北京市中伦律师事务所
关于康龙化成（北京）新药技术股份有限公司
首次公开发行人民币普通股股票（A 股）
并在创业板上市的
补充法律意见书（四）
二〇一八年八月
补充法律意见书（四）
北京市朝阳区建国门外大街甲 6 号 SK 大厦 31、33、36、37 层 邮政编码：100022
31, 33, 36, 37/F, SK Tower, 6A Jianguomenwai Avenue, Chaoyang District, Beijing 100022, P.R.China
电话/Tel：(8610) 5957 2288 传真/Fax：(8610) 6568 1022/1838
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北京市中伦律师事务所
关于康龙化成（北京）新药技术股份有限公司首次公开发行
人民币普通股股票（A 股）并在创业板上市的
补充法律意见书（四）
致：康龙化成（北京）新药技术股份有限公司
北京市中伦律师事务所（以下简称“本所”）作为康龙化成（北京）新药技
术股份有限公司（以下简称“发行人”）首次公开发行人民币普通股股票（A 股）
并上市（以下简称“本次发行上市”）的特聘专项法律顾问，已于 2017 年 6 月
16 日出具了《北京市中伦律师事务所关于康龙化成（北京）新药技术股份有限
公司首次公开发行人民币普通股股票（A 股）并在创业板上市的法律意见书》（以
下简称“《法律意见书》”）及《北京市中伦律师事务所关于康龙化成（北京）新
药技术股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票（A 股）并在创业板上市的
律师工作报告》（以下简称“《律师工作报告》”）；于 2017 年 8 月 25 日出具了《北
京市中伦律师事务所关于康龙化成（北京）新药技术股份有限公司首次公开发行
人民币普通股股票（A 股）并在创业板上市的补充法律意见书（一）》（以下简称
“《补充法律意见书（一）》”）；于 2018 年 2 月 7 日出具了《北京市中伦律师事务
所关于康龙化成（北京）新药技术股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票
（A 股）并在创业板上市的补充法律意见书（二）》（以下简称“《补充法律意见
书（二）》”）；于 2018 年 3 月 28 日出具了《北京市中伦律师事务所关于康龙化成
（北京）新药技术股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票（A 股）并在创
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补充法律意见书（四）
业板上市的补充法律意见书（三）》（以下简称“《补充法律意见书（三）》”）。
本 所 现 根 据 信 永 中 和 于 2018 年 8 月 17 日 出 具 的 《 审 计 报 告 》
（XYZH/2018BJA90547）（以下简称“《审计报告》（XYZH/2018BJA90547）”）
及自《补充法律意见书（三）》出具之日至本补充法律意见书出具之日（以下简
称“补充核查期间”）发行人的有关情况，出具《北京市中伦律师事务所关于康
龙化成（北京）新药技术股份有限公司首次公开发行人民币普通股股票（A 股）
并在创业板上市的补充法律意见书（四）》（以下简称“本补充法律意见书”），对
《法律意见书》、《律师工作报告》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书
（二）》及《补充法律意见书《三》》披露的内容进行相应的修订或补充。对于《律
师工作报告》、《法律意见书》、《补充法律意见书（一）》、《补充法律意见书（二）》
及《补充法律意见书（三）》中已披露的内容，本所律师将不在本补充法律意见
书中重复披露。
本补充法律意见书是对《法律意见书》、《律师工作报告》、《补充法律意见书
（一）》、《补充法律意见书（二）》及《补充法律意见书（三）》的补充，并构成
《法律意见书》、《律师工作报告》不可分割的一部分。
本补充法律意见书中使用的术语、名称、缩略语，除特别说明外，与其在本
所出具的《律师工作报告》及《补充法律意见书（二）》中的含义相同。
第一部分 律师应声明的事项
关于本补充法律意见书，本所及本所律师作如下声明：
1.本所及本所律师根据《证券法》、《律师事务所从事证券法律业务管理办法》
和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本补充法律意见书出
具日以前已经发生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚
实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本补充法律意见书所认定的事实真实、
准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并愿意承担相应的法律责任。
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补充法律意见书（四）
2.本补充法律意见书依据中国现行有效的或者发行人的行为、有关事实发生
或存在时有效的法律、行政法规、规章和规范性文件，并基于本所律师对该等法
律、行政法规、规章和规范性文件的理解而出具。
3.本补充法律意见书仅就与本次发行上市有关的中国境内法律问题发表法
律意见，本所及本所律师并不具备对有关会计、验资及审计、资产评估、投资决
策等专业事项发表专业意见的适当资格。本补充法律意见书中涉及资产评估、会
计审计、投资决策等内容时，均为严格按照有关中介机构出具的专业文件和发行
人的说明予以引述，且并不意味着本所及本所律师对所引用内容的真实性和准确
性作出任何明示或默示的保证，对这些内容本所及本所律师不具备核查和作出判
断的适当资格。
4.出具本补充法律意见书过程中，本所律师得到发行人如下保证，即发行人
已经提供了本所律师认为出具本补充法律意见书所必需的、真实的原始书面材
料、副本材料或口头证言，有关材料上的签字和/或印章均是真实的，有关副本
材料或复印件均与正本材料或原件一致。发行人所提供的文件和材料是真实、准
确、完整和有效的，无任何隐瞒、虚假和重大遗漏之处。
5.对于出具本补充法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，
本所律师有赖于有关政府部门等公共机构出具或提供的证明文件作为出具本补
充法律意见书的依据。
6.本所同意将本补充法律意见书作为发行人申请本次发行上市所必备的法
定文件，随同其他申报材料上报中国证监会审核，并依法对所出具的法律意见承
担相应的法律责任。
7.本所同意发行人在其为本次发行上市而编制的招股说明书中部分或全部
自行引用或根据中国证监会审核要求引用本补充法律意见书的内容，但是发行人
作上述引用时，不得因引用而导致法律上的歧义或曲解。
8.本所及本所律师未授权任何单位或个人对本补充法律意见书作任何解释
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补充法律意见书（四）
或说明。
9.本补充法律意见书仅供发行人为本次发行上市之目的使用，未经本所书面
同意，不得用作任何其他目的或用途。
根据《证券法》第二十条、第一百七十三条的规定，按照律师行业公认的业
务标准、道德规范和勤勉尽责精神，本所律师在对发行人本次发行上市有关的文
件资料和有关事实核查和验证的基础上，现出具补充法律意见如下：
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补充法律意见书（四）
第二部分 补充法律意见书正文
一、本次发行上市的批准和授权
核查过程：
就发行人本次发行上市的批准和授权，本所律师查验了包括但不限于以下文
件：（1）《公司章程》及三会议事规则；（2）发行人第一届董事会第九次会议文
件；（3）发行人 2017 年第四次临时股东大会会议文件。
核查内容及结果：
1.发行人本次发行上市已经依照法定程序获得发行人于 2017 年 6 月 8 日召
开的 2017 年第四次临时股东大会的有效批准，截至本补充法律意见书出具之日，
发行人上述股东大会决议尚在有效期内。
2.发行人本次发行尚需获得中国证监会核准，本次上市尚需获得深圳证券交
易所同意。
二、发行人本次发行上市的主体资格
核查过程：
就发行人本次发行上市的主体资格，本所律师查验了包括但不限于以下文
件：（1）发行人的注册登记资料；（2）发行人创立大会文件、第一届董事会第一
次会议文件和第一届监事会第一次会议文件；（3）相关审计报告、验资报告、资
产评估报告等文件；（4）发行人选举职工监事的职工代表大会决议；（5）发行人
股东签订的《发起人协议》。
核查内容及结果：
经本所律师核查，发行人为依法设立且合法存续的股份有限公司，截至本
补充法律意见书出具之日，发行人仍具备《法律意见书》正文“二、发行人本次
发行上市的主体资格”所述的本次发行上市的主体资格。
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三、本次发行上市的实质条件
核查过程：
本次发行上市为发行人首次公开发行股票并上市，本所律师根据《证券法》、
《公司法》的有关规定，并对照《创业板首发管理办法》、《上市公司涉及外商投
资意见》，对发行人本次发行上市依据法律、法规及规范性文件所应具备的实质
条件逐项进行了审查。本所律师查验了包括但不限于以下文件：（1）发行人自设
立以来的历次股东大会、董事会、监事会会议文件；（2）发行人已经制定的公司
治理制度、财务管理制度；（3）《审计报告》（XYZH/2018BJA90547）、《申报财
务报表与原始财务报表的差异比较表专项说明》（XYZH/2018BJA90548）、《非经
常性损益明细表的专项说明》（XYZH/2018BJA90550）、《主要税种纳税及税收优
惠 情 况 的 专 项 说 明 》（ XYZH/2018BJA90549 ）、《 内 部 控 制 鉴 证 报 告 》
（XYZH/2018BJA90551）；（4）发行人的董事、监事、高级管理人员分别作出的
书面声明；（5）发行人出具的书面确认；（6）政府机关出具的证明文件；（7）《康
龙化成（北京）新药技术股份有限公司（作为发行人）与东方花旗证券有限公司
（作为保荐人）关于首次公开发行股票并在创业板上市之保荐协议书》、《康龙化
成（北京）新药技术股份有限公司（作为发行人）与东方花旗证券有限公司（作
为主承销商）关于首次公开发行股票并在创业板上市之主承销协议书》（以下合
称“承销与保荐协议”）；（8）本补充法律意见书第四至第九、第十三至十六及第
十九部分查验的其他文件。
核查内容及结果：
经向发行人查证，并依据其他专业机构的专业意见，本所律师认为，截至本
补充法律意见书出具之日，发行人仍具备本次发行上市的各项实质条件：
（一）发行人本次发行上市符合《证券法》规定的条件
1.根据保荐与承销协议，发行人本次发行上市由具有保荐资格的东方花旗担
任保荐机构，符合《证券法》第十一条第一款和第四十九条第一款的规定。
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补充法律意见书（四）
2.经核查，发行人已按照《公司法》等法律、行政法规及规范性文件的要求
设立了股东大会、董事会、监事会等组织机构，并完善了组织制度及其他内部管
理制度，组织机构健全且运行良好，符合《证券法》第十三条第一款第（一）项
的规定。
3.根据《审计报告》（XYZH/2018BJA90547），发行人 2015 年度、2016 年度、
2017 年度及 2018 年 1-6 月份连续盈利，并可向股东支付股利。发行人具有持续
盈利能力，财务状况良好，符合《证券法》第十三条第一款第（二）项的规定。
4.根据《审计报告》（XYZH/2018BJA90547），发行人财务报表在所有重大方
面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了发行人 2015 年 12 月 31 日、2016
年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日及 2018 年 6 月 30 日的财务状况以及 2015 年
度和 2016 年度、2017 年度及 2018 年 1-6 月份的经营成果和现金流量。根据前述
结论并经发行人确认，发行人最近三年财务会计文件无虚假记载；根据发行人的
声明、相关政府部门出具的证明并经本所律师核查，发行人最近三年无重大违法
行为，符合《证券法》第十三条第一款第（三）项的规定。
5.发行人本次发行的股份总数拟不超过 65,630,000 股，按照发行 65,630,000
股计算，本次发行后，发行人股本总额超过 4 亿元，发行人向社会公众发行的股
份总数不低于其股份总数的 10%，符合《证券法》第五十条第一款第（三）项的
规定。
6.根据发行人出具的书面声明、《审计报告》（XYZH/2018BJA90547）、相关
政府部门出具的证明并经本所律师在专业范围内的核查，发行人最近三年无重大
违法行为，财务会计文件无虚假记载，符合《证券法》第五十条第一款第（四）
项的规定。
（二）发行人本次发行上市符合《公司法》规定的条件
1.根据发行人 2017 年第四次临时股东大会决议及《招股说明书（申报稿）》，
发行人本次拟发行的股票为每股面值 1 元的境内上市的人民币普通股（A 股），
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每股的发行条件和价格相同，每一股份具有同等权利，符合《公司法》第一百二
十六条的规定。
2.经核查，发行人董事会、股东大会已就本次发行股票的种类、数额、价格、
发行对象等作出决议，符合《公司法》第一百三十三条的规定。
（三）发行人本次发行上市符合《创业板首发管理办法》规定的条件
1.发行人本次发行上市符合《创业板首发管理办法》第十一条之规定：
（1）发行人是依法设立的股份有限公司，系由有限责任公司按经审计的原
账面净资产值折股整体变更设立（发行人的具体设立过程见律师工作报告“四、
发行人的设立”），自发行人前身康龙有限 2004 年 7 月 1 日成立以来，持续经营
时间已在三年以上；
（2）根据《审计报告》（XYZH/2018BJA90547）和《非经常性损益明细表
的专项说明》（XYZH/2018BJA90550），公司 2015 年度、2016 年度、2017 年度
及 2018 年 1-6 月份归属于母公司所有者的净利润（以扣除非经常性损益前后较
低者为计算依据）分别为人民币 4,538.43 万元、人民币 17,691.19 万元、人民币
