深圳市德方纳米科技股份有限公司 财务决算报告
深圳市德方纳米科技股份有限公司
2018 年度财务决算报告
深圳市德方纳米科技股份有限公司（以下简称“公司”）2018 年度财务报表
及其附注已经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了编号为“瑞华
审字【2019】48380001 号”的标准无保留意见的审计报告。现将公司有关的财
务决算情况汇报如下：
一、 2018 年主要财务数据及财务指标
单位：万元
项目 2018 年度 2017 年度 变动幅度
营业收入 105,364.90 85,485.15 23.26%
营业利润 11,274.19 10,636.27 6.00%
利润总额 11,061.93 10,574.57 4.61%
归属于公司普通股股东的净利润 9,811.62 9,272.76 5.81%
扣除非经常性损益后归属于公司
8,322.10 7,770.14 7.10%
普通股股东的的净利润
经营活动产生的现金流量净额 16,713.67 -20,311.57 -182.29%
基本每股收益（元/股） 3.06 2.89 5.88%
加权平均净资产收益率 21.89% 26.28% -4.39%
项目 2018 年末 2017 年末 变动幅度
资产总额 101,836.81 89,614.42 13.64%
归属于母公司所有者权益合计 49,728.97 39,917.35 24.58%
二、 财务状况、经营成果及现金流量分析
（一） 报告期资产构成及变动情况
单位：万元
项目 2018 年末 2017 年末 变动幅度
货币资金 10,227.32 1,679.78 508.85%
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项目 2018 年末 2017 年末 变动幅度
应收票据及应收账款 40,183.62 42,932.79 -6.40%
预付款项 356.52 1,369.55 -73.97%
其他应收款 214.49 273.87 -21.68%
存货 8,905.18 7,623.54 16.81%
其他流动资产 6.95 154.70 -95.51%
流动资产合计 59,894.09 54,034.23 10.84%
投资性房地产 91.24 94.95 -3.91%
固定资产 28,210.96 26,628.25 5.94%
在建工程 4,378.05 530.14 725.83%
无形资产 4,300.47 4,327.12 -0.62%
长期待摊费用 2,009.63 2,295.28 -12.45%
递延所得税资产 938.51 919.36 2.08%
其他非流动资产 2,013.87 785.09 156.51%
非流动资产合计 41,942.73 35,580.19 17.88%
资产总计 101,836.81 89,614.42 13.64%
变动幅度较大的资产项目分析：
（1） 报告期末，公司货币资金较 2017 年末增加 508.85%，主要原因是：①
公司 2018 年采用票据支付供应商货款的比例上升，票据保证金大幅增加，使得
其他货币资金大幅度增长；②公司营业收入规模扩大，且加强应收账款管理，销
售回款良好，使得银行存款有所增长。
（2） 报告期末，预付款项较 2017 年末减少 73.97%，主要由于随着原材料
锂源产能的迅速扩张，2018 年锂源供应充足，价格有所下降，公司预付账款有
所减少。
（3） 报告期末，其他流动资产较 2017 年末减少 95.51%，主要是 2018 年末
待抵扣进项税同比减少，同时未终止确认的商业承兑汇票贴现利息减少。
（4） 报告期末，公司在建工程相比 2017 年末增加 725.83%，主要系公司为
扩大生产经营规模，新增生产设备安装及发料间等在建项目所致。
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（5） 报告期末，其他非流动资产较 2017 年末增加 156.51%，主要是预付的
设备工程款增加。
（二） 报告期负债构成及变动情况
单位：万元
项目 2018 年末 2017 年末 变动幅度
短期借款 9,250.00 26,238.37 -64.75%
应付票据及应付账款 31,416.56 14,810.55 112.12%
预收款项 2.86 25.74 -88.89%
应付职工薪酬 1,153.00 954.57 20.79%
应交税费 1,038.50 775.62 33.89%
其他应付款 1,001.31 821.55 21.88%
一年内到期的非流动
- 1,600.00 -100.00%
负债
流动负债合计 43,862.23 45,226.40 -3.02%
长期应付款 5,843.83 1,718.54 240.05%
递延收益 2,401.78 2,752.12 -12.73%
非流动负债合计 8,245.61 4,470.66 84.44%
负债合计 52,107.84 49,697.07 4.85%
变动幅度较大的负债项目分析：
（1） 报告期末，公司短期借款较 2017 年末减少 64.75%，主要是因为 2017
年末，公司的短期借款除银行借款外，还包括向银行贴现的商业承兑汇票，由于
贴现协议中约定附带追索权，公司未终止确认应收票据，将该款项确认为商业承
兑汇票贴现质押借款。2018 年末，上述商业承兑汇票均已到期承兑支付，公司
短期借款均为根据与银行签订的借款合同向银行融入的短期资金。
（2） 报告期末，应付票据及应付账款较 2017 年末增加 112.12%，主要是因
为 2018 年由于银行授信额度的提升，公司采用票据支付供应商货款的比例有所
提高；同时，随着经营规模的扩大，公司增加原材料采购数量，使得应付货款有
所增加。
