营和盈利情况，为回报股东，与全体股东分享公司成长的经营成果，同时综合考虑公司未来业务
发展需要，董事会提议公司 2019 年度利润分配预案为：拟以公司股份总数12,688万股为基数，向全体股东每10股派发现金
股利1.6元人民币（含税），合计派发现金红利人民币2,030.08万元（含税）,不进行资本公积转增股本，不送红股，剩余未
分配利润结转下一年度。
2018年度，公司的利润分配情况如下：
经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2018年度母公司实现净利润30,546,709.61元，按照《公司法》和《公
司章程》的有关规定，提取10%法定盈余公积3,054,670.96元，公司截至2018年12月31日母公司累计未分配利润为
62,182,096.14元。
结合公司2018年度的经营和盈利情况，为回报股东，与全体股东分享公司成长的经营成果，同时综合考虑公司未来业
务发展需要，董事会提议公司 2018 年度利润分配方案为：以公司股份总数12,688万股为基数，向全体股东每10股派发现金
股利1.5元人民币（含税），合计派发现金红利人民币1,903.20万元（含税）,不进行资本公积转增股本，不送红股，剩余未
分配利润结转下一年度。
2017年度，公司的利润分配情况如下：
经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2017 年度母公司实现净利润31,398,297.71元，按照《公司法》和
《章程》的有关规定，按照规定提取10%法定盈余公积3,139,829.77元，公司截至2017年12月31日母公司累计未分配利润为
44,450,057.49元。
根据中国证监会鼓励上市公司现金分红，给予投资者稳定、合理回报的指导意见，在符合利润分配原则、保证公司正
常经营和长远发展的前提下，根据《公司法》和《章程》的规定，公司2017年度利润分配方案为：以公司股份总数9,760万
股为基数，按每10股转增3股，合计转增股份数量为2，928万股，同时向全体股东每10股派发现金股利1元人民币（含税），
合计派发现金红利人民币9,760,000.00元（含税），2017 年利润分配预案现金红利总额在当年归属于上市公司股东的净利
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宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
润的占比为20.25%。上述利润分配方案实施后，归属于上市公司的剩余未分配利润为84，251,821.69元，继续留存公司用于
支持公司经营发展需要。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红总额
现金分红金额 以其他方式现
分红年度合并 （含其他方
占合并报表中 以其他方式 金分红金额占
报表中归属于 现金分红总额 式）占合并报
现金分红金额 归属于上市公 （如回购股 合并报表中归
分红年度 上市公司普通 （含其他方 表中归属于上
（含税） 司普通股股东 份）现金分红 属于上市公司
股股东的净利 式） 市公司普通股
的净利润的比 的金额 普通股股东的
润 股东的净利润
率 净利润的比例
的比率
2019 年 20,300,800.00 51,159,119.80 39.68% 0.00 0.00% 20,300,800.00 39.68%
2018 年 19,032,000.00 66,160,745.60 28.77% 0.00 0.00% 19,032,000.00 28.77%
2017 年 9,760,000.00 48,186,080.88 20.25% 0.00 0.00% 9,760,000.00 20.25%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 承诺类 承诺 承诺期 履行情
承诺来源 承诺内容
方 型 时间 限 况
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宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
1）自发行人股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他人管理本
人持有的润禾控股、协润投资、咏春投资出资额，不转让或者委托他
人管理本人直接及通过润禾控股、协润投资、咏春投资间接持有的发
行人股份，也不由发行人回购该部分股份；2）当首次出现发行人股
票上市后 6 个月内连续 20 个交易日的收盘价均低于发行人股票的发
行价格或者发行人股票上市后 6 个月期末收盘价低于发行人股票的
发行价格之情形，本人持有的发行人股票的锁定期将在原承诺期限
36 个月的基础上自动延长 6 个月，即锁定期为发行人股票上市之日
自愿锁
起 42 个月。若发行人已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权
定股份：
除息事项，则前述收盘价为发行人股票复权后的价格；）自锁定期届
自公司
满后的 24 个月内，每年度减持数量不超过本人直接及通过润禾控股、
股票上
协润投资、咏春投资间接所持发行人股份的 20%。上述减持限制不包
市之日
括转让给本人控制的其他企业的情形；4）自锁定期届满之日起 24
起 36 个
个月内，若本人试图通过任何途径或手段减持发行人首次公开发行股
月内；
票前已持有的发行人股份，则减持价格应不低于公告日前 20 个交易
减持股
日发行人股票均价，且不低于发行人首次公开发行股票的发行价。若
票价格：
在本人减持发行人股票前，发行人已发生派息、送股、资本公积转增
自锁定
股本等除权除息事项，则交易均价、发行价相应调整为除权除息后的
期届满
价格；5）自锁定期届满后，本人采取集中竞价交易方式减持发行人
自愿锁 之日起
股票的，在任意连续 90 日内，减持股份的总数不超过发行人股份总
定股份、 24 个月
数的 1%；采取大宗交易方式的，在任意连续 90 日内，减持股份的总 2017
首次公开发 叶剑 减持股 内；
数不超过发行人股份总数的 2%；6）本人在担任发行人董事、监事、年 11
行或再融资 平、俞 票价格 股份流 履行中
高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人直接及通过润禾控 月 27
时所作承诺 彩娟 和股份 通限制：
股、协润投资、咏春投资间接持有的发行人股份总数的 25%；离职后 日
流通限 自锁定
6 个月内不转让本人直接及通过润禾控股、协润投资、咏春投资间接
制 期届满
持有的发行人股份；如本人在任期届满前离职的，应当在就任时确定
之日起
的任期内和任期届满后 6 个月内仍将遵守前述承诺。本人在发行人首
24 个月
次公开发行股票上市之日起 6 个月内申报离职的，自申报离职之日起
内和自
18 个月内不转让直接及通过润禾控股、协润投资、咏春投资间接持
承诺人
有的发行人股份；本人在发行人首次公开发行股票上市之日起第 7
担任公
个月至第 12 个月之间申报离职的，自申报离职之日起 12 个月内不转
司董监
让直接及通过润禾控股、协润投资、咏春投资间接持有的发行人股份；
高人员
7）发行人股票上市后，本人如出现《上市公司股东、董监高减持股
期间内
份的若干规定》第六条、第七条，《深圳证券交易所上市公司股东及
至离职
董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》第九条、第十条、第
后6个
十一条或其他法律法规或规范性文件规定的不得减持股份的情形，本
月内。
人将不减持所持有的发行人股份；8）本人将严格遵守前述承诺及相
关法律法规关于股份锁定及减持的相关规定，如违反前述持股承诺或
相关法律规定进行减持的，则减持股票所得收益归发行人所有。未向
发行人足额缴纳减持收益之前，发行人有权暂扣应向本人支付的报酬
和本人应得的现金分红，同时本人不得转让直接及通过润禾控股、协
润投资、咏春投资间接持有的
发行人股份，直至本人将因违反承诺所产生的收益足额交付发行人为
止。
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1）本公司承诺自发行人股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托
他人管理本公司直接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股
份；2）当首次出现发行人股票上市后 6 个月内连续 20 个交易日的收
盘价均低于发行人股票的发行价格或者发行人股票上市后 6 个月期
末收盘价低于发行人股票的发行价格之情形，本公司持有的发行人股
自愿锁
票的锁定期将在原承诺期限 36 个月的基础上自动延长 6 个月，即锁
定股份：
定期为发行人股票上市之日起 42 个月。若发行人已发生派息、送股、
自公司
资本公积转增股本等除权除息事项，则前述收盘价为发行人股票复权
股票上
后的价格；3）自锁定期届满后的 24 个月内，每年度减持数量不超过
市之日
本公司直接所持股份的 20%。上述减持限制不包括转让给本公司实际
起 36 个
控制人叶剑平、俞彩娟控制的其他企业的情形；4）自锁定期届满之
月内；
日起 24 个月内，若本公司试图通过任何途径或手段减持发行人首次
自愿锁 减持股
公开发行股票前已持有的发行人股份，则减持价格应不低于公告日前
定股份、 票价格：
20 个交易日发行人股票均价，且不低于发行人首次公开发行股票的 2017
减持股 自锁定
润禾 发行价。若在本公司减持发行人股票前，发行人已发生派息、送股、年 11
票价格 期届满 履行中
控股 资本公积转增股本等除权除息事项，则交易均价、发行价相应调整为 月 27
和股份 之日起
除权除息后的价格；5）自锁定期届满后，本公司采取集中竞价交易 日
流通限 24 个月
方式减持发行人股票的，在任意连续 90 日内，减持股份的总数不超
制 内
过发行人股份总数的 1%；采取大宗交易方式的，在任意连续 90 日内，
；股份
减持股份的总数不超过发行人股份总数的 2%；6）发行人股票上市后，
流通限
本公司如出现《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》第六条，
制：自锁
《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股
定期届
份实施细则》第九条、第十条或其他法律法规或规范性文件规定的不
满之日
得减持股份的情形，本公司将不减持所持有的发行人股份；
起 24 个
7）本公司将严格遵守前述承诺及相关法律法规关于股份锁定及减持
月内
的相关规定，如违反前述持股承诺或相关法律法规进行减持的，则减
持股票所得收益归发行人所有。未向发行人足额缴纳减持收益之前，
发行人有权暂扣应向本公司支付的报酬和本公司应得的现金分红，同
时本公司不得转让直接持有的发行人股份，直至本公司将因违反承诺
所产生的收益足额交付发行人为止。
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1）本企业承诺自发行人股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托
他人管理本企业直接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股
份； 2）自锁定期届满后的 24 个月内，每年度减持数量不超过本企 自愿锁
业直接所持股份的 50%。上述减持限制不包括转让给本企业实际控制 定股份：
人叶剑平、俞彩娟控制的其他企业的情形；3）自锁定期届满后，本 自公司
企业采取集中竞价交易方式减持发行人股票的，在任意连续 90 日内， 股票上
减持股份的总数不超过发行人股份总数的 1%；采取大宗交易方式的， 市之日
自愿锁
在任意连续 90 日内，减持股份的总数不超过发行人股份总数的 2%；2017 起 36 个
定股份
协润 4）发行人股票上市后，本企业如出现《上市公司股东、董监高减持 年 11 月内；
和股份 履行中
投资 股份的若干规定》第六条，《深圳证券交易所上市公司股东及董事、 月 27 股份流
流通限
监事、高级管理人员减持股份实施细则》第九条或其他法律法规或规 日 通限制：
制
范性文件规定的不得减持股份的情形，本企业将不减持所持有的发行 自锁定
人股份；5）本企业将严格遵守前述承诺及相关法律法规关于股份锁 期届满
定及减持的相关规定，如违反前述持股承诺或相关法律规定进行减持 之日起
的，则减持股票所得收益归发行人所有。未向发行人足额缴纳减持收 24 个月
益之前，发行人有权暂扣应向本企业支付的报酬和本企业应得的现金 内
分红，同时本企业不得转让直接持有的发行人股份，直至本企业将因
违反承诺所产生的收益足额交付发行人为止。
1）本企业/本人承诺自发行人股票上市之日起 36 个月内，不转让或
者委托他人管理本企业/本人直接持有的发行人股份，也不由发行人
回购该部分股份；2）自锁定期届满后，本企业/本人采取集中竞价交
易方式减持发行人股票的，在任意连续 90 日内，减持股份的总数不
自愿锁 自公司
咏春 超过发行人股份总数的 1%；采取大宗交易方式的，在任意连续 90 2017
定股份 股票上
投资、 日内，减持股份的总数不超过发行人股份总数的 2%；）本企业/本人 年 11
和股份 市之日 履行中
麻金 将严格遵守前述承诺及相关法律法规关于股份锁定及减持的相关规 月 27
流通限 起 36 个
翠 定，如违反前述持股承诺或相关法律法规进行减持的，则减持股票所 日
制 月内
得收益归发行人所有。未向发行人足额缴纳减持收益之前，发行人有
权暂扣应向本企业/本人支付的报酬和本企业/本人应得的现金分红，
同时本企业/本人不得转让直接持有的发行人股份，直至本企业/本人
将因违反承诺所产生的收益足额交付发行人为止。
1）本人承诺自本人取得发行人股份的工商变更登记之日起 36 个月与
发行人股票上市之日起 12 个月孰晚之前，不转让或者委托他人管理
自承诺 自愿锁
本人直接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份；2）自
人取得 定股份
锁定期届满后，本人采取集中竞价交易方式减持发行人股票的，在任
自愿锁 发行人 事项已
杨灏、 意连续 90 日内，减持股份的总数不超过发行人股份总数的 1%；采取 2017
定股份 股份的 履行完
聂芸、 大宗交易方式的，在任意连续 90 日内，减持股份的总数不超过发行 年 11
和股份 工商变 毕，其
林小 人股份总数的 2%； 3）本人将严格遵守前述承诺及相关法律法规关 月 27
流通限 更登记 余承诺
萍 于股份锁定及减持的相关规定，如违反前述持股承诺或相关法律法规 日
制 之日起 事项正
进行减持的，则减持股票所得收益归发行人所有。未向发行人足额缴
36 个月 常履行
纳减持收益之前，发行人有权暂扣应向本人支付的报酬和本人应得的
内 中
现金分红，同时本人不得转让直接持有的发行人股份，直至本人将因
违反承诺所产生的收益足额交付发行人为止。
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1）本人承诺自发行人股票上市之日起 12 个月内，不转让或者委托他
人管理本人直接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份；
2）当首次出现发行人股票上市后 6 个月内连续 20 个交易日的收盘价
均低于发行人股票的发行价格或者发行人上市后 6 个月期末收盘价
低于发行人股票的发行价格之情形，本人持有的发行人股票的锁定期
将在原承诺期限 12 个月的基础上自动延长 6 个月，即锁定期为发行 自愿锁
人股票上市之日起 18 个月。若发行人已发生派息、送股、资本公积 定股份：
转增股本等除权除息事项，则前述收盘价为发行人股票复权后的价 自公司
格； 3）自锁定期届满之日起 24 个月内，若本人试图通过任何途径 股票上
或手段减持发行人首次公开发行股票前已持有的发行人股份，则减持 市之日
价格应不低于发行人首次公开发行股票的发行价格。若在本人减持发 起 12 个
行人股票前，发行人已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除 月内； 自愿锁
息事项，则发行价格相应调整为除权除息后的价格；4）锁定期届满 减持股 定股份
后，本人采取集中竞价交易方式减持发行人股票的，在任意连续 90 票价格：事项与
自愿锁
日内，减持股份的总数不超过发行人股份总数的 1%；采取大宗交易 自锁定 股份流
定股份、
方式的，在任意连续 90 日内，减持股份的总数不超过发行人股份总 2017 期届满 通限制
减持股
数的 2%；5）本人在担任发行人董事、监事、高级管理人员期间，每 年 11 之日起 事项已
程焱 票价格
年转让的股份不超过本人直接持有的发行人股份总数的 25%；离职后 月 27 24 个月 履行完
和股份
6 个月内不转让本人直接持有的发行人股份；如本人在任期届满前离 日 内； 毕，其
流通限
职的，应当在就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内仍将遵守前 股份流 余承诺
制
述承诺。本人在发行人首次公开发行股票上市之日起 6 个月内申报离 通限制：事项正
职的，自申报离职之日起 18 个月内不转让直接持有的发行人股份； 自承诺 常履行
本人在发行人首次公开发行股票上市之日起第 7 个月至第 12 个月之 人担任 中
间申报离职的，自申报离职之日起 12 个月内不转让直接持有的发行 公司董
人股份；6）发行人股票上市后，本人如出现《上市公司股东、董监 监高人
高减持股份的若干规定》第七条，《深圳证券交易所上市公司股东及 员任职
董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》第十一条或其他法律 期内至
法规或规范性文件规定的不得减持股份的情形，本人将不减持所持有 离职后 6
的发行人股份；7）本人将严格遵守前述承诺及相关法律法规关于股 个月内
份锁定及减持的相关规定，如违反前述持股承诺或相关法律规定进行
减持的，则减持股票所得收益归发行人所有。未向发行人足额缴纳减
持收益之前，发行人有权暂扣应向本人支付的报酬和本人应得的现金
分红，同时本人不得转让直接持有的发行人股份，直至本人将因违反
承诺所产生的收益足额交付发行人为止。
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1）本人承诺自发行人股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他
人管理本人持有的协润投资出资额，不转让或者委托他人管理本人通
过协润投资间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份；
2）当首次出现发行人股票上市后 6 个月内连续 20 个交易日的收盘价
均低于发行人股票的发行价格或者发行人股票上市后 6 个月期末收
盘价低于发行人股票发行价格之情形，本人通过协润投资间接持有的
发行人股票的锁定期将在原承诺期限 36 个月的基础上自动延长 6 个
月，即锁定期为发行人股票上市之日起 42 个月。若发行人已发生派 自愿锁
息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项，则前述收盘价为发行 定股份：
人股票复权后的价格；3）自锁定期届满之日起 24 个月内，若本人试 自公司
图通过任何途径或手段减持发行人首次公开发行股票前已通过协润 股票上
投资间接持有的发行人股份，则减持价格应不低于发行人首次公开发 市之日
行股票的发行价格。若在本人减持通过协润投资间接持有的发行人股 起 36 个
票前，发行人已发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项， 月内；
则发行价格相应调整为除权除息后的价格；4）自锁定期届满后，本 减持股
人采取集中竞价交易方式减持通过协润投资间接持有的发行人股票 票价格：
自愿锁
柴寅 的，在任意连续 90 日内，减持股份的总数不超过发行人股份总数的 自锁定
定股份、
初、朱 1%；采取大宗交易方式的，在任意连续 90 日内，减持股份的总数不 2017 期届满
减持股
建华、 超过发行人股份总数的 2%；5）本人在担任发行人董事、监事、高级 年 11 之日起
票价格 履行中
易有 管理人员期间，每年转让的股份不超过本人通过协润投资间接持有的 月 27 24 个月
和股份
彬、许 发行人股份总数的 25%；离职后 6 个月内不转让本人通过协润投资间 日 内；
流通限
银根 接持有的发行人股份；如本人在任期届满前离职的，应当在就任时确 股份流
制
定的任期内和任期届满后 6 个月内仍将遵守前述承诺。本人在发行人 通限制：
首次公开发行股票上市之日起 6 个月内申报离职的，自申报离职之日 自承诺
起 18 个月内不转让通过协润投资间接持有的发行人股份；本人在发 人担任
行人首次公开发行股票上市之日起第 7 个月至第 12 个月之间申报离 公司董
职的，自申报离职之日起 12 个月内不转让通过协润投资间接持有的 监高人
发行人股份；6）发行人股票上市后，本人如出现《上市公司股东、 员任职
董监高减持股份的若干规定》第七条，《深圳证券交易所上市公司股 期内至
东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》第十一条或其他 离职后 6
法律法规或规范性文件规定的不得减持股份的情形，本人将不减持通 个月内
过协润投资间接持有的发行人股份；7）本人将严格遵守前述承诺及
相关法律法规关于股份锁定及减持的相关规定，如违反前述持股承诺
或相关法律规定进行减持的，则减持股票所得收益归发行人所有。未
向发行人足额缴纳减持收益之前，发行人有权暂扣应向本人支付的报
酬和本人应得的现金分红，同时本人不得转让通过协润投资间接持有
的发行人股份，直至本人将因违反承诺所产生的收益足额交付发行人
为止。
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宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
1）本人承诺自发行人股票上市之日起 36 个月内，不转让或者委托他
人管理本人持有的协润投资出资额，不转让或者委托他人管理本人通
过协润投资间接持有的发行人股份，也不由发行人回购该部分股份；
2）自锁定期届满后，本人采取集中竞价交易方式减持通过协润投资
间接持有的发行人股票的，在任意连续 90 日内，减持股份的总数不
自愿锁
超过发行人股份总数的 1%；采取大宗交易方式的，在任意连续 90
定股份：
日内，减持股份的总数不超过发行人股份总数的 2%；3）本人在担任
自公司
发行人董事、监事、高级管理人员期间，每年转让的股份不超过本人
股票上
通过协润投资间接持有的发行人股份总数的 25%；离职后 6 个月内不
市之日
转让本人通过协润投资间接持有的发行人股份；如本人在任期届满前
起 36 个
离职的，应当在就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内仍将遵守
郑卫 自愿锁 月内；
前述承诺。本人在发行人首次公开发行股票上市之日起 6 个月内申报 2017
红、刘 定股份 股份流
离职的，自申报离职之日起 18 个月内不转让通过协润投资间接持有 年 11
丁平、 和股份 通限制：履行中
的发行人股份；本人在发行人首次公开发行股票上市之日起第 7 个月 月 27
娄秀 流通限 自承诺
至第 12 个月之间申报离职的，自申报离职之日起 12 个月内不转让通 日
苹 制 人担任
过协润投资间接持有的发行人股份；4）发行人股票上市后，本人如
公司董
出现《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》第七条，《深圳
监高人
证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施
员任职
细则》第十一条或其他法律法规或规范性文件规定的不得减持股份的
期内至
情形，本人将不减持通过协润投资间接持有的发行人股份；5）本人
离职后 6
将严格遵守前述承诺及相关法律法规关于股份锁定及减持的相关规
个月内
定，如违反前述持股承诺或相关法律法规进行减持的，则减持股票所
得收益归发行人所有。未向发行人足额缴纳减持收益之前，发行人有
权暂扣应向本人支付的报酬和本人应得的现金分红，同时本人不得转
让通过协润投资间接持有的公司股份，直至本人将因违反承诺所产生
的收益足额交付发行人为止。
上市后
三年内
自公司上市后三年内，如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于
公司股
其最近一期末经审计的每股净资产（因利润分配、资本公积金转增股 2017 自公司
叶剑 价低于
本、增发、配股等情况导致发行人净资产或股份总数出现变化的，每 年 11 股票上
平、俞 每股净 履行中
股净资产相应进行调整），则在公司按照《关于上市后三年内公司股 月 27 市之日
彩娟 资产时
价低于每股净资产时稳定公司股价措施的预案》启动稳定股价方案 日 起三年
稳定公
时，本人将严格按照稳定公司股价方案的要求，依法履行相应的义务。
司股价
措施
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宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
上市后
三年内
自公司上市后三年内，如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于
公司股
其最近一期末经审计的每股净资产（因利润分配、资本公积金转增股 2017 自公司
价低于
润禾 本、增发、配股等情况导致发行人净资产或股份总数出现变化的，每 年 11 股票上
每股净 履行中
控股 股净资产相应进行调整），则在公司按照《关于上市后三年内公司股 月 27 市之日
资产时
价低于每股净资产时稳定公司股价措施的预案》启动稳定股价方案 日 起三年
稳定公
时，本人将严格按照稳定公司股价方案的要求，依法履行相应的义务。
司股价
措施
上市后
三年内
自公司上市后三年内，如公司股票连续 20 个交易日的收盘价均低于
公司股
董事、 其最近一期末经审计的每股净资产（因利润分配、资本公积金转增股 2017 自公司
价低于
高级 本、增发、配股等情况导致发行人净资产或股份总数出现变化的，每 年 11 股票上
每股净 履行中
管理 股净资产相应进行调整），则在公司按照《关于上市后三年内公司股 月 27 市之日
资产时
人员 价低于每股净资产时稳定公司股价措施的预案》启动稳定股价方案 日 起三年
稳定公
时，本人将严格按照稳定公司股价方案的要求，依法履行相应的义务。
司股价
措施
1、持股意向：本人拟通过长期持有润禾材料股份以保持对润禾材料
的控制地位，进而持续地分享润禾材料的经营成果。2、减持意向：
（1）在本人所持润禾材料股份的锁定期届满后，在不违反相关法律、
法规、规范性文件之规定以及本人作出的其他公开承诺，且在本人不
丧失对润禾材料控制地位的前提下，本人存在适当减持宁波润禾股份
的可能；（2）自锁定期届满后的 24 个月内，每年度减持数量不超过 2017
叶剑 持股意
本人直接及间接所持股份的 20%。上述减持限制不包括转让给本人控 年 11
平、俞 向及减 长期 履行中
制的其他企业的情形；（3）本人将在减持润禾材料股份按照相关法律 月 27
彩娟 持意向
规定向证券交易所报告减持计划并予以备案及公告；（4）减持价格不 日
低于公告日前 20 个交易日润禾材料股票均价，且不低于公司首次公
开发行股票的发行价；（5）减持将通过证券交易所以协议转让、大宗
交易、竞价交易或其他方式依法进行；（6）若本人的减持行为未履行
上述承诺，减持收益将归润禾材料所有，并承担相应法律后果且赔偿
因未履行承诺而给润禾材料或投资者带来的损失。
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1、持股意向：本公司拟通过长期持有润禾材料股份，以配合本公司
实际控制人叶剑平、俞彩娟保持对润禾材料的控制地位，同时持续地
分享润禾材料的经营成果。2、减持意向：（1）在本公司所持润禾材
料股份的锁定期届满后，在不违反相关法律、法规、规范性文件之规
定以及本公司作出的其他公开承诺的前提下，本公司存在适当减持宁
波润禾股份的可能；（2）自锁定期届满后的 24 个月内，每年度减持
2017
持股意 数量不超过本公司直接及间接所持股份的 20%。上述减持限制不包括
润禾 年 11
向及减 转让给本公司实际控制人叶剑平、俞彩娟控制的其他企业的情形； 长期 履行中
控股 月 27
持意向 （3）本公司将在减持润禾材料股份前按照相关法律规定向证券交易
日
所报告减持计划并予以备案及公告；（4）减持价格不低于公告日前
20 个交易日润禾材料股票均价，且不低于公司首次公开发行股票的
发行价；（5）减持将通过证券交易所以协议转让、大宗交易、竞价交
易或其他方式依法进行；（6）若本公司的减持行为未履行上述承诺，
减持收益将归润禾材料所有，并承担相应法律后果且赔偿因未履行承
诺而给润禾材料或投资者带来的损失。
1、持股意向：本企业拟根据润禾材料二级市场表现及本企业合伙人
实际经济状况，有计划地就所持股份进行减持。2、减持意向：（1）
在本企业所持润禾材料股份的锁定期届满后，在不违反相关法律、法
规、规范性文件之规定以及本企业作出的其他公开承诺的前提下，本
企业存在适当减持宁波润禾股份的可能；（2）自锁定期届满后的 24
