长城证券股份有限公司
关于南京越博动力系统股份有限公司
2019 年年度跟踪报告
保荐机构名称：长城证券股份有限公司（简
被保荐公司简称：越博动力（300742）
称“长城证券”或“本保荐机构”）
联系电话：0755-23934057
保荐代表人姓名：林文茂 联系地址：深圳市福田区金田路 2026 号能源
大厦南塔楼 10-19 层
联系电话：0755-23934057
保荐代表人姓名：陶映冰 联系地址：深圳市福田区金田路 2026 号能源
大厦南塔楼 10-19 层
一、保荐工作概述
项目 工作内容
1.公司信息披露审阅情况
（1）是否及时审阅公司信息披露文件 是
（2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 0次
2.督导公司建立健全并有效执行规章制度的情况
（1）是否督导公司建立健全规章制度（包括但
不限于防止关联方占用公司资源的制度、募集
是
资金管理制度、内控制度、内部审计制度、关
联交易制度）
（2）公司是否有效执行相关规章制度 是
3.募集资金监督情况
（1）查询公司募集资金专户次数 12 次
否，受市场环境和项目实际实施进度的影
响，经越博动力董事会、监事会审议通过，
（2）公司募集资金项目进展是否与信息披露文 公司对募投项目进行了延期，项目达到预
件一致 计可使用状态的时间从 2019 年 12 月 31
日延期至 2020 年 12 月 31 日。独立董事和
保荐机构发表了明确同意意见。
4.公司治理督导情况
（1）列席公司股东大会次数 1次
（2）列席公司董事会次数 1次
（3）列席公司监事会次数 1次
5.现场检查情况
（1）现场检查次数 1次
（2）现场检查报告是否按照本所规定报送 是
详见本报告“二、保荐机构发现公司存在
（3）现场检查发现的主要问题及整改情况
的问题及采取的措施”相关内容
6.发表独立意见情况
（1）发表独立意见次数 7次
（2）发表非同意意见所涉问题及结论意见 不适用
7.向本所报告情况（现场检查报告除外）
（1）向本所报告的次数 0次
（2）报告事项的主要内容 不适用
（3）报告事项的进展或者整改情况 不适用
8．关注职责的履行情况
（1）是否存在需要关注的事项 否
（2）关注事项的主要内容 不适用
（3）关注事项的进展或者整改情况 不适用
9.保荐业务工作底稿记录、保管是否合规 是
10.对上市公司培训情况
（1）培训次数 1次
（2）培训日期 2020 年 4 月 20 日
《创业板上市公司证券发行管理暂行办
（3）培训的主要内容 法》、《上市公司募集资金管理和使用的
监管要求》等
11.其他需要说明的保荐工作情况 无
二、 保荐机构发现公司存在的问题及采取的措施
事项 存在的问题 采取的措施
1、2019 年 6 月 13 日，公司因《2018 1、加强《上市公司信息披露管
年年度业绩预告》、《2018 年度业绩 理办法》等相关法律、法规的
快报》预计净利润与《2018 年年度 学习，引以为戒，继续深化信
报告》披露的净利润存在较大差异， 息披露及时性、准确性意识，
且未及时披露修正公告，被深圳证 提升公司信息披露人员熟练度
1.信息披露
券交易所出具“[2019]第 71 号”的 和专业性，不断完善公司内部
《创业板监管函》； 信息披露机制，确保公司信息
2、2019 年 11 月 19 日，公司因未 披露工作及时、顺利开展；
及时向中国证券监督管理委员会报 2、将信息披露工作列为公司最
告重大经营风险事项以及擅自删减 为重要的工作之一，全体信息
事项 存在的问题 采取的措施
招股说明书“重大合同”内容，而 披露工作人员认识到信息披露
收到中国证券监督管理委员会出具 工作的及时、准确、完整，保
的警示函； 证信息披露的质量；
3、2019 年 11 月 29 日，公司因信 3、实行主管领导和直接经办人
息披露不准确、财务核算及内部控 的问责制；
制不规范以及其他不规范情况而收 4、与交易所创业板公司管理部
到中国证券监督管理委员会江苏监 保持良好沟通；