21,869.59 万元、12,148.48 万元，最近两年净利润（以扣除非经常性损益前后较
低者为计算依据）累计不少于人民币 10,000,000 元；
（3）根据《审计报告》（XYZH/2018BJA90547），截至 2018 年 6 月 30 日，
发行人的净资产为人民币 2,126,956,177.78 元，不少于人民币 20,000,000 元，且
不存在未弥补亏损；
（4）发行人目前的股本总额为人民币 590,663,575 元，本次发行后的股本总
额将不少于人民币 30,000,000 元。
2.发行人本次发行上市符合《创业板首发管理办法》第十二条之规定：
（1）根据信永中和出具的《验资报告》（XYZH/2016BJA30242），发行人的
注册资本已足额缴纳；
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（2）经本所律师核查，康龙有限的资产已由发行人合法承继，发行人的主
要资产不存在重大权属纠纷（参见律师工作报告“十、发行人的主要财产”部分）。
3.发行人本次发行上市符合《创业板首发管理办法》第十三条之规定：
（1）发行人的主营业务为为全球制药企业、生物科技研发公司及科研机构
提供药物研发服务。根据《审计报告》（XYZH/2018BJA90547）附注，发行人 2015
年度、2016 年度、2017 年度、2018 年 1-6 月份主营业务收入占营业收入的比例
均超过 99%。据此，发行人主要经营一种业务；
（2）发行人的生产经营符合有关法律、行政法规和《公司章程》的规定，
符合国家产业政策及环境保护政策。
4.发行人本次发行上市符合《创业板首发管理办法》第十四条之规定：
（1）发行人的主营业务最近两年内没有发生重大变化；
（2）发行人的董事、高级管理人员最近两年内没有发生重大变化；
（3）发行人的实际控制人最近两年内没有发生变更。
5.发行人本次发行上市符合《创业板首发管理办法》第十五条之规定：
经核查，发行人的股权清晰，实际控制人和受实际控制人支配的股东所持有
的发行人股份不存在重大权属纠纷。
6.发行人本次发行上市符合《创业板首发管理办法》第十六条之规定：
（1）发行人具有完善的公司治理结构，已经依法建立健全股东大会、董事
会、监事会以及独立董事、董事会秘书及审计委员会制度；
（2）经本所律师核查，发行人设立以来的历次股东大会、董事会、监事会
等文件，发行人的相关机构和人员能够依法履行职责。
（3）经查验发行人的《公司章程》及《公司章程（草案）》，发行人已经建
立健全股东投票计票制度，并建立了发行人与股东之间的多元化纠纷解决机制，
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切实保障了投资者依法行使收益权、知情权、参与权、监督权、求偿权等股东权
利。
7.发行人本次发行上市符合《创业板首发管理办法》第十七条之规定：
（1）根据《审计报告》（XYZH/2018BJA90547）和《内部控制鉴证报告》
（XYZH/2018BJA90551），本所律师认为，发行人的会计基础工作规范，财务报
表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映
了发行人的财务状况、经营成果和现金流量；
（2）信永中和已就发行人截至 2015 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日、
2017 年 12 月 31 日及 2018 年 6 月 30 日的财务报表出具了标准无保留意见的《审
计报告》（XYZH/2018BJA90547）。
8.发行人本次发行上市符合《创业板首发管理办法》第十八条之规定：
（1）根据《审计报告》（XYZH/2018BJA90547）和《内部控制鉴证报告》
（XYZH/2018BJA90551），本所律师认为，发行人的内部控制制度健全且被有效
执行，能够合理保证公司财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与
效果；
（2）信永中和在其出具的《内部控制鉴证报告》（XYZH/2018BJA90551）
中认为，“公司按照企业内部控制基本规范及相关规定于 2018 年 6 月 30 日在所
有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制”，无保留结论。
9.发行人本次发行上市符合《创业板首发管理办法》第十九条之规定：
（1）经本所律师核查，发行人的董事、监事和高级管理人员均具备法律、
行政法规和规范性文件规定的任职资格；
（2）经本所律师核查，前述人士不存在如下情形：
①被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的；
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②最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者最近一年内受到证券交易所公
开谴责的；
③因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调
查，尚未有明确结论意见的。
10.发行人本次发行上市符合《创业板首发管理办法》第二十条之规定：
经本所律师核查，发行人及其实际控制人最近三年内不存在损害投资者合法
权益和社会公共利益的重大违法行为；发行人及其实际控制人最近三年内不存在
未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发
生在三年前，但目前仍处于持续状态的情形。
（四）发行人本次发行上市符合《上市公司涉及外商投资意见》规定的条件
1.经核查，发行人于 2004 年获得《外商投资企业批准证书》，已通过历年外
商投资企业联合年检或填报外商投资企业年度投资经营信息联合报告，符合《上
市公司涉及外商投资意见》第二条第（二）款第 1 项的规定。
2.经核查，发行人的经营范围为“药用化合物、化学药、生物制品、生物技
术的研究与开发；提供技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、技术培训；
货物、技术进出口业务。（涉及配额许可证管理及专项规定管理的商品按照国家
有关规定办理）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经
营活动。）”，符合《指导外商投资方向规定》和《外商投资产业指导目录》的要
求，符合《上市公司涉及外商投资意见》第二条第（二）款第 2 项的规定。
3.经核查，发行人现有股本总额为 590,663,575 股，其中外国股东持有
166,177,779 股，占发行人现有股本总额的 28.1341%；根据发行人 2017 年第四次
临时股东大会决议，本次拟公开发行 65,630,000 股，且占发行后股本总额的比例
不低于 10%；若本次实际公开发行 65,630,000 股，发行人股本总额将变更为
656,293,575 股，外国股东占总股本的比例不低于 10%，符合《上市公司涉及外
商投资意见》第二条第（二）款第 3 项的规定。
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4.经核查，相关法律法规对发行人是否需由中方控股（包括相对控股）或对
中方持股比例并未作出特殊规定，《上市公司涉及外商投资意见》第二条第（二）
款第 4 项规定不适用于发行人。
5.经核查，发行人符合发行上市股票有关法规要求的其他条件，符合《上市
公司涉及外商投资意见》第二条第（二）款第 5 项的规定。
综上，本所律师认为，发行人本次发行上市符合《证券法》、《公司法》、《创
业板首发管理办法》、《上市公司涉及外商投资意见》等法律、法规和规范性文件
规定的各项实质性条件。
四、发行人的独立性
核查过程：
就发行人的独立性，本所律师对发行人的高级管理人员进行了访谈，对发行
人的办公经营场所进行了实地考查，并查验了包括但不限于以下文件：（1）发行
人的《营业执照》、公司章程；（2）与发行人生产经营相关的不动产证、注册商
标、专利、发行人的重大业务合同；（3）募集资金投资项目可行性研究报告、项
目核准/备案文件；（4）发行人设立以来的历次股东大会、董事会会议文件；（5）
发行人制定的《劳动合同》样本；（6）发行人境外股东的登记注册文件及境外律
师 出 具 的 法 律 意 见 书 ；（ 7 ） 信 永 中 和 出 具 的 《 内 部 控 制 鉴 证 报 告 》
（XYZH/2018BJA90551）；（8）税务主管机关出具的证明；（9）发行人及发行人
高级管理人员出具的书面声明；（10）本补充法律意见书第八、第九部分查验的
其他文件。
核查内容及结果：
经核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人在独立性方面未出现重大
不利变化。发行人的资产完整，业务、人员、财务、机构独立，具有完整的业务
体系和直接面对市场独立经营的能力。发行人在其他方面亦不存在影响其独立性
的严重缺陷。
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补充法律意见书（四）
五、发起人和股东、实际控制人
核查过程：
就发行人的发起人、股东情况，本所律师查验了包括但不限于以下文件：（1）
发行人自然人股东的身份证明文件，机构股东现行有效的《营业执照》、公司章
程、合伙协议；（2）发行人董事、监事和高级管理人员出具的书面声明；（3）发
行人自设立以来的历次股东大会、董事会、监事会会议文件；（4）发行人的工商
注册登记文件；（5）发行人境外股东的登记注册文件及境外律师出具的法律意见
书；（6）实际控制人、主要股东签署的关于股份锁定期的承诺函；（7）本补充法
律意见书第八部分查验的其他文件。
核查内容及结果：
经核查，补充核查期间内，发行人股东及其持股数额没有发生变动，亦没有
新增股东。君联闻达的基金管理人北京君联同道投资顾问合伙企业（有限合伙）
更名为北京君联同道投资管理合伙企业（有限合伙）。
经核查，本所律师认为，截至本补充法律意见书出具之日，发行人的发起人
和现有股东均依法设立、合法存续，具有法律、法规和规范性文件规定的作为股
份有限公司发起人及股东并对发行人进行出资的资格；发行人的实际控制人最近
两年内没有发生变更。
六、发行人的股本及其演变
核查过程：
就发行人的股本及其演变，本所律师查验了包括但不限于以下文件：（1）发
行人及其前身自设立以来的工商注册登记材料；（2）发行人股东出具的承诺及确
认。
核查内容及结果：
经核查，补充核查期间内，发行人股本、股东及其持股比例均没有发生变更；
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补充法律意见书（四）
截至本补充法律意见书出具之日，发行人股东所持有发行人的股份不存在质押等
权利受限制的情形。
七、发行人的业务
核查过程：
就发行人的业务，本所律师查验了包括但不限于以下文件：（1）发行人现行
有效的《公司章程》、《外商投资企业批准证书》，发行人及其境内子公司现行有
效的公司章程、《营业执照》；（2）发行人及其境内子公司持有的资质证书；（3）
发行人历次经营范围变更后的《企业法人营业执照》或《营业执照》；（4）《审计
报告》（XYZH/2018BJA90547）；（5）发行人的重大业务合同；（6）境外律师出
具的法律意见书。
核查内容及结果：
（一）发行人及其子公司、分公司的业务
经本所律师核查，补充核查期间内，发行人及其子公司、分公司的经营范围
和经营方式符合有关法律、法规和规范性文件的规定；发行人及其子公司仍有效
持有其从事主营业务所需的业务许可。
2018 年 7 月 17 日，浙江省科学技术厅向宁波康泰博颁发《实验动物使用许
可证》（许可证号：SYXK（浙）2018-0014），设施地址为宁波市杭州湾新区滨海
4 路 800 号 17 号楼四楼（普通环境）、五楼（屏障环境），适用范围为屏障环境：
大鼠、小鼠、地鼠（600 平方）；普通环境：猪、犬、猴（600 平方），有效期至
2023 年 7 月 17 日。
补充核查期间，康龙（美国）临床服务取得美国药品执法管理局换发的管控
药物注册证书（注册号：RS0514770），有效期至 2019 年 3 月 31 日；马里兰州
医疗和健康部换发的药品使用豁免注册（注册号：PW0504），有效期至 2020 年
5 月 31 日；医疗保险和医疗补助服务中心换发的临床实验室改进法案认证
3-3-1-5-15
补充法律意见书（四）
（CLIA，认证号：21D1054578），有效期至 2019 年 10 月 11 日。
（二）发行人在中国大陆以外设立子公司开展业务经营的情况
根据 STITES&HARBISON, PLLC 于 2018 年 6 月 30 日出具的法律意见书，
康龙（美国）、康龙（美国）控股、康龙（美国）分析技术及康龙（美国）临床
服务所适用的公司章程并未禁止其在美国从事现有业务，该等企业的现有业务包
括为医药产业提供研究与开发服务。
根据 Zhong Lun Law Firm(10-11 Austin Friars London EC2N 2 HG)于 2018 年
7 月 16 日出具的法律意见书，康龙（英国）已取得了适用法律下运营业务所必
须的全部许可，其依法运营业务并无适用法律下的障碍。
根据 Lo and Lo Solicitors and Notaries Public 于 2018 年 7 月 16 日出具的法律
意见书，康龙（香港）国际、康龙（香港）投资、康龙（香港）生物的经营在所
有实质方面符合适用法律法规的规定且未收到政府机构发出的涉及公司业务经
营不符合适用法律规定的通知。
（三）发行人业务的变更
经核查，补充核查期间内，发行人的主营业务为为全球制药企业、生物科技
研发公司及科研机构提供药物研发服务，最近两年内未发生变更。
（四）发行人的主营业务
根据《审计报告》（XYZH/2018BJA90547），发行人的主营业务为为全球制
药企业、生物科技研发公司及科研机构提供药物研发服务。本所律师认为，发行
人主营业务突出。
（五）发行人的持续经营
经本所律师核查：
1.《公司章程》规定发行人为永久存续的股份有限公司，未出现相关法律、
3-3-1-5-16
补充法律意见书（四）
法规和《公司章程》规定的终止事由；
2.发行人的主要经营性资产不存在被采取查封、扣押、拍卖等强制性措施的
情形；
3.发行人不存在现行法律、法规和规范性文件禁止、限制发行人开展目前业
务的情形。
本所律师认为，发行人不存在持续经营的法律障碍。
八、关联交易及同业竞争
核查过程：
就发行人的关联交易及同业竞争，本所律师查验了包括但不限于以下文件：