个月内，每年度减持数量不超过本企业直接及间接所持股份的 50%。2017
持股意
协润 上述减持限制不包括转让给本企业实际控制人叶剑平、俞彩娟控制的 年 11
向及减 长期 履行中
投资 其他企业的情形；（3）本企业将在减持润禾材料股份前按照相关法律 月 27
持意向
规定向证券交易所报告减持计划并予以备案及公告；（4）减持价格不 日
低于公告日前 20 个交易日润禾材料股票均价，且不低于公司首次公
开发行股票的发行价；（5）减持将通过证券交易所以协议转让、大宗
交易、竞价交易或其他方式依法进行；（6）若本企业的减持行为未履
行上述承诺，减持收益将归润禾材料所有，并承担相应法律后果且赔
偿因未履行承诺而给润禾材料或投资者带来的损失。
若本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断
2017
信息披 本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，将依法
润禾 年 11
露无重 回购首次公开发行的全部新股，且本公司控股股东将购回已转让的原 长期 履行中
材料 月 27
大违规 限售股份。若本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗
日
漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。
2017
叶剑 信息披
若发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投 年 11
平、俞 露无重 长期 履行中
资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。 月 27
彩娟 大违规
日
若发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断
2017
信息披 发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，将依法
润禾 年 11
露无重 回购首次公开发行的全部新股，且本公司将购回已转让的原限售股 长期 履行中
控股 月 27
大违规 份。若发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致
日
使投资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。
37
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
董事、
2017
监事、 信息披
若发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投 年 11
高级 露无重 长期 履行中
资者在证券交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。 月 27
管理 大违规
日
人员
保荐
2017
机构 信息披
因本公司为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导 年 11
（主 露无重 长期 履行中
性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将先行赔偿投资者损失。月 27
承销 大违规
日
商）
审计
机构、
2017
验资 信息披
因本所为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性 年 11
机构、 露无重 长期 履行中
陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。月 27
验资 大违规
日
复核
机构
2017
信息披
因本所为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性 年 11
律师 露无重 长期 履行中
陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。月 27
大违规
日
2017
资产 信息披 因本评估机构为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、
年 11
评估 露无重 误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者 长期 履行中
月 27
机构 大违规 损失。
日
38
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
1、加强募集资金管理和运用：公司已按照相关法律法规、规范性文
件的要求制定了《募集资金使用管理办法》，规范募集资金的使用。
本次发行募集资金将存放于董事会指定的募集资金专项账户中。本次
发行募集资金到位后，公司将有序推进募集资金投资项目建设，保证
项目建设进度，尽快产生效益回报股东。同时，公司将根据相关法律、
法规和《募集资金使用管理办法》的要求，严格管理募集资金使用，
保证募集资金按照原定用途得到充分有效利用。2、促进公司健康发
展，奠定未来快速发展的基础：公司目前的发展除受宏观经济及行业
周期等外部因素影响外，也受自身产品结构、研发实力等内在因素制
约。本次发行后，从短期来看，公司的资金压力和经营压力将随财务
费用的降低和流动资金的补充得以缓解；从中长期来看，随着德清润
禾新建有机硅新材料项目达产，公司产能将进一步释放；随着研发中
心投入运营，公司研发创新能力将进一步得到提升。随着公司在以上
方面的发展，公司的核心竞争力将得以巩固，为公司在日趋激烈的市
场竞争中快速发展奠定基础，能够有效的提升公司盈利能力，有利于 2017
填补被
润禾 股东财富的保值增值。3、不断完善公司治理，为公司发展提供制度 年 11
摊薄即 长期 履行中
材料 保障：公司将严格遵循《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》月 27
期回报
等法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司治理结构，确保股 日
东能够充分行使权利，确保董事会能够按照法律、法规和公司章程的
规定行使职权，做出科学、迅速和谨慎的决策，确保独立董事能够认
真履行职责，维护公司整体利益，尤其是中小股东的合法权益，确保
监事会能够独立有效地行使对董事、经理和其他高级管理人员及公司
财务的监督权和检查权，为公司发展提供制度保障。4、完善并执行
利润分配制度，强化投资者回报机制：根据中国证监会《关于进一步
落实上市公司分红相关规定的通知》（证监发〔2012〕37 号）、《上市
公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》（证监会公告〔2013〕
43 号）等规定要求，公司对《公司章程（草案）》中有关利润分配的
相关条款进行了修订，进一步明确了公司利润分配尤其是现金分红的
具体条件、比例、分配形式和股票股利分配条件等，完善了利润分配
的决策程序和机制以及利润分配政策的调整原则。上市后，公司将严
格执行《公司章程（草案）》等相关规定，切实维护投资者合法权益，
强化中小投资者权益保障机制。
1、不无偿或以不公平条件向其他单位或个人输送利益，也不采用其
董事、 他方式损害公司利益； 2、对董事和高级管理人员的职务消费行为进 2017
填补被
高级 行约束；3、不动用公司资产从事与履行责任无关的投资、消费活动；年 11
摊薄即 长期 履行中
管理 4、由董事会或薪酬与提名委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措 月 27
期回报
人员 施的执行情况相挂钩；5、拟公布的公司股权激励的行权条件（如有）日
与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。
2017
叶剑 填补被
年 11
平、俞 摊薄即 不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。 长期 履行中
月 27
彩娟 期回报
日
39
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
2017
填补被
润禾 年 11
摊薄即 不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。 长期 履行中
控股 月 27
期回报
日
本公司将严格履行在本公司首次公开发行股票并在创业板上市过程
中所作出的全部公开承诺事项中的各项义务和责任。若本公司未能完
全且有效的履行承诺事项中的各项义务或责任，则本公司承诺将采取
各项承 以下措施予以约束：以自有资金补充公众投资者因依赖相关承诺实施
2017
诺履行 交易而遭受的直接损失，补充金额依据本公司与投资者协商确定的金
润禾 年 11
及约束 额，或证券监督管理部门、司法机关认定的方式或金额确定；自本公 长期 履行中
材料 月 27
措施的 司完全消除未履行相关承诺事项所有不利影响之日起 12 个月的期间
日
承诺 内，本公司将不得发行证券，包括但不限于股票、公司债券、可转换
公司债券及证券监督管理部门认可的其他品种等；自本公司未完全消
除未履行相关承诺事项所有不利影响之前，本公司不得以任何形式向
其董事、监事、高级管理人员增加薪酬或津贴。
本人将严格履行本人在润禾材料首次公开发行股票并在创业板上市
过程中所作出的全部公开承诺事项中的各项义务和责任。若本人未能
完全且有效的履行承诺事项中的各项义务或责任，则本人承诺将采取
各项承 以下措施予以约束：本人所持润禾材料股份的锁定期自动延长至本人
2017
叶剑 诺履行 完全消除未履行相关承诺事项所有不利影响之日；本人完全消除未履
年 11
平、俞 及约束 行相关承诺事项所有不利影响之前，本人将不得以任何形式要求润禾 长期 履行中
月 27
彩娟 措施的 材料增加本人的薪酬或津贴（如适用），并且亦不得以任何形式接受
日
承诺 润禾材料增加支付的薪酬或津贴（如适用）。若本人未能完全且有效
的履行本人在首次公开发行股票并在创业板上市过程中已作出的现
金补偿承诺，则本人将以自有资金（包括但不限于本人自润禾材料所
获分红）补偿润禾材料因依赖该等承诺而遭受的直接损失。
本公司将严格履行本公司在润禾材料首次公开发行股票并在创业板
上市过程中所作出的全部公开承诺事项中的各项义务和责任。若本公
各项承 司未能完全且有效的履行前述承诺事项中的各项义务和责任，则本公
2017
诺履行 司将采取以下各项措施予以约束：本公司所持润禾材料股票的锁定期
润禾 年 11
及约束 自动延长至本公司完全消除未履行相关承诺事项所有不利影响之日； 长期 履行中
控股 月 27
措施的 自违约之日后本公司应得的现金分红由润禾材料直接用于执行未履
日
承诺 行的承诺或用于赔偿因本公司未履行承诺而给上市公司或投资者带
来的损失，直至本公司履行承诺或弥补完上市公司、投资者的损失为
止。
40
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
协润 本人/本企业将严格履行本人/本企业在润禾材料首次公开发行股票并
投资、 在创业板上市过程中所作出的全部公开承诺事项中的各项义务和责
咏春 各项承 任。若本人/本企业未能完全且有效的履行前述承诺事项中的各项义
2017
投资、 诺履行 务和责任，则本人/本企业将采取以下各项措施予以约束：本人/本企
年 11
麻金 及约束 业所持润禾材料股票的锁定期自动延长至本人/本企业完全消除未履 长期 履行中
月 27
翠、杨 措施的 行相关承诺事项所有不利影响之日；自违约之日后本人/本企业应得
日
灏、聂 承诺 的现金分红由润禾材料直接用于执行未履行的承诺或用于赔偿因本
芸、林 人/本企业未履行承诺而给上市公司或投资者带来的损失，直至本人/
小萍 本企业履行承诺或弥补完上市公司、投资者的损失为止。
本人将严格履行本人在润禾材料首次公开发行股票并在创业板上市
董事 过程中所作出的全部公开承诺事项中的各项义务和责任。若本人未能
（不 完全且有效的履行承诺事项中的各项义务或责任，则本人承诺将采取
含独 各项承 以下措施予以约束：本人所持润禾材料股份（如适用）的锁定期自动
2017
立董 诺履行 延长至本人完全消除未履行相关承诺事项所有不利影响之日；自违约
年 11
事）、 及约束 之日后本人应得的现金分红（如适用）由润禾材料直接用于执行未履 长期 履行中
月 27
监事、 措施的 行的承诺或用于赔偿因本人未履行承诺而给上市公司或投资者带来
日
高级 承诺 的损失，直至本人履行承诺或弥补完上市公司、投资者的损失为止。
管理 本人完全消除未履行相关承诺事项所有不利影响之前，本人将不得以
人员 任何形式要求润禾材料增加本人的薪酬或津贴（如适用），并且亦不
得以任何形式接受润禾材料增加支付的薪酬或津贴（如适用）。
本人将严格履行本人在润禾材料首次公开发行股票并在创业板上市
各项承 过程中所作出的全部公开承诺事项中的各项义务和责任。若本人未能
2017
诺履行 完全且有效的履行承诺事项中的各项义务或责任，则本人承诺将采取
独立 年 11
及约束 以下措施予以约束：本人完全消除未履行相关承诺事项所有不利影响 长期 履行中
董事 月 27
措施的 之前，本人将不得以任何形式要求润禾材料增加本人的薪酬或津贴
日
承诺 （如适用），并且亦不得以任何形式接受润禾材料增加支付的薪酬或
津贴（如适用）。
1、截至本承诺函出具之日，本公司及本公司直接或间接控制的其他
企业所从事的业务与润禾材料及其控股子公司的业务不存在直接或
间接的同业竞争；2、自本承诺函出具之日起，本公司不会且保证本
公司直接或间接控制的其他企业不会在中国境内或境外以任何方式
（包括但不限于控股、参股、合作、合伙、承包、租赁等方式）从事
可能直接或间接对润禾材料及其控股子公司的生产经营构成同业竞
争的业务或活动；3、自本承诺函出具之日起，如润禾材料及其控股 2017
润禾 避免同 子公司进一步拓展其业务范围，本公司及本公司控制的其他企业承诺 年 11
长期 履行中
控股 业竞争 将不与润禾材料及其控股子公司拓展后的业务相竞争，本公司及本公 月 27
司控制的其他企业将按照以下方式妥善消除同业竞争：（1）停止经营 日
相竞争业务；（2）将相竞争业务以合法方式置入润禾材料； 3）将相
竞争业务转让给无关联关系的第三方；（4）其他对维护润禾材料全体
股东权利有益的合法方式； 4、若本公司违反上述声明与承诺，本公
司将承担因此给润禾材料及润禾材料其他股东造成的损失；5、本承
诺函自签署之日起生效，且在本公司对润禾材料具有控制权或具有重
大影响期间持续有效且不可撤销。
41
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
1、截至本承诺函出具之日，本人及本人直接或间接控制的其他企业
所从事的业务与润禾材料及其控股子公司的业务不存在直接或间接
的同业竞争；2、自本承诺函出具之日起，本人不会且保证本人直接
或间接控制的其他企业不会在中国境内或境外以任何方式（包括但不
限于控股、参股、合作、合伙、承包、租赁等方式）从事可能直接或
间接对润禾材料及其控股子公司的生产经营构成同业竞争的业务或
活动； 3、自本承诺函出具之日起，如润禾材料及其控股子公司进一 2017
叶剑
避免同 步拓展其业务范围，本人及本人控制的其他企业承诺将不与润禾材料 年 11
平、俞 长期 履行中
业竞争 及其控股子公司拓展后的业务相竞争，本人及本人控制的其他企业将 月 27
彩娟
按照以下方式妥善消除同业竞争：（1）停止经营相竞争业务；（2）将 日
相竞争业务以合法方式置入润禾材料；（3）将相竞争业务转让给无关
联关系的第三方；（4）其他对维护润禾材料全体股东权利有益的合法
方式；4、若本人违反上述声明与承诺，本人将承担因此给润禾材料
及润禾材料其他股东造成的损失；5、本承诺函自签署之日起生效，
且在本人对润禾材料具有控制权或具有重大影响期间持续有效且不
可撤销。
1、除已经在招股说明书中披露的关联交易以外，本公司及本公司直
接或间接控制的其他企业与润禾材料及其控股子公司之间不存在其
他任何依照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关
联交易；2、本公司及本公司直接或间接控制的其他企业将不以任何
理由和方式非法占有润禾材料及其控股子公司的资金及其他任何资
产，并尽可能避免本公司及本公司直接或间接控制的其他企业与润禾
2017
规范和 材料及其控股子公司之间进行关联交易；3、对于不可避免的关联交
润禾 年 11
减少关 易，本公司及本公司直接或间接控制的其他企业将严格遵守法律法 长期 履行中
控股 月 27
联交易 规、《公司章程》及《关联交易决策制度》等规范性文件中关于关联
日
交易的规定，在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的
原则进行； 4、本公司承诺不利用润禾材料控股股东的地位,损害润
禾材料及润禾材料其他股东的合法利益；5、若本公司违反上述声明
与承诺，本公司将承担因此给润禾材料及润禾材料其他股东造成的损
失；6、本承诺函自签署之日起生效，且在本公司对润禾材料具有控
制权或具有重大影响期间持续有效且不可撤销。
42
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
1、除已经在招股说明书中披露的关联交易以外，本人及本人直接或
间接控制的其他企业与润禾材料及其控股子公司之间不存在其他任
何依照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交
易；2、本人及本人直接或间接控制的其他企业将不以任何理由和方
式非法占有润禾材料及其控股子公司的资金及其他任何资产，并尽可
能避免本人及本人直接或间接控制的其他企业与润禾材料及其控股
2017
叶剑 规范和 子公司之间进行关联交易；3、对于不可避免的关联交易，本人及本
年 11
平、俞 减少关 人直接或间接控制的其他企业将严格遵守法律法规、《公司章程》及 长期 履行中
月 27
彩娟 联交易 《关联交易决策制度》等规范性文件中关于关联交易的规定，在平等、
日
自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行；4、本人承
诺不利用润禾材料实际控制人的地位,损害润禾材料及润禾材料其他
股东的合法利益； 5、若本人违反上述声明与承诺，本人将承担因此
给润禾材料及润禾材料其他股东造成的损失；6、本承诺函自签署之
日起生效，且在本人对润禾材料具有控制权或具有重大影响期间持续
有效且不可撤销。
1、除已经在招股说明书中披露的关联交易以外，本人及本人直接或
间接控制的其他企业与润禾材料及其控股子公司之间不存在其他任
何依照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交
易； 2、本人及本人直接或间接控制的其他企业将不以任何理由和方
式非法占有润禾材料及其控股子公司的资金及其他任何资产，并尽可
董事、
能避免本人及本人直接或间接控制的其他企业与润禾材料及其控股
监事 2017
规范和 子公司之间进行关联交易； 3、对于不可避免的关联交易，本人及本
及高 年 11
减少关 人直接或间接控制的其他企业将严格遵守法律法规、《公司章程》及 长期 履行中
级管 月 27
联交易 《关联交易决策制度》等规范性文件中关于关联交易的规定，在平等、
理人 日
自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行；4、本人承
员
诺不利用担任润禾材料董事、监事、高级管理人员的地位,损害润禾
材料及润禾材料股东的合法利益；5、若本人违反上述声明与承诺，
本人将承担因此给润禾材料及润禾材料股东造成的损失；6、本承诺
函自签署之日起生效，且在本人担任润禾材料董事、监事或高级管理
人员期间持续有效且不可撤销。
股权激励承
诺
其他对公司
中小股东所
作承诺
承诺是否按
是
时履行
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
43
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
√ 适用 □ 不适用
（1）重要会计政策变更
2019年4月30日，财政部发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6号），要求对
已执行新金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务报表：
资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；增加“应收款项融资”项目，
反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应付票据及应付账款”行项目
拆分为“应付票据”及“应付账款”。
利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）”的明细项目。
2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报表格式（2019版）》的通知》（财会【2019】16号），与
财会【2019】6号配套执行。
本公司根据财会【2019】6号、财会【2019】16号规定的财务报表格式编制比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财
务报表列报。
财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会【2017】7
号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移（2017年修订）》（财会【2017】8号）、《企业会计准则第24号—套期会计
（2017 年修订）》（财会【2017】9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报（2017年修订）》
（财会【2017】14 号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具
准则。本公司于2019年1月1日执行上述新金融工具准则，对会计政策的相关内容进行调整，详见附注三、10。
于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金
融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新
账面价值之间的差额计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
2019年5月9日，财政部发布《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》（财会【2019】8号），根据要求，本公司对2019
年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不
进行追溯调整，本公司于2019年6月10日起执行本准则。
2019年5月16日，财政部发布《企业会计准则第12号—债务重组》（财会【2019】9号），根据要求，本公司对2019年1
月1日至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公
司于2019年6月17日起执行本准则。
44
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
上述会计政策的影响如下： 单位：元
项 目 2018年度（合并） 2018年度（母公司）
变更前 变更后 变更前 变更后
应收票据及应收账款 208,492,576.22 — 177,595,311.46 —
应收票据 — 52,919,046.37 — 45,000,367.11
应收账款 — 155,573,529.85 — 132,594,944.35
应付票据及应付账款 65,788,352.32 — 56,760,545.16 —
应付票据 — 48,854,593.00 — 6,107,240.00
应付账款 — 16,933,759.32 — 50,653,305.16
资产减值损失 2,982,927.91 — 2,254,144.20 —
资产减值损失（损失以“一” — -2,982,927.91 — -2,254,144.20
号填列）
上述会计政策变更分别经本公司于2019年8月24日召开的第二届董事会第二次会议批准。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
（3）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
①合并资产负债表
单位：元
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
交易性金融资产 不适用 120,000,000.00 120,000,000.00
其他流动资产 125,712,640.41 5,712,640.41 -120,000,000.00
应收票据 52,919,046.37 32,335,819.22 -20,583,227.15
应收款项融资 不适用 20,583,227.15 20,583,227.15
②母公司资产负债表
单位：元
项目 2018年12月31日 2019年1月1日 调整数
应收票据 45,000,367.11 27,160,388.29 -17,839,978.82
应收款项融资 不适用 17,839,978.82 17,839,978.82
（4）首次执行日按新金融工具准则对期初数调整的情况
①于2019年1月1日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
A． 合并财务报表
单位：元
2018年12月31日（原金融工具准则） 2019年1月1日（新金融工具准则）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
以公允价值计量且其变
其他流动资产 摊余成本 125,712,640.41 交易性金融资产 动计入当期损益 120,000,000.00
其他流动资产 摊余成本 5,712,640.41
45
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
应收票据 摊余成本 32,335,819.22
应收票据 摊余成本 52,919,046.37 以公允价值计量且其变
应收款项融资 动计入其他综合收益 20,583,227.15
B． 母公司财务报表
单位：元
2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
应收票据 摊余成本 27,160,388.29
应收票据 摊余成本 45,000,367.11 以公允价值计量且其变动
应收款项融资 17,839,978.82
计入其他综合收益
②于2019年1月1日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表
A． 合并财务报表
单位：元
2018年12月31日的账面价 重新计 2019年1月1日的账面价值
项目 值（按原金融工具准则） 重分类 量 （按新金融工具准则）
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
其他流动资产（按原金融工具准则列示金额） 125,712,640.41 — — —
减：转出至交易性金融资产 — 120,000,000.00 — 120,000,000.00
其他流动资产（按新融工具准则列示金额） — — — 5,712,640.41
应收票据（按原金融工具准则列示金额） 52,919,046.37 — — —
减：转出至应收款项融资 — 20,583,227.15 — 20,583,227.15
应收票据（按新融工具准则列示金额） — — — 32,335,819.22
B． 母公司财务报表
单位：元
项目 2018年12月31日的账面价 重分类 重新 2019年1月1日的账面价值
值（按原金融工具准则） 计量 （按新金融工具准则）
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收票据（按原金融工具准则列示金额） 45,000,367.11 — — —
减：转出至应收款项融资 — 17,839,978.82 — 17,839,978.82
应收票据（按新融工具准则列示金额） — — — 27,160,388.29
③于2019年1月1日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表
A． 合并财务报表
单位：元
计量类别 2018年12月31日计提的减值准备 重分类 重新计量 2019年1月1日计提的减值准
（按原金融工具准则） 备（按新金融工具准则）
（一）以摊余成本计量的金融资产
46
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
其中：应收票据减值准备 — — — —
应收账款减值准备 13,859,252.57 — — 13,859,252.57
其他应收款减值准备 643,231.03 — — 643,231.03
B． 母公司财务报表
单位：元
计量类别 2018年12月31日计提的减值准备 重分类 重新计量 2019年1月1日计提的减值准
