广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
广东南方新媒体股份有限公司
2021 年半年度报告
2021-088
2021 年 08 月
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广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人杨德建、主管会计工作负责人温海荣及会计机构负责人(会计主
管人员)翁宝芝声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经营中可能面临的风险及应对措施详见本报告“第四节经营情况讨论
与分析”之“九、公司未来发展的展望”中“（三）可能面对的风险”部分，敬
请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ........................................................................................................................................... 23
第五节 环境与社会责任 ............................................................................................................................... 25
第六节 重要事项 ........................................................................................................................................... 26
第七节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................................... 30
第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................................... 35
第九节 债券相关情况 ................................................................................................................................... 36
第十节 财务报告 ........................................................................................................................................... 37
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的2021年半年度报告原件；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作的公司负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四、其他相关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、新媒股份 指 广东南方新媒体股份有限公司
南方网络 指 广东南方网络电视传媒有限公司，本公司控股子公司
南广影视互动 指 广东南广影视互动技术有限公司，本公司控股子公司
南新金控 指 广东南新金控投资有限公司，本公司控股子公司
腾讯 指 深圳市腾讯计算机系统有限公司
南传飞狐 指 广东南传飞狐科技有限公司，本公司参股公司
飞狐信息 指 飞狐信息技术（天津）有限公司
哔哩哔哩 指 上海哔哩哔哩科技有限公司
虎牙 指 广州虎牙信息科技有限公司
广东电信 指 中国电信股份有限公司广东分公司
广东移动 指 中国移动通信集团广东有限公司
广东联通 指 中国联合网络通信有限公司广东省分公司
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广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 新媒股份 股票代码 300770
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东南方新媒体股份有限公司
公司的中文简称（如有） 新媒股份
公司的外文名称（如有） Guangdong South New Media Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） XMGF
公司的法定代表人 杨德建
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 姚军成 杨忠萍
广州市越秀区人民北路 686 号自编 25 幢 广州市越秀区人民北路 686 号自编 25 幢
联系地址
后座 401 后座 401
电话 020-26188386 020-26188386
传真 020-26188472 020-26188472
电子信箱 newmedia_db1@gdsnm.net newmedia_db1@gdsnm.net
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 658,080,835.93 592,798,844.24 11.01%