管局《关于对南京越博动力系统股 5、针对年报披露数据错误，保
份有限公司采取出具警示函措施的 荐机构已督促公司予以重视，
决定》(【2019】86 号)； 务必注意在披露前，多次检查、
4、2019 年 12 月 19 日，因公司财 校对数据准确性和可靠性；
务核算不规范，导致公司 2018 年半 6、针对财务数据前后披露存在
年度及前三季度利润表中归属于母 重大差异，以及信息披露不及
公司股东的净利润调整幅度较大， 时事宜，保荐机构督促公司及
且导致 2018 年第三季度报告盈亏 相关责任人员，务必充分重视
性质发生变化，公司及相关人员受 财务信息披露的日常准备工
到深圳证券交易所的通报批评。 作，确保财务信息的准确性，
如出现差异及时发现、修正并
予以公告；
7、对经营过程中产生的重大风
险及时向监管机构汇报沟通，
向投资者及时披露，加强信息
披露人员的规范意识，确保信
息披露的真实、准确、完整；
8、优化财务人员的整体素质，
加强对财务核算基础知识的学
习，定期对财务核算工作程序
进行全面梳理，及时发现和弥
补薄弱环节，提升整体会计核
算水平，规范财务核算；
9、全面梳理内部控制制度，完
善核心控制点，对公司及各层
级管理人员进行定期培训，强
化其内部控制的意识，建立内
部控制领导责任制，加强对内
部控制监督和评估，及时发现
漏洞和隐患，及时对薄弱环节
或新问题进行修正和改进；
10、认真学习《上市公司募集
资金管理和使用的监管要求》，
补充《募集资金管理办法》相
关规定；
11、全面梳理三会资料，对于
事项 存在的问题 采取的措施
相关资料进行补正，充分重视
三会资料的制作质量，杜绝相
关事项的再次发生。
2.公司内部制度的建
无 不适用
立和执行
3.“三会”运作 无 不适用
4.控股股东及实际控
无 不适用
制人变动
保荐机构已经督促公司严格遵
守《上市公司监管指引第 2 号
受市场环境和项目实际实施进度的
——上市公司募集资金管理和
影响，经越博动力董事会、监事会
使用的监管要求》、《深圳证券
审议通过，公司对募投项目进行了
5.募集资金存放及使 交易所创业板上市公司规范运
延期，项目达到预计可使用状态的
用 作指引（2015 年修订）》和公司
时间从 2019 年 12 月 31 日延期至
《募集资金管理制度》的相关
2020 年 12 月 31 日。独立董事和保
要求，并按照延期后的计划实
荐机构发表了明确同意意见。
施募投项目，持续监督募投项
目后续的实际执行情况。
6.关联交易 无 不适用
7.对外担保 无 不适用
8.收购、出售资产 无 不适用
9.其他业务类别重要
事项（包括对外投
资、风险投资、委托 无 不适用
理财、财务资助、套
期保值等）
10.发行人或 者其聘
发行人及其聘请的中介机构配合良
请的中介机构配合 不适用
好
保荐工作的情况
1、根据《南京越博动力系统股份有 建议越博动力：1、积极应对行
限公司 2019 年年度报告》，公司 业发展波动带来的经营风险，
2019 年归属于上市公司股东净利润 加强成本费用控制，不断提升
为-84,064.22 万元，相较上年下降 技术研发，努力开拓市场，同
11.其他（包括经营环
4,063.08%。经营业绩大幅下滑主要 时争取培育新的利润增长点，
境、业务发展、财务
原因有：（1）公司管理层根据实际 努力降低行业波动对公司经营
状况、管理状况、核
经营情况及行业市场变化等影响， 业绩造成的冲击；
心技术等方面的重
对部分资产计提减值合计金额 2、对于应收账款，积极与客户
大变化情况）
68,634.94 万元。其中：部分应收账 沟通未来款项的回收计划，进
款预计无法回收，导致按单项计提 一步加大回款力度，定期、不
的坏账准备增加 54,875.11 万元，固 定期对客户进行走访，了解客
定资产（运营车辆）计提资产减值 户经营状况，评估款项的可回
事项 存在的问题 采取的措施
损失 11,286.79 万元，存货计提跌价 收性；
准备和合同履约成本减值准备 3、对于债务风险，积极催收货