（按原金融工具准则） 备（按新金融工具准则）
（一）以摊余成本计量的金融资产
其中：应收票据减值准备 — — — —
应收账款减值准备 11,974,846.62 — — 11,974,846.62
其他应收款减值准备 111,115.24 — — 111,115.24
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
本报告期内新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因
1 九江润禾合成材料有限公司 九江润禾 2019年度 新设合并
2 杭州润禾材料研究院有限公司 润禾研究院 2019年度 新设合并
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 65
境内会计师事务所审计服务的连续年限 5
境内会计师事务所注册会计师姓名 宛云龙、朱浩、琚晶晶
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 5
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
47
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
1、公司控股股东润禾控股诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
2、公司实际控制人叶剑平、俞彩娟夫妇诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情
况。
十四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十五、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同类 获批的 可获得
关联交 关联 关联交易 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 交易金 交易额 的同类 披露 披露索
易定价 交易 金额（万 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 额的比 度（万 交易市 日期 引
原则 价格 元） 额度 方式
例 元） 价
杨晓勇 2019 详见于
担任独 银行票 年 2019 年
湖北兴瑞 向关联 DMC、
立董事 市场定 市场 否 据、银行 市场价 04 4 月 23
硅材料有 方采购 甲基硅 1,583.53 3.62% 5,000
的公司 价 价 转账 月 日刊登
限公司 商品 油
之控股 23 在巨潮
子公司 日 资讯网
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宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
www.c
ninfo.c
om.cn
《润禾
杨晓勇 材料关
新亚强硅 向关联
担任独 市场定 市场 于 2019
化学股份 方采购 M1 等 350.70 0.80%
立董事 价 价 年日常
有限公司 商品
的公司 关联交
易预计
的公
告》
合计 -- -- 1,934.23 4.42% 5,000 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计 报告期内，公司向湖北兴瑞硅材料有限公司、新亚强硅化学股份有
的，在报告期内的实际履行情况（如有） 限公司采购 DMC 等原材料总金额 1,934.23 万元。
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 无
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
49
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
十六、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 募集资金 12,000 0 0
合计 12,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
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宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十七、社会责任情况
1、履行社会责任情况
公司始终以社会责任感为企业文化核心，使公司持续健康发展。公司以研发、生产和销售环保、高效、节能的有机硅深
加工产品及纺织印染助剂产品为使命，在使命驱动下，公司以实际行动践行社会责任。
（一）提供高质量产品、差异化服务：公司作为第一批国家级高新技术企业，将产品质量视为生存基础，始终以“全流
程控制”的理念，打造一流的质量控制体系，并始终坚持加强研发投入、增强科研队伍建设，公司培养了一批精细化工、高
分子化学等相关科研和应用服务人才，并建有省级企业研究院和企业工程技术中心；公司在行业内率先通过了ISO9001质量
管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证以及OHSAS18001职业健康安全管理体系认证，同时公司申请蓝标体系认证、通过
了国际SGS检测认证等实施了一系列举措保证了公司产品高质量标准，使公司产品获得了国内外客户的认可，公司也培养检
测、认证方面技术人才，进一步增强了公司核心竞争力。
（二）树立“安全生产责任重于泰山”的理念：公司将安全生产贯穿于企业运营始终，认真贯彻国家有关安全生产的法
律法规，严格执行公司安全生产规章制度，公司通过设立一级专门机构专职负责，持续不定期进行安全培训、消防演练、急
救演练等安全生产管理工作，报告期内，公司无重大安全事故发生。
（三）坚持清洁生产、节能减排：公司作为制造型企业，始终坚持生产过程绿色化，也做到了低能耗、无污染的水平。
同时，公司进行设备技改，加大环保设施投入，达到生态友好、绿色环保型生产环境；加大节能设备投入，做好生产成本的
精细化管控，为公司向市场与客户提供更及时、优质产品提供保障。公司还持续进行低碳环保宣传工作，通过在公司组织低
碳环保趣味赛活动、微信、网站等多角度、全方位传播绿色发展理念，增强员工的绿色环保与社会公德意识，致力打造绿色
环保的科技驱动型高新技术企业。
（四）持续打造健康生活、快乐工作型企业家园：公司重视员工职业成长发展，持续为员工做职业生涯规划，建立员工
职业晋升通道机制，通过有重点、分层次的员工培训和继续教育计划，在企业文化、团队建设、业务技能、产品知识等方面
全方位对各级员工进行分类分批培训，形成多层次的人才结构并提升公司现代化管理水平、增强员工业务技能、提高员工对
公司的归属感。公司重视人文关怀，倡导企业文化建设，努力创造员工美好生活，通过创建员工意见奖励机制，收集员工创
意性意见与建议，组织员工马拉松跑团、专业化拓展训练、团队趣味活动、员工生日会等多项员工文化建设工作，释放工作
压力、促进员工身心健康发展，增强团队凝聚力和向心力，提升了员工归属感，使员工健康生活、快乐工作，着力为润禾人
打造健康生活、快乐工作型家园。
（五）支持国家教育与公益事业：公司倡导爱心助学、热心捐赠。公司先后在浙江大学、杭州师范大学、东华大学等开
展持续、稳定、深度的产学研合作，推动公司科研水平，同时激励青年学生认真学习、努力奋斗。在管理层的带领下，公司
多次组织员工参加公益献血等活动，热心于社会公益事业，越来越多的员工已经把献血当成自己的一种责任与义务，希望能
为我国的慈善事业尽一份力、献一份爱。
（六）帮困、扶贫：“十三五”时期，是我国全面建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标的决胜阶段，也是打赢脱贫攻
坚战的决胜阶段，当前我国正实施分类施策，因人因地施策，因贫困原因施策，因贫困类型施策，广泛动员全社会力量参与
扶贫脱贫。报告期内，公司通过定向采购贵州贫困地区农产品13万元，为我国“十三五”期间脱贫攻坚计划贡献一份力量。
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宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作。
（2）年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 万元 13
9.其他项目 —— ——
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
十八、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
（1）董监高换届选举
报告期内，公司召开职工代表大会，选举第二届监事会职工代表监事；
2019年5月14日，公司召开第一届董事会第二十次会议、第一届监事会第十九次会议，提名第二届董事会董事候选人、
第二届监事会监事候选人；
2019年5月30日，公司召开2019年第一次临时股东大会，选举第二届董事会董事、第二届监事会监事；
2019年5月31日，公司召开第二届董事会第一次会议、第二届监事会第一次会议，选举公司董事长、监事会主席，聘任
52
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
公司高级管理人员。
具体内容详见于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）2019年5月15日披露的《润禾材料第一届董事会第二十次会
议决议公告》（公告编号：2019-024）、《润禾材料第一届监事会第十九次会议决议公告》（公告编号：2019-025））、《润
禾材料关于选举第二届监事会职工代表监事的公告》（公告编号：2019-029）、5月30日披露的《润禾材料2019年第一次临
时股东大会决议公告》（公告编号：2019-039）、《润禾材料关于完成董事会换届选举的公告》（公告编号：2019-040）、
《润禾材料关于完成监事会换届选举的公告》（2019-041）、2019年5月31日披露的《润禾材料第二届董事会第一次会议决
议公告》（公告编号：2019-042）、《润禾材料第二届监事会第一次会议决议公告》（公告编号：2019-043）、《润禾材料
关于选举董事长、监事会主席、第二届董事会各专门委员会委员并聘任高级管理人员及证券事务代表的公告》（公告编号：
2019-044）等相关公告。
(2)购买研发楼
2019年10月24日，公司召开第二届董事会第三次会议、第二届监事会第三次会议，审议通过了《润禾材料关于拟购买研
发楼的议案》。具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）2019年10月26日披露的《润禾材料关于拟购买研发
楼的公告》（公告编号：2019-060）。
十九、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
（1）德清润禾法定代表人及总经理变更
报告期内，德清润禾召开董事会和股东会会议，审议通过了《关于变更公司法定代表人及总经理的议案》，因工作调整，
叶剑平先生辞去德清润禾公司总经理的职务，仍担任德清润禾公司董事长。因生产经营的需要，经董事长叶剑平先生的提名，
董事会聘任许银根先生为德清润禾公司的总经理，任期三年，并修改相关公司章程条款，由总经理担任法定代表人。上述事
项于2019年6月17日完成工商变更登记。
（2）德清润禾2018年度利润分配
报告期内，德清润禾召开了董事会和股东会会议，审议通过了《润禾有机硅关于2018年度利润分配的议案》，在符合利
润分配规定、保证德清润禾正常经营和长远发展的前提下，结合德清润禾2018年度的经营和盈利情况，同时综合考虑德清润
禾未来业务发展需要，经德清润禾董事会提议并由股东会决定，德清润禾 2018 年度利润分配方案为：向股东派发现金分红
共计40,000,000.00元，大写肆仟万元整。
（3）新设九江润禾
报告期内，公司投资新设全资子公司九江润禾合成材料有限公司。九江润禾于2019年1月7日取得永修县行政审批局核发
的统一社会信用代码为91360425MA38BEH57C的《营业执照》，注册资本4,500.00万元人民币，注册地址：江西省九江市永修
县云山经济开发区星火工业园。
（4）新设润禾研究院
报告期内，公司投资新设全资子公司杭州润禾材料研究院有限公司。杭州润禾材料研究院有限公司于2019年11月15日取
得杭州市西湖区市场监督管理局核发的统一社会信用代码为91330106MA2H03AG96的《营业执照》，注册资本2,280.00万元人
民币，注册地址：浙江省杭州市西湖区三墩镇西园八路3号智汇众创中心E2幢1607室。
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宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 95,046,250 74.91% -7,101,250 -7,101,250 87,945,000 69.31%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 95,046,250 74.91% -7,101,250 -7,101,250 87,945,000 69.31%
其中：境内法人持股 65,851,630 51.90% 0 0 65,851,630 51.90%
境内自然人持股 29,194,620 23.01% -7,101,250 -7,101,250 22,093,370 17.41%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 31,833,750 25.09% 7,101,250 7,101,250 38,935,000 30.69%
1、人民币普通股 31,833,750 25.09% 7,101,250 7,101,250 38,935,000 30.69%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0.00%
三、股份总数 126,880,000 100.00% 0 0 126,880,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
（1）首发限售股解除限售
根据《宁波润禾高新材料科技股份有限公司招股说明书》（以下简称“招股说明书”）及相关法律法规的规定，公司股
东杨灏、聂芸、林小萍自取得发行人股份的工商变更登记之日起36个月之内不转让或者委托他人管理直接持有的发行人股份，
也不由发行人回购该部分股份。截至2019年6月24日，公司股东杨灏、聂芸、林小萍自取得发行人股份的工商变更登记之日
起已满36个月，且严格履行了招股说明书中做出的承诺及相关法律法规之规定，公司股东杨灏、聂芸、林小萍所持有公司股
份6,760,000股解除限售，详见公司于2019年6月19日在巨潮资讯网披露的《润禾材料首次公开发行前已发行股份上市流通提
示性公告》（公告编号：2019-047）。
（2）董监高锁定股解除锁定
2019年5月30日，公司召开了2019年第一次临时股东大会进行公司董事会换届选举，程焱先生任期届满离职，不再担任
54
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
公司董事，详见公司同日于巨潮资讯网披露的《润禾材料2019年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2019-039）等
相关公告。根据《宁波润禾高新材料科技股份有限公司招股说明书》及法律法规的规定，公司董事、监事、高级管理人员在
任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%，自离职后六个月内，不得转让其所持有的本公司股份。
因此，程焱先生所持有的公司股份345,000股自其离职之日起六个月内自动锁定。截止2019年12月3日，程炎先生离职时间已
满6个月，其持有的公司股份自动解除锁定。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
（1）首发限售股解除限售
截至2019年6月24日，公司股东杨灏、聂芸、林小萍自取得发行人股份的工商变更登记之日起已满36个月，且严格履行
了招股说明书中做出的承诺及相关法律法规之规定，公司股东杨灏、聂芸、林小萍所持有公司股份6,760,000股可解除限售。
公司分别向深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司发起了股东杨灏、聂芸、林小萍所持有的公司首发
限售股解除限售的申请并先后获得了批准，且于2019年6月19日在巨潮资讯网披露了《润禾材料首次公开发行前已发行股份
上市流通的提示性公告》（公告编号：2019-047），保荐机构发表了同意的核查意见，详见公司同日于巨潮资讯网披露的《东
兴证券股份有限公司关于宁波润禾高新材料科技股份有限公司首次公开发行前已发行股份上市流通的核查意见》。
（2）董监高锁定股解除锁定
2019年5月14日，公司召开了第一届董事会第二十次会议，审议通过了《润禾材料关于公司董事会非独立董事换届选举
的议案》，2019年5月30日，公司召开了2019年第一次临时股东大会进行公司董事会换届选举，程焱先生任期届满离职，不
再担任公司董事，独立董事对此发表了同意的独立意见，公司分别于2019年5月15日、2019年5月30日在巨潮资讯网披露了《润
禾材料关于董事会换届选举的公告》（公告编号：2019-027）、《润禾材料独立董事关于相关事项的独立意见》、《2019
年第一次临时股东大会决议公告》公告编号：2019-039）、润禾材料关于完成董事会换届选举的公告》公告编号：2019-040）
等相关公告，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司自公司申报离任日次一交易日锁定离职董事程焱持有的公司股份。
并于2019年12月3日自动解除锁定。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
期初限售股 本期增加限 本期解除限
股东名称 期末限售股数 限售原因 拟解除限售日期
数 售股数 售股数
浙江润禾控股有限 首发限售： 2020 年 11 月 27 日解除限
52,591,630 0 0 52,591,630
公司 52,591,630 售：52,591,630
55
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
首发限售： 2020 年 11 月 27 日解除限
叶剑平 14,582,906 0 0 14,582,906
14,582,906 售：14,582,906
宁海协润投资合伙 首发限售： 2020 年 11 月 27 日解除限
10,511,429 0 0 10,511,429
企业（有限合伙） 10,511,429 售：10,511,429
首发限售： 2020 年 11 月 27 日解除限
俞彩娟 4,418,674 0 0 4,418,674
4,418,674 售：4,418,674
杨灏 3,900,000 0 3,900,000 0 -- --
首发限售： 2020 年 11 月 27 日解除限
麻金翠 3,091,790 0 0 3,091,790
3,091,790 售：3,091,790
宁海咏春投资合伙 首发限售： 2020 年 11 月 27 日解除限
2,748,571 0 0 2,748,571
企业（有限合伙） 2,748,571 售：2,748,571
聂芸 1,560,000 0 1,560,000 0 -- --
林小萍 1,300,000 0 1,300,000 0 -- --
程焱 341,250 3,750 345,000 0 -- --
合计 95,046,250 3,750 7,105,000 87,945,000 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告 报告期末表
年度报告披露日前上一
披露日前 决权恢复的
报告期末普通 月末表决权恢复的优先
10,674 上一月末 9,435 优先股股东 0 0
股股东总数 股股东总数（如有）（参
普通股股 总数（如有）
见注 9）
东总数 （参见注 9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
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持有有限售 持有无限 质押或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 售条件的
股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 股份数量
浙江润禾控股 境内非国有法
41.45% 52,591,630 0 52,591,630 0
有限公司 人
叶剑平 境内自然人 11.49% 14,582,906 0 14,582,906 0
宁海协润投资
境内非国有法
合伙企业（有 8.28% 10,511,429 0 10,511,429 0
人
限合伙）
俞彩娟 境内自然人 3.48% 4,418,674 0 4,418,674 0
麻金翠 境内自然人 2.44% 3,091,790 0 3,091,790 0
杨灏 境内自然人 2.22% 2,814,200 -1,085,800 0 2,814,200
宁海咏春投资
境内非国有法
合伙企业（有 2.17% 2,748,571 0 2,748,571 0
人
限合伙）
张宣 境内自然人 0.47% 598,940 598,940 0 598,940
何家谦 境内自然人 0.24% 303,260 303,260 0 303,260
温小平 境内自然人 0.18% 227,670 227,670 0 227,670
战略投资者或一般法人因配售新股成为前
不适用
10 名股东的情况（如有）（参见注 4）
叶剑平与俞彩娟为夫妻关系；麻金翠与叶剑平为母子关系；叶剑平与俞彩娟夫
妇是浙江润禾控股有限公司、宁海协润投资合伙企业（有限合伙）、宁海咏春
上述股东关联关系或一致行动的说明
投资合伙企业（有限合伙）的实际控制人。其他股东之间未知是否存在关联关
系，也未知是否属于一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
人民币普通
杨灏 2,814,200 2,814,200
股
人民币普通
张宣 598,940 598,940
股
人民币普通
何家谦 303,260 303,260
股
人民币普通
温小平 227,670 227,670
股
人民币普通
路献勇 216,393 216,393
股
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人民币普通
金杭东 200,000 200,000
股
人民币普通
胡秋霞 199,200 199,200
股
人民币普通
李小莉 191,413 191,413
股
人民币普通
张世忠 190,800 190,800
股
人民币普通
秦增祥 156,790 156,790
股
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售
未知前 10 名无限售流通股股东之间以及前 10 名无限售流通股股东和
流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动
前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
的说明
参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注 5）不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
位负责人
实业投资；投资管理；资产管理；
化工原料及产品（除化学危险品及
浙江润禾控股有限公司 叶剑平 2015 年 04 月 14 日 91330226316867559G
易制毒化学品）染料及五金产品等
的批发、零售。
控股股东报告期内控股和
参股的其他境内外上市公 不适用
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
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是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
叶剑平 本人 中国 否
一致行动（含协议、亲属、
俞彩娟 中国 否
同一控制）
主要职业及职务 叶剑平担任公司董事长、总经理；俞彩娟担任公司副总经理
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
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第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持 其他增
任期起始 任期终止 期初持股数 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量 减变动
日期 日期 （股） 数（股）
（股） （股） （股）
董事长、 2015 年 11
叶剑平 现任 男 49 14,582,906 0 0 0 14,582,906
总经理 月 30 日
董事、副
2015 年 11
柴寅初 总经理、 现任 男 55 0 0 0 0 0
月 30 日
财务总监
董事、副 2015 年 11
朱建华 现任 男 40 0 0 0 0 0
总经理 月 30 日
2015 年 11 2019 年 05
刘丁平 监事 离任 男 48 0 0 0 0 0
月 30 日 月 30 日
2019 年 05
刘丁平 董事 现任 男 48 0 0 0 0 0
月 30 日
2015 年 11 2019 年 05
程焱 董事 离任 男 46 455,000 0 455,000 0 0
月 30 日 月 30 日
2015 年 11
杨晓勇 独立董事 现任 男 65 0 0 0 0 0
月 30 日
2015 年 11
郑曙光 独立董事 现任 男 58 0 0 0 0 0
月 30 日
2015 年 11
段嘉刚 独立董事 现任 男 43 0 0 0 0 0
月 30 日
2015 年 11 2019 年 05
周亚娜 独立董事 离任 女 66 0 0 0 0 0
月 30 日 月 30 日
监事会主 2015 年 11
郑卫红 现任 女 54 0 0 0 0 0
席 月 30 日
2015 年 11
娄秀苹 监事 现任 女 46 0 0 0 0 0
月 30 日
职工代表 2019 年 05
任富清 现任 男 57 0 0 0 0 0
监事 月 13 日
2015 年 11
俞彩娟 副总经理 现任 女 49 4,418,674 0 0 0 4,418,674
月 30 日
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2015 年 11
易有彬 副总经理 现任 男 58 0 0 0 0 0
月 30 日
副总经
2015 年 11
许银根 理、技术 现任 男 54 0 0 0 0 0
月 30 日
总监
副总经
2018 年 08
徐小骏 理、董事 现任 男 33 0 0 0 0 0
月 19 日
会秘书
合计 -- -- -- -- -- -- 19,456,580 0 455,000 0 19,001,580
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
程焱 董事 任期满离任 2019 年 05 月 30 日 公司第一届董事会任期届满离任
周亚娜 独立董事 任期满离任 2019 年 05 月 30 日 公司第一届董事会任期届满离任
刘丁平先生鉴于工作调整原因，于 2019 年 5 月 13 日
向公司监事会书面申请辞去公司监事职务，鉴于刘丁
刘丁平 董事 任免 2019 年 05 月 30 日
平先生的辞职导致监事会人员低于法定人数，该辞职
申请自公司股东大会选举出新任监事会成员时生效。
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事
叶剑平先生：1971年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，EMBA。2000年12月至2015年10月担任宁波润禾高新材料
科技有限公司（以下简称“润禾有限”）董事长、总经理；2015年11月至今担任公司董事长、总经理，同时兼任德清润禾董
事长，杭州润禾执行董事、总经理。叶剑平先生还担任润禾控股执行董事、润林投资执行董事、九江润禾董事长、宁波盈和
合金新材料有限公司（以下简称“盈和合金”）董事长、润禾研究院执行董事、总经理。
柴寅初先生：1965年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，会计师。1994年12月至1995年12月担任
深圳永明会计师事务所项目经理；1996年1月至1997年11月担任普传电力电子（深圳）有限公司管理部经理；1997年12月至