归属于上市公司股东的净利润（元） 361,366,170.25 306,588,690.78 17.87%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
318,543,506.28 276,044,543.00 15.40%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 482,022,986.48 610,792,840.66 -21.08%
基本每股收益（元/股） 1.57 1.33 18.05%
稀释每股收益（元/股） 1.57 1.33 18.05%
加权平均净资产收益率 13.02% 13.11% -0.09%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,560,451,827.03 3,275,244,571.62 8.71%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,756,148,077.18 2,646,216,863.83 4.15%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -76,101.94
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
5,098,425.16
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,417,671.23
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 695,171.44
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -48,895.08
主要为增值税进项税加计抵扣；
其他符合非经常性损益定义的损益项目 35,885,819.78 本期冲回以前年度计提的中长
期激励基金。
减：所得税影响额 142,646.54
少数股东权益影响额（税后） 6,780.08
合计 42,822,663.97 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主营业务情况
公司的主营业务包括IPTV基础业务、互联网视听业务、内容版权业务及商务运营业务。公司致力于打造“立足广东，辐
射全国”的互联网新视听头部平台，围绕“智慧家庭”场景，为用户提供视频、音乐、教育、游戏、生活等多元内容和综合
服务，业务覆盖IPTV、互联网电视、有线电视等主流媒体渠道。
1、IPTV基础业务
公司的IPTV基础业务是公司基于广东IPTV集成播控服务牌照授权，作为广东省唯一的IPTV集成播控分平台运营商，通
过电信运营商虚拟专网向广东省家庭用户提供优质视频内容的高清互动电视业务。报告期内，公司的IPTV基础业务包括与
广东电信合作、与广东移动合作、与广东联通合作三项。在该项业务中，由广东移动、广东电信、广东联通负责向用户收取
基础收视费，然后向公司支付分成收入。
2、互联网视听业务
互联网视听业务包括广东IPTV视听类增值业务、互联网电视业务。
公司的广东IPTV视听类增值业务是依托IPTV基础业务，向广东省家庭用户提供视听类增值服务的业务。该项业务中，
由合作的电信运营商广东移动、广东电信、广东联通负责向用户收取增值业务订购费，然后向公司支付分成收入。
公司的互联网电视业务是公司基于互联网电视集成服务牌照与内容服务牌照授权，作为全国七家互联网电视集成服务平
台运营商之一和十六家内容服务平台运营商之一，向全国大屏用户提供视频内容和综合服务。报告期内，公司互联网电视业
务主要包括产品运营、服务合作两项。在产品运营业务中，公司作为内容服务平台运营方，联合互联网视频网站的内容和技
术优势，共同推出为全国用户服务的“云视听”系列大屏端APP产品，包括与腾讯合作的“云视听极光”、与哔哩哔哩合作
的“云视听小电视”、与飞狐信息、南传飞狐合作的“云视听悦厅TV”、与虎牙合作的“云视听虎电竞”等，该项业务的主
要收入来源于用户付费和广告分成收入；在服务合作业务中，公司作为集成服务平台运营方，主要负责为智能电视机、机顶
盒等智能终端提供集成服务及相应技术支撑，并对在智能终端中预装的云视听系列APP产品提供内容服务，目前公司主要与
TCL雷鸟、创维酷开等智能终端厂商开展集成服务合作，该项业务的收入来源为服务费。
3、内容版权业务
公司的内容版权业务是依托公司整合的内容版权资源和丰富的运营经验，向广东省外的IPTV平台、全国的有线电视平
台等平台提供综合内容服务和增值应用服务。内容版权业务包括省外专网、有线电视网络增值服务和版权分销业务，这项业
务收入来源于合作方支付的费用和用户付费分成收入。
4、商务运营业务
公司的商务运营业务包括算法广告、电视购彩、电商等非视听增值业务，深度结合公司各业务平台的大数据挖掘、会员
深度运营，向用户精准发布广告、优质商品、增值服务等信息，激发核心受众的消费需求，通过吸引用户付费、广告收入等
方式实现商业价值变现。
（二）报告期内经营业绩概述
2021年上半年，公司紧紧围绕打造“互联网新视听头部平台”的战略目标，从品牌、技术、内容、用户各个维度，不断
夯实各项主营业务发展，实现经营业绩持续稳健增长。报告期内，公司实现合并营业收入65,808.08万元，同比增长11.01%，
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实现归属于上市公司股东的净利润36,136.62万元，同比增长17.87%，实现归属于上市公司股东扣非后的净利润31,854.35万
元，同比增长15.40%。报告期末，资产总额达到356,045.18万元，同比增长8.71%，归属于上市公司股东的净资产275,614.81
万元，同比增长4.15%。