（1）发行人关联法人的注册登记资料；（2）发行人股东出具的书面声明；（3）
发 行 人 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 出 具 的 书 面 声 明 ；（ 4 ）《 审 计 报 告 》
（XYZH/2018BJA90547）；（5）发行人关联交易的相关协议；（6）发行人的《公
司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《关
联交易管理制度》；（7）发行人为本次发行而编制的《招股说明书（申报稿）》或
其他有关申报材料。
核查内容及结果：
（一）发行人的关联方
1.经核查，补充核查期间，发行人新增关联方情况如下：
关联方姓名/名称 关联关系
发行人持股 23.0769%且发行人实际控制人之一、发行人董
南京思睿生物科技有限公司
事楼小强担任董事的企业
南京希麦迪医药科技有限公司 南京思睿生物科技有限公司的全资子公司
康科物业（注） 北京多泰持股 90%的企业
3-3-1-5-17
补充法律意见书（四）
关联方姓名/名称 关联关系
合肥瑞成产业投资有限公司 发行人董事陈平进担任该企业的董事、总经理
发行人董事陈平进担任该企业的执行事务合伙人委派代
合肥市信挚投资合伙企业（有限合伙）
表
金尚（天津）投资管理有限公司 发行人董事陈平进担任该企业的执行董事、总经理
安徽并购投资基金合伙企业（有限合 发行人董事陈平进担任该企业的执行事务合伙人委派代
伙） 表
安徽信安并购基金管理有限公司 发行人董事陈平进担任该企业的总经理
发行人董事陈平进担任该企业的执行事务合伙人委派代
安徽信安投资合伙企业（有限合伙）
表
安徽信谊并购基金合伙企业（有限合 发行人董事陈平进担任该企业的执行事务合伙人委派代
伙） 表
合肥信远股权投资合伙企业（有限合 发行人董事陈平进担任该企业的执行事务合伙人委派代
伙） 表
发行人董事陈平进担任该企业的执行事务合伙人委派代
青岛金石泓信投资中心（有限合伙）
表
北京燕文物流有限公司 发行人董事周宏斌担任该企业的董事
Constant CypressLimited 公司董事周宏斌担任该企业的董事
Gentle Vantage Limited 公司董事周宏斌担任该企业的董事
Sino Glow Limited 公司董事周宏斌担任该企业的董事
注：补充核查期间，康科物业唯一股东北京康泰博将其持有的康科物业出资额 270,000
元转让给北京多泰，将其持有的康科物业出资额 30,000 元转让给周燕丽并于 2018 年 5 月 18
日取得换发后的《营业执照》。本次变更完成后，北京多泰持有康科物业 90%的股权，周燕
丽持有康科物业 10%的股权。
2.补充核查期间，发行人的关联方情况发生以下变化：
（1）天津泰亦信已于 2018 年 4 月 11 日注销。
3-3-1-5-18
补充法律意见书（四）
（2）Pharmaron (HK)
报告期内，Pharmaron (HK)为发行人的股东康龙控股控制的一间企业。
根据 Lo and Lo Solicitors and Notaries Public 于 2017 年 6 月 16 日出具的法律
意见书，Pharmaron (HK)仍为香港法律下有效存续的企业，在完成适用法律下的
相关程序后，Pharmaron (HK)将被解散。Pharmaron (HK)已于 2016 年 4 月 14 日
向香港税务局提交不反对撤销公司注册通知书的申请，在注销期间 Pharmaron
(HK)不再持有有效的商业登记证书。
根据 Lo and Lo Solicitors and Notaries Public 于 2018 年 7 月 16 日出具的法律
意见书，Pharmaron (HK)已于 2018 年 6 月 22 日完成注销登记。
（3）Pharmaron (HK) RD
报告期内，Pharmaron (HK) RD 为发行人的股东康龙控股控制的一间企业。
根据 Lo and Lo Solicitors and Notaries Public 于 2017 年 6 月 16 日出具的法律
意见书，Pharmaron (HK) RD 仍为香港法律下有效存续的企业，在完成适用法律
下的相关程序后，Pharmaron (HK) RD 将被解散。Pharmaron (HK) RD 已于 2016
年 4 月 14 日向香港税务局提交不反对撤销公司注册通知书的申请，在注销期间
Pharmaron (HK) RD 不再持有有效的商业登记证书。
根据 Lo and Lo Solicitors and Notaries Public 于 2018 年 7 月 16 日出具的法律
意见书，Pharmaron (HK) RD 已于 2017 年 12 月 15 日完成注销登记。
（二）新设子公司
补充核查期间，发行人全资子公司康龙（香港）国际新设全资子公司
Pharmaron Biologics (Hong Kong) Limited（简称“康龙（香港）生物”），一间依
据中国香港法律设立并有效存续的企业，编号为 2707577，成立日期为 2018 年 6
月 11 日，经营范围为投资持股，已发行股份为 50,000 股普通股，唯一股东为康
龙（香港）国际，董事为 Boliang Lou。
3-3-1-5-19
补充法律意见书（四）
（三）参股公司
2018 年 5 月 18 日，发行人与南京思睿生物科技有限公司及其全体股东签署
《南京思睿生物科技有限公司增资协议》，各方约定发行人以人民币 30,000,000
元认购南京思睿生物科技有限公司新增注册资本 1,800,000 美元，占南京思睿生
物科技有限公司增资后注册资本的 23.0769%。
2018 年 7 月 17 日，南京思睿生物科技有限公司取得换发后的《营业执照》
（统一社会信用代码：91320115MA1W3HLX4C），发行人已登记为南京思睿生
物科技有限公司股东，楼小强为该公司董事。南京思睿生物科技有限公司的基本
情况如下：
名称 南京思睿生物科技有限公司
住所 南京市江宁区高新园天元东路 1009 号
法定代表人 YU WU
注册资本 7,800,000 美元
公司类型 有限责任公司（中外合资）
经营范围 生物工程技术、生物医学工程技术、医药科技研发、技术咨询及技术服务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
成立日期 2018 年 2 月 7 日
营业期限 长期
（四）补充核查期间发生的关联交易
根据《审计报告》（XYZH/2018BJA90547），并经本所律师核查，2015 年度
至 2018 年 1-6 月份发行人与关联方发生的关联交易包括：
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）购买商品
单位：人民币元
3-3-1-5-20
补充法律意见书（四）
关联方 关联交易内容 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度 2015 年度
安凯毅博 原材料采购 1,272,550.00 1,954,710.00 1,719,300.00 1,683,180.00
（2）接受劳务
单位：人民币元
关联方 关联交易内容 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度 2015 年度
北京康泰博 物业管理费 — 1,179,673.87 7,160,181.30 6,507,342.13
（3）采购水、电、燃气
单位：人民币元
关联交易
关联方 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度 2015 年度
内容
水、电、
康科物业 — — 2,220,404.00 34,561,617.00
燃气费用
水、电、
北京康泰博 — 9,198,074.42 43,060,095.00 4,425,350.00
燃气费用
（4）购买固定资产
单位：人民币元
关联方 关联交易内容 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度 2015 年度
凯晟昌商贸 二手箱式货车 — — — 59,800.00
北京康泰博 园区物业 — 968,390,000.00 — —
2016 年 11 月，发行人与北京康泰博科技发展有限公司签订物业买卖合同，
以人民币 96,839 万元购买北京康泰博科技发展有限公司持有的北京经济技术开
发区泰河路 6 号的园区物业，该交易已于 2017 年 8 月完成。
2.关联出租情况
（1）承租情况
单位：人民币元
3-3-1-5-21
补充法律意见书（四）
确认的租赁费
承租 租赁资产
出租方 2018 年
方 种类 2017 年度 2016 年度 2015 年度
1-6 月
发行
北京康泰博 经营租赁 — 10,384,582.69 84,819,277.12 75,530,418.14
人
3.关联方资金拆借
（1）2015 年度
单位：人民币元
关联方名称 本期拆入 本期拆出 拆借利率 币种 备注
北京康泰博 23,000,000.00 23,000,000.00 — 人民币 注1
宁波康泰博 18,000,000.00 18,000,000.00 — 人民币 注1
Pharmaron (HK) RD 39,850,240.00 39,850,240.00 — 美元 注1
康龙控股 — 224,106,679.13 — 美元 注2
注 1：2015 年度康龙有限与北京康泰博等 3 家关联公司均为由于资金需求而产生的短期
资金拆借，由于时间较短双方未约定拆借利率。
注 2：其中包括归还康龙控股提供给康龙有限的长期外债借款，金额为 370 万美元，借
款利率为零。其余为子公司康龙（美国）归还与康龙控股之间的往来款。截至 2016 年 12
月 31 日，康龙有限与康龙控股之间的资金拆借往来款已全部还清。
4.关联方担保
单位：人民币元
被担保方 担保是否已
担保方名称 担保金额 担保期间
名称 经履行完毕
债务履行期限届满之日后
楼小强、郑北 发行人 50,000,000.00 否
两年
Boliang Lou、楼 债务履行期限届满之日起
发行人 30,524,882.41 否
小强、郑北 两年
3-3-1-5-22
补充法律意见书（四）
被担保方 担保是否已
担保方名称 担保金额 担保期间
名称 经履行完毕
Boliang Lou、楼 《授信协议》下每笔贷款
发行人 49,240,148.07 否
小强 到期日另加三年
Boliang Lou 及其配偶的保
Boliang Lou 及
发行人 432,500,000.00 证期间为债务履行期限届 否
其配偶
满之次日起两年
Boliang Lou、楼 债务履行期限届满之日起
发行人 45,000,000.00 否
小强 两年
Boliang Lou、楼
小强、郑北、康 债务履行期限届满之日起
发行人 33,333,333.33 否
龙昌平、康龙西 两年
安、康龙宁波
Boliang Lou、楼 债务履行期限届满之日起
发行人 37,500,000.00 否
小强、郑北 两年
Boliang Lou、楼
小强、郑北、康 债务履行期限届满之日起
发行人 20,625,000.00 否
龙西安、康龙昌 两年
平
债务履行期限届满之日起
发行人 康龙宁波 106,550,000.00 否
两年
Boliang Lou、楼 主合同项下债务履行期限
康龙宁波 50,000,000.00 否
小强、发行人 届满之日起两年
主合同项下借款期限届满
发行人 康龙宁波 20,000,000.00 否
之次日起两年
主债权发生期间届满之日
发行人 康龙宁波 20,000,000.00 否
起两年
Boliang Lou、楼
主合同项下债务履行期限
小强、郑北、发 康龙昌平 6,912,451.46 否
届满之日起两年
行人
主债务履行期届满之日后
发行人 康龙天津 460,844,900.00 否
两年止
3-3-1-5-23
补充法律意见书（四）
被担保方 担保是否已
担保方名称 担保金额 担保期间
名称 经履行完毕
康龙（英 直至担保债务不可撤销地
发行人 100,400,660.02 否
国） 及无条件地完全清偿为止
宁波康泰
发行人 250,118,696.75 主债务届满之日起两年 否
博
5.关键管理人员薪酬
单位：人民币元
项目名称 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度 2015 年度
薪酬合计 4,659,921.13 12,816,464.35 11,248,450.46 10,315,825.59
（三）发行人与关联方的上述重大关联不存在严重影响发行人独立性，或显
失公允，或损害发行人及其他股东利益的情形。
（四）发行人与其实际控制人、主要股东及其控制的其他企业之间不存在同
业竞争。
（五）发行人的实际控制人、主要股东已采取了有效措施避免与发行人之间
的同业竞争。
（六）发行人在为本次发行而编制的《招股说明书（申报稿）》中已对报告
期内的重大关联交易及解决同业竞争的承诺作出充分披露，没有重大遗漏或重大
隐瞒。
九、发行人的主要财产
核查过程：
就发行人及其子公司的主要财产，本所律师查验了包括但不限于以下文件：
（1）不动产证；（2）房屋租赁协议；（3）相关政府部门出具的证明文件；（4）
《审计报告》（XYZH/2018BJA90547）；（5）境外律师出具的法律意见书。
3-3-1-5-24
补充法律意见书（四）
核查内容及结果：
（一）土地使用权及房屋所有权
补充核查期间，发行人坐落于北京经济技术开发区泰河路 6 号的土地及房屋
新增一项抵押担保，具体情况如下：发行人接受中国工商银行股份有限公司新加
坡分行流动资金借款 11,000,000 美元用于日常经营，借款期限为 1 年；2018 年 5
月 28 日，中国工商银行股份有限公司北京商务中心区支行与发行人签署《直贷
通业务协议》，为本项债务承担保证责任；发行人与中国工商银行北京商务中心
区支行签署《最高额抵押合同》（合同编号：2016 年 CBD（抵）字 0093 号），为
《直贷通业务协议》项下义务提供最高额抵押担保，抵押物为发行人持有的编号
为京（2017）开不动产权第 0019850 号《不动产权证书》所载的土地及房屋。
（二）土地、房屋租赁情况
1.中国境内土地房屋租赁情况
经核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人及其子公司中国境内土地
房屋租赁情况如下：
序号 承租方 出租方 地址 面积 用途 租赁期限
大族环球 北京经济技术开发 研发 2016 年 11 月 15
11,864.01