1999年12月担任深圳豪声电子有限公司财务部经理；2000年1月至2011年4月担任杭州德孚服饰有限公司总经理；2011年5月
至2015年10月历任德清润禾财务部经理、副总经理、常务副总经理；2015年11月至2018年8月担任公司董事、副总经理、财
务总监、董事会秘书，同时兼任德清润禾董事、副总经理。2018年8月至今担任公司董事、副总经理、财务总监。柴寅初先
生还兼任德清润禾董事、副总经理，盈和合金董事、九江润禾董事、润禾研究院监事。
朱建华先生：1980年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。2004年6月至2005年1月任东莞福安纺织
印染有限公司技术员；2005年2月至2015年10月历任润禾有限研发部工程师、副总经理；2015年11月至今任公司董事、副总
经理；2019年1月起担任宁海润禾纺化事业部总经理。
刘丁平先生：1972年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学专科学历。1991年8月至2003年6月担任宁海县供销
联社一市供销社员工；2003年7月至2015年10月担任润禾有限纺化事业部副经理、生产部经理；2015年11月至2019年5月担任
公司监事、生产部经理；2019年5月起任公司董事。
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杨晓勇先生：1955年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，教授级高级工程师，享受国务院特殊津
贴专家，具备担任“上市公司独立董事”资格。1982年1月至2015年9月历任中蓝晨光化工研究设计院有限公司工程师、高级
工程师、总工程师，国家有机硅工程技术研究中心主任等职；2015年11月至今担任公司独立董事。杨晓勇先生还担任中国氟
硅有机材料工业协会专家委员会主任、东岳集团有限公司独立非执行董事、湖北兴发化工集团股份有限公司独立董事、新亚
强硅化学股份有限公司独立董事、河南恒星科技股份有限公司独立董事。
郑曙光先生：1962年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，教授，具备担任“上市公司独立董事”
资格。1983年8月至1996年7月历任浙江水产学院讲师、经管系副主任；1996年8月至2014年历任宁波大学法学系主任、人文
社科处处长。现任宁波大学经济法研究所所长；2015年11月至今担任公司独立董事。郑曙光先生还担任宁波热电股份有限公
司独立董事、华瑞电器股份有限公司独立董事、宁波大学资产经营有限公司监事；2016年8月至2019年7月宁波东海银行股份
有限公司外部监事。
段嘉刚先生：1977年5月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，注册会计师协会非执业会员。2002年7
月至2010年10月任北京天鸿房地产开发有限责任公司财务部经理；2010年10月至2012年11月任北京力勤投资有限公司常务副
总经理；2012年12月至2015年8月任北京嘉逸置业有限公司副总经理、财务总监；2015 年至今任隆华科技集团（洛阳）股份
有限公司副总经理、财务总监；2016年8月至今担任廊坊发展股份有限公司独立董事；2017年8月起任咸宁海威复合材料制品
有限公司监事；2017年11月至今任北京中电加美环保科技有限公司董事；2018年2月至今任链和科技（北京）有限公司执行
董事；2019年2月至今任湖南兆恒材料科技有限公司董事；2019年5月起任公司独立董事；2019年8月起任奥龙汽车有限公司
董事长。段嘉刚先生还担任霍尔果斯链和股权投资管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人代表职务。
（二）监事
郑卫红女士：1966年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，助理会计师，助理统计师。1982年12
月至1996年4月担任宁海县第一橡胶厂会计；1996年5月至2001年3月担任鸿泰克建筑器材（宁波）有限公司会计；2001年4
月至2015年10月历任润禾有限财务经理、副总经理、常务副总经理；2015年11月至今担任公司监事会主席、行政部经理，同
时兼任德清润禾监事。2018年12月至今担任盈和合金董事，2019年1月至今担任九江润禾监事。
娄秀苹女士：1974年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，注册会计师、中级会计师。2002年1至
2006年1月任宁波东旭文具有限公司统计员；2006年2月至2008年12月担任宁波华东机电有限公司会计；2009年3月至2012年
12月担任润禾有限会计；2013年1月至2013年12月担任宁波德威会计师事务所（宁海分所）会计师；2014年1月至2014年6月
担任得力集团有限公司财务管理部会计；2014年4月至2017年4月兼任宁海德祥会计师事务所（普通合伙）助理；2014年7月
至2015年10月担任润禾有限财务部副经理；2015年11月至2019年5月30日担任公司职工监事、审计部经理；2019年5月31日至
今担任公司非职工代表监事、审计部经理。
任富清先生：1963年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1979年10月至1986年10月担任宁海县粮食局
职工；1986年11月至2007年1月担任宁海县粮食局油脂公司职工，2007年2月至2018年12月担任公司车间主任，2019年1月至
今担任公司生产副厂长。2019年5月起任公司职工监事。
（三）高级管理人员
俞彩娟女士：1971年9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。1993年8月至1995年6月担任杭州胡庆余
堂制药厂研究所员工；1995年7月至1997年7月担任杭州大光明电脑公司办公室主任；1997年7月至2000年11月担任宁海精诚
化工公司采购部经理；2000年12月至2015年10月担任润禾有限采购部经理、副总经理；2015年11月至今担任公司副总经理，
同时兼任杭州润禾监事、德清润禾董事。俞彩娟女士还担任润禾控股监事、润林投资监事。
易有彬先生：1962年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，高级工程师。1983年8月至2004年2月历
任江西星火有机硅厂工程师、副科长、主任、厂长助理、总工程师；2004年3月至2007年11月担任润禾有限副总经理、总工
程师；2007年12月至2015年10月担任德清润禾副总经理、总工程师；2015年11月至今担任公司副总经理；2015年11月至2019
年5月31日担任德清润禾副总经理。2019年6月1日至今担任九江润禾总经理。
许银根先生：1966年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，高级工程师。1989年8月至2004年1月历
任江西星火有机硅厂质检中心技术员、质检中心主任、质量处副处长、副总工程师；2004年2月至2008年7月担任润禾有限副
总经理；2008年8月至2015年10月担任德清润禾副总经理；2015年11月至今担任公司技术总监；2019年5月31日至今担任公司
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副总经理；2019年6月1日担任德清润禾总经理。
徐小骏先生：1987年出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生学历，中共党员。2011年10月至2018年7月，任
职于东方日升新能源股份有限公司，任证券部经理、投资管理委员会成员、宁波梅山保税港区绿沺投资有限公司总经理。2018
年8月至今担任公司副总经理、董事会秘书。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位是否领
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
取报酬津贴
叶剑平 润禾控股 执行董事 2015 年 04 月 14 日 否
俞彩娟 润禾控股 监事 2015 年 04 月 14 日 否
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位担 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
任的职务 领取报酬津贴
叶剑平 润林投资 执行董事 2015 年 05 月 25 日 否
叶剑平 盈和合金 董事长 2018 年 12 月 12 日 否
柴寅初 盈和合金 董事 2018 年 12 月 12 日 否
郑卫红 盈和合金 董事 2018 年 12 月 12 日 否
杨晓勇 新亚强硅化学股份有限公司 独立董事 2018 年 12 月 01 日 是
杨晓勇 湖北兴发化工集团股份有限公司 独立董事 2015 年 04 月 09 日 是
独立非执行董
杨晓勇 东岳集团有限公司 2014 年 08 月 14 日 是
事
杨晓勇 河南恒星科技股份有限公司 独立董事 2019 年 11 月 07 日 是
郑曙光 宁波大学经济法研究所 所长 2016 年 01 月 01 日 否
郑曙光 宁波热电股份有限公司 独立董事 2013 年 08 月 01 日 否
郑曙光 华瑞电器股份有限公司 独立董事 2015 年 09 月 01 日 否
郑曙光 宁波大学资产经营有限公司 监事 2015 年 01 月 01 日 否
郑曙光 宁波东海银行股份有限公司 外部监事 2016 年 08 月 01 日 2019 年 07 月 01 日 是
隆华科技集团（洛阳）股份有限 副总经理、财务
段嘉刚 2015 年 10 月 01 日 是
公司 总监
段嘉刚 廊坊发展股份有限公司 独立董事 2016 年 08 月 10 日 是
段嘉刚 北京中电加美环保科技有限公司 董事 2017 年 11 月 20 日 否
段嘉刚 链和科技（北京）有限公司 执行董事 2018 年 02 月 07 日 否
段嘉刚 湖南兆恒材料科技有限公司 董事 2019 年 02 月 08 日 否
段嘉刚 奥龙汽车有限公司 董事长 2019 年 08 月 06 日 否
段嘉刚 咸宁海威复合材料制品有限公司 监事 2017 年 08 月 25 日 否
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霍尔果斯链和股权投资管理合伙 执行事务合伙
段嘉刚 2018 年 01 月 26 日 否
企业（有限合伙） 人代表
俞彩娟 润林投资 监事 2015 年 05 月 25 日 否
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司建立了较为完善的董事、监事、高级管理人员薪酬绩效体系，上述人员的工作绩效与其收入直接挂钩。董事会薪酬与考
核委员会负责对上述人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评。公司依据经营业绩和绩效考核指标完
成情况来确定董事、监事、高级管理人员薪酬，并按相应标准进行支付。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
叶剑平 董事长、总经理 男 49 现任 74.88 否
柴寅初 董事、副总经理、财务总监 男 55 现任 52.5 否
朱建华 董事、副总经理 男 40 现任 99.87 否
杨晓勇 独立董事 男 65 现任 6是
周亚娜 独立董事 女 66 离任 3是
郑曙光 独立董事 男 58 现任 6是
段嘉刚 独立董事 男 43 现任 3.5 是
程焱 董事 男 46 离任 0否
郑卫红 监事会主席、行政部经理 女 54 现任 26.5 否
刘丁平 董事 男 48 现任 27.5 否
娄秀苹 监事、审计部经理 女 46 现任 24.49 否
俞彩娟 副总经理 女 49 现任 67.03 否
易有彬 副总经理 男 58 现任 75.42 否
许银根 副总经理、技术总监 男 54 现任 85.49 否
徐小骏 副总经理、董事会秘书 男 33 现任 44.7 否
任富清 职工代表监事、生产副厂长 男 57 现任 19.7 否
合计 -- -- -- -- 616.58 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 233
主要子公司在职员工的数量（人） 179
在职员工的数量合计（人） 412
当期领取薪酬员工总人数（人） 412
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 11
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 196
销售人员 81
技术人员 69
财务人员 22
行政人员 44
合计 412
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科以上 15
本科 114
大专 98
其他 185
合计 412
2、薪酬政策
公司以内部公平性、激励性、经济性、适应性、外部竞争性原则，结合当地平均薪酬水平，以公司岗位与职务序列为基
础，对各岗位进行价值评估，同时依据岗位职责以及员工个人工作能力、绩效评价等综合因素制定薪酬制度，形成以年薪制、
计时/计件制、销售提成制等多种方式相结合的薪酬制度，依法缴纳五险一金，依法支付员工高温补贴等。薪酬标准与公司
经营情况紧密结合，并根据年度绩效考核情况作为员工薪酬调整的重要依据，确保公司薪酬政策的灵活性与成长性，达到公
司利益与员工利益的一致，关注市场薪酬变化趋势，保持核心员工薪酬的市场竞争力。
3、培训计划
公司建立培训体系，其中对新员工入职培训、安全培训为常态化培训；同时根据公司业务发展需要，对在职员工进行各
类提升培训，包括知识、理念、业务技能等各类培训。公司根据年度培训计划，分别对管理、销售、生产运营、技术研发、
财务、法律等专项培训；对管培生系统提升培训，中高层管理人员管理培训；对全体人员的执行力、团队意识培训等，培训
形式多样。培训有计划、组织有序、并及时对培训效果进行评估，后续运用跟进，以保证培训的有效实施。
67
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
4、劳务外包情况
√ 适用 □ 不适用
劳务外包的工时总数（小时） 14,260
劳务外包支付的报酬总额（元） 348,536.00
68
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
第十节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
等有关法律法规的要求，结合公司实际，不断完善公司的法人治理结构，加强信息披露工作，规范公司运作。具体内容如下：
1、关于股东和股东大会
公司严格按照《章程》和《股东大会议事规则》的相关规定和程序召集、召开股东大会，保证所有股东对公司重大事
项的知情权、参与权和表决权。
报告期内，公司共召开3次股东大会。
2、董事与董事会
公司全体董事能够按照公司《董事会议事规则》以勤勉负责的态度出席董事会会议，并运用其丰富的专业知识和行
业经验，在公司制定年度财务决算方案、完善公司内部控制机制等方面建言献策。公司董事会会议程序符合规定，会议记录
完整、真实，会议相关信息披露及时、准确、充分。公司独立董事能严格按照《独立董事制度》和《独立董事年报工作制度》
的要求履行责任，对公司重大决策能发表个人的独立意见。公司董事会下设战略发展委员会、薪酬与考核委员会、提名委员
会、审计委员会四个专门委员会作为董事会的专门工作机构，各专门委员会充分发挥了其在重大项目投资、薪酬体系、高管
选聘、内审工作等方面的作用，建立健全公司内部控制体系，保证公司决策的科学性。
报告期内，公司共召开7次董事会。
3、监事与监事会
公司监事会严格执行《公司法》、《章程》的有关规定，人数和人员构成符合法律、法规的要求。监事会由3名监事组
成，其中1名为职工代表。公司监事会均严格执行有关法律、法规的规定，按照《监事会议事规则》认真履行自己的职责，
能够本着对股东负责的态度列席公司董事会和股东大会，对公司财务和公司董事、高级管理人员履行职责的合法和合规性进
行有效监督。
报告期内，公司共召开7次监事会。
4、信息披露与透明度
报告期内，公司指定《中国证券报》、《证券日报》、《上海证券报》和《证券时报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
为公司信息披露的媒体，公司信息披露能够按照相关法律法规的规定，对公司章程修订情况、募集资金使用等相关事项，真
实、准确、完整地披露相关信息，并做好信息披露前的保密工作，确保所有股东均能公平公正地获得信息。报告期内，公司
加强与深圳证券交易所和宁波证监局的联系和沟通，及时报告公司的有关事项，按照信息披露的规范要求，保证信息披露的
质量。
5、投资者关系
报告期内，公司继续加强投资者关系管理工作，认真做好投资者来电的接听、答复以及传真、电子信箱的接收和回
复，并认真回答深圳证券交易所“互动易”栏目的相关问题，与投资者保持良好的沟通。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司控股股东润禾控股严格按照相关规定的行为准则，未发生超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行
为，公司控股股东十分重视和支持公司的发展，依法行使股东权利和履行股东义务。公司具有独立的业务及自主经营能力。
69
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
（一）业务方面
公司的业务独立于控股股东及其关联人，与控股股东及其下属的其他单位不存在同业竞争。
（二）人员方面
公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员在公司独立行使职务职能，公司人员独立于控股股东
及其关联人。
（三）资产方面
公司具备与生产经营有关的主要生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的主要土地、厂房、机
器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统，不存在资产被控股股东占
用或者支配的情形。
（四）机构方面
公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，与控股股东及其关联人之间不存在机构混同的情形。
（五）财务方面
公司已建立独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度，公司
不存在与控股股东共用银行账户的情形。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
2018 年度股东大会 年度股东大会 75.01% 2019 年 05 月 14 日 2019 年 05 月 15 日 （http://www.cninfo
.com.cn）
巨潮资讯网
2019 年第一次临时
临时股东大会 69.59% 2019 年 05 月 30 日 2019 年 05 月 30 日 （http://www.cninfo
股东大会
.com.cn）
巨潮资讯网
2019 年第二次临时
临时股东大会 66.88% 2019 年 12 月 10 日 2019 年 12 月 10 日 （http://www.cninfo
股东大会
.com.cn）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
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宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
杨晓勇 7 7 0 0 0否 3
郑曙光 7 7 0 0 0否 3
段嘉刚 4 4 0 0 0否 1
周亚娜 3 3 0 0 0否 2
连续两次未亲自出席董事会的说明
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事勤勉尽责，严格按照中国证监会的相关规定及《章程》、《董事会议事规则》、《独立董事制
度》和《独立董事年报工作制度》及相关法律、法规等有关规定和要求开展工作，本着对公司及中小股东负责的态度关注公
司运作，独立履行职责，积极出席董事会、股东大会，对公司内部控制建设、管理体系建设和重大决策等方面提出了很多宝
贵的专业性建议，对公司财务及生产经营活动进行了有效监督，提高了公司决策的科学性，为完善公司监督机制，维护公司
和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设战略发展委员会、提名委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会。报告期内，公司董事会各专门委员会
按照各自工作细则的规定，以认真负责、勤勉诚信的态度忠实履行各自职责，为完善公司治理结构、促进公司发展起到了积
极的作用。
（一）战略发展委员会
报告期内，战略发展委员会严格按照公司《章程》、《战略发展委员会议事规则》等规定，本着勤勉尽责的态度，分析
了国际国内及行业形势，并在公司发展战略、工作计划等方面，提出了许多建设性意见和建议，切实履行职责，规范公司运
作。
（二）提名委员会
报告期内，公司共召开了4次提名委员会，提名委员会委员本着勤勉尽责的态度，听取了《2018年度总经理工作报告》
与《2018年度董事会工作报告》，审议并通过了公司第二届董监高换届选举事项及相关议案，并对董事、总经理以及其他高
级管理人员的选择标准及程序进行了深入探讨，积极履行了相关职责。
（三）审计委员会
报告期内，审计委员会根据中国证监会、深圳证券交易所相关规定及公司《审计委员会工作细则》等要求，共召集召开
了5次审计委员会会议，定期审议了公司内部审计工作报告、财务报告、募集资金存放与使用报告等，编制了相应的年度审
71
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
计工作计划，对公司内部控制、募集资金使用情况等进行监督审查, 并围绕年报审计积极开展各项工作,充分履行了审计委员
会的职责。
（四）薪酬与考核委员会
报告期内，薪酬与考核委员会听取了《2018年度总经理工作报告》，审议通过了《润禾材料关于修改公司薪酬与考核委
员会议事规则的议案》，并对公司董事、监事、高级管理人员进行年度工作考核，与此同时，对董事、监事、高级管理人员
薪酬方案给予了重要的建议，切实履行薪酬与考核委员会的职能。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
根据公司薪酬绩效管理的相关制度，对高级管理人员的工作进行约束。同时，公司根据年度重点项目、发展目标等完成
情况对高级管理人员的业绩和绩效进行考评和奖励。进一步完善公司治理结构，健全公司激励与约束机制，增强公司管理团
队和核心员工凝聚力，实现公司持续、健康发展的积极性与创造性，确保公司经营发展目标的实现，促进公司的长远发展。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2020 年 03 月 05 日
详见于 2020 年 3 月 5 日刊登在巨潮资讯网的《宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019
内部控制评价报告全文披露索引
年度内部控制评价报告》
纳入评价范围单位资产总额占公
100.00%
司合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公
100.00%
司合并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
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宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
出现以下情形的，可认定为重大缺陷，
重大缺陷：一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合
其他情形按影响程度分别确定为重要
理可能性导致不能及时防范或发现合并财务报告中的重
缺陷或一般缺陷：①公司缺乏民主决策
大错报。如：①董事、监事和管理层对财务报告构成重大
程序，如缺乏集体决策程序；②公司决
影响的舞弊行为；②公司内部控制无效；③公司内部控制
策程序不科学，如决策失误；③违犯国
体系未能识别当期财务报告的重大错报；④公司内部控制
定性标准 家法律、法规，如出现重大安全生产或
监督无效。重要缺陷：内部控制缺陷单独或连同其他缺陷
环境污染事故；④管理人员或关键岗位
具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报
技术人员纷纷流失；⑤内部控制评价的
告中虽然未达到或超过重要水平、但仍引起董事会和管理
结果特别是重大或重要缺陷未得到整
层重视的错报。一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的
改；⑥重要业务缺乏制度控制或制度系
内部控制缺陷。
统性失效。
重大缺陷：销售收入潜在错报≥销售收入总额的 5%、资产
考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，
总额潜在错报≥资产总额的 5%；重要缺陷：销售收入总额
以涉及金额大小为标准，造成直接财产
1%≤销售收入潜在错报﹤销售收入总额 5%、资产总额 1%≤
定量标准 损失占公司资产总额 1%的为重大缺陷，
资产总额潜在错报﹤资产总额 5%；一般缺陷：销售收入潜
造成直接财产损失占公司资产总额
在错报﹤销售收入总额的 1%、资产总额潜在错报﹤资产总
0.5%的为重要缺陷，其余为一般缺陷。
额的 1%。
财务报告重大缺陷数量
0
（个）
非财务报告重大缺陷数
0
量（个）
财务报告重要缺陷数量
0
（个）
非财务报告重要缺陷数
0
量（个）
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
润禾材料于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内
部控制。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2020 年 03 月 05 日
详见于 2020 年 3 月 5 日刊登在巨潮资讯网的《宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2018
内部控制鉴证报告全文披露索引
年度内部控制鉴证报告》
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
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宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
第十一节公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
第十二节财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2020 年 03 月 04 日
审计机构名称 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 容诚审字[2020]230Z0180 号
注册会计师姓名 宛云龙、朱浩、琚晶晶
审计报告正文
审 计 报 告
容诚审字[2020]230Z0180号
宁波润禾高新材料科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁波润禾高新材料科技股份有限公司（以下简称润禾材料）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司
资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了润禾材料2019年12月31日的合并
及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于润禾材料，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行
审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1. 应收账款的可收回性
1、事项描述
由于润禾材料以应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备，应收账款期末账面价值的确定需要管理层识别已发
生减值的项目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应
收账款的可收回性对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的可收回性认定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对应收账款的可收回性实施的相关程序主要包括：