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（3） 报告期末，预收款项较 2017 年末减少 88.89%，主要是因为 2018 年预
收的客户账款有所减少，但其金额较小，影响不大。
（4） 报告期末，应交税费较 2017 年末增长 33.89%，主要是由于经营规模
的扩大及利润总额的增加，期末应交增值税和企业所得税增加所致。
（5） 报告期末，公司一年内到期的非流动负债较 2017 年末减少 100%，主
要原因是 2018 年归还了一年内到期的长期借款。
（6） 报告期末，长期应付款相比 2017 年末增加了 240.05%，主要系公司为
提高资金使用效率，新增售后回租融资款所致。
（三） 报告期股东权益构成及变动情况
单位：万元
项目 2018 年末 2017 年末 变动幅度
股本 3,205.57 3,205.57 0.00%
资本公积 12,212.44 12,212.44 0.00%
盈余公积 1,095.61 730.65 49.95%
未分配利润 33,215.35 23,768.69 39.74%
归属于母公司股东权
49,728.97 39,917.35 24.58%
益合计
股东权益合计 49,728.97 39,917.35 24.58%
变动幅度较大的股东权益项目分析：
（1） 报告期末，公司盈余公积较 2017 年末增加 49.95%，系公司提取法定
盈余公积引起。
（2） 报告期末，公司未分配利润较 2017 年末增加 39.74%，系公司结转净
利润所致。
（四） 报告期损益情况
单位：万元
项目 2018 年度 2017 年度 变动幅度
一、营业总收入 105,364.90 85,485.15 23.26%
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项目 2018 年度 2017 年度 变动幅度
其中：营业收入 105,364.90 85,485.15 23.26%
二、营业总成本 96,055.40 76,678.78 25.27%
其中：营业成本 84,026.02 65,252.18 28.77%
税金及附加 533.40 477.86 11.62%
销售费用 1,843.20 1,210.76 52.23%
管理费用 3,082.17 2,745.42 12.27%
研发费用 4,445.84 3,833.48 15.97%
财务费用 2,939.05 1,976.27 48.72%
资产减值损失 -814.28 1,182.82 -168.84%
加：其他收益 1,992.71 1,832.58 8.74%
资产处置收益（损失
-28.03 -2.68 945.90%
以“-”填列）
三、营业利润 11,274.19 10,636.27 6.00%
加：营业外收入 14.74 11.10 32.79%
减：营业外支出 227.00 72.80 211.81%
四、利润总额 11,061.93 10,574.57 4.61%
减：所得税费用 1,250.31 1,301.81 -3.96%
五、净利润 9,811.62 9,272.76 5.81%
变动幅度较大的损益项目分析：
（1） 报告期内，销售费用较 2017 年增加 52.23%，主要是随着公司业务规
模的持续扩张，公司对货物运输、销售人员薪酬的增加所致。
（2） 报告期内，财务费用较 2017 年增加 48.72%，主要是随着公司业务规
模的扩大，为提高资金周转及利用效率，公司增加承兑汇票贴现、融资租赁所致。
（3） 报告期资产减值损失较 2017 年减少 168.84%，主要是因为公司资产减
值损失全部为坏账损失构成，随着应收商业承兑汇票的到期承兑支付，公司对其
终止确认，并将与之对应的坏账准备转回；同时，公司纳米磷酸铁锂产品供不应
求，主要客户回款加快，使得应收账款余额有所减少。
（4） 报告期资产处置收益主要由处置固定资产损失构成，公司 2018 年资产
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处置损失较 2017 年增加 945.90%，主要是因为 2018 年处置了部分固定资产，但
其金额规模相对净利润较小、对净利润的影响较小。
（5） 报告期营业外收入较 2017 年增加 32.79%，主要是因为公司营业外收
入主要为政府补贴收入，2018 年收到政府补助金额增加。
（6） 报告期营业外支出较 2017 年增加 211.81%，主要是系因为公司及公司
子公司报废了部分设备所致。
（五） 报告期内现金流量情况分析
单位：万元
项目 2018 年度 2017 年度 变动幅度
经营活动产生的现金流量净额 16,713.67 -20,311.57 182.29%
投资活动产生的现金流量净额 -5,083.03 -5,077.46 -0.11%
筹资活动产生的现金流量净额 -8,875.44 25,214.13 -135.20%
变动幅度较大的现金流量项目分析：
（1） 报告期公司经营活动产生的现金流量净额较 2017 年增长 182.29%，主
要原因为：①随着银行授信额度的提升，公司增加使用汇票方式支付供应商货款，
使得经营活动现金流出较少；②未再与客户采用商业承兑汇票结算；③扶优扶强
的产业政策导向使得市场对优质正极材料的需求迅速增加，公司产品市场竞争力
不断加强，回款速度有所提高。
（2） 报告期公司筹资活动产生的现金流量净额较 2017 年减少 135.20%，主
要原因为：①2017 年公司商业承兑汇票贴现较多，同时将贴现金额计入了“筹
资活动产生的现金流量”，2018 年同类业务减少；②2018 年公司偿还了到期的银
行借款。
深圳市德方纳米科技股份有限公司
董事会
2019年5月27日
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