1、IPTV基础业务加强运营，用户规模稳步提升
报告期内，公司的IPTV基础业务继续保持与广东移动、广东电信、广东联通三大运营商的稳定良好合作。公司持续强
化内容和产品运营，不断提升用户体验，推动用户规模和用户收入稳步增长。2021年上半年，公司IPTV基础业务收入36,687.60
万元，同比增长5.74%。2021年6月末，公司IPTV基础业务有效用户达到1,938万户，同比增长9%，对广东省固定宽带接入用
户的渗透率为47%。
2、互联网视听业务持续增长，产品运营卓有成效
2021年上半年，公司互联网视听业务收入25,259.47万元，同比增长16.99%；其中广东IPTV视听类增值业务收入16,190.24
万元，同比增长13.46%；互联网电视业务收入9,069.23万元，同比增长23.87%。
（1）广东IPTV视听类增值业务方面。报告期内，公司不断优化视听内容布局，重点引入4K内容、独家影视、热门综
艺、体育IP等精品内容，通过丰富、优质、精准的内容供给推动基础用户向付费用户转化；深化会员和专区运营，有效提高
“喜粤TV超级会员”、“喜粤TV极光”等增值产品的付费规模。
（2）互联网电视业务方面。报告期内，云视听系列APP运营卓有成效，以“云视听极光”为代表的云视听系列产品的
付费用户规模持续增长；同时，继续保持与TCL雷鸟、创维酷开等智能终端厂商稳定的合作。2021年6月末，公司云视听系
列APP全国有效用户达到2.36亿户，同比增长35%；公司服务的有效智能终端达到1,260万台，同比增长61%。
3、内容版权业务整合资源，拓展全国市场
2021年上半年，公司内容版权业务收入3,530.24万元，同比增长35.14%。
（1）省外专网业务方面，加大市场开发力度，重点通过与更多头部内容版权方的合作，完善现有内容合作层次结构，
稳步向省外扩展，推动用户规模的增长。
（2）有线电视增值业务方面，持续拓展影视、QQ音乐、虎牙电竞等产品，丰富产品形态，深耕广东地区，逐步迈向
全国覆盖。
（3）内容制作方面，报告期内，公司打造的4K美食纪录片《喜粤之味》和《超级食材》，上线了广东IPTV（喜粤TV）、
腾讯视频等平台，精品内容获观众好评。
4、商务运营业务探索新的业务增长空间
2021年上半年，公司基于各业务平台的大数据挖掘、会员深度运营，积极探索增值服务、短视频及广告变现商业模式。
二、核心竞争力分析
1、独特的地域优势
本公司所处的广东省经济发达，GDP 总量连续多年居全国第一。
（1）人口规模大，宽带用户多，网络视听消费市场空间巨大。根据《2020年广东国民经济和社会发展统计公报》，截
至2020年末，广东省地区户籍总人口9808.66万人，生产总值（GDP）达到110,760.94亿元，位居全国第一；根据广东省通信
管理局对外公开资料显示，截至2021年6月末，固定宽带接入用户为4,110.7万户，其中100M以上用户数为3,698万户，占比
达到90%；
（2）文化基础深厚。由于历史、环境等原因，包括粤港澳等在内的粤语文化区在语言、饮食、生活习惯、社会风俗等
形成了与全国其他区相比独特的区域特色，符合本土文化的产品更容易受本土受众的追捧。
2、持续进化的全媒体融合云平台等核心技术
全媒体融合云平台采用“统一播控、统一数据、分域运营”的先进架构，支撑公司IPTV基础业务、互联网视听业务、
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内容版权业务、商务运营业务等业务发展，实现了集成、运营、数据采集分析与产品支撑等工作。公司坚持自主研发与外部
科研机构合作相结合的研发模式，持续根据用户需求和信息技术发展趋势开发出新的核心技术成果，不断完善加强全媒体融
合云平台的各项功能，有效支撑公司业务发展，为公司业务扩张提供强有力的技术条件。
3、庞大的视听用户群体
公司是全国领先的新媒体业务运营商，致力于打造“立足广东，辐射全国”的互联网新视听头部平台，围绕“智慧家庭”
场景开展各项主营业务，现已覆盖IPTV、互联网电视、有线电视等主流媒体渠道。截至2021年6月末，公司IPTV基础业务有
效用户达到1,938万户，云视听系列APP全国有效用户达到2.36亿户，省外专网业务覆盖用户超过3,000万户。公司多年的互
联网视听平台运营积累了庞大的用户群体，通过对众多用户行为的大数据分析，为公司研发和运营决策提供了有力的数据支
持，并能以此为基础进一步提升视听内容引进的效率和精细化运营的产品体验，提供更受欢迎的视听内容，从而更好地满足
用户的视听需求，为公司长期发展奠定基础。
4、可靠、专业、稳定的核心团队
公司通过市场化方式引进专业人才，形成了成熟稳定的管理团队、高素质的技术团队和专业化的运营团队，具有突出的
人才优势。
公司管理团队具有丰富的行业经验和前瞻性的视野，能够根据行业现状、发展趋势及市场需求及时、高效地制定符合公
司实际的发展战略，保证公司运营管理模式的专业、高效及可持续。公司制定了严格的管理制度，各部门职责清晰明确，保
证各个环节正常高质量运行。公司扁平化的组织架构，能够有效提升管理效率，对项目信息能够及时做出反馈并采取措施，
并能充分合理地对公司人员进行调配与管理。
目前，公司本科及以上员工占比为92.8%，硕士及以上学历占比为15.5%。骨干员工多数毕业于国内211或国际知名院校，
如北京大学、中山大学、武汉大学、波士顿大学等。人员结构合理，团队凝聚力好，战斗力强，有较强的创新能力，已形成
了一个良性的可持续发展的人才队伍 。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 658,080,835.93 592,798,844.24 11.01%
营业成本 289,670,765.72 252,970,083.20 14.51%
销售费用 13,010,930.89 11,564,499.42 12.51%
主要为本期冲回以前年