科技股份 区凉水河二街 8 号 及办 日起至 2021 年
平方米
有限公司 院 20 号楼 公 11 月 14 日
北京经济技术开发
2018 年 3 月 20
区凉水河一街 20 号 员工
10 间 日至 2019 年 3
1 发行人 青年公寓园区内 4 宿舍
北京辉展 月 20 日
号楼
资产管理
有限公司 北京经济技术开发
2018 年 3 月 8 日
区凉水河一街 20 号 员工
2间 至 2019 年 3 月 8
青年公寓园区内 4 宿舍
日
号楼
3-3-1-5-25
补充法律意见书（四）
序号 承租方 出租方 地址 面积 用途 租赁期限
北京经济技术开发 2018 年 5 月 1 日
员工
区凉水河一街 20 号 10 间 至 2019 年 3 月 7
宿舍
青年公寓 5 号楼 日
北京经济技术开发 2018 年 5 月 1 日
员工
区凉水河一街 20 号 29 间 至 2019 年 3 月 7
宿舍
青年公寓 1 号楼 日
北京通州区中关村
2017 年 12 月 15
北京立生 科技园通州园光机 员工
70 间 日至 2018 年 12
房地产经 电一体化产业基地 宿舍
月 14 日
纪有限公 政府路 26 号
司（注 1）
北京通州区中关村
2018 年 3 月 12
科技园通州园光机 员工
40 间 日至 2018 年 12
电一体化产业基地 宿舍
月 14 日
政府路 26 号
北京通州区中关村
2018 年 5 月 1 日
科技园通州园光机 员工
50 间 至 2019 年 2 月
电一体化产业基地 宿舍
28 日
政府路 26 号
北京亦庄
投资控股
北京经济技术开发 2018 年 2 月 9 日
有 限 公 员工
区康定街 18 号永康 15 间 至 2018 年 12 月
司、北京 宿舍
公寓 31 日
亦庄置业
有限公司
北京维通
2016 年 3 月 17
达生物技 北京市昌平区科学 7,827.17
实验 日至 2021 年 3
术有限公 园路 32 号院 1 号楼 平方米
月 16 日
司
2 康龙昌平
北京维通
2017 年 3 月 14
达生物技 北京市昌平区科学 12,401.22
实验 日至 2022 年 3
术有限公 园路 32 号院 2 号楼 平方米
月 13 日
司
3-3-1-5-26
补充法律意见书（四）
序号 承租方 出租方 地址 面积 用途 租赁期限
西安出口
西安市凤城十二路 实验 2018 年 1 月 1 日
加工区投 16,252 平
出口加工区二期多 及办 起至 2018 年 12
资建设有 方米
层 3#楼 公 月 31 日
限公司
3 康龙西安
西安出口
2018 年 1 月 1 日
加工区投 西安凯瑞员工公寓 6 员工
54 间 起至 2018 年 12
资建设有 号楼 宿舍
月 31 日
限公司
宁波赛特
慈溪市杭州湾新区 实验 2015 年 11 月 1
信息科技 5,700 平
4 康龙宁波 CTC 园区的 8 号厂 及办 日至 2018 年 10
发展有限 方米
房 3 层楼 公 月 31 日
公司
天津市海 天津市经济技术开 2018 年 1 月 1 日
员工
5 康龙天津 燕置业有 发区西区新业七街 87 间 至 2018 年 12 月
宿舍
限公司 70 号海燕公寓 31 日
绍兴市上
2017 年 12 月 30
虞白云宾 杭州湾上虞经济开 268 平方
6 康龙绍兴 办公 日至 2018 年 12
馆有限公 发区东区 米
月 29 日
司
上海张江 上海市张江高科技 研发 2017 年 11 月 1
康龙上海 12,328.3
7 （集团） 园区金科路 2829 号 及办 日至 2022 年 10
（注 2） 平方米
有限公司 C 栋三层 公 月 31 日
注 1：2018 年 7 月 18 日，北京立生房地产经纪有限公司出具《说明》，北京
立生房地产经纪有限公司为发行人承租的位于北京经济技术开发区凉水河一街
20 号青年公寓园区内 1 号楼、5 号楼的公寓，以及位于北京通州区中关村科技园
通州园光机电一体化产业基地政府路 26 号的公寓的出租方，且具有租赁期内依
法对外出租、管理上述公寓的权利。如因其原因导致上述公寓租赁协议终止或无
效的，北京立生房地产经纪有限公司将协助发行人寻找租赁其他公寓作为员工宿
舍并赔偿发行人因此产生的损失。
3-3-1-5-27
补充法律意见书（四）
注 2：根据上海张江（集团）有限公司、康龙化成、康龙上海于 2018 年 4
月 1 日签署的《<房屋租赁合同>补充协议》，自 2018 年 4 月 1 日起原《房屋租
赁合同》的承租方由康龙化成变更为康龙上海。
2.中国境外土地房屋租赁情况
根据 STITES&HARBISON, PLLC 于 2018 年 6 月 30 日出具的法律意见书，
发行人及其子公司租赁标的位于美国的经营性租赁情况如下：
序号 承租方 出租方 地址 租赁期限
20340-20344,20316 and
Seneca Meadows
康龙（美国） 20348 Seneca Meadows 2007 年 6 月 1 日至
1 Corporate Center I
分析技术 Parkway, Germantown, 2019 年 9 月 30 日
LLC
Maryland 20876
Regus Waltham Centre, 303
2018 年 1 月 1 日至
2 康龙（美国） Management Wyman Street, Suite 300,
2018 年 12 月 31 日
Group, LLC Waltham, Massachusetts
Spectrum Business 6 Venture, Irvine, 2016 年 10 月 1 日至
3 康龙（美国）
Center, L.P. California 2019 年 9 月 30 日
University of
201 East Jefferson Street,
Louisville Real 2017 年 1 月 1 日至
4 康龙（美国） Third Floor, MedCenter3,
Estate Foundation, 2019 年 12 月 31 日
Louisville, Kentucky
Inc.
Unit 3, Baltimore
UMB Health
康龙（美国） Research Park 1 2004 年 3 月 11 日至
5 Sciences Research
临床服务 Condominium, 2064 年 3 月 12 日
Park Corporation
Baltimore, Maryland
Unit 3, Baltimore
UMB Health
康龙（美国） Research Park 1 2004 年 3 月 11 日至
6 Sciences Research
临床服务 Condominium, 2064 年 3 月 12 日
Park Corporation
Baltimore, Maryland
根据 Zhong Lun Law Firm(10-11 Austin Friars London EC2N 2 HG)于 2018 年
7 月 16 日出具的法律意见书，发行人及其子公司租赁标的位于英国的经营性租
3-3-1-5-28
补充法律意见书（四）
赁情况如下：
序号 承租方 出租方 地址 租赁期限
The Former Sand Store,
康龙（英国） Dencora Carrow 2009 年 7 月 27 日至
1 Trident Park, Ocean Way,
化学技术 Road LLP 2039 年 7 月 26 日
Cardiff
康龙（英国） Fellside Estates Unite A1 Crown Business 2008 年 2 月 7 日至
2
生物技术 Limited Park, Crown Way, Rushden 2033 年 2 月 16 日
Building 8, Hillcrest Research
Harlan
康龙（英国） Station, Dodgeford Lane, 2015 年 2 月 6 日至
3 Laboratories U.K.
生物技术 Belton, Leicestershore, LE12 2020 年 2 月 5 日
Ltd
9TE
（三）知识产权
发行人及其子公司知识产权的变化情况如下：
1.截至本补充法律意见书出具之日，发行人持有的全部专利的专利权人已由
康龙有限变更为发行人。
2.补充核查期间，康龙（美国）新增注册商标的情况如下：
序 注册国 取得 他项
商标名称或图案 权利人 注册号 注册日期
号 家/地区 方式 权利
康龙（美
1 UK00003268472 2018.03.09 英国 申请 无
国）
十、发行人的重大债权债务
核查过程：
就发行人的重大债权债务，本所律师对发行人的董事会秘书、财务负责人
Gilbert Shing Chung Li 进行了访谈，并查验了包括但不限于以下文件：（1）发行
人将要履行或正在履行的对发行人经营存在较大影响的重大合同；（2）发行人与
3-3-1-5-29
补充法律意见书（四）
东方花旗签订的股票承销及保荐协议；（3）《审计报告》（XYZH/2018BJA90547）；
（4）政府机构出具的证明文件。
核查内容及结果：
（一）重大合同
1.销售合同
截至本补充法律意见书出具之日，发行人正在履行的重大销售合同具体情况
如下：
序号 合同名称 客户名称 合同主要内容 合同期限
Merck Sharp &
1 服务协议 Dohme Limited（默 药物研发服务 2016.03.01-2018.11.01
沙东子公司）
2 服务协议 阿斯利康 药物研发服务 2015.10.01-2020.09.30
3 服务协议 FT 生物科技公司 药物研发服务 自生效日起长期有效
4 服务协议 基因泰克 药物研发服务 2010.01.25-2020.01.25
5 服务协议 拜耳集团 药物研发服务 2015.04.01-2020.03.31
6 服务协议 杨森（强生子公司） 药物研发服务 2017.01.30-2022.01.29
2.采购合同
截至本补充法律意见书出具之日，发行人正在履行的重大采购合同具体情况
如下：
序号 合同名称 供应商名称 合同主要内容 合同期限
二氯甲烷、乙醇、
物资采购 北京云生伟业化工
1 石油醚、甲醇、乙 自生效日起长期有效
框架协议 产品有限公司
酸乙酯等
物资采购 2018 年 2 月 15 日至履行完
2 RAIMS Ltd C-14 相关原材料
框架协议 毕
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补充法律意见书（四）
序号 合同名称 供应商名称 合同主要内容 合同期限
二氯甲烷、乙醇、
物资采购 北京伊诺凯科技有
3 石油醚、甲醇、乙 自生效日起长期有效
框架协议 限公司
酸乙酯、乙腈等
氘代甲醇、氘代
西格玛奥德里奇
物资采购 DMSO、超快速/超
4 （上海）贸易有限 自生效日起长期有效
框架协议 高分离液相色谱柱
公司
等
甲醇、氰化甲烷、
物资采购 南京药石科技股份
5 三氟甲烷、异丙酯、 自生效日起长期有效
框架协议 有限公司
乙醇等
3.财务合同
补充核查期间，发行人及其子公司新增财务合同情况如下：
（1）发行人
2018 年 4 月 13 日，发行人与南京银行股份有限公司北京分行签署《人民币
流动资金借款合同》（编号：Ba155141806220007），双方约定，南京银行股份有
限公司北京分行向发行人提供流动资金借款人民币 5,653,545.47 元用于向上游客
户支付采购款，借款期间自 2018 年 4 月 13 日至 2019 年 4 月 13 日。Boliang Lou
作为保证人与南京银行股份有限公司北京分行签署《最高额保证合同》（合同编
号：Ec1004051707070019），为本合同项下的借款及相关债务提供最高额保证担
保；楼小强作为保证人与南京银行股份有限公司北京分行签署《最高额保证合同》
（合同编号：Ec1004051707070017），为本合同项下的借款及相关债务提供最高
额保证担保；郑北作为保证人与南京银行股份有限公司北京分行签署《最高额保
证合同》（合同编号：Ec1004051707070018），为本合同项下的借款及相关债务提
供最高额保证担保。
2018 年 6 月 25 日，发行人与南京银行股份有限公司北京分行签署《人民币
流动资金借款合同》（编号：Ba155141806220007），双方约定，南京银行股份有
限公司北京分行向发行人提供流动资金借款人民币 5,542,265.48 元用于向上游客
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补充法律意见书（四）
户采购原材料，借款期间自 2018 年 6 月 22 日至 2019 年 6 月 22 日。Boliang Lou
作为保证人与南京银行股份有限公司北京分行签署《最高额保证合同》（合同编
号：Ec1004051707070019），为本合同项下的借款及相关债务提供最高额保证担
保；楼小强作为保证人与南京银行股份有限公司北京分行签署《最高额保证合同》
（合同编号：Ec1004051707070017），为本合同项下的借款及相关债务提供最高
额保证担保；郑北作为保证人与南京银行股份有限公司北京分行签署《最高额保
证合同》（合同编号：Ec1004051707070018），为本合同项下的借款及相关债务提
供最高额保证担保。
2018 年 4 月 8 日，发行人接受中国工商银行股份有限公司新加坡分行流动
资金借款 11,000,000 美元用于日常经营，借款期限为 1 年；2018 年 5 月 28 日，
中国工商银行股份有限公司北京商务中心区支行与发行人签署《直贷通业务协
议》，为本项债务承担保证责任；发行人与中国工商银行北京商务中心区支行签
署《最高额抵押合同》（合同编号：2016 年 CBD（抵）字 0093 号），为《直贷通
业务协议》项下义务提供最高额抵押担保，抵押物为发行人持有的编号为京
（2017）开不动产证明第 0013453 号、京（2017）开不动产权第 0019850 号《不
动产权证书》所在的土地及房屋。
2018 年 3 月 15 日，发行人与中国民生银行股份有限公司北京分行签署《综
合授信合同》（编号：公授信字第 1800000015706 号），双方约定，中国民生银行
股份有限公司北京分行向发行人提供最高授信额度人民币 100,000,000 元用于短
期流动资金贷款及开立信用证，授信期限自 2018 年 3 月 15 日至 2019 年 3 月 14
日；楼小强、郑北作为保证人与中国民生银行股份有限公司北京分行签署《最高
额担保合同》（编号：个高保字第 1800000015706 号）为本合同项下债务提供最
高额连带保证担保。