3,857.57 万元，商誉计提减值准备 款，提升自身偿债能力，通过
2,047.44 万元；（2）2019 年，受行 其他方式进行融资或改善现金
业下行及新能源汽车补贴进一步退 流，优化自身资本结构；
坡的影响，导致公司营业收入同比 4、对于存货，加强存货周转管
下降 21.56%； 理，积极销售产品，保持高效
2、计提坏账准备后应收账款净额仍 的存货周转，对存在滞销的存
然较大，经营活动现金流量持续为 货及时计提减值准备；
负且金额较大：2019 年末公司应收 5、对于重大诉讼，积极协调应
账款净额为 62,476.79 万元，经营活 对，及时跟进案件进展情况并
动现金流量为-42,034.28 万元。如果 履行信息披露义务；
未来公司应收账款持续无法回收， 6、督促大股东采取措施降低股
一方面将对公司资金流造成重大压 权质押比例，同时及时做好信
力，对公司正常经营产生重大不利 息披露工作。
影响；另一方面，公司将进一步计
提坏账准备，对经营业绩产生重大
不利影响；
3、2019 年末，公司流动负债金额
为 130,393.00 万元、流动比率为
0.83，负债总额 136,070.71 万元、
资产负债率为 82.41%，公司偿债压
力较大，若未来债务不能按期归还
或无法顺利展期，将对公司的生产
经营、资金流产生重大不利影响；
4、存货金额较大：截至 2019 年末，
越博动力存货金额为 21,583.77 万
元，存在存货金额较大及进一步计
提存货跌价准备的风险；
5、根据《南京越博动力系统股份有
限公司关于累计诉讼、仲裁案件情
况的公告》显示，截至 2020 年 4 月
27 日，越博动力连续十二个月累计
诉讼、仲裁金额合计为 14,235.04 万
元，其中公司作为被告的涉案金额
为 11,835.99 万元，涉诉金额较大，
如果公司败诉，将对经营业绩产生
重大不利影响；
6、公司控股股东、实际控制人股权
质押比例较高：截至本报告出具日，
李占江、协恒投资、越博进驰已对
外质押股数分别为 901 万股、318.24
万股和 816 万股，合计对外质押股
事项 存在的问题 采取的措施
数为 2,035.24 万股，占三者合计持
有公司股份数量的比重为 58.99%，
若未来股价大幅下跌，则存在公司
控制权发生变更的风险。
三、公司及股东承诺事项及履行情况
未履行承诺的原因
公司及股东承诺事项 是否履行承诺
及解决措施
1.股份锁定的承诺 是 不适用
2.关于 IPO 申请文件的真实性、准确性、
是 不适用
完整性、及时性及股份回购与赔偿的承诺
3.公司发行前持股 5%以上股东的持股意
是 不适用
向及减持意向
4.减少关联交易及避免同业竞争承诺 是 不适用
5.填补被摊薄即期回报的措施及承
是 不适用
诺
四、其他事项
报告事项 说明
因保荐代表人何东工作变动，为保障持续
督导工作有序进行，长城证券委托林文茂
为越博动力持续督导保荐代表人，继续履
1.保荐代表人变更及其理由 行持续督导义务。本次变更后，越博动力
首发上市的持续督导保荐代表人为林文
茂、陶映冰，持续督导期至 2021 年 12 月
31 日。
监管措施：本保荐机构于 2019 年度由于
在保荐南京越博动力系统股份有限公司
创业板首次发行股票申请过程中违反了
《证券发行上市保荐业务管理办法》第六
十二条的相关规定，受到中国证监会采取
监管谈话的行政监管措施。
2.报告期内中国证监会和本所对保荐机构或者
整改情况：本保荐机构深刻研讨反思，组
其保荐的公司采取监管措施的事项及整改情况
织投资银行事业部及下属的投资银行事
业部质量控制部、内核部、风险管理部、
法律合规部、审计部等相关部门，就公司
保荐南京越博动力系统股份有限公司项
目反映出的内部控制问题进行了全面自
查和整改。
3.其他需要报告的重大事项 无
（本页无正文，为《长城证券股份有限公司关于南京越博动力系统股份有限公司
2019 年年度跟踪报告》之签字盖章页）
保荐代表人签字：
林文茂 陶映冰
长城证券股份有限公司
2020 年 5 月 19 日