管理费用 -6,189,614.74 19,852,018.37 -131.18% 度计提的中长期激励基
金所致
主要为本期利息收入增
财务费用 -18,439,919.93 -13,008,770.47 -41.75%
加所致
主要为本期子公司利润
所得税费用 1,312,547.07 2,225,263.73 -41.02%
总额同比下降所致
研发投入 21,532,568.97 17,407,613.81 23.70%
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主要为本期支付的其他
经营活动产生的现金流 与经营活动有关的现金
482,022,986.48 610,792,840.66 -21.08%
量净额 中支付的归属合作方经
营款项较上期增加所致
主要为上期收回结构性
投资活动产生的现金流
-76,926,527.69 611,475,541.51 -112.58% 存款以及三个月以上定
量净额
期存款较多所致
筹资活动产生的现金流 主要为本期发放现金股
-252,479,663.29
量净额 利以及回购股份所致
主要为本期发放现金股
利、回购股份以及上期
现金及现金等价物净增
152,616,795.50 1,222,268,382.17 -87.51% 收回结构性存款及三个
加额
月以上定期存款较多所
致
主要为本期计入其他收
其他收益 9,887,065.10 5,688,534.64 73.81%
益的政府补助增加所致
主要为本期理财产品的
投资收益 1,623,102.84 4,152,322.20 -60.91%
投资收益减少所致
主要为本期收回应收账
款以及合同资产的减值
信用减值损失 1,903,009.88 -4,730,481.36 140.23%
损失计入资产减值损失
所致
主要为本期合同资产计
资产减值损失 -6,056,869.39
提减值损失所致
主要为本期计入营业外
营业外收入 401,186.54 3,200,000.67 -87.46% 收入的政府补助减少所
致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
IPTV 基础业务 366,876,026.04 143,871,549.43 60.78% 5.74% 4.64% 0.41%
互联网视听业务 252,594,671.16 114,558,936.72 54.65% 16.99% 18.91% -0.73%
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四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 2,270,558,737.52 63.77% 2,123,245,357.40 64.83% -1.06%
应收账款 396,070,952.03 11.12% 422,996,499.61 12.91% -1.79%
主要为应收的广东 IPTV 业务款增加
合同资产 343,166,666.51 9.64% 180,995,498.69 5.53% 4.11%
所致
存货 35,133.51 0.00% 35,133.51 0.00% 0.00%
长期股权投资 99,754,711.53 2.80% 85,272,294.46 2.60% 0.20%
固定资产 140,307,120.35 3.94% 142,368,941.36 4.35% -0.41%
主要为本期末未验收的在建融合云
在建工程 2,898,088.66 0.08% 1,629,720.14 0.05% 0.03%
平台资产增加所致
使用权资产 5,280,708.13 0.15% 0.00% 0.15% 主要为本期实施新租赁准则所致
合同负债 40,109,764.57 1.13% 35,778,702.47 1.09% 0.04%
租赁负债 3,011,916.96 0.08% 0.00% 0.08% 主要为本期实施新租赁准则所致
交易性金融资产 50,000,000.00 1.40% 0.00% 1.40% 本期购买证券公司收益凭证所致
预付款项 5,036,782.59 0.14% 3,854,742.34 0.12% 0.02% 主要为本期预付经营款增加所致
其他流动资产 19,903,704.35 0.56% 59,645,708.02 1.82% -1.26% 主要为本期收回理财产品所致
主要为预付长期资产购置款增加所
其他非流动资产 17,414,167.21 0.49% 12,341,119.89 0.38% 0.11%
致
主要为应付的版权内容费及互联网
应付账款 672,175,218.84 18.88% 480,001,974.02 14.66% 4.22% 电视业务归属合作方经营款项增加
所致
主要为本期冲回以前年度计提的中
应付职工薪酬 30,381,504.84 0.85% 66,281,892.17 2.02% -1.17%
长期激励基金所致
长期应付职工薪 本期冲回以前年度计提的原广东台
0.00 0.00% 1,644,449.61 0.05% -0.05%
酬 事业编制员工退休补偿计划所致
主要为本期末应交企业所得税减少
应交税费 1,961,802.33 0.06% 4,377,985.85 0.13% -0.07%
所致
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主要为本期末应付的往来款增加所
其他应付款 3,627,808.82 0.10% 906,155.00 0.03% 0.07%
致
一年内到期的非
2,315,595.92 0.07% 0.00% 0.07% 主要为本期实施新租赁准则所致
流动负债