76
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
（1）了解管理层与信用控制、账款回收和评估应收账款减值准备相关的关键财务报告内部控制，并评价这些内部
控制的设计和运行有效性；
（2）评估管理层本期坏账政策是否与上期保持一致，并评估管理层计算应收账款减值准备时所采用的方法、输入
数据和假设的准确性，并复核其坏账准备计提是否充分；
（3）复核管理层对应收账款可收回性进行评估的相关考虑及客观证据；
（4）获取并检查主要客户的合同，了解合同约定的结算政策，并与实际执行的信用政策进行比较分析；
（5）在工商信息查询系统中查询主要客户工商信息，检查主要客户的存续情况，同时检查应收账款账龄和历史还
款记录，并评估是否交易对方出现财务问题而对应收账款的收回性产生影响；
（6）对主要客户当期销售发生额、回款及余额进行函证；
（7）检查报告期内的诉讼情况，了解相应的应收账款回收情况及坏账准备计提情况；
（8）抽样检查大额或账龄较长应收账款的期后回款情况。
通过获得的证据，我们认为管理层在应收账款的可收回性方面所做的判断是恰当的。
1. 存货跌价准备的计提
1、事项描述
由于润禾材料以期末存货的可变现净值并结合存货的呆滞情况分析为判断基础确认存货跌价准备。期末存货金额重大，
且确定滞销存货以及存货的可变现净值涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此，我们将存货跌价准备的计提认定为关键
审计事项。
2、审计应对
我们针对存货跌价准备的计提执行的审计程序主要包括：
（1）了解、评估并测试管理层于存货管理所采用的关键内部控制；
（2）对存货实施监盘程序，检查库存商品的数量及状况，并重点对价值大或者呆滞的库存商品进行检查；
（3）向管理层获取存货账龄分析表，并与管理层讨论存货跌价计提政策，评估存货跌价计提的合理性；抽取部分型号
产品，检查其在账龄分析表中记载的信息，并对比监盘获知的情况是否相符；同时对物料单据进行抽样，以检验存货账龄分
析是否准确；
（4）对于能够获取公开市场销售价格的产品，独立查询公开市场价格信息，并将其与估计售价进行比较；对于无法获
取公开市场销售价格的产品，选取样本，以资产负债表日前后的同类产品售价为产品估计售价；
（5）比较同类产品的历史销售费用和相关税费，对管理层估计的销售费用和相关税费进行评估；
（6）选择部分库存商品项目，对其可收回金额和跌价准备期末余额进行复核测算。
通过获得的证据，我们认为管理层在存货跌价准备的计提方面所做的判断是恰当的。
四、其他信息
润禾材料管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括润禾材料2019年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
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结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
润禾材料管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估润禾材料的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经
营假设，除非管理层计划清算润禾材料、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督润禾材料的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊
或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是
重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对润禾材料持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致润禾材料不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就润禾材料中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指
导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所
有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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（此页无正文，为润禾材料2019年审计报告容诚审字[2020]230Z0180号签字页）
容诚会计师事务所 中国注册会计师
（项目合伙人）：宛云龙
（特殊普通合伙） 中国注册会计师：朱浩
中国北京 中国注册会计师：琚晶晶
2020年3月4日
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二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：宁波润禾高新材料科技股份有限公司
2019 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 133,312,615.37 61,720,753.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 18,821,055.04 52,919,046.37
应收账款 153,189,897.16 155,573,529.85
应收款项融资 9,356,542.32
预付款项 7,256,702.03 1,438,891.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,921,450.78 4,823,610.67
其中：应收利息 615,033.36 1,711,762.15
应收股利
买入返售金融资产
存货 53,019,442.61 56,580,965.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,701,535.04 125,712,640.41
流动资产合计 386,579,240.35 458,769,438.25
非流动资产：
发放贷款和垫款
80
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债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 143,490,024.83 141,701,679.78
在建工程 105,562,600.81 37,069,714.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 51,867,518.64 39,676,086.91
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,035,049.05 2,391,721.33
其他非流动资产 25,998,695.71 7,913,477.91
非流动资产合计 330,953,889.04 228,752,680.12
资产总计 717,533,129.39 687,522,118.37
流动负债：
短期借款 20,023,000.00 69,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 59,010,376.10 48,854,593.00
应付账款 35,478,184.40 16,933,759.32
预收款项 5,592,104.92 2,587,213.10
合同负债
卖出回购金融资产款
81
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吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 17,499,911.96 13,605,222.71
应交税费 6,026,365.62 6,966,784.23
其他应付款 5,514,163.97 3,804,244.47
其中：应付利息 84,583.34
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 149,144,106.97 161,751,816.83
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,843,783.34
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,843,783.34
负债合计 154,987,890.31 161,751,816.83
所有者权益：
股本 126,880,000.00 126,880,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
82
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资本公积 220,606,000.13 220,606,000.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备 26,437,949.37 21,790,131.63
盈余公积 17,130,798.17 9,136,273.45
一般风险准备
未分配利润 171,490,491.41 147,357,896.33
归属于母公司所有者权益合计 562,545,239.08 525,770,301.54
少数股东权益
所有者权益合计 562,545,239.08 525,770,301.54
负债和所有者权益总计 717,533,129.39 687,522,118.37
法定代表人：叶剑平 主管会计工作负责人：柴寅初 会计机构负责人：柴寅初
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 11,730,303.08 9,830,101.74
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 17,697,716.04 45,000,367.11
应收账款 136,850,098.59 132,594,944.35
应收款项融资 6,989,189.18
预付款项 2,415,112.57 977,398.09
其他应收款 120,075.93 323,739.56
其中：应收利息
应收股利
存货 25,171,257.06 26,410,963.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 53,455.92 66,021.95
流动资产合计 201,027,208.37 215,203,536.22
83
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非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 276,854,448.95 225,541,448.95
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 109,666,444.14 109,828,762.67
在建工程 10,305,512.32 414,307.26
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 24,668,587.14 24,419,265.25
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,059,819.42 1,843,071.51
其他非流动资产 60,600.00 1,533,740.00
非流动资产合计 423,615,411.97 363,580,595.64
资产总计 624,642,620.34 578,784,131.86
流动负债：
短期借款 20,023,000.00 69,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 36,693,829.60 6,107,240.00
应付账款 41,484,270.97 50,653,305.16
预收款项 2,476,723.80 1,238,794.52
合同负债
应付职工薪酬 9,868,691.77 6,460,969.35
应交税费 4,159,612.52 5,017,019.70
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其他应付款 9,268,818.52 3,230,347.38
其中：应付利息 84,583.34
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 123,974,947.18 141,707,676.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 723,783.34
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 723,783.34
负债合计 124,698,730.52 141,707,676.11
所有者权益：
股本 126,880,000.00 126,880,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 227,711,670.88 227,711,670.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备 14,263,309.33 12,309,122.50
盈余公积 15,988,090.95 7,993,566.23
未分配利润 115,100,818.66 62,182,096.14
所有者权益合计 499,943,889.82 437,076,455.75
负债和所有者权益总计 624,642,620.34 578,784,131.86
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3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业总收入 630,990,638.31 651,824,715.63
其中：营业收入 630,990,638.31 651,824,715.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 566,868,168.46 582,268,133.75
其中：营业成本 456,806,674.25 478,050,575.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,314,487.25 4,087,507.83
销售费用 53,065,897.12 44,670,295.69
管理费用 30,932,624.56 29,007,689.17
研发费用 24,882,095.63 25,737,844.47
财务费用 -3,133,610.35 714,221.12
其中：利息费用 410,339.69 2,473,799.90
利息收入 3,840,842.61 452,262.68
加：其他收益 1,361,236.26 1,453,218.51
投资收益（损失以“－”号填列） 725,611.85 5,511,530.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,481,071.26
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,351,463.55 -2,982,927.91
资产处置收益（损失以“-”号填列） -116,498.63 -161,856.07
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三、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,260,284.52 73,376,547.05
加：营业外收入 164,000.29 6,423,613.04
减：营业外支出 1,293,075.32 846,786.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 62,131,209.49 78,953,373.43
减：所得税费用 10,972,089.69 12,792,627.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,159,119.80 66,160,745.60
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 51,159,119.80 66,160,745.60
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 51,159,119.80 66,160,745.60
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 51,159,119.80 66,160,745.60
归属于母公司所有者的综合收益总额 51,159,119.80 66,160,745.60
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归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.40 0.52
（二）稀释每股收益 0.40 0.52
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：叶剑平 主管会计工作负责人：柴寅初 会计机构负责人：柴寅初
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、营业收入 404,139,197.54 380,134,897.81
减：营业成本 285,523,759.51 284,685,323.21
税金及附加 2,814,177.77 2,518,273.70
销售费用 31,674,844.06 27,536,829.83
管理费用 20,018,736.18 17,722,696.75
研发费用 14,650,418.21 13,221,384.85
财务费用 689,967.17 2,389,263.39
其中：利息费用 410,339.69 2,473,799.90
利息收入 178,849.17 150,630.16
加：其他收益 599,175.66 652,395.42
投资收益（损失以“－”号填列） 40,000,000.00 186,508.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -170,783.95
资产减值损失（损失以“-”号填列） -974,858.07 -2,254,144.20
资产处置收益（损失以“-”号填列） 15,451.57 -161,856.07
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 88,236,279.85 30,484,029.71
加：营业外收入 52,669.93 6,353,226.24
减：营业外支出 289,809.69 398,093.20
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 87,999,140.09 36,439,162.75
减：所得税费用 8,053,892.85 5,892,453.14
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四、净利润（净亏损以“－”号填列） 79,945,247.24 30,546,709.61
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 79,945,247.24 30,546,709.61
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 79,945,247.24 30,546,709.61
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 437,945,325.19 468,573,650.62
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
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收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 9,213,648.91 6,789,724.24
收到其他与经营活动有关的现金 9,140,556.28 11,757,479.32
经营活动现金流入小计 456,299,530.38 487,120,854.18
购买商品、接受劳务支付的现金 190,447,379.78 331,867,048.46
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 57,507,777.67 49,855,916.64
支付的各项税费 39,401,467.61 41,917,821.63
支付其他与经营活动有关的现金 64,612,840.99 58,672,752.40
经营活动现金流出小计 351,969,466.05 482,313,539.13
经营活动产生的现金流量净额 104,330,064.33 4,807,315.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 120,000,000.00 34,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,822,340.64 3,966,330.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
55,713.14 52,434.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,840,842.61 452,262.68
投资活动现金流入小计 125,718,896.39 38,471,026.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
92,541,970.30 45,457,119.74
金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
90
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支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 92,541,970.30 45,457,119.74
投资活动产生的现金流量净额 33,176,926.09 -6,986,092.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 32,000,000.00 89,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 32,000,000.00 89,000,000.00
偿还债务支付的现金 81,000,000.00 62,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,503,923.03 12,199,966.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 100,503,923.03 74,199,966.57
筹资活动产生的现金流量净额 -68,503,923.03 14,800,033.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 209,339.91 1,363,515.44
五、现金及现金等价物净增加额 69,212,407.30 13,984,770.99
加：期初现金及现金等价物余额 54,138,228.09 40,153,457.10
六、期末现金及现金等价物余额 123,350,635.39 54,138,228.09
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年度 2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 253,493,799.96 220,961,916.71
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,166,969.11 12,740,017.76
经营活动现金流入小计 255,660,769.07 233,701,934.47
购买商品、接受劳务支付的现金 73,015,023.76 158,322,396.13
支付给职工以及为职工支付的现金 30,689,957.01 26,500,649.37
支付的各项税费 27,769,121.71 22,292,284.75
支付其他与经营活动有关的现金 39,030,786.00 36,587,594.53
经营活动现金流出小计 170,504,888.48 243,702,924.78
经营活动产生的现金流量净额 85,155,880.59 -10,000,990.31
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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 40,000,000.00 186,508.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
95,082.80 46,670.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 178,849.17 150,630.16
投资活动现金流入小计 40,273,931.97 383,808.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
9,055,300.04 5,230,391.61
金
投资支付的现金 51,313,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 60,368,300.04 5,230,391.61
投资活动产生的现金流量净额 -20,094,368.07 -4,846,582.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 32,000,000.00 89,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 32,000,000.00 89,000,000.00
偿还债务支付的现金 81,000,000.00 62,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,503,923.03 12,199,966.57
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 100,503,923.03 74,199,966.57
筹资活动产生的现金流量净额 -68,503,923.03 14,800,033.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,442,410.51 -47,539.85
加：期初现金及现金等价物余额 8,669,679.71 8,717,219.56
六、期末现金及现金等价物余额 5,227,269.20 8,669,679.71
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年度
项目
归属于母公司所有者权益 少数 所有
92
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其他权益工具 一般 未分 股东 者权
资本 减：库 其他综 专项 盈余 权益 益合
股本 优先 永续 风险 配利 其他 小计
其他 公积 存股 合收益 储备 公积 计
股 债 准备 润
126,8 220,60 21,790 147,35 525,77 525,77
一、上年期末余 9,136,
80,00 6,000. ,131.6 7,896. 0,301. 0,301.