2018 年 4 月 12 日，发行人与中国民生银行股份有限公司北京分行签署《流
动资金贷款借款合同》（编号：公借贷字第 ZX18000000069374 号），双方约定，
中国民生银行股份有限公司北京分行向发行人提供短期贷款人民币
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补充法律意见书（四）
32,427,458.54 元用于日常经营周转，借款期限自 2018 年 4 月 12 日至 2019 年 4
月 12 日。楼小强、郑北作为保证人与中国民生银行股份有限公司北京分行签署
《最高额担保合同》（编号：个高保字第 1800000015706 号）为本合同项下债务
提供最高额连带保证担保。
2018 年 5 月 14 日，发行人与中国民生银行股份有限公司北京分行签署《流
动资金贷款借款合同》（编号：公借贷字第 ZX18000000074227 号），双方约定，
中国民生银行股份有限公司北京分行向发行人提供短期贷款人民币
17,572,541.46 元用于日常经营周转，借款期限自 2018 年 5 月 14 日至 2019 年 5
月 14 日。楼小强、郑北作为保证人与中国民生银行股份有限公司北京分行签署
《最高额担保合同》（编号：个高保字第 1800000015706 号）为本合同项下债务
提供最高额连带保证担保。
（2）康龙天津
2018 年 5 月 30 日，康龙天津与招商银行股份有限公司天津分行签署《借款
合同》（编号：2018 年贷字第 BG101002 号），双方约定，招商银行股份有限公
司天津分行向康龙天津提供流动资金贷款人民币 5,000,000 元用于支付货款、环
境保护费，借款期限为 12 个月，自贷款实际发放日起算；该合同为双方签署的
授信额度为人民币 50,000,000 元的《授信合同》（2018 年信字第 BG101001 号）
项下具体业务合同，发行人作为保证人与招商银行股份有限公司天津分行签署
《最高额不可撤销担保书》（编号：2018 年信字第 BG101001 号），为本合同项
下债务提供最高额保证担保。
（3）康龙昌平
2018 年 3 月 27 日，康龙昌平与南京银行股份有限公司北京分行签署《人民
币流动资金借款合同》（编号：Ba155141803260002），双方约定，南京银行股份
有限公司北京分行向康龙昌平提供流动资金借款人民币 603,130 元用于向北京玛
斯生物技术有限公司等企业支付采购款，借款期限自 2018 年 3 月 28 日至 2019
3-3-1-5-33
补充法律意见书（四）
年 3 月 28 日。发行人作为保证人与南京银行股份有限公司北京分行签署《最高
额保证合同》（合同编号：Ec1004051708210033），为本合同项下债权提供保证担
保；Boliang Lou 作为保证人与南京银行股份有限公司北京分行签署《最高额保
证合同》（合同编号：Ec1004051708210034），为本合同项下债权提供保证担保；
楼小强作为保证人与南京银行股份有限公司北京分行签署《最高额保证合同》 合
同编号：Ec1004051708210035），为本合同项下债权提供保证担保；郑北作为保
证人与南京银行股份有限公司北京分行签署《最高额保证合同》（合同编号：
Ec1004051708210036），为本合同项下债权提供保证担保。
2018 年 5 月 24 日，康龙昌平与南京银行股份有限公司北京分行签署《人民
币流动资金借款合同》（编号：Ba155141805230006），双方约定，南京银行股份
有限公司北京分行向康龙昌平提供流动资金借款人民币 1,425,370 元用于向玛斯
生物技术（固安）有限公司和广西桂东灵长类开发实验室有限公司支付采购款，
借款期限自 2018 年 5 月 24 日至 2019 年 5 月 24 日。发行人作为保证人与南京银
行 股 份 有 限 公 司 北 京 分 行 签 署 《 最 高 额 保 证 合 同 》（ 合 同 编 号 ：
Ec1004051708210033），为本合同项下债务提供保证担保；Boliang Lou 作为保证
人与南京银行股份有限公司北京分行签署《最高额保证合同》（合同编号：
Ec1004051708210034），为本合同项下债务提供保证担保；楼小强作为保证人与
南 京 银 行 股 份 有 限 公 司 北 京 分 行 签 署 《 最 高 额 保 证 合 同 》（ 合 同 编 号 ：
Ec1004051708210035），为本合同项下债务提供保证担保；郑北作为保证人与南
京 银 行 股 份 有 限 公 司 北 京 分 行 签 署 《 最 高 额 保 证 合 同 》（ 合 同 编 号 ：
Ec1004051708210036），为本合同项下债务提供保证担保。
（4）康龙宁波
2018 年 2 月 28 日，康龙宁波与中国工商银行股份有限公司宁波杭州湾新区
支行签署《流动资金借款合同》（编号：2017 年工银甬新区借字第 0029 号），双
方约定，中国工商银行股份有限公司宁波杭州湾新区支行向康龙宁波提供流动资
金借款人民币 20,000,000 元用于资金周转，借款期限为 12 个月，自实际提款日
3-3-1-5-34
补充法律意见书（四）
起算。发行人作为保证人与中国工商银行股份有限公司宁波杭州湾新区支行签署
《最高额保证合同》（编号：2017 年工银甬新区保限字第 0003 号），为本合同项
下债务提供保证担保。
（5）宁波康泰博
2018 年 3 月 13 日，宁波康泰博与中国银行股份有限公司宁波杭州湾新区支
行签署《固定资产借款合同》（编号：杭州湾 2018 人固 0003），双方约定，中国
银行股份有限公司宁波杭州湾新区支行向宁波康泰博提供借款人民币 9,717,590
元用于杭州湾生命科技产业园一期项目建设，借款期限为 94 个月，自实际提款
日起算；发行人作为保证人与中国银行股份有限公司宁波杭州湾新区支行签署
《最高额保证合同》（合同编号：杭州湾 2018 人保 0002），为本合同项下借款提
供人民币 300,000,000 元的最高额保证担保。
2018 年 3 月 15 日，宁波康泰博与中国银行股份有限公司宁波杭州湾新区支
行签署《固定资产借款合同》（编号：杭州湾 2018 人固 0004），双方约定，中国
银行股份有限公司宁波杭州湾新区支行向宁波康泰博提供借款人民币 11,780,000
元用于归还股东借款，借款期限为 94 个月，自实际提款日起算；发行人作为保
证人与中国银行股份有限公司宁波杭州湾新区支行签署《最高额保证合同》（合
同编号：杭州湾 2018 人保 0002），为本合同项下借款提供人民币 300,000,000 元
的最高额保证担保。
2018 年 3 月 27 日，宁波康泰博与中国银行股份有限公司宁波杭州湾新区支
行签署《固定资产借款合同》（编号：杭州湾 2018 人固 0005），双方约定，中国
银行股份有限公司宁波杭州湾新区支行向宁波康泰博提供借款人民币
20,680,000 元用于归还股东借款，借款期限为 82 个月，自实际提款日起算；发
行人作为保证人与中国银行股份有限公司宁波杭州湾新区支行签署《最高额保证
合同》（合同编号：杭州湾 2018 人保 0002），为本合同项下借款提供人民币
300,000,000 元的最高额保证担保。
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补充法律意见书（四）
2018 年 4 月 16 日，宁波康泰博与中国银行股份有限公司宁波杭州湾新区支
行签署《固定资产借款合同》（编号：杭州湾 2018 人固 0007），双方约定，中国
银行股份有限公司宁波杭州湾新区支行向宁波康泰博提供借款人民币 6,751,364
元用于杭州湾生命科技产业园一期项目建设，借款期限为 93 个月，自实际提款
日起算；发行人作为保证人与中国银行股份有限公司宁波杭州湾新区支行签署
《最高额保证合同》（合同编号：杭州湾 2018 人保 0002），为本合同项下借款提
供人民币 300,000,000 元的最高额保证担保。
2018 年 5 月 18 日，宁波康泰博与中国银行股份有限公司宁波杭州湾新区支
行签署《固定资产借款合同》（编号：杭州湾 2018 人固 0008），双方约定，中国
银行股份有限公司宁波杭州湾新区支行向宁波康泰博提供借款人民币
12,835,195 元用于杭州湾生命科技产业园一期项目建设，借款期限为 92 个月，
自实际提款日起算；发行人作为保证人与中国银行股份有限公司宁波杭州湾新区
支行签署《最高额保证合同》（合同编号：杭州湾 2018 人保 0002），为本合同项
下借款提供人民币 300,000,000 元的最高额保证担保。
2018 年 6 月 19 日，宁波康泰博与中国银行股份有限公司宁波杭州湾新区支
行签署《固定资产借款合同》（编号：杭州湾 2018 人固 0009），双方约定，中国
银行股份有限公司宁波杭州湾新区支行向宁波康泰博提供借款人民币
140,032,215.25 元用于杭州湾生命科技产业园一期项目建设或者归还股东康龙宁
波的借款（用于项目建设），借款期限为 91 个月，自实际提款日起算；宁波康泰
博作为抵押人与中国银行股份有限公司宁波杭州湾新区支行签署《最高额抵押合
同》（合同编号：杭州湾 2017 人抵 0008），为本合同项下借款提供抵押担保，抵
押物为宁波康泰博持有的编号为慈新国用（2015）第 000143 号、慈新国用（2015）
第 000144 号、慈新国用（2015）第 000145 号《国有土地使用证》项下的土地使
用权及其在建建筑物；发行人作为保证人与中国银行股份有限公司宁波杭州湾新
区支行签署《最高额保证合同》（合同编号：杭州湾 2018 人保 0002），为本合同
项下借款提供人民币 300,000,000 元的最高额保证担保。
3-3-1-5-36
补充法律意见书（四）
经核查，上述重大合同不违反法律和行政法规的强制性规定，截至本补充法
律意见书出具之日，不存在纠纷或争议，合同的履行不存在对发行人生产经营及
本次发行上市产生重大影响的潜在风险。
（二）不存在重大侵权之债
根据相关政府机关出具证明并经本所律师核查，截至本补充法律意见书出
具之日，发行人不存在因环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权
等原因产生的重大侵权之债。
1.发行人
2018 年 7 月 11 日，北京市工商行政管理局经济技术开发区分局出具《证明》
（京工商经开分证字（2018）107），经查，发行人自 2018 年 1 月 1 日至 2018
年 7 月 11 日没有违反工商行政管理法律、法规受到该局行政处罚的记录。
2018 年 7 月 18 日，北京经济技术开发区人事劳动和社会保障局出具《证明
信》（编号：2018-075），2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日期间，发行人一
直依法按月足额缴纳社会保险，未发现有违反劳动法律、法规和规章的行为，
也未有因违法受到该机关行政处罚或行政处理的不良记录。
2018 年 7 月 12 日，北京住房公积金管理中心方庄管理部出具《单位住房公
积金缴存情况证明》，经北京住房公积金管理中心审核，2018 年 1 月 1 日至 2018
年 6 月 30 日，发行人不存在因住房公积金缴存违法违规行为受到行政处罚，没
有发现发行人存在住房公积金违法违规行为。
2018 年 7 月 11 日，北京经济技术开发区安全生产监督管理局出具《证明》，
自 2017 年 7 月 11 日至今，该局未接到发行人违反安全生产法律、法规、职业健
康的举报，未接到安全生产事故的报告。
2.康龙昌平
2018 年 7 月 19 日，北京市工商行政管理局昌平分局出具《证明》（昌平（分
3-3-1-5-37
补充法律意见书（四）
局）证字 2018（年）0165），经查，康龙昌平自 2015 年 7 月 19 日至 2018 年 7
月 18 日没有违反工商行政管理法律、法规受到该局行政处罚的案件记录。
2018 年 7 月 16 日，北京市昌平区人力资源和社会保障局出具《证明》，2018
年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日，昌平区劳动和社会保险监察大队未收到针对
康龙昌平的行政处理记录；2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日，昌平区劳动
人事争议仲裁院未收到针对康龙昌平的仲裁申请。截至 2018 年 6 月底，康龙昌
平在昌平区参加社会保险（养老、失业、工伤、生育、医疗）人数为 243 人，
不存在欠缴社会保险费现象。
2018 年 7 月 11 日，北京住房公积金管理中心昌平管理部出具《单位住房公
积金缴存情况证明》（编号：2018116056），经北京住房公积金管理中心审核，自
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日，康龙昌平未因住房公积金缴存违法违规
行为受到行政处罚，未发现康龙昌平存在住房公积金违法违规行为。
3.康龙天津
2018 年 7 月 5 日，天津市滨海新区市场和质量监督管理局开发区分局出具
《证明》，经查询，截至 2018 年 7 月 5 日，未发现康龙天津被其依法处罚的行政
处罚信息。
2018 年 8 月 7 日，天津市社会保险基金管理中心出具《天津市社会保险缴
费证明（网厅）》，康龙天津自 2014 年 1 月至 2018 年 7 月累计缴费 4 年零 7 个月，
均已实缴，截止缴费人数为 456 人。
2018 年 7 月 2 日，天津市住房公积金管理中心开发管理部出具《住房公积
金缴存证明》（编号：20180702190001），截至 2018 年 7 月 2 日，康龙天津住房
公积金缴至 2018 年 6 月，自开户缴存以来未受到其行政处罚。
2018 年 7 月 5 日，天津经济技术开发区安全生产监督管理局出具《说明》，
康龙天津自 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日，在生产经营活动中能够自觉
遵守我国安全生产方面的法律、法规、规章、规范性文件，做好安全生产工作，
3-3-1-5-38
补充法律意见书（四）
不存在因违反安全生产方面的法律、法规、规章、规范性文件而被天津市开发区
安全生产监督管理局予以行政处罚的情形。
2018 年 7 月 6 日，天津市开发区公安消防支队出具《证明》，确认康龙天津
自设立以来一直严格遵守有关消防法规的规定，所有已竣工的建筑工程均符合国
家建筑工程消防技术标准，不存在建筑工程未经消防验收或验收不合格而擅自使
用等违反消防法规的行为，也未曾因违反消防法规受到行政处罚。