其他流动负债 24,759,650.20 0.70% 14,396,918.97 0.44% 0.26% 主要为本期待转销项税额增加所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
1.交易性
金融资产
（不含衍 0.00 50,000,000.00 50,000,000.00
生金融资
产）
4．其他权
益工具投 34,782,930.83 1,548,402.68 36,331,333.51
资
金融资产
34,782,930.83 1,548,402.68 50,000,000.00 86,331,333.51
小计
上述合计 34,782,930.83 1,548,402.68 50,000,000.00 86,331,333.51
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
因诉讼中原告提出财产保全申请而被法
货币资金 24,593,870.31
院冻结
合计 24,593,870.31 --
14
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
14,695,740.00 0.00
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 初始投资成本 计公允价值变 期末金额 资金来源
值变动损益 金额 出金额 益
动
其他（其他权
30,000,000.00 0.00 6,331,333.51 0.00 0.00 0.00 36,331,333.51 自有资金
益工具投资）
其他（交易性
50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 自有资金
金融资产）
合计 80,000,000.00 0.00 6,331,333.51 50,000,000.00 0.00 0.00 86,331,333.51 --
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 107,553.18
报告期投入募集资金总额 8,655.46
15
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
已累计投入募集资金总额 46,025.78
报告期内变更用途的募集资金总额 4,500
累计变更用途的募集资金总额 4,500
累计变更用途的募集资金总额比例 4.18%
募集资金总体使用情况说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准广东南方新媒体股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2019］528
号）核准，公司于 2019 年 4 月首次向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）3,210.00 万股，发行价格为人民币 36.17 元
/股。募集资金总额为人民币 116,105.70 万元，扣除各项发行费用（不含增值税）人民币 8,552.52 万元后，募集资金净额为
人民币 107,553.18 万元。上述募集资金到位情况业经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2019 年 4
月 16 日出具了广会验字[2019]G14041360856 号《验资报告》。截至 2021 年 6 月 30 日，公司累计投入募集资金 46,025.78
万元，公司募集资金尚未使用余额为人民币 64,276.36 万元，其中包含募集资金产生的利息收入扣除手续费等后的净额人
民币 2,748.97 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 项目可
是否已 截至期 截止报告 是否
承诺投资项 本报告 截至期末 到预定 本报告期 行性是
变更项 募集资金承 调整后投资 末投资 期末累计 达到
目和超募资 期投入 累计投入 可使用 实现的效 否发生
目(含部 诺投资总额 总额(1) 进度(3) 实现的效 预计
金投向 金额 金额(2) 状态日 益 重大变
分变更) ＝(2)/(1) 益 效益
期 化
承诺投资项目
全媒体融合 2022 年
云平台建设 是 42,410.18 37,910.18 2,877.79 21,700.77 57.24% 12 月 31 13,467.02 63,869.23 是 否
项目 日
2023 年
版权内容采 不适
是 65,143 69,643 5,777.67 24,325.01 34.93% 12 月 31 否
购项目 用
日
承诺投资项
-- 107,553.18 107,553.18 8,655.46 46,025.78 -- -- 13,467.02 63,869.23 -- --
目小计
超募资金投向
无
合计 -- 107,553.18 107,553.18 8,655.46 46,025.78 -- -- 13,467.02 63,869.23 -- --
未达到计划
进度或预计
版权内容采购项目能够丰富公司媒资内容，增强高清互动及用户粘性，改善用户观看体验，有助于公司主营
收益的情况
业务盈利能力的提高，难以单独测算项目收益。
和原因（分具
体项目）
16
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目可行性
发生重大变
无
化的情况说
明
超募资金的 不适用
金额、用途及
使用进展情
况
募集资金投 不适用
资项目实施
地点变更情
况
适用
报告期内发生
根据公司整体发展规划，结合公司实际经营情况及募集资金投资项目实施进展，公司于 2020 年 12 月 31 日