额 273.45
0.00 13 3 33 54 54
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
126,8 220,60 21,790 147,35 525,77 525,77
二、本年期初余 9,136,
80,00 6,000. ,131.6 7,896. 0,301. 0,301.
额 273.45
0.00 13 3 33 54 54
三、本期增减变 24,132 36,774 36,774
4,647, 7,994,
动金额（减少以 ,595.0 ,937.5 ,937.5
817.74 524.72
“－”号填列） 8 4 4
51,159 51,159 51,159
（一）综合收益
,119.8 ,119.8 ,119.8
总额
0 0 0
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-27,02 -19,03 -19,03
7,994,
（三）利润分配 6,524. 2,000. 2,000.
524.72
72 00 00
1．提取盈余公 7,994, -7,994,
积 524.72 524.72
93
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
-19,03 -19,03 -19,03
2．提取一般风
2,000. 2,000. 2,000.
险准备
00 00 00
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
4,647, 4,647, 4,647,
（五）专项储备
817.74 817.74 817.74
7,126, 7,126, 7,126,
1．本期提取
073.36 073.36 073.36
2,478, 2,478, 2,478,
2．本期使用
255.62 255.62 255.62
（六）其他
126,8 220,60 26,437 17,130 171,49 562,54 562,54
四、本期期末余
80,00 6,000. ,949.3 ,798.1 0,491. 5,239. 5,239.
额
0.00 13 7 7 41 08 08
上期金额
单位：元
2018 年年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 东权益 权益合
94
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优先 永续 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 计
其他
股 债 收益 准备 润
97,60 249,88 17,174 94,011 464,75
一、上年期末 6,081, 464,754
0,000 6,000. ,932.4 ,821.6 4,356.
余额 602.49 ,356.74
.00 13 3 9 74
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
97,60 249,88 17,174 94,011 464,75
二、本年期初 6,081, 464,754
0,000 6,000. ,932.4 ,821.6 4,356.
余额 602.49 ,356.74
.00 13 3 9 74
三、本期增减
29,28 -29,28 53,346 61,015
变动金额（减 4,615, 3,054, 61,015,
0,000 0,000. ,074.6 ,944.8
少以“－”号填 199.20 670.96 944.80
.00 00 4 0
列）
66,160 66,160
（一）综合收 66,160,
,745.6 ,745.6
益总额 745.60
0 0
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-12,81
（三）利润分 3,054, -9,760, -9,760,
4,670.
配 670.96 000.00 000.00
96
1．提取盈余公 3,054, -3,054,
积 670.96 670.96
95
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-9,760, -9,760, -9,760,
（或股东）的
000.00 000.00 000.00
分配
4．其他
29,28 -29,28
（四）所有者
0,000 0,000.
权益内部结转
.00 00
1．资本公积转 29,28 -29,28
增资本（或股 0,000 0,000.
本） .00 00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 4,615, 4,615, 4,615,1
备 199.20 199.20 99.20
6,198, 6,198, 6,198,6
1．本期提取
691.62 691.62 91.62
1,583, 1,583, 1,583,4
2．本期使用
492.42 492.42 92.42
（六）其他
126,8 220,60 21,790 147,35 525,77
四、本期期末 9,136, 525,770
80,00 6,000. ,131.6 7,896. 0,301.
余额 273.45 ,301.54
0.00 13 3 33 54
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
96
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
2019 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
126,88
一、上年期末余 227,711, 12,309,1 7,993,56 62,182, 437,076,4
0,000.0
额 670.88 22.50 6.23 096.14 55.75
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
126,88
二、本年期初余 227,711, 12,309,1 7,993,56 62,182, 437,076,4
0,000.0
额 670.88 22.50 6.23 096.14 55.75
0
三、本期增减变
1,954,18 7,994,52 52,918, 62,867,43
动金额（减少以
6.83 4.72 722.52 4.07
“－”号填列）
（一）综合收益 79,945, 79,945,24
总额 247.24 7.24
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
7,994,52 -27,026 -19,032,00
（三）利润分配
4.72 ,524.72 0.00
1．提取盈余公 7,994,52 -7,994,
积 4.72 524.72
2．对所有者（或 -19,032 -19,032,00
股东）的分配 ,000.00 0.00
3．其他
97
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
1,954,18 1,954,186.
（五）专项储备
6.83 83
3,600,67 3,600,674.
1．本期提取
4.52 52
1,646,48 1,646,487.
2．本期使用
7.69 69
（六）其他
126,88 115,10
四、本期期末余 227,711, 14,263,3 15,988,0 499,943,8
0,000.0 0,818.6
额 670.88 09.33 90.95 89.82
0 6
上期金额
单位：元
2018 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
97,600
一、上年期末余 256,991 10,081,01 4,938,8 44,450,05 414,061,64
,000.0
额 ,670.88 9.18 95.27 7.49 2.82
0
加：会计政
策变更
98
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
前期
差错更正
其他
97,600
二、本年期初余 256,991 10,081,01 4,938,8 44,450,05 414,061,64
,000.0
额 ,670.88 9.18 95.27 7.49 2.82
0
三、本期增减变 29,280
-29,280, 2,228,103 3,054,6 17,732,03 23,014,812.
动金额（减少以 ,000.0
000.00 .32 70.96 8.65 93
“－”号填列） 0
（一）综合收益 30,546,70 30,546,709.
总额 9.61 61
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
3,054,6 -12,814,6 -9,760,000.
（三）利润分配
70.96 70.96 00
1．提取盈余公 3,054,6 -3,054,67
积 70.96 0.96
2．对所有者（或 -9,760,00 -9,760,000.
股东）的分配 0.00 00
3．其他
29,280
（四）所有者权 -29,280,
,000.0
益内部结转 000.00
0
1．资本公积转 29,280
-29,280,
增资本（或股 ,000.0
000.00
本） 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
99
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
2,228,103 2,228,103.3
（五）专项储备
.32 2
3,100,452 3,100,452.0
1．本期提取
.01 1
872,348.6
2．本期使用 872,348.69
9
（六）其他
126,88
四、本期期末余 227,711, 12,309,12 7,993,5 62,182,09 437,076,45
0,000.
额 670.88 2.50 66.23 6.14 5.75
00
三、公司基本情况
1.公司概况
宁波润禾高新材料科技股份有限公司（以下简称本公司或公司），是由原宁波润禾高新材料科技有限公司整体变更设
立的股份有限公司，成立时注册资本为人民币6,800.00万元，已于2015年12月18日在宁波市市场监督管理局办理了变更登记。
2016年6月，经公司股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本520.00万元，其中杨灏认缴出资300.00万
元、聂芸认缴出资120.00万元、林小萍认缴出资100.00万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1916号《关于核准宁波润禾高新材料科技股份有限公司首次公开发行股票
的批复》核准，公司首次向社会公开发行人民币普通股股票2,440万股，发行后公司注册资本为人民币9,760.00万元。2017
年11月27日，公司股票在深圳证券交易所挂牌交易，股票简称“润禾材料”，证券代码为“300727”。
2018年5月，经公司股东大会审议通过，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，转增后公司股本为12,688.00万元。
公司注册地：浙江省宁波市宁海县宁波南部滨海新区金海中路168号，法定代表人：叶剑平。
公司的经营范围：有机硅新材料、纺织、印染助剂的研发、制造、加工,自产产品的销售；道路货物运输；自营和代
理各类货物和技术的进出口；但国家限定经营或禁止进出口的货物和技术除外。（依法须经批准的项目,经相关部门批准后
方可开展经营活动）
财务报表批准报出日：本财务报表经本公司董事会于2020年3月4日决议批准报出。
2.合并财务报表的范围
与上年末相比，本期合并范围新增子公司2家，具体情况参见附注八、合并范围的变更。截至2019年12月31日，纳入
100
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合并财务报表范围内的子公司共4家，合并范围内的子公司如下：
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例（%）
直接 间接
1 浙江润禾有机硅新材料有限公司 德清润禾 100.00 —
2 浙江润禾化工新材料有限公司 杭州润禾 100.00 —
3 九江润禾合成材料有限公司 九江润禾 100.00 —
4 杭州润禾材料研究院有限公司 润禾研究院 100.00 —
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和
计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务
报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营
为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
101
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，
对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被
合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额
的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、6（6）”。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公
司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的
账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中
取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价
值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注五、6（6）”。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的
子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的
权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主
体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目
的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予
以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制
102
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范
围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处
理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确
认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对
比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司
所有者权益中所享有的份额相互抵销。
103
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②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不
同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂
时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接
计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向
本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”
和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的
分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少
数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按
照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中
取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期
股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相
关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综
合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生
的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
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母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股
权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报
表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别
财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他
综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照
增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后
子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，
调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
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①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似
的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币
金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，
再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报
表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对
现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合
收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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10、金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借
出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金
融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法
规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计
量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间
的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现
金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利
得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产
的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失
或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，
其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅
将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入
留存收益。
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③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保
合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费
用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该
金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损
失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同
持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣
除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合
同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格
以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍
生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具
公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主
合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经
济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混
合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收
款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）
可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用
风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风
险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工
具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期
应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其
他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险
特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
a、应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
b、应收账款确定组合的依据如下：
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应收账款组合1 应收合并范围内关联方客户
应收账款组合2 应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
c、其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收合并范围内关联方款项
其他应收款组合2 应收出口退税
其他应收款组合3 应收其他款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未
来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和
经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的
违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按
合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、
要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基
础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力
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即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否
已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值
的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难
有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方
或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事
实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失
准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中
确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被
减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一
个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金
融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此
种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
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两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资
产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认
为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利
得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资
产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用
后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本
公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够
用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收
益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考
虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资
产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者
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在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用
第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
以下金融工具会计政策适用于2018年度及以前
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内
出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作
为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚
未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这
类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为
投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金
融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，
单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至
到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从
购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金
融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已
到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的
利息或现金股利计入投资收益。
可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债
务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产
负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该
金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计
入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变
动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
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因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，
并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具
确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩
余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金
融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时
转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合
同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用
或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结
算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格
以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一
个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融
资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的
控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的
情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此
种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：
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A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认
为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金
融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终
止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不
同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
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E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金
融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未
来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保
物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投
资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于100.00万元的金融资产作为单项金额重大的金融
资产，此标准以下的作为单项金额非重大的金融资产。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单
项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
B.可供出售金融资产减值测试
可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，
计入资产减值损失。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的
折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资
产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用
后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本
公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够
用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收
益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考
虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资
产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者
在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用
第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11、应收票据
无
12、应收账款
以下应收款项会计政策适用2018年度及以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将100.00万元以上应收账款，100.00万元以上其他应收款确定为单项金额
重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其
发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄和款
项性质作为信用风险特征组合。
①账龄分析法
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1-2年 10.00 10.00
2-3年 30.00 30.00
3年以上 100.00 100.00
②款项性质
对合并范围内的关联方往来款项及应收出口退税款不计提坏账准备。
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（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
同第十二节、五、12、应收账款
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中
耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值
的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出
售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计
量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
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16、合同资产
无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
无
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够
对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某
项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位
具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
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A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合
并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资
直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠
计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；
若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账
价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法
核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初
始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同
时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之
间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投
资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
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因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值
与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在
丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资
产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。（1）确
认条件固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定
资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年-30 年 5% 4.75%-3.17%
机器设备 年限平均法 5 年-10 年 5% 19.00%-9.50%
运输设备 年限平均法 3 年-5 年 5% 31.67%-19.00%
办公及电子设备 年限平均法 3 年-5 年 5% 31.67%-19.00%
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，
调整固定资产使用寿命。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁
取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采
用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资
产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机
器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借
款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转
入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程
预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理
竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相
关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款
费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借
款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确定。
27、生物资产
无
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28、油气资产
无
29、使用权资产
无
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 法定使用权
商标 10年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利许可权 8年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命
及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，
公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进
行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按
受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的
无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿
命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
（1）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入
当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
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（2）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、等（存货、按公允价值模式计量的
投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价
值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
33、合同负债
无
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34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允
许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，
按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相
应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行
使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照
相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益
计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和
币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定
受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为
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一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的
当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响
的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，
但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金
额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪
酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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35、租赁负债
无
36、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计
数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场
条件之外的可行权条件）进行调整。②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条
件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加
负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费
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用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或
采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的
部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。公司具体销售收入确认方法：
①内销收入：公司以将产品交付给客户且取得客户签收为时点确认收入。
②外销收入分以下两种情况：
A.以FOB、CIF及CFR方式的出口销售以完成出口报关手续并取得报关单据，合同产品发运离境后作为风险报酬转移的时
点，确认销售收入；
B.以DDU方式的出口销售以货物运至进口国国内指定地点作为风险报酬转移的时点，确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；
C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产
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负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；
同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定
（4）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法
根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，
合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将预计损失确认为当期费用。
40、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确
认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定
进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期
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损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类
为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业
外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款
的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减
相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税
暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税
资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税
率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递
延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响
额（才能）确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间
未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
（2）递延所得税负债的确认
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本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负
债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税
负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，
相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响
计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法
或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确
认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后
年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期
间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利
润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳
税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润
表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得
信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。
131
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直
接计入所有者权益。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计
入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分
摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租
金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租
金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承
租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入
当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合
理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租
赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
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宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—
金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会【2017】7 号）、《企
业会计准则第 23 号—金融资产转移（2017 年修订）》 财会【2017】
本公司于 2019 年 1 月 1 日执行上述新金融
8 号）、《企业会计准则第 24 号—套期会计（2017 年修订）》（财
董事会 工具准则，对会计政策的相关内容进行调
会【2017】9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第
整，详见第十二节、五、10 金融工具
37 号—金融工具列报（2017 年修订）》（财会【2017】14 号）（上
述准则以下统称“新金融工具准则”）。要求境内上市企业自
2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
资产负债表中将 “应收票据及应收账款”
项目分拆为“应收票据”及“应 收账款”
两个项目；将“应付票据及应付账款”项目
分拆为“应付票据”及“应付账款”两个
项目；新增“应收款项融资”项目，反映资
产负债表日以公允价值计量且其变动计入
2019 年 4 月 30 日，财政部发布的《关于修订印发 2019 年度一般 其他综合收益的应收票据和应收账款；利润
企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6 号），对财务报表格 表中将“减：资产减值损失”调整为“加：
董事会
式进行了修订，要求对已执行新金融工具准则但未执行新收入准 资产减值损失（损失以“-”号填列）”；
则和新租赁准则的企业参照执行。 将“减：信用减值损失”调整为“加：信用
减值损失（损失以“-”号填列）”；利润
中新增“以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）”；“研
发费用”项目，补充了计入管理费用的自行
开发无形资产的摊销。详见相关列报调整影
响。
2019 年 5 月 9 日，财政部发布《企业会计准则第 7 号—非货币性
资产交换》（财会【2019】8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1
月 1 日至执行日之间发生的非货币性资产交换，根据本准则进行 董事会
调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不进行
追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。
2019 年 5 月 16 日，财政部发布《企业会计准则第 12 号—债务重
组》（财会【2019】9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日
至执行日之间发生的债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 董事会
年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不进行追溯调整，本公司于 2019
年 6 月 17 日起执行本准则。
公司调整了以下财务报表项目的列示：现金
2019 年 9 月 19 日，财政部发布了《关于修订印发《合并财务报
流量表删除了原合并现金流量表中“为交
表格式（2019 版）》的通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】董事会
易目的而持有的金融资产净增加额”、“发
6 号配套执行。
行债券收到的现金”项目。
上述会计政策的影响如下：
单位：元
项 目 2018年度（合并） 2018年度（母公司）
变更前 变更后 变更前 变更后
133
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应收票据及应收账款 208,492,576.22 — 177,595,311.46 —
应收票据 — 52,919,046.37 — 45,000,367.11
应收账款 — 155,573,529.85 — 132,594,944.35
应付票据及应付账款 65,788,352.32 — 56,760,545.16 —
应付票据 — 48,854,593.00 — 6,107,240.00
应付账款 — 16,933,759.32 — 50,653,305.16
资产减值损失 2,982,927.91 — 2,254,144.20 —
资产减值损失（损失以“一” — -2,982,927.91 — -2,254,144.20
号填列）
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2019 年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 61,720,753.07 61,720,753.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 120,000,000.00 120,000,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 52,919,046.37 32,335,819.22 -20,583,227.15
应收账款 155,573,529.85 155,573,529.85
应收款项融资 20,583,227.15 20,583,227.15
预付款项 1,438,891.90 1,438,891.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,823,610.67 4,823,610.67
其中：应收利息 1,711,762.15 1,711,762.15
应收股利
134
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买入返售金融资产
存货 56,580,965.98 56,580,965.98
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 125,712,640.41 5,712,640.41 -120,000,000.00
流动资产合计 458,769,438.25 458,769,438.25
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 141,701,679.78 141,701,679.78
在建工程 37,069,714.19 37,069,714.19
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 39,676,086.91 39,676,086.91
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,391,721.33 2,391,721.33
其他非流动资产 7,913,477.91 7,913,477.91
非流动资产合计 228,752,680.12 228,752,680.12
资产总计 687,522,118.37 687,522,118.37
流动负债：
短期借款 69,000,000.00 69,000,000.00
向中央银行借款
135
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拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 48,854,593.00 48,854,593.00
应付账款 16,933,759.32 16,933,759.32
预收款项 2,587,213.10 2,587,213.10
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 13,605,222.71 13,605,222.71
应交税费 6,966,784.23 6,966,784.23
其他应付款 3,804,244.47 3,804,244.47
其中：应付利息 84,583.34 84,583.34
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 161,751,816.83 161,751,816.83
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
136
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递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 161,751,816.83 161,751,816.83
所有者权益：
股本 126,880,000.00 126,880,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 220,606,000.13 220,606,000.13
减：库存股
其他综合收益
专项储备 21,790,131.63 21,790,131.63
盈余公积 9,136,273.45 9,136,273.45
一般风险准备
未分配利润 147,357,896.33 147,357,896.33
归属于母公司所有者权益合计 525,770,301.54 525,770,301.54
少数股东权益
所有者权益合计 525,770,301.54 525,770,301.54
负债和所有者权益总计 687,522,118.37 687,522,118.37
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 9,830,101.74 9,830,101.74
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 45,000,367.11 27,160,388.29 -17,839,978.82
应收账款 132,594,944.35 132,594,944.35
应收款项融资 17,839,978.82 17,839,978.82
预付款项 977,398.09 977,398.09
137
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其他应收款 323,739.56 323,739.56
其中：应收利息
应收股利
存货 26,410,963.42 26,410,963.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 66,021.95 66,021.95
流动资产合计 215,203,536.22 215,203,536.22
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 225,541,448.95 225,541,448.95
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 109,828,762.67 109,828,762.67
在建工程 414,307.26 414,307.26
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 24,419,265.25 24,419,265.25
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,843,071.51 1,843,071.51
其他非流动资产 1,533,740.00 1,533,740.00
非流动资产合计 363,580,595.64 363,580,595.64
资产总计 578,784,131.86 578,784,131.86
流动负债：
短期借款 69,000,000.00 69,000,000.00
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交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,107,240.00 6,107,240.00
应付账款 50,653,305.16 50,653,305.16
预收款项 1,238,794.52 1,238,794.52
合同负债
应付职工薪酬 6,460,969.35 6,460,969.35
应交税费 5,017,019.70 5,017,019.70
其他应付款 3,230,347.38 3,230,347.38
其中：应付利息 84,583.34 84,583.34
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 141,707,676.11 141,707,676.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 141,707,676.11 141,707,676.11
所有者权益：
股本 126,880,000.00 126,880,000.00
其他权益工具
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其中：优先股
永续债
资本公积 227,711,670.88 227,711,670.88
减：库存股
其他综合收益
专项储备 12,309,122.50 12,309,122.50
盈余公积 7,993,566.23 7,993,566.23
未分配利润 62,182,096.14 62,182,096.14
所有者权益合计 437,076,455.75 437,076,455.75
负债和所有者权益总计 578,784,131.86 578,784,131.86
调整情况说明
（4）2019 年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
①于2019年1月1日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
A． 合并财务报表
单位：元
2018年12月31日（原金融工具准则） 2019年1月1日（新金融工具准则）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
以公允价值计量且其 120,000,000.00
其他流动资产 摊余成本 125,712,640.41 交易性金融资产 变动计入当期损益
其他流动资产 摊余成本 5,712,640.41
应收票据 摊余成本 32,335,819.22
应收票据 摊余成本 52,919,046.37 应收款项融资 以公允价值计量且其 20,583,227.15
变动计入其他综合收益
B． 母公司财务报表
单位：元
2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
应收票据 摊余成本 27,160,388.29
应收票据 摊余成本 45,000,367.11 以公允价值计量且其变动计
应收款项融资 17,839,978.82
入其他综合收益
②于2019年1月1日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表
A． 合并财务报表
单位：元
项目 2018年12月31日的账面价值（按 重分类 重新计量 2019年1月1日的账面价值（按
140
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原金融工具准则） 新金融工具准则）
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
其他流动资产（按原金融工 125,712,640.41 — — —
具准则列示金额）
减：转出至交易性金融资产 — 120,000,000.00 — 120,000,000.00
其他流动资产（按新融工具 — — — 5,712,640.41
准则列示金额）
应收票据（按原金融工具准 52,919,046.37 — — —
则列示金额）
减：转出至应收款项融资 — 20,583,227.15 — 20,583,227.15
应收票据（按新融工具准则 — — — 32,335,819.22
列示金额）
B． 母公司财务报表
单位：元
2018 年 12 月 31 日的账面 2019 年 1 月 1 日的账面价值
项目 重分类 重新计量
价值（按原金融工具准则） （按新金融工具准则）
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
应收票据（按原金融工具准则
45,000,367.11 — — —
列示金额）
减：转出至应收款项融资 — 17,839,978.82 — 17,839,978.82
应收票据（按新融工具准则列
— — — 27,160,388.29
示金额）
③于2019年1月1日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表
A． 合并财务报表
单位：元
计量类别 2018年12月31日计提的减值准 重分类 重新计量 2019年1月1日计提的减值准备
备（按原金融工具准则） （按新金融工具准则）
（一）以摊余成本计量的金融资产
其中：应收票据减值准备 — — — —
应收账款减值准备 13,859,252.57 — — 13,859,252.57
其他应收款减值准备 643,231.03 — — 643,231.03
B． 母公司财务报表
单位：元
计量类别 2018年12月31日计提的减值准 重分类 重新计量 2019年1月1日计提的减值准备
备（按原金融工具准则） （按新金融工具准则）
（一）以摊余成本计量的金融资产
其中：应收票据减值准备 — — — —
应收账款减值准备 11,974,846.62 — — 11,974,846.62
其他应收款减值准备 111,115.24 — — 111,115.24
141
宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 16%、13%
城市维护建设税 应纳流转税 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税 3%
地方教育费附加 应纳流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
2017年11月本公司被宁波市科学技术局、宁波市财政局、浙江省宁波市国家税务局、浙江省宁波市地方税务局认定为高
新技术企业（证书编号：GR201733100394），自2017年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%的税
率征收企业所得税。
2016年11月本公司子公司德清润禾被浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局认定为
高新技术企业（证书编号： GR201633000569），自2016年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按 15%
的税率征收企业所得税；目前已通过高新复审。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 3,060.44 1,846.85
银行存款 123,347,574.95 54,136,381.24
其他货币资金 9,961,979.98 7,582,524.98
合计 133,312,615.37 61,720,753.07
其他说明
（1）其他货币资金中9,821,979.98元系银行承兑汇票保证金，90,000.00元系保函保证金，50,000.00元系银行账户保
证金。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
142
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（2）期末货币资金较期初增加115.99%，主要系募集资金户前期购买理财本期转回所致。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
120,000,000.00
的金融资产
其中：
其中：
合计 120,000,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 18,821,055.04 32,335,819.22
合计 18,821,055.04 32,335,819.22
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
143
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按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 100,000.00
合计 100,000.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 94,403,118.55
合计 94,403,118.55
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
144
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项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 3,552,75 3,476,90 3,795,325 3,733,775
2.13% 97.87% 75,850.00 2.24% 98.38% 61,550.00
备的应收账款 2.79 2.79 .84 .84
其中：
按单项计提坏账准 3,552,75 2.13% 3,476,90 97.87% 75,850.00
备 2.79 2.79
单项金额不重大但
3,795,325 3,733,775
单独计提坏账准备 2.24% 98.38% 61,550.00
.84 .84
的应收账款
按组合计提坏账准 162,877, 9,763,30 153,114,0
97.87% 5.99%
备的应收账款 352.50 5.34 47.16
其中：
组合 1：应收合并范
围内关联方客户
组合 2：应收其他客 162,877, 97.87% 9,763,30 5.99% 153,114,0
户 352.50 5.34 47.16
按信用风险特征组 165,637,4 97.76% 10,125,47 6.11% 155,511,97
合计提坏账准备的 56.58 6.73 9.85
应收账款
166,430, 13,240,2 153,189,8 169,432,7 13,859,25 155,573,52
合计 100.00% 7.96% 100.00% 8.18%
105.29 08.13 97.16 82.42 2.57 9.85
按单项计提坏账准备：3,476,902.79 元
单位： 元
名称 期末余额
145
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账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户经营状况恶化，预
按单项计提坏账准备 3,552,752.79 3,476,902.79 97.87%
计收回可能性较小
合计 3,552,752.79 3,476,902.79 -- --
按单项计提坏账准备：9,763,305.34 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
1 年以内 155,486,284.74 7,774,314.25 5.00%
1-2 年 5,455,016.07 545,501.61 10.00%
2-3 年 703,660.30 211,098.09 30.00%
3 年以上 1,232,391.39 1,232,391.39 100.00%
合计 162,877,352.50 9,763,305.34 5.99% --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、重要会计政策及会计估计、10金融工具。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 155,602,444.74
1至2年 5,490,556.07
2至3年 1,137,100.30
146
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3 年以上 4,200,004.18
合计 166,430,105.29
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 13,859,252.57 508,371.29 199,857.50 927,558.23 13,240,208.13
合计 13,859,252.57 508,371.29 199,857.50 927,558.23 13,240,208.13
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
坏帐核销 927,558.23
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 6,044,206.00 3.63% 302,210.30
第二名 3,111,817.00 1.87% 155,590.85
第三名 2,829,028.00 1.70% 141,451.40
第四名 2,692,019.20 1.62% 134,600.96
第五名 2,600,465.60 1.56% 130,023.28
合计 17,277,535.80 10.38% 863,876.79
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（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收票据 9,356,542.32
合计 9,356,542.32
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 52,566,574.18
合计 52,566,574.18
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：期末应收票据均为银行承兑汇票，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他
出票人违约而产生重大损失，故未计提资产减值准备。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 7,186,708.87 99.04% 1,400,734.74 97.35%
1至2年 52,342.75 0.72% 20,378.57 1.42%
2至3年 9,076.43 0.13% 17,118.11 1.18%
3 年以上 8,573.98 0.11% 660.48 0.05%
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合计 7,256,702.03 -- 1,438,891.90 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
本公司无账龄超过1年且金额重大的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 余额 占预付账款期末余额合计数的比例
第一名 1,243,779.45 17.14%
第二名 1,145,160.00 15.78%
第三名 1,054,579.81 14.53%
第四名 609,000.00 8.39%
第五名 534,600.00 7.37%
合计 4,587,119.26 63.21%
其他说明：
期末预付款项较期初增加404.33%，主要系预付材料款较多所致。
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 615,033.36 1,711,762.15
其他应收款 2,306,417.42 3,111,848.52
合计 2,921,450.78 4,823,610.67
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
理财产品利息 1,711,762.15
专户存款利息 615,033.36
合计 615,033.36 1,711,762.15
2）重要逾期利息
单位： 元
149
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是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,962,063.28 1,837,663.28
出口退税 1,783,870.63 1,498,021.48
备用金 2,621.24 104,157.24
其他 373,650.77 315,237.55
合计 4,122,205.92 3,755,079.55
2）坏账准备计提情况
单位： 元
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失(未 整个存续期预期信用 合计
用损失 发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 643,231.03 643,231.03
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 1,172,557.47 1,172,557.47
2019 年 12 月 31 日余额 1,815,788.50 1,815,788.50
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 2,295,310.58
1至2年 13,156.00
2至3年 35,483.50
3 年以上 1,778,255.84
合计 4,122,205.92
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 643,231.03 1,172,557.47 1,815,788.50
合计 643,231.03 1,172,557.47 1,815,788.50
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
151
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款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 出口退税 1,783,870.63 1 年以内 43.27%
第二名 保证金 1,350,000.00 3 年以上 32.75% 1,350,000.00
第三名 保证金 286,890.00 3 年以上 6.96% 286,890.00
1 年以内；2-3 年；3
第四名 保证金 245,000.00 5.94% 113,500.00
年以上
第五名 保证金 66,173.28 1 年以内 1.61% 3,308.66
合计 -- 3,731,933.91 -- 90.53% 1,753,698.66
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
9、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 20,867,045.87 20,867,045.87 22,418,271.71 22,418,271.71
在产品 6,422,324.72 6,422,324.72 9,688,510.38 9,688,510.38
库存商品 24,287,210.83 1,493,528.34 22,793,682.49 24,437,063.24 500,717.00 23,936,346.24
发出商品 2,936,389.53 2,936,389.53 537,837.65 537,837.65
合计 54,512,970.95 1,493,528.34 53,019,442.61 57,081,682.98 500,717.00 56,580,965.98
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 500,717.00 1,351,463.55 358,652.21 1,493,528.34
合计 500,717.00 1,351,463.55 358,652.21 1,493,528.34
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
153
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11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待认证进项税 7,519,694.55 3,912,462.87
待抵扣进项税 732,645.01 1,800,177.54
预缴增值税 272,029.18
预缴所得税 177,166.30
银行理财产品
合计 8,701,535.04 5,712,640.41
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
债权项目 期末余额 期初余额
154
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面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
155
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期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
156
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19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 143,490,024.83 141,701,679.78
合计 143,490,024.83 141,701,679.78
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 99,766,659.82 74,876,587.26 4,279,725.26 7,194,851.09 186,117,823.43
2.本期增加金额 6,494,412.81 7,012,444.08 615,760.92 691,634.11 14,814,251.92
（1）购置 3,037,183.86 1,365,334.36 615,760.92 691,634.11 5,709,913.25
（2）在建工程
3,457,228.95 5,647,109.72 9,104,338.67
转入
157
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（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 166,500.00 1,309,213.39 122,730.66 91,282.05 1,689,726.10
（1）处置或报
166,500.00 1,309,213.39 122,730.66 91,282.05 1,689,726.10
废
4.期末余额 106,094,572.63 80,579,817.95 4,772,755.52 7,795,203.15 199,242,349.25
二、累计折旧
1.期初余额 16,622,843.15 22,889,102.96 2,864,107.67 2,040,089.87 44,416,143.65
2.本期增加金额 3,625,869.04 7,097,391.86 496,640.47 1,360,845.63 12,580,747.00
（1）计提 3,625,869.04 7,097,391.86 496,640.47 1,360,845.63 12,580,747.00
3.本期减少金额 57,129.32 995,695.81 105,023.16 86,717.94 1,244,566.23
（1）处置或报
57,129.32 995,695.81 105,023.16 86,717.94 1,244,566.23
废
4.期末余额 20,191,582.87 28,990,799.01 3,255,724.98 3,314,217.56 55,752,324.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 85,900,848.36 51,591,160.34 1,517,030.54 4,480,985.59 143,490,024.83
2.期初账面价值 83,143,816.67 51,987,484.30 1,415,617.59 5,154,761.22 141,701,679.78
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
158
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（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
①本期计提固定资产折旧金额为12,580,747.00元。
②期末无暂时闲置的固定资产。
③期末无通过融资租赁租入的固定资产，无通过经营租赁租出的固定资产。
④期末无未办妥产权证书的固定资产。
⑤期末固定资产未发生减值的情形，故未计提固定资产减值准备。
⑥截至2019年末，本公司的子公司德清润禾以房屋建筑物向浙江德清农村商业银行股份有限公司进行抵押，抵押固定资
产原值19,910,923.72元，累计折旧7,312,521.11元。
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 105,562,600.81 37,069,714.19
合计 105,562,600.81 37,069,714.19
（1）在建工程情况
单位： 元
159
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 2.5 万吨有机硅新材
78,407,939.02 78,407,939.02 34,142,120.02 34,142,120.02
料扩建项目
年产 35kt 有机硅新材料
15,598,069.34 15,598,069.34
项目（一期）
宁海研发中心项目 9,099,422.63 9,099,422.63
信息化项目 921,335.95 921,335.95
节能增效技改项目 284,753.74 284,753.74
研发楼改造装修工程 1,271,721.66 1,271,721.66
宁海新厂生产基地项目 98,213.29 98,213.29
零星工程 1,251,080.13 1,251,080.13 1,557,659.22 1,557,659.22
合计 105,562,600.81 105,562,600.81 37,069,714.19 37,069,714.19
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
年产 2.5
万吨有
135,254, 34,142,1 44,265,8 78,407,9 募股资
机硅新 57.97% 60.00%
800.00 20.02 19.00 39.02 金
材料扩
建项目
年产
35kt 有
机硅新 267,804, 15,598,0 15,598,0
5.82% 6.00% 其他
材料项 193.99 69.34 69.34
目（一
期）
宁海研
40,000,0 9,099,42 9,099,42
发中心 22.75% 25.00% 其他
00.00 2.63 2.63
项目
信息化 2,000,00 921,335. 921,335.
46.07% 50.00% 其他
项目 0.00 95 95
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节能增
3,500,00 3,258,98 2,974,22 284,753.