2018 年 8 月 7 日，天津经济技术开发区规划和国土资源房屋管理局出具《关
于对<关于出具合规证明的申请>的回复》，经查询，康龙天津在 2018 年 1 月 1
日至 2018 年 6 月 30 日期间，无受到土地管理、规划管理行政处罚的记录。
4.康龙西安
2018 年 7 月 4 日，西安经济技术开发区劳动监察大队出具《证明》，经审查，
康龙西安自 2017 年 6 月至 2018 年 7 月 4 日依法为职工缴纳各项社会保险费，未
发现违反国家劳动法及社会保障法律、行政法规或其他规范性文件的违法行为，
未收到相关投诉。
2018 年 7 月 2 日，西安住房公积金管理中心未央区管理部出具《证明》，经
审核，自 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日期间，康龙西安一直按照西安市
住房公积金管理中心相关法规为员工办理了住房公积金缴存手续，并如期足额缴
纳住房公积金，不存在违反住房公积金法规的行为，没有因违反住房公积金法规
而受到任何处罚的情形。
2018 年 7 月 4 日，西安市质量技术监督局经济技术开发区分局出具《证明》，
康龙西安自 2018 年 1 月 1 日以来，遵守国家关于产品质量和技术监督标准，在
西安经开区辖区内未出现因违反产品质量和技术监督法律、法规而受到行政处罚
的情况。
2018 年 7 月 24 日，国家外汇管理局陕西省分局出具《关于对康龙化成（西
安）新药技术有限公司出具证明的复函》（陕汇管便函[2018]30 号），经查询，未
3-3-1-5-39
补充法律意见书（四）
发现康龙西安货物贸易外汇违规行为；未发现康龙西安存在服务贸易项下外汇违
法违规行为，2018 年 1-6 月未因违反外汇管理法规受到行政处罚。
2018 年 7 月 4 日，西安经济技术开发区管理委员会投资促进服务局出具《证
明》，康龙西安自 2018 年 1 月 1 日以来，遵守国家有关外商投资、外资并购及
对外贸易经济合作管理等涉及法律、法规、规章及规范性文件（以下合称“外
贸法规”）的情况，不存在违反、规避外贸法规的行为，也未曾违反外贸法规受
到行政处罚。
5.康龙宁波
2018 年 7 月 9 日，宁波市市场监督管理局杭州湾新区分局出具《证明》，经
查询，自 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日，未发现康龙宁波被其行政处罚
的记录。
2018 年 6 月 30 日，慈溪市人力资源和社会保障局出具《证明》，康龙宁波
自设立之日起至证明出具之日，一直按照国家有关规定为员工办理相关社会保
险，包括养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险，并如期足额缴
纳社会保险金，不存在欠缴社会保险金的情况，不存在因违反有关劳动保障方面
的法律、法规、规范性文件及地方政府的有关规定而受到处罚的情形。
2018 年 6 月 30 日，宁波市住房公积金管理中心慈溪分中心出具《证明》，
康龙宁波自 2015 年 6 月 4 日至 2018 年 6 月 29 日期间未因违反住房公积金相关
法律、法规的行政处罚记录。
2018 年 7 月 5 日，宁波杭州湾新区安全生产监督管理局出具《证明》，康龙
宁波自 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日，未发生安全事故，未曾因违反安
全生产法律法规而受到行政处罚。
2018 年 7 月 11 日，宁波海关出具《企业资信证明》（编号：甬驻慈关信证
[2018]014 号），经查，未发现康龙宁波自 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日
期间有走私罪、走私行为、违反海关监管规定的行为，未因进出口侵犯知识产权
3-3-1-5-40
补充法律意见书（四）
货物而被海关行政处罚。
2018 年 7 月 11 日，宁波杭州湾新区环境保护局出具《环保守法证明》，经
审查，康龙宁波自 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日，未发生污染事故和纠
纷，不存在因违反环境保护相关法律法规而受到该局行政处罚的情况。
2018 年 7 月 5 日，宁波市质量技术监督局杭州湾新区分局出具《证明》，康
龙宁波自 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日期间，未因质量问题被该局行政
处罚。
2018 年 7 月 5 日，宁波市杭州湾新区商务局出具《证明》，康龙宁波自 2018
年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日期间，未发现违反商务相关法律法规的情况。
2018 年 7 月 5 日，宁波杭州湾新区经济发展局出具《证明》，康龙宁波自 2018
年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日期间，未发现违反发展改革相关法律法规的情况。
6.康龙手性
2018 年 7 月 9 日，宁波市市场监督管理局杭州湾新区分局出具《证明函》，
证明康龙手性自 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日，未发现该企业被其行政
处罚的记录。
2018 年 6 月 30 日，慈溪市人力资源和社会保障局出具《证明》，康龙手性
自设立之日起至证明出具之日，一直按照国家有关规定为员工办理相关社会保
险，包括养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险，并如期足额缴
纳社会保险金，不存在欠缴社会保险金的情况，不存在因违反有关劳动保障方面
的法律、法规、规范性文件及地方政府的有关规定而受到处罚的情形。
2018 年 6 月 30 日，宁波市住房公积金管理中心慈溪分中心出具《证明》，
康龙手性自 2017 年 1 月 4 日至 2018 年 6 月 30 日期间无因违反住房公积金相关
法律法规的行政处罚记录。
2018 年 7 月 5 日，宁波市质量技术监督局杭州湾新区分局出具《证明》，康
3-3-1-5-41
补充法律意见书（四）
龙手性自 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日，未因质量问题被该局行政处罚。
2018 年 7 月 5 日，宁波市杭州湾新区商务局出具《证明》，康龙手性自 2018
年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日期间，未发现违反商务相关法律法规的情况。
2018 年 7 月 5 日，宁波杭州湾新区经济发展局出具《证明》，康龙手性自
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日期间，未发现违反发展改革相关法律法规
的情况。
7.康龙绍兴
2018 年 7 月 9 日，绍兴市上虞区市场监督管理局出具《行政证明书》（绍虞
市监证字[2018]62 号），康龙绍兴自 2018 年 1 月 1 日至今，未发现有因违反工商
行政管理法律法规而受到该局行政处罚的记录。
2018 年 7 月 4 日，绍兴市上虞区社会保险事业管理局出具《证明》，康龙绍
兴自 2017 年 3 月至 2018 年 6 月，一直按照国家有关规定为员工办理相关社会保
险，包括养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险，并如期足额缴
纳社会保险金，不存在欠缴社会保险金的情况，不存在因违反有关劳动保障方面
的法律、法规、规范性文件及地方政府的有关规定而受到处罚的情形。截至 2018
年 7 月 4 日，尚无欠款。
2018 年 7 月 4 日，绍兴住房公积金管理中心上虞分中心出具《公积金合规
证明》，康龙绍兴自 2018 年 1 月至 2018 年 6 月期间未因违反住房公积金法律法
规被其处罚。
8.康龙上海
2018 年 7 月 11 日，中国（上海）自由贸易试验区市场监督管理局出具《合
规证明》（编号：4100002018000016），自 2018 年 2 月 11 日至 2018 年 6 月 30 日，
未发现康龙上海因违反工商行政管理法律法规的违法行为而受到工商机关行政
处罚的记录。
3-3-1-5-42
补充法律意见书（四）
2018 年 7 月 16 日，上海市公积金管理中心出具《上海市单位住房公积金缴
存情况证明》，经查，康龙上海住房公积金账户处于正常缴存状态，自建立账户
以来未有行政处罚记录。
2018 年 7 月 9 日，上海市社会保险事业管理中心出具《单位参加城镇社会
保险基本情况》，截至 2018 年 6 月，康龙上海无欠款。
8.宁波康泰博
2018 年 7 月 9 日，宁波市市场监督管理局杭州湾新区分局出具《证明》，经
查询，自 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日期间，未发现宁波康泰博被其行
政处罚的记录。
2018 年 6 月 30 日，慈溪市人力资源和社会保障局出具《证明》，宁波康泰
博自设立至证明出具之日，一直按照国家有关规定为员工办理相关社会保险，包
括养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险，并如期足额缴纳社会
保险金，不存在欠缴社会保险金的情况，不存在因违反有关劳动保障方面的法律、
法规、规范性文件及地方政府的有关规定而受到处罚的情形。
2018 年 6 月 30 日，宁波市住房公积金管理中心慈溪分中心出具《证明》，
宁波康泰博自 2015 年 2 月 15 日至 2018 年 6 月 29 日期间，无因违反住房公积金
相关法律法规被其行政处罚的记录。
2018 年 7 月 5 日，宁波杭州湾新区安全生产监督管理局出具《证明》，自 2018
年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日，在杭州湾新区辖区内宁波康泰博未曾因违反安
全生产法律法规受到行政处罚。
2018 年 7 月 5 日，宁波市质量技术监督局杭州湾新区分局出具《证明》，宁
波康泰博自 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日期间，未因质量问题受到该局
行政处罚。
2018 年 7 月 11 日，宁波海关出具《企业资信证明》（编号：甬驻慈关信证
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补充法律意见书（四）
[2018]015 号），经查，未发现宁波康泰博自 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30
日期间有走私罪、走私行为、违反海关监管规定的行为，未因进出口侵犯知识产
权货物而被海关行政处罚。
2018 年 7 月 11 日，宁波杭州湾新区环境保护局出具《环保守法证明》，经
审查，宁波康泰博自 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日期间，未发生污染事
故和纠纷，不存在因违反环境保护相关法律法规而受到该局行政处罚的情况。
2018 年 7 月 5 日，宁波杭州湾新区经济发展局出具《证明》，宁波康泰博自
2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日期间，未发现违反发展改革相关法律法规
的情况。
2018 年 7 月 5 日，宁波杭州湾新区商务局出具《证明》，宁波康泰博自 2018
年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日期间，未发现违反商务相关法律法规的情况。
2018 年 7 月 5 日，宁波市国土资源局杭州湾新区分局出具《证明》，自 2018
年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日期间，宁波康泰博未因土地违法问题被该局行政
处罚。
2018 年 7 月 5 日，宁波市规划局杭州湾新区分局出具《证明》，自 2018 年 1
月 1 日至 2018 年 6 月 30 日期间，在规划审批中未发现宁波康泰博在宁波杭州湾
新区存在违反城乡规划法律法规的行为。
9.廊坊分公司
2018 年 7 月 4 日，永清县工商行政管理局出具《证明》，廊坊分公司自 2014
年 1 月 1 日至 2018 年 7 月 4 日，一直严格遵守有关工商法规的规定，依法履行
所有变更登记手续，历年均通过了该局年度检查及外商投资企业联合年检，不存
在违反工商法规的行为，也未曾因违反工商法规受到行政处罚。
2018 年 7 月 4 日，永清县就业服务局出具《证明》，廊坊分公司自 2015 年 3
月 1 日至 2018 年 7 月 4 日，一直按照国家有关规定为员工办理了失业保险并如
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补充法律意见书（四）
期足额缴纳，不存在欠缴的情况，不存在受到处罚的情形。
2018 年 7 月 4 日，永清县医疗保险所出具《证明》，廊坊分公司自 2015 年 3
月 1 日至 2018 年 7 月 4 日，一直按照国家有关规定为员工办理了医疗保险并如
期足额缴纳，不存在欠缴的情况，不存在受到处罚的情形。
2018 年 7 月 4 日，永清县社会保险事业管理所出具《证明》，廊坊分公司自
2015 年 3 月 1 日至 2018 年 7 月 4 日，一直按照国家有关规定为员工办理了养老
保险并如期足额缴纳，不存在欠缴的情况，不存在受到处罚的情形。
2018 年 7 月 5 日，永清县工伤保险事业管理所出具《廊坊市工伤参保缴费
证明》，截至证明出具之日，廊坊分公司已按规定参保职工工伤保险，欠费 0 元，
欠缴 0 月。
2018 年 7 月 5 日，廊坊市住房公积金管理中心永清县管理部出具《证明》，
廊坊分公司自 2015 年 3 月 4 日在廊坊住房公积金开设住房公积金账户，现有缴
存职工 1 人，缴存比例单位 10%，个人 10%，缴存至 2018 年 7 月。截至 2018
年 7 月 5 日未有员工投诉情况，尚未发现廊坊分公司存在违反国家有关住房公
积金管理方面法律法规的情况。
10.经开区分公司
2018 年 7 月 11 日，北京市工商行政管理局经济技术开发区分局出具《证明》
（京工商经开分证字（2018）108），经查，经开区分公司自 2018 年 1 月 1 日至
2018 年 7 月 11 日无违反工商行政管理法律、法规受到该局行政处罚的案件记录。