召开第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第六次会议、2021 年 1 月 18 日召开 2021 年度第一次临时
股东大会，审议通过了《关于调整募投项目投资计划的议案》，同意将全媒体融合云平台建设项目总投资额
募集资金投 由 46,305.00 万元调整为 40,984.00 万元，募集资金投入规模由 42,410.18 万元调减 4,500 万元至 37,910.18 万
资项目实施 元，全媒体融合云平台建设项目项下的各子系统投入金额也进行了相应调整，同时该项目的投资截止期由原
方式调整情 计划的 2020 年 12 月延期至 2022 年 12 月；同意将版权内容采购项目总投资额由 65,143.00 万元调整至
况 69,643.00 万元，募集资金投入规模由 65,143.00 万元调整为 69,643.00 万元，同时该项目的投资截止期由原
计划的 2022 年 4 月延期至 2023 年 12 月。本次调整后，版权内容采购项目由公司根据业务需要和版权市场
供给情况，灵活采购相关版权内容，具体可以包括电影、电视剧、综艺、体育类、粤港内容、纪实、资讯、
教育、4K、3D、VR 等版权内容（含频道）。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意意见。《关于
调整募投项目投资计划的公告》以及独立董事、监事会、保荐机构所发表意见或出具报告的具体内容见公司
刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
适用
在募集资金到位前，为保障募投项目的顺利进行，公司利用部分自筹资金对募投项目进行了先行投入。截至
募集资金投 2019 年 5 月 12 日，公司以自筹资金预先投入募投项目金额为 8,688.19 万元。2019 年 6 月 17 日经公司第一
资项目先期 届董事会第三十一次会议和第一届监事会第十四次审议，同意公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资
投入及置换 金，共计人民币 8,688.19 万元。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意意见，广东正中珠江会计师
情况 事务所（特殊普通合伙）出具了鉴证报告。《关于以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的公告》以及
独立董事、监事会、保荐机构所发表意见或出具报告的具体内容见公司刊登在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。公司预先投入募投项目自筹资金已于 2019 年 7 月完成置换。
用闲置募集 不适用
资金暂时补
充流动资金
情况
项目实施出 不适用
现募集资金
结余的金额
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广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
及原因
公司于 2021 年 4 月 26 日召开第二届董事会第十五次会议和第二届监事会第八次会议，2021 年 5 月 20 日召
开 2020 年年度股东大会，审议通过了《关于使用闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司
使用不超过 50,000 万元的闲置募集资金进行现金管理，使用期限自股东大会审议通过之日起 12 个月内有效。
尚未使用的 在上述额度和有效期内，资金可以滚动使用。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意意见。《关于
募集资金用 使用闲置募集资金及自有资金进行现金管理的公告》以及独立董事、监事会、保荐机构所发表意见或出具报
途及去向 告的具体内容见公司刊登在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。公司后续将按照《上市公司
监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关规定，做好相关信息披露工作。截至
2021 年 6 月 30 日，公司使用募集资金购买七天通知存款的金额为 40,000 万元，其余募集资金存放于募集资
金专户中，用于募投项目的后续投入。
募集资金使
用及披露中
无
存在的问题
或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后项 变更后的项
截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 目拟投入 本报告期实 本报告期实 是否达到预 目可行性是
际累计投入 资进度 定可使用状
目 诺项目 募集资金 际投入金额 现的效益 计效益 否发生重大
金额(2) (3)=(2)/(1) 态日期
总额(1) 变化
全媒体融合 全媒体融合
2022 年 12
云平台建设 云平台建设 37,910.18 2,877.79 21,700.77 57.24% 13,467.02 是 否
月 31 日
项目 项目
版权内容采 版权内容采 2023 年 12
69,643 5,777.67 24,325.01 34.93% 不适用 否
购项目 购项目 月 31 日
合计 -- 107,553.18 8,655.46 46,025.78 -- -- 13,467.02 -- --
1、变更原因：全媒体融合云平台项目的原计划是 2017 年制定的，随着公司业务的发
展，综合应用服务平台、智能终端平台的实际投入需求较原计划有所减少。随着业务
的发展，公司的全国专网用户数量和互联网电视用户数量已经形成较大规模，为满足