效技改 93.11% 90.00% 其他
0.00 2.83 9.09 74
项目
研发楼
3,600,00 1,271,72 2,363,84 3,635,57
改造装 100.00% 100.00% 其他
0.00 1.66 8.49 0.15
修工程
宁海新
厂生产 94,720,0 98,213.2 98,213.2
100.00% 100.00% 其他
基地项 00.00 9 9
目
零星工 1,557,65 2,089,74 2,396,32 1,251,08
- 其他
程 9.22 7.05 6.14 0.13
546,878, 37,069,7 77,597,2 9,104,33 105,562,
合计 -- -- --
993.99 14.19 25.29 8.67 600.81
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
161
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25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 商标 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 44,003,248.00 75,000.00 359,913.08 44,438,161.08
2.本期增加金额 12,443,883.34 776,699.03 159,734.51 13,380,316.88
（1）购置 12,443,883.34 776,699.03 159,734.51 13,380,316.88
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 56,447,131.34 75,000.00 776,699.03 519,647.59 57,818,477.96
二、累计摊销
1.期初余额 4,605,166.56 75,000.00 81,907.61 4,762,074.17
2.本期增加金额 1,046,653.90 58,252.41 83,978.84 1,188,885.15
（1）计提 1,046,653.90 58,252.41 83,978.84 1,188,885.15
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,651,820.46 75,000.00 58,252.41 165,886.45 5,950,959.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
162
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 50,795,310.88 718,446.62 353,761.14 51,867,518.64
2.期初账面价值 39,398,081.44 278,005.47 39,676,086.91
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
（1）期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（2）期末无形资产未发生减值的情形，故未计提无形资产减值准备。
（3）截至2019年末，本公司的子公司德清润禾以土地使用权分别向浙江德清农村商业银行股份有限公司、中国农业银
行德清县支行进行抵押，抵押无形资产原值16,759,233.00元，累计摊销1,838,266.38元。
（4）期末无形资产较期初增加30.73%，主要系本期公司子公司九江润禾购入土地所致。
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
163
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或形成商誉的事
企业合并形成的 处置
项
合计
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,493,528.34 224,029.25 15,003,200.60 2,288,331.81
内部交易未实现利润 676,107.45 101,416.12 689,263.46 103,389.52
信用减值准备 15,055,996.63 2,321,036.18
递延收益 5,843,783.34 1,388,567.50
合计 23,069,415.76 4,035,049.05 15,692,464.06 2,391,721.33
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 4,035,049.05 2,391,721.33
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 282,309.82
合计 282,309.82
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 282,309.82
合计 282,309.82
其他说明：
期末递延所得税资产较期初增加 68.71%，主要系本期公司及其子公司九江润禾收到的与资产相关的政府补助较多所致。
31、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付工程设备款 6,822,845.71 7,913,477.91
预付房屋款 19,175,850.00
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合计 25,998,695.71 7,913,477.91
其他说明：
期末其他非流动资产较期初增加228.54%，主要系本期公司子公司润禾研究院预付的房屋购置款较多所致。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 20,000,000.00 69,000,000.00
短期借款应计利息 23,000.00
合计 20,023,000.00 69,000,000.00
短期借款分类的说明：
（1）期末无逾期未偿还的短期借款情况。
（2）期末短期借款较期初减少70.98%，主要系本期公司营运资金充足，减少借款所致。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
166
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35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 59,010,376.10 48,854,593.00
合计 59,010,376.10 48,854,593.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料及其他 17,527,695.51 8,114,902.83
工程款 17,950,488.89 8,818,856.49
合计 35,478,184.40 16,933,759.32
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
37、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 5,592,104.92 2,587,213.10
合计 5,592,104.92 2,587,213.10
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
单位： 元
项目 金额
其他说明：
期末预收款项较期初增加116.14%，主要系本期公司预收货款较多所致。
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,817,511.35 58,602,726.81 54,866,796.68 16,553,441.48
二、离职后福利-设定提
787,711.36 2,657,096.11 2,498,336.99 946,470.48
存计划
三、辞退福利 142,644.00 142,644.00
合计 13,605,222.71 61,402,466.92 57,507,777.67 17,499,911.96
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 11,998,359.82 51,673,090.14 48,083,189.65 15,588,260.31
2、职工福利费 2,232,981.68 2,183,001.68 49,980.00
3、社会保险费 468,663.92 1,953,804.32 1,833,096.92 589,371.32
其中：医疗保险费 306,037.61 1,447,640.76 1,395,496.48 358,181.89
工伤保险费 84,824.59 364,440.52 249,686.09 199,579.02
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生育保险费 77,801.72 141,723.04 187,914.35 31,610.41
4、住房公积金 47,474.00 1,649,290.40 1,642,894.40 53,870.00
5、工会经费和职工教育经费 303,013.61 1,093,560.27 1,124,614.03 271,959.85
合计 12,817,511.35 58,602,726.81 54,866,796.68 16,553,441.48
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 762,705.13 2,565,472.11 2,459,294.17 868,883.07
2、失业保险费 25,006.23 91,624.00 39,042.82 77,587.41
合计 787,711.36 2,657,096.11 2,498,336.99 946,470.48
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,213,178.02 3,111,149.92
企业所得税 2,903,489.67 2,566,102.55
个人所得税 128,934.91 329,809.65
城市维护建设税 60,658.90 155,557.49
教育费附加 60,658.90 155,557.49
房产税 1,111,865.52 542,224.50
土地使用税 236,491.47 79,541.40
其他 311,088.23 26,841.23
合计 6,026,365.62 6,966,784.23
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 84,583.34
其他应付款 5,514,163.97 3,719,661.13
合计 5,514,163.97 3,804,244.47
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（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 84,583.34
合计 84,583.34
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
员工个人往来 4,168,251.64 3,651,901.71
保证金 355,667.02
其他 990,245.31 67,759.42
合计 5,514,163.97 3,719,661.13
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
期末账龄无超过1年的重要其他应付款。
期末其他应付款较期初增加44.95 %，主要系费用报销及员工的个人往来增多所致。
42、持有待售负债
单位： 元
170
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
171
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按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
172
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49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,972,000.00 128,216.66 5,843,783.34 与资产相关
合计 5,972,000.00 128,216.66 5,843,783.34 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
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本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
市级工业投资专
852,000.00 128,216.66 723,783.34 与资产相关
项补助资金
建设资金补贴 5,120,000.00 5,120,000.00 与资产相关
合计 5,972,000.00 128,216.66 5,843,783.34
其他说明：
52、其他非流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 126,880,000.00 126,880,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 220,606,000.13 220,606,000.13
合计 220,606,000.13 220,606,000.13
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 21,790,131.63 7,126,073.36 2,478,255.62 26,437,949.37
合计 21,790,131.63 7,126,073.36 2,478,255.62 26,437,949.37
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的有关规定提取安全生产费用，提取标准以上年度实际营业收入为
计提依据，采取超额累退方式提取：营业收入不超过1,000万元的，按照4%提取；营业收入超过1,000万元至1亿元的部分，
按照2%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 9,136,273.45 7,994,524.72 17,130,798.17
合计 9,136,273.45 7,994,524.72 17,130,798.17
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盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 147,357,896.33 94,011,821.69
调整后期初未分配利润 147,357,896.33 94,011,821.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润 51,159,119.80 66,160,745.60
减：提取法定盈余公积 7,994,524.72 3,054,670.96
应付普通股股利 19,032,000.00 9,760,000.00
期末未分配利润 171,490,491.41 147,357,896.33
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 628,915,914.60 455,098,118.87 651,075,511.50 477,577,314.10
其他业务 2,074,723.71 1,708,555.38 749,204.13 473,261.37
合计 630,990,638.31 456,806,674.25 651,824,715.63 478,050,575.47
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,087,836.39 1,177,889.41
教育费附加 1,087,836.40 1,177,889.41
176
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房产税 1,112,386.09 1,084,449.12
土地使用税 262,283.80 159,082.80
印花税 179,797.53 310,313.50
其他 584,347.04 177,883.59
合计 4,314,487.25 4,087,507.83
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,488,319.59 12,401,172.58
运输装卸费 15,271,219.68 14,559,305.12
业务招待费 12,224,033.68 8,678,891.50
差旅费 3,695,587.68 2,906,876.11
展览广告费 2,497,249.17 1,844,124.84
佣金 1,612,220.56 725,416.93
注册费 85,094.33 1,719,127.61
其他 2,192,172.43 1,835,381.00
合计 53,065,897.12 44,670,295.69
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,930,836.37 13,870,680.87
业务招待费 5,116,656.66 4,044,792.11
折旧摊销 3,438,577.50 2,753,232.28
中介费 3,254,935.04 2,696,379.09
办公费 1,540,462.11 1,466,480.64
差旅费 1,435,654.33 1,625,008.92
租赁费 465,733.04 760,723.22
其他 1,749,769.51 1,790,392.04
合计 30,932,624.56 29,007,689.17
其他说明：
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65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,461,661.49 11,638,125.46
原材料及染料、动力试制费 9,686,910.17 10,937,663.95
折旧 837,068.45 891,164.82
委托合作研发费 197,087.38 210,000.00
其他 699,368.14 2,060,890.24
合计 24,882,095.63 25,737,844.47
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 789,408.20 2,473,799.90
减：利息收入 3,840,842.61 452,262.68
利息净支出 -3,051,434.41 2,021,537.22
汇兑损失 -552,497.21
减：汇兑收益 1,630,302.07
汇兑净损失 -552,497.21 -1,630,302.07
银行手续费 470,321.27 322,985.97
合计 -3,133,610.35 714,221.12
其他说明本期财务费用较上期减少较多，主要系本期利息收入增多所致。
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
社保返还 463,594.53
关于下达宁海县 2019 年度第二批科技项目经费的通知 155,000.00
2019 年绿色制造体系项目奖励 100,000.00
关于宁波市 2018 年度第三批科技计划项目（知识产权和国际合作）的公
100,000.00
示
县级科技成果产业化项目 90,000.00
关于办理 2018 下半年度三项社会保险补贴的通告 67,459.00
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关于公布 2018 年宁海县技术改造专项项目计划的通知 59,000.00
关于下达宁波市 2019 年度第一批科技计划项目经费的通知 50,000.00
涉外发展服务补贴 40,600.00
关于下达 2018 年度宁海县质量提升专项补助资金的通知 30,000.00
土地使用税返还 557,154.60
关于下拨 2018 年第一批挥发性有机物（VOCs）污染治理补助资金的通知 405,000.00
关于宁海县 2018 年度第六批科技项目的公示 165,000.00
关于下达 2018 年度环境保护专项资金（第三批） 的通知 80,000.00
关于公布 2017 年湖州市"两化"深度融合试点企业的通知 50,000.00
关于拨付 2017 年度宁海县稳增促调专项资金（第二批）的通知 47,724.84
个税返还 33,603.50
关于公布 2018 年度宁海县强制性清洁生产审核验收合格企业（第一批）
30,000.00
名单的通知
关于做好失业保险支持企业稳定岗位工作有关问题的通知 28,524.13
2016 年度杭州市下城区外贸出口信用保险保费补贴 20,686.00
其他 77,366.07 35,525.44
合计 1,233,019.60 1,453,218.51
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 725,611.85 5,511,530.64
合计 725,611.85 5,511,530.64
其他说明：本期投资收益较上期减少 86.83%，主要系上期购买理财产品产生收益较多所致。
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
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71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,172,557.47
应收账款坏账损失 -308,513.79
合计 -1,481,071.26
其他说明：
72、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,513,531.09
二、存货跌价损失 -1,351,463.55 -469,396.82
合计 -1,351,463.55 -2,982,927.91
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生
-116,498.63 -161,856.07
产性生物资产及无形资产的处置利得或损失
其中：固定资产 -116,498.63 -161,856.07
合计 -116,498.63 -161,856.07
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
与企业日常活动无关的政府
93,257.78 6,330,000.00 93,257.78
补助
非流动资产毁损报废利得 102.45 68,639.11 102.45
其他 70,640.06 24,973.93 70,640.06
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合计 164,000.29 6,423,613.04 164,000.29
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因承担国家为保障
某种公用事业或社
失业金返还 补助 会必要产品供应或 是 60,257.78 与收益相关
价格控制职能而获
得的补助
因承担国家为保障
某种公用事业或社
党建补助 补助 会必要产品供应或 是 否 33,000.00 与收益相关
价格控制职能而获
得的补助
关于下达
2018 年度宁
海县资本市 奖励上市而给予的
补助 是 否 6,300,000.00 与收益相关
场财政专项 政府补助
资金补助的
通知
关于下达
因承担国家为保障
2018 年县级
某种公用事业或社
大中专毕业
补助 会必要产品供应或 是 否 30,000.00 与收益相关
生实践基地
价格控制职能而获
补助资金的
得的补助
通知
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 345,150.00 254,500.00 345,150.00
非流动资产毁损报废损失 768,950.55 80,193.46 768,950.55
其他 178,974.77 512,093.20 178,974.77
合计 1,293,075.32 846,786.66 1,293,075.32
其他说明：本期营业外支出较上期增加 52.70%，主要系本期非流动资产毁损报废较多所致。
181
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76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 12,615,417.41 13,024,472.62
递延所得税费用 -1,643,327.72 -231,844.79
合计 10,972,089.69 12,792,627.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 62,131,209.49
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,319,681.42
子公司适用不同税率的影响 491,501.15
调整以前期间所得税的影响 93,135.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,441,002.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
-70,577.45
损的影响
研发费用加计扣除 -2,302,653.51
所得税费用 10,972,089.69
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,298,277.38 7,783,218.51
保证金 231,267.02 3,345,231.27
资金往来 516,349.93 238,632.06
其他 1,094,661.95 390,397.48
182
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合计 9,140,556.28 11,757,479.32
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 17,340,690.34 12,723,683.61
运输装卸费 15,271,219.68 14,559,305.12
研发费用 10,583,365.69 13,208,554.19
差旅费 5,131,242.01 4,531,885.03
中介费 3,254,935.04 2,696,379.09
展览广告费 2,497,249.17 1,844,124.84
票据保证金 2,249,455.00
佣金 1,612,220.56 725,416.93
办公费 1,540,462.11 1,466,480.64
租赁费 465,733.04 760,723.22
其他 4,666,268.35 6,156,199.73
合计 64,612,840.99 58,672,752.40
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,840,842.61 452,262.68
合计 3,840,842.61 452,262.68
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
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项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 51,159,119.80 66,160,745.60
加：资产减值准备 1,546,324.37 2,511,157.52
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
12,580,747.00 10,386,291.44
物资产折旧
无形资产摊销 1,022,966.69 939,643.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
116,498.63 173,410.42
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 768,848.10
财务费用（收益以“－”号填列） -3,639,842.83 658,021.78
投资损失（收益以“－”号填列） -725,611.85 -5,511,530.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,643,327.72 -231,844.79
存货的减少（增加以“－”号填列） 2,568,712.03 -281,908.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
19,179,734.64 -46,284,027.53
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
21,395,895.47 -23,712,642.88
列）
经营活动产生的现金流量净额 104,330,064.33 4,807,315.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 123,350,635.39 54,138,228.09
减：现金的期初余额 54,138,228.09 40,153,457.10
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现金及现金等价物净增加额 69,212,407.30 13,984,770.99
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 123,350,635.39 54,138,228.09
其中：库存现金 3,060.44 1,846.85
可随时用于支付的银行存款 123,347,574.95 54,136,381.24
三、期末现金及现金等价物余额 123,350,635.39 54,138,228.09
其他说明：
期末现金及现金等价物中已扣除银行承兑汇票保证金9,821,979.98元，保函保证金90,000.00元以及银行账户保证金
50,000.00元，期初现金及现金等价物中已扣除银行承兑汇票保证金7,572,524.98元，银行账户保证金10,000.00元。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
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项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 9,961,979.98 票据保证金、保函保证金、账户保证金
应收票据 100,000.00 质押票据
固定资产 12,598,402.61 票据抵押物
无形资产 14,920,966.62 票据抵押物
合计 37,581,349.21 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 2,108,088.87 6.9762 14,706,449.57
欧元 7,077.43 7.8155 55,313.65
港币 0.23 0.8958 0.21
应收账款 -- --
其中：美元 1,786,974.70 6.9762 12,466,292.89
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应付款
其中：美元 59,210.36 6.9762 413,063.31
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
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83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
财政补贴 463,594.53 社保返还 463,594.53
财政补贴 155,000.00 关于下达宁海县 2019 年度第二批科技项目经费的通知 155,000.00
财政补贴 100,000.00 2019 年绿色制造体系项目奖励 100,000.00
关于宁波市 2018 年度第三批科技计划项目（知识产权和国际
财政补贴 100,000.00 100,000.00
合作）的公示
财政补贴 90,000.00 县级科技成果产业化项目 90,000.00
财政补贴 67,459.00 关于办理 2018 下半年度三项社会保险补贴的通告 67,459.00
财政补贴 60,257.78 收到失业金返还 60,257.78
财政补贴 59,000.00 关于公布 2018 年宁海县技术改造专项项目计划的通知 59,000.00
财政补贴 50,000.00 关于下达宁波市 2019 年度第一批科技计划项目经费的通知 50,000.00
财政补贴 40,600.00 涉外发展服务补贴 40,600.00
财政补贴 33,000.00 胡陈乡人民政府党建补助 33,000.00
财政补贴 30,000.00 关于下达 2018 年度宁海县质量提升专项补助资金的通知 30,000.00
财政补贴 77,366.07 其他 77,366.07
合计 1,326,277.38 1,326,277.38
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
187
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购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
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（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
本报告期内新增子公司：
序号 子公司全称 子公司简称 报告期间 纳入合并范围原因
1 九江润禾合成材料有限公司 九江润禾 2019年度 新设合并
2 杭州润禾材料研究院有限公司 润禾研究院 2019年度 新设合并
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6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江润禾有机硅 化工产品的研
德清 德清 100.00% 控股合并
新材料有限公司 发、生产、销售
浙江润禾化工新
杭州 杭州 化工产品销售 100.00% 控股合并
材料有限公司
九江润禾合成材 化工产品的研
九江 九江 100.00% 新设合并
料有限公司 发、生产、销售
杭州润禾材料研 技术开发、技术
杭州 杭州 100.00% 新设合并
究院有限公司 咨询、技术服务
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
子公司名称 本期发生额 上期发生额
190
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综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
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其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计认的损 本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和
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政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，
制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1．信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账
款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。
2．流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低
现金流量波动的影响。
3．市场风险
（1）外汇风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率变动而发生波动的风险。公司存在进出口业务，汇率变动将
对公司经营情况产生影响。2019年12月31日在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币升值或贬值1%，则公司将
减少或增加净利润26.76万元，公司认为，公司面临的汇率风险整体可控。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截止2019年12月31日，公司金
融机构借款执行固定利率，故不面临市场利率波动风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
193
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
浙江润禾控股有限公司 宁海 股权投资管理 50,000,000.00 41.45% 41.45%
本企业的母公司情况的说明
截止2019年12月31日，叶剑平、俞彩娟夫妇直接及间接持有本公司股权比例合计59.83%，系本公司实际控制人。本企业
最终控制方是叶剑平、俞彩娟夫妇。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
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宁海协润投资合伙企业（有限合伙） 持股比例 5%以上股东
宁海协润投资合伙企业（有限合伙）及宁海咏春投资合伙企
宁波润林投资咨询有限公司
业（有限合伙）普通合伙人
宁海咏春投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人控制的企业
杨晓勇 独立董事
湖北兴瑞硅材料有限公司 杨晓勇担任独立董事的公司之控股子公司
新亚强硅化学股份有限公司 杨晓勇担任独立董事的公司
中蓝晨光化工研究设计院有限公司 杨晓勇担任其下设《有机硅材料》杂志主编
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
湖北兴瑞硅材料有
DMC 15,835,267.59 41,786,283.07
限公司 50,000,000.00 否
新亚强硅化学股份
M1 等 3,507,001.83 0.00
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
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关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
叶剑平、俞彩娟 房产 360,000.00 360,000.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
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宁波润禾高新材料科技股份有限公司 2019 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 6,165,791.40 5,318,537.80
（8）其他关联交易
关联方 交易内容 本期发生额 上期发生额
中蓝晨光化工研究设计院有限公司 广告费 21,509.42 101,132.07
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付票据 湖北兴瑞硅材料有限公司 2,609,252.00 8,775,200.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
197
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2019年12月31日止，公司开立保函合计人民币300,000.00元。
除上述事项外，截至2019年12月31日止，本公司无需要披露的其他重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2019年12月31日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
拟分配的利润或股利 20,300,800.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 20,300,800.00
198
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
自新型冠状病毒的传染疫情（“新冠疫情”）从2020年1月起在全国爆发以来，本公司积极响应并严格执行党和国家各
级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，从供应保障、社会责任、内部管理等方面多管齐下支持国家战疫。
本公司预计此次新冠疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展
情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。
本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截止至
本报告报出日，尚未发现重大不利影响。
除上述事项外，截至2020年3月4日止，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
199
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其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 本期主营业务收入 本期主营业务成本 上期主营业务收入 上期主营业务成本 分部间抵销 合计
有机硅深加工产
431,081,504.20 336,943,183.14 461,256,888.95 355,792,636.96
品
纺织印染助剂 197,834,410.40 118,154,935.73 189,818,622.55 121,784,677.14
合计 628,915,914.60 455,098,118.87 651,075,511.50 477,577,314.10
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
截至2019年12月31日止，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 3,094,99 3,019,14 3,307,570 3,246,020
2.09% 97.55% 75,850.00 2.29% 98.14% 61,550.00
备的应收账款 7.79 7.79 .84 .84
其中：
200
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按单项计提坏帐准 3,094,99 2.09% 3,019,14 97.55% 75,850.00
备 7.79 7.79
单项金额不重大但
3,307,570 3,246,020
单独计提坏账准备 2.29% 98.14% 61,550.00
.84 .84
的应收账款
按组合计提坏账准 145,323, 8,549,48 136,774,2
97.91% 5.88%
备的应收账款 732.11 3.52 48.59
其中：
组合 1：应收合并范 6,319,11 6,319,113
4.26%
围内关联方客户 3.65 .65
组合 2：应收其他客 139,004, 8,549,48 130,455,1
93.66% 6.15%
户 618.46 3.52 34.94
按信用风险特征组
141,262,2 8,728,825 132,533,39
合计提坏账准备的 97.71% 6.18%
20.13 .78 4.35
应收账款
其中：
组合 1：以账龄作为 138,355,6 95.70% 8,728,825 6.31% 129,626,81
信用风险特征组合 43.53 .78 7.75
组合 2：以款项性质 2,906,576 2.01% 2,906,576.6
作为信用风险特征 .60 0
组合
148,418, 11,568,6 136,850,0 144,569,7 11,974,84 132,594,94
合计 100.00% 7.79% 100.00% 8.28%
729.90 31.31 98.59 90.97 6.62 4.35
按单项计提坏账准备：3,019,147.79 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备的 客户经营状况恶化，预
3,094,997.79 3,019,147.79 97.55%
应收账款 计收回可能性较小
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：8,549,483.52 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
201
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1 年以内 131,758,012.90 6,587,900.65 5.00%
1-2 年 5,375,363.87 537,536.39 10.00%
2-3 年 638,850.30 191,655.09 30.00%
3 年以上 1,232,391.39 1,232,391.39 100.00%
合计 139,004,618.46 8,549,483.52 6.15％
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注五、重要会计政策及会计估计、10金融工具。
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 138,193,286.55
1至2年 5,410,903.87
2至3年 1,072,290.30
3 年以上 3,742,249.18
合计 148,418,729.90
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 11,974,846.62 128,964.74 169,857.50 365,322.55 11,568,631.31
合计 11,974,846.62 128,964.74 169,857.50 365,322.55 11,568,631.31
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
202
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（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 6,319,113.65 4.26%
第二名 6,044,206.00 4.07% 302,210.30
第三名 3,111,817.00 2.10% 155,590.85
第四名 2,829,028.00 1.91% 141,451.40
第五名 2,692,019.20 1.81% 134,600.96
合计 20,996,183.85 14.15% 733,853.51
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 120,075.93 323,739.56
合计 120,075.93 323,739.56
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
203
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项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 286,890.00 286,890.00
备用金 11,000.00
其他 155,977.88 136,964.80
合计 442,867.88 434,854.80
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2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 111,115.24 111,115.24
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 211,676.71 211,676.71
2019 年 12 月 31 日余额 322,791.95 322,791.95
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 109,656.88
1至2年 10,241.00
2至3年 9,550.00
3 年以上 313,420.00
合计 442,867.88
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
坏账准备 111,115.24 211,676.71 322,791.95
合计 111,115.24 211,676.71 322,791.95
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
205
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其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 保证金 286,890.00 3 年以上 64.78% 286,890.00
第二名 其他 10,400.00 3 年以上 2.35% 10,400.00
第三名 其他 9,000.00 3 年以上 2.03% 9,000.00
第四名 其他 8,980.00 2 年以上 2.03% 4,745.00
第五名 其他 7,425.00 1 年以内，1-2 年 1.67% 483.30
合计 -- 322,695.00 -- 72.86% 311,518.30
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 276,854,448.95 276,854,448.95 225,541,448.95 225,541,448.95
合计 276,854,448.95 276,854,448.95 225,541,448.95 225,541,448.95
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（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账面 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
德清润禾 219,841,448.95 219,841,448.95
杭州润禾 5,700,000.00 5,700,000.00
润禾研究院 20,000,000.00 20,000,000.00
九江润禾 31,313,000.00 31,313,000.00
合计 225,541,448.95 51,313,000.00 276,854,448.95
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 396,374,854.82 278,277,202.85 377,406,907.29 282,224,375.37
其他业务 7,764,342.72 7,246,556.66 2,727,990.52 2,460,947.84
合计 404,139,197.54 285,523,759.51 380,134,897.81 284,685,323.21
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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成本法核算的长期股权投资收益 40,000,000.00
银行投资理财 186,508.48
合计 40,000,000.00 186,508.48
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -885,346.73
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 1,454,494.04 稳岗补贴等政府补助
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 4,261,508.09 募集资金银行存款利息收入
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
199,857.50
减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -453,484.71
减：所得税影响额 752,172.59
合计 3,824,855.60 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 9.43% 0.40 0.40
扣除非经常性损益后归属于公司
8.72% 0.37 0.37
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十三节备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、经公司法定代表人签字的2019年年度报告原件。
210