（三）发行人与关联方之间无其他重大债权债务关系以及相互提供担保情况
除本补充法律意见书第八部分所述外，截至本补充法律意见书出具之日，
发行人与关联方之间不存在其他重大债权债务关系以及相互提供担保的情况。
（四）金额较大的其他应收款和其他应付款
1.其他应收款
3-3-1-5-45
补充法律意见书（四）
根据《审计报告》（XYZH/2018BJA90547），截至 2018 年 6 月 30 日，发行
人其他应收款的账面余额为人民币 68,838,487.10 元，金额较大的其他应收款中
无应收持有发行人 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项和其他关联方
款项。
2.其他应付款
根据《审计报告》（XYZH/2018BJA90547），截至 2018 年 6 月 30 日，发行
人其他应付款的账面余额为 184,792,740.04 元。金额较大的其他应付款中无应付
持有发行人 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
经核查，本所律师认为，上述发行人金额较大的其他应收款和其他应付款是
因正常的生产经营活动发生，合法有效。
十一、发行人重大资产变化及收购兼并
（一）发行人重大资产变化及收购兼并
经本所律师核查，补充核查期间内，除本补充法律意见书披露的情形外，发
行人不存在重大资产变化及收购兼并情况。
（二）发行人拟进行的资产置换、资产剥离、资产出售或收购等行为
经本所律师核查，补充核查期间内，发行人不存在拟进行的资产置换、资产
剥离、资产出售或收购等行为。
十二、发行人章程的制定与修改
经本所律师核查，补充核查期间内，发行人《公司章程》和上市后适用的《公
司章程（草案）》未进行修改。
十三、发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作
核查过程：
就发行人股东大会、董事会、监事会议事规则及规范运作，本所律师查验了
3-3-1-5-46
补充法律意见书（四）
包括但不限于以下文件：（1）发行人的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董
事会议事规则》、《监事会议事规则》、《经理工作细则》、《董事会秘书工作细则》
及董事会各专门委员会的工作细则等发行人公司治理制度；（2）发行人自设立以
来的历次股东大会、董事会、监事会会议文件；（3）发行人选举职工代表监事的
职工代表大会决议。
核查内容及结果：
经核查，本所律师认为：
1.补充核查期间，发行人具有健全的组织机构，组织机构的设置符合《公司
法》及其他法律法规和规范性文件的规定。
2.补充核查期间，发行人未修改股东大会议事规则、董事会议事规则、监事
会议事规则。
3.补充核查期间，发行人合计召开 1 次股东大会、2 次董事会及 1 次监事会，
具体情况如下：
序号 会议时间 会议名称
1 2018 年 4 月 4 日 2017 年年度股东大会
2 2018 年 6 月 8 日 第一届董事会第十三次会议
3 2018 年 8 月 17 日 第一届董事会第十四次会议
4 2018 年 8 月 17 日 第一届监事会第六次会议
根据发行人提供的股东大会、董事会、监事会会议通知、会议记录及决议等
材料，并经本所律师核查，补充核查期间内发行人股东大会、董事会、监事会的
召开、决议内容及签署均合法、合规、真实、有效。
4.补充核查期间，发行人股东大会或董事会的授权或重大决策行为均为合
法、合规、真实、有效。
3-3-1-5-47
补充法律意见书（四）
十四、发行人董事、监事和高级管理人员及其变化
核查过程：
就发行人董事、监事和高级管理人员及其变化，本所律师查验了包括但不限
于以下文件：（1）发行人及其前身自设立以来的工商注册登记备案文件；（2）发
行人与选举/委派董事、监事相关的公司治理文件及与聘任高级管理人员相关的
公司治理文件；（3）董事、监事、高级管理人员的委派或聘任书、提名决定、简
历；（4）发行人选举职工代表监事的职工代表大会决议；（5）发行人董事、监事、
高级管理人员出具的声明；（6）独立董事声明、相关会计资格证明文件。
核查内容及结果：
1.补充核查期间，发行人的董事、监事、高级管理人员未发生变化。
2.截至本补充法律意见书出具之日，发行人的董事、监事及高级管理人员的
任职均符合法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的规定。
3.截至本补充法律意见书出具之日，发行人已设置 4 名独立董事，独立董事
的任职资格符合有关法律、法规和规范性文件及《公司章程》、《独立董事工作制
度》的规定，发行人《公司章程》、《独立董事工作制度》所规定的独立董事职权
范围符合有关法律、法规和规范性文件的规定。
十五、发行人的税务
核查过程：
就发行人及其子公司的税务，本所律师查验了包括但不限于以下文件：（1）
《审计报告》（XYZH/2018BJA90547）和《主要税种纳税及税收优惠情况的专项
说明》（XYZH/2018BJA90549）；（2）《高新技术企业证书》；（3）发行人关于税
种、税率及财政补贴的说明；（4）发行人及其子公司主管税务局出具的证明。
核查内容及结果：
3-3-1-5-48
补充法律意见书（四）
（一）发行人及其子公司主要税种、税率
根据《审计报告》（XYZH/2018BJA90547），2015 年 1 月 1 日至 2018 年 6
月 30 日期间，发行人及其子公司执行的主要税种及适用的税率如下：
序号 税种 计税依据 税率
1 企业所得税（中国） 应纳税所得额 15%/25%
2 企业所得税（美国） 应纳税所得额 15%-39%
3 企业所得税（英国） 应纳税所得额 19%/20%
4 企业所得税（香港） 应纳税所得额 16.5%
5 增值税（中国） 研发服务收入、商品销售收入等 6%/17%/16%/0%
6 增值税（英国） 研发服务收入 20%
7 城市维护建设税 应交流转税 7%/5%/1%
8 教育费附加 应交流转税 3%
9 地方教育附加 应交流转税 2%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
序号 纳税主体名称 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度 2015 年度
1 发行人 15% 15% 15% 15%
2 康龙昌平 15% 15% 15% 15%
3 康龙天津 25% 25% 25% 25%
4 康龙西安 15% 15% 15% 15%
5 康龙宁波 15% 15% 25% 25%
6 康龙手性 25% 25% 25% —
7 康龙绍兴 25% 25% — —
8 宁波康泰博 25% 25% — —
9 康龙上海 25% — — —
3-3-1-5-49
补充法律意见书（四）
序号 纳税主体名称 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度 2015 年度
10 康龙（香港）国际 16.5% 16.5% 16.5% —
11 康龙（香港）投资 16.5% 16.5% 16.5% —
12 康龙（美国）控股 21% 15%-39% 15%-39% 15%-39%
13 康龙（美国） 21% 15%-39% 15%-39% 15%-39%
14 康龙（英国） 19% 20%/19% 20% —
15 康龙（英国）化学技术 19% 20%/19% 20% —
16 康龙（英国）生物技术 19% 20%/19% 20% —
17 康龙（美国）临床服务 21% 15%-39% — —
18 康龙（美国）分析技术 21% 15%-39% — —
本所律师认为，发行人及其子公司在补充核查期间执行的主要税种、税率符
合现行法律、法规和规范性文件的要求。
（二）报告期内的税收优惠
根据《审计报告》（XYZH/2018BJA90547）和发行人提供的相关材料，发行
人 2015 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日期间内享受的税收优惠如下：
序号 纳税主体 税收优惠 年度 依据
高新技术企业所得税 GR201411002654 号高新技
1 发行人 2014-2016 年度
减按 15%税率计征 术企业证书
高新技术企业所得税 GR201711006157 号高新技
2 发行人 2017-2019 年度
减按 15%税率计征 术企业证书（注）
技术先进型企业所得 JR20151100038 号技术先进
3 发行人 2015 年-2018 年
税减按 15%税率计征 型服务企业证书
《适用增值税零税率应税
服务退（免）税管理办法》
4 发行人 增值税零税率 2014 年起
及其补充公告（2014 年第
11 号公告、2015 年第 88 号
3-3-1-5-50
补充法律意见书（四）
序号 纳税主体 税收优惠 年度 依据
公告）
《财政部 国家税务总局关
于出口货物劳务增值税和
5 康龙天津 增值税免抵退 2014 年起
消费税政策的通知》（财税
〔2012〕39 号）
《适用增值税零税率应税
服务退（免）税管理办法》
6 康龙宁波 增值税零税率 2016 年起 及其补充公告（2014 年第
11 号公告、2015 年第 88 号
公告）
技术先进型企业所得 JR20151100039 号技术先进
7 康龙昌平 2015-2018 年度
税减按 15%税率计征 型服务企业证书
向境外提供的技术转
2013-2016 年 10
8 康龙昌平 让、技术开发收入免 财税（2013）106 号文
月
征增值税
《适用增值税零税率应税
服务退（免）税管理办法》
9 康龙昌平 增值税零税率 2016 年 11 月起 及其补充公告（2014 年第
11 号公告、2015 年第 88 号
公告）
技术先进型企业所得 JF20146100010004 号技术
10 康龙西安 2014-2016 年度
税减按 15%税率计征 先进型服务企业证书
技术先进型企业所得 财税〔2017〕79 号文、陕科
11 康龙西安 2017-2019 年度
税减按 15%税率计征 办发财税〔2018〕91 号文
技术先进型企业所得 20179133020003 号技术先
12 康龙宁波 2017-2018 年度
税减按 15%税率计征 进型服务企业证书
2014 年 12 月 1 《出口加工区税收管理暂
出口加工区出口免税
13 康龙西安 日至 2030 年 5 月 行办法》的通知（国税发
不退税
31 日 〔2000〕155 号）
注：2017 年 12 月 6 日，北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、
北京市地方税务局向发行人核发《高新技术企业证书》（编号：GR201711006157），有效期
3-3-1-5-51
补充法律意见书（四）
三年。
本所律师认为，发行人报告期内享受的上述税收优惠合法、有效。
（三）报告期内的财政补贴
根据《审计报告》（XYZH/2018BJA90547），发行人 2015 年 1 月 1 日至 2018
年 6 月 30 日期间获得的财政补贴如下：
单位：人民币元
序号 项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度 2015 年度
1 社保稳岗补贴 — — 1,449,832.54 —
西安经开区医药
2 研发服务外包项 394,849.08 454,566.04 836,111.11 1,183,333.33
目补贴
开发区财政局补
3 贴-新区环境资 — 916,000.00 — —
金补贴
进口设备税款返
4 — 672,584.65 672,584.64 672,584.64
还
天津项目投资用
5 278,758.38 557,516.70 557,516.76 557,516.72
地扶持金
英国税务及海关
6 总署研发支出补 — — 8,092,624.20 —
贴
威尔士政府投资
7 110,791.89 452,733.27 679,988.99 —
基金
北京市商务委人
8 56,000.00 184,000.00 678,000.00 1,016,000.00
才培训费
9 北京市科委企业 — — — 1,000,000.00
3-3-1-5-52
补充法律意见书（四）
序号 项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度 2015 年度
研发机构鼓励资
金
北京市商务委人
10 才补贴，离岸奖 — 3,969,000.00 2,642,000.00 5,308,000.00
励，房租补贴款
北京市商务委服
11 — 5,245,671.00 5,224,196.00 5,282,268.00
务外包贴息
西安市服务外包
12 — 500,000.00 200,000.00 130,000.00
专项资金第一批
2015 年度陕西省
13 外经贸发展专项 — — 219,000.00 534,000.00
资金
14 技术交易奖励 — 82,800.00 300,000.00 100,000.00
北京市商务委员
会 2015 中央服务
15 — — 2,177,000.00 —
外包企业新录用
人员资金补助
开发区财政局-
海外学人中心重
16 — — 2,500,000.00 —
大贡献企业奖励
款
北京节能环保中
17 — 125,000.00 80,000.00 —
心奖励资金
北京市商务委员
18 — 1,227,268.00 1,223,890.00 —
会进口贴息补贴
中关村企业信用
19 促进会 2015 年融 — 54,701.89 500,000.00 —
资租赁补贴
3-3-1-5-53
补充法律意见书（四）
序号 项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度 2015 年度
中关村企业信用
20 促进会 2016 年融 500,000.00 — — —
资租赁补贴
中关村国家自主
创新示范区企业
21 10,000.00 — — —
购买中介服务补
贴
北京大兴财政局
22 2016 企业岗位补 — — 45,000.00 —
贴、奖励
北京大兴财政局
23 2017 企业岗位补 45,000.00 — — —
贴、奖励
北京经济技术开
24 发区财务中心失 1,200.00 — 1,200.00 —
业动态监测经费
北京市商务委员
25 — — 94,000.00 —
会 2015 补贴资金
26 保增长奖励 — 17,000.00 40,000.00 —
2016 年劳动管理
27 — 10,000.00 — —
星级企业奖励
2016 年水利基金
28 — 39,534.65 — —
退还款
宁波服务外包奖
29 — 85,000.00 — —
励
30 2017 宁波杭州湾 100,000.00 — — —
新区企业风云榜
3-3-1-5-54
补充法律意见书（四）
序号 项目 2018 年 1-6 月 2017 年度 2016 年度 2015 年度
奖励
31 优秀企业奖励 — 10,000.00 — —
2017 年度陕西省
32 外经贸发展专项 — 184,000.00 — —
资金
省外经贸资金技
33 — 504,600.00 — —
术出口贴息
2017 年度支持产
34 — 300,000.00 — —
业发展专项资金
2017 年度西安市
35 外贸出口增量奖 103,000.00 — — —
励
2017 年度优秀企
36 业和优秀企业家 100,000.00 — — —
奖励
2017 年度中央外
37 经贸发展专项资 50,000.00 — — —
金
北京市商务委员
会 2017 中央服务
38 399,000.00 — — —
外包企业新录用
人员资金补助
大兴区财政局
39 2017 年度锅炉低 165,666.67 — — —
氮改造补贴款
合计 2,314,266.02 15,591,976.20 28,212,944.24 15,783,702.69
注：根据 Zhong Lun Law Firm (10-11 Austin Friars London EC2N 2 HG)出具
3-3-1-5-55
补充法律意见书（四）
的法律意见书，康龙（英国）取得的财政补贴合法、有效；根据财政部 2017 年
5 月 10 日颁布的关于印发修订《企业会计准则第 16 号—政府补助》通知（财会
〔2017〕15 号）的规定，发行人将 2017 年度和 2018 年 1-6 月份确认的英国税务
及海关总署研发支出补贴冲减营业成本，金额分别为人民币 9,905,037.73 元和
5,809,722.66 元。
本所律师认为，发行人及其子公司获得的上述财政补贴合法、合规、真实、
有效。
（四）发行人及其子公司近三年的纳税情况
根据发行人及其子公司、主管税务机关出具的证明，发行人及其子公司在补
充核查期间内能够按照税收法规的规定依法纳税，不存在被税务部门处以重大行
政处罚的情形。
1.发行人
2018 年 7 月 25 日，国家税务总局北京经济技术开发区分局出具《涉税信息
查询结果告知书》，经查询，根据税务核心系统记载，发行人自 2018 年 1 月 1
日至 2018 年 6 月 30 日期间未接受过行政处罚。
2.康龙昌平
2018 年 7 月 2 日，北京市昌平区国家税务局第一税务所出具《纳税人涉税
保密信息查询证明》，经查询，截至 2018 年 7 月 2 日，尚未发现康龙昌平自 2018
年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日期间存在税收违法行为。
2018 年 7 月 12 日，原北京市昌平区地方税务局第一税务所出具《涉税信息
查询结果告知书》，经查询，根据税务核心系统记载，康龙昌平自 2018 年 1 月 1
日至 2018 年 6 月 30 日期间未接受过行政处罚。
3.康龙西安
2018 年 8 月 3 日，国家税务总局西安市税务局出具《证明》，康龙西安自 2018
3-3-1-5-56
补充法律意见书（四）
年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日，能按时纳税申报，暂未发现有违反税收法规受
到处罚。
2018 年 7 月 16 日，国家税务总局西安市税务局出具《西安市地方税务局涉
外税务分局税务证明》，系统未显示康龙西安存在违法违章信息。
4.康龙宁波
2018 年 7 月 9 日，国家税务总局宁波杭州湾新区税务局出具《证明》，经查
询，截至 2018 年 7 月 9 日，康龙宁波在 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日期
间内，未发现重大违反国家税法规定的不良记录。
5.康龙手性
2018 年 7 月 9 日，国家税务总局宁波杭州湾新区税务局出具《证明》，经查
询，截至 2018 年 7 月 9 日，康龙手性在 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日期
间内，未发现重大违反国家税法规定的不良记录。
6.康龙绍兴
2018 年 7 月 5 日，绍兴市上虞区国家税务局出具《证明》，经核查，康龙绍
兴自 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 7 月 5 日期间无欠税，不存在违反税收法律法规
被处罚的情形。
2018 年 7 月 5 日，绍兴市上虞地方税务局出具《纳税证明》，证明康龙绍兴
自 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 7 月 5 日，暂未有税收违章行为及欠税记录。
7.康龙上海
2018 年 7 月 23 日，国家税务总局上海市浦东新区税务局出具《税务证明》，
康龙上海系其管辖企业，已依法办理税务登记，在 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6
月 30 日期间，暂未发现有欠税、偷逃税款和重大违反税收管理法规的情形。
8.宁波康泰博
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补充法律意见书（四）
2018 年 7 月 9 日，国家税务总局宁波杭州湾新区税务局出具《证明》，经查
询，截至 2018 年 7 月 9 日，宁波康泰博在 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30
日期间内，未发现重大违反国家税法规定的不良记录。
9.廊坊分公司
2018 年 7 月 11 日，永清县国家税务局别古庄税务分局出具《证明》，廊坊
分公司自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 7 月 11 日，自行申报纳税，未发现欠税。
2018 年 7 月 11 日，永清县地方税务局城区税务分局出具《证明》，廊坊分
公司截至 2018 年 6 月 30 日，自行按时申报纳税，未发现有税收违法行为。
十六、发行人的环境保护和产品质量、技术标准
核查过程：
就发行人的环境保护和产品质量、技术标准，本所律师查验了包括但不限于
以下文件：（1）募集资金项目可行性研究报告；（2）环评批复；（3）天津市滨海
新区市场和质量监督管理局开发区分局、西安市质量技术监督局经济技术开发区
分局、宁波市质量技术监督局杭州湾新区分局出具的证明。
核查内容及结果：
经本所律师核查，补充核查期间，发行人及其各子公司不存在因违反有关环
境保护、产品质量和技术监督方面的法律、法规受到行政处罚的情形。
十七、发行人募集资金的运用
核查过程：
就发行人的募集资金运用，本所律师查验了包括但不限于以下文件：（1）《招
股说明书（申报稿）》；（2）发行人出具的《确认函》。
核查内容及结果：
截至本补充法律意见书出具之日，发行人未对募集资金投资项目进行调整。
3-3-1-5-58
补充法律意见书（四）
十八、发行人业务发展目标
核查过程：
就发行人的业务发展目标，本所律师查验了包括但不限于以下文件：（1）《招
股说明书（申报稿）》；（2）本补充法律意见书“七、发行人的业务”部分查验的
其他文件。
核查内容及结果：
本所律师审阅了《招股说明书（申报稿）》披露的公司业务发展目标等内容，
本所律师认为，发行人的业务发展目标与其主营业务一致，符合国家法律、法
规和规范性文件的规定，不存在潜在的法律风险。
截至本补充法律意见书出具之日，发行人的业务发展目标未发生变化。
十九、重大诉讼、仲裁或行政处罚
核查过程：
就发行人的重大诉讼、仲裁或行政处罚，本所律师与发行人的法定代表人、
董事、首席执行官（经理）Boliang Lou 进行了访谈，并查验了包括但不限于以
下文件：（1）发行人及其子公司出具的书面说明；（2）发行人实际控制人及持股
5%以上的股东出具的书面说明；（3）发行人董事、首席执行官（经理）Boliang Lou
出具的书面说明。
核查内容及结果：
（一）发行人不存在重大诉讼、仲裁或行政处罚
经本所律师核查，补充核查期间，发行人及其子公司不存在尚未了结的或可
预见的对发行人生产经营及本次发行上市产生重大影响的重大诉讼、仲裁或行政
处罚案件。
3-3-1-5-59
补充法律意见书（四）
（二）发行人实际控制人及持股 5%以上的股东不存在重大诉讼、仲裁或行
政处罚
经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，发行人实际控制人及持
股 5%以上的股东不存在尚未了结的或可预见的对发行人生产经营及本次发行上
市产生重大影响的重大诉讼、仲裁或行政处罚案件。
（三）发行人董事长、总经理不存在重大诉讼、仲裁或行政处罚
经本所律师核查，截至本补充法律意见书出具之日，其不存在尚未了结的或
可预见的对发行人生产经营及本次发行上市产生重大影响的重大诉讼、仲裁及行
政处罚案件。
二十、发行人招股说明书法律风险的评价
本所虽然未参与发行人关于本次发行上市的《招股说明书（申报稿）》的编
制，但本所参与了《招股说明书（申报稿）》部分章节的讨论，本所律师已阅读
《招股说明书（申报稿）》及其摘要，确认《招股说明书（申报稿）》及其摘要与
本所出具的法律意见书和律师工作报告及相关补充法律意见书无矛盾之处。本所
及经办律师对发行人在《招股说明书（申报稿）》及其摘要中引用的法律意见书
和律师工作报告及相关补充法律意见书的内容无异议，确认《招股说明书（申报
稿）》不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、
准确性和完整性承担相应的法律责任。对于《招股说明书（申报稿）》及其摘要
的其他内容，根据发行人董事及发行人、保荐机构和有关中介机构作出的书面承
诺和确认，该等内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二十一、律师认为需要说明的其他问题
就发行人收购北京经济技术开发区泰河路 6 号物业及购买坐落于 Hertford
Road, Hoddesdon, EN11 9BU 的土地及房屋、设备交易，本所律师补充核查情况
如下：
3-3-1-5-60
补充法律意见书（四）
（一）收购北京经济技术开发区泰河路 6 号物业
北京经济技术开发区泰河路 6 号物业于 2017 年 8 月 17 日完成产权过户登记
手续，其资产总额占发行人最近一个会计年度（2016 年度）经审计的合并财务
会计报告期末资产总额的比例如下：
单位：万元
项目 标的资产 发行人 占比
资产总额 96,839.00 280,456.30 34.53%
注：资产总额以标的资产的账面值（618,505,700 元）和成交金额（968,390,000 元）二
者中的较高者为准。其中，标的资产的账面值依据《资产评估报告书》（中和评报字（2016）
第 BJV4002 号）及《资产评估报告书》（中和评报字（2016）第 BJV4059 号）中所载评估
对象的账面值之和确定。
本项交易标的资产的资产总额（以标的资产的账面值和成交金额二者中的较
高者为准）占发行人最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额
的比例未超过 50%，本项交易不构成重大资产购买。
（二）购买坐落于 Hertford Road, Hoddesdon, EN11 9BU 的相关资产
本项交易标的资产于 2017 年 1 月 31 日完成交割，其资产总额占发行人最近
一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额占发行人最近一个会计
年度（2016 年度）经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例如下：
单位：万元
项目 标的资产 发行人 占比
资产总额 17,314.00 280,456.30 6.17%
注：本项交易期末资产总额以成交金额（20,000,000 英镑）为准；本项交易对价分别于
2017 年 1 月 18 日、2017 年 1 月 30 日支付 2,000,000 英镑及 18,000,000 英镑；该等成交金额
依据对价支付当日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的银行间外汇市场英镑兑人民
3-3-1-5-61
补充法律意见书（四）
币汇率中间价折算，分别折合人民币 16,979,200 元（计算方式为 2,000,000*8.4896）、
156,160,800 元（计算方式为 18,000,000*8.6756），合计人民币 173,140,000 元；除成交金额
外，康龙（英国）分别于 2017 年 1 月 18 日、2017 年 1 月 30 日就本项收购支付了英国法下
增值税合计 4,000,000 英镑，根据英国当地税法，上述税金于 2017 年 4 月返还，因此不计入
相关资产的购买价格。
本项交易标的资产的资产总额（以标的资产的账面值和成交金额二者中的较
高者为准）占发行人最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额
的比例未达到 50%，本项交易不构成重大资产购买。
二十二、结论意见
综上所述，本所对发行人本次发行上市发表总体结论性意见如下：
1.补充核查期间，发行人仍符合《证券法》、《公司法》、《创业板首发管理办
法》、《上市公司涉及外商投资意见》等法律、法规、规范性文件所规定的公开发
行股票并上市的各项实质条件；
2.补充核查期间，发行人的行为不存在重大违法、违规的情况；
3.发行人在《招股说明书（申报稿）》及其摘要中引用的法律意见书和律师
工作报告的内容适当，《招股说明书（申报稿）》及其摘要不致因引用法律意见书、
律师工作报告及相关补充法律意见书的内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大
遗漏；
4.发行人本次发行尚待中国证监会核准，有关股票的上市交易尚需经深圳证
券交易所同意。
（以下无正文）
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补充法律意见书（四）
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