用户日益丰富的文化产品需求，吸引用户，保持用户粘性和提高用户活跃度，增强公
司各项业务的市场竞争力，基于公司的内容发展战略，公司将全媒体融合云平台建设
项目调减的 4,500 万元募集资金用于版权内容采购项目。
变更原因、决策程序及信息披露情
2、决策程序：公司于 2020 年 12 月 31 日召开第二届董事会第十二次会议和第二届监
况说明(分具体项目)
事会第六次会议，2021 年 1 月 18 日召开 2021 年度第一次临时股东大会，审议通过了
《关于调整募投项目投资计划的议案》，公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同
意意见。
3、信息披露情况说明：《关于调整募投项目投资计划的公告》以及独立董事、监事会、
保荐机构所发表意见或出具报告的具体内容见公司刊登在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
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广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1、全媒体融合云平台建设项目原计划投入募集资金 42,410.18 万元，投资截止期为 2020
年 12 月。截至 2020 年 12 月底，该募集资金投资项目累计使用募集资金 18,822.98 万
元，与原计划募集资金使用情况存在差异，主要原因是：（1）全媒体融合云平台建设
项目项下的大数据云计算中心、IPTV 业务应用平台、互联网电视业务应用平台等均由
多个子系统组成，公司根据实际业务情况逐步投入建设，部分子系统扩容及新功能开
发实际需求较原计划存在延迟；（2）该募集资金投资项目的原计划是 2017 年制定的，
随着公司业务的发展，综合应用服务平台、智能终端平台的实际投入需求较原计划有
所减少。因此，在综合考虑该募集资金投资项目整体规划和公司实际经营情况下，公
司基于谨慎、最大化效益使用募集资金的原则稳步推进全媒体融合云平台项目的建设。
未达到计划进度或预计收益的情况 2、版权内容采购项目原计划投入募集资金 65,143.00 万元，原投资截止期为 2022 年 4
和原因(分具体项目) 月。截至 2020 年 12 月底，版权内容采购项目累计使用募集资金金额 18,547.34 万元，
与原计划募集资金使用情况存在差异，主要原因是：（1）公司的版权内容主要以营运
收入分成方式获取，同时根据经营需要购买差异化的版权内容作为补充；（2）由于行
业政策、市场环境以及影视剧等版权内容市场表现难以预测等原因，结合公司的业务
发展需求，公司采购版权内容比较谨慎，相应的放缓了该募集资金投资项目的投资进
度。
3、根据公司整体发展规划，结合公司实际经营情况及募集资金投资项目实施进展，公
司于 2020 年 12 月 31 日召开第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第六次会议、
2021 年 1 月 18 日召开 2021 年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于调整募投项
目投资计划的议案》，公司后续募集资金的使用按照调整后的计划执行。
变更后的项目可行性发生重大变化
无
的情况说明
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
券商理财产品 自有资金 5,000 5,000 0 0
银行理财产品 自有资金 5,000 0 0 0
合计 10,000 5,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
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广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、产业政策变化及行业监管风险
公司目前所开展的业务受国家产业政策的大力支持，有关部门先后出台了《文化产业振兴规划》《推进三网融合总体方
案》《关于在全国范围全面推进三网融合工作深入开展的通知》《关于推动传统媒体和新兴媒体融合发展的指导意见》等多
部产业政策和发展意见，提出加速推进三网融合，支持IPTV、互联网电视等新媒体业务的发展。未来产业政策若出现不利
于公司发展的调整，将对公司的业务经营带来不利影响。公司经营的广电新媒体业务发展受广电总局、工信部、文化部等多
个部门的严格监督和管理。国家有关部门对行业市场准入和经营等均制定了严格的监管措施。如行业监管政策发生调整，关
于市场准入或行业监管的政策放宽，将会出现更多的经营主体从事新媒体业务，加剧市场竞争，从而对公司业务发展产生影
响。
对此，公司拟采取的应对措施主要包括：（1）积极应对产业政策变化，加强与行业主管部门的联系，时刻关注法律法
规和政策导向；（2）加强技术研发，优化平台建设；（3）加大品牌建设，树立行业标杆；（4）公司将通过依法经营，始
终坚守导向红线，落实三审负责制，通过内部完善的质量管理和控制机制，及时办理相关业务资质的变更、续期等，避免法
律法规和监管政策给各项新媒体业务的正常经营带来风险。
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广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、业务收入来源较为集中的风险
广东IPTV收入是公司营业收入的主要来源。尽管公司广东IPTV已经拥有了相当规模的稳定用户，与广东电信、广东移
动、广东联通形成了长期稳定的合作关系，业务收入逐年提高；广东IPTV积极拓展全国市场方面，发展势头良好。但是，
如果业务受到行业政策、市场环境的不利冲击，以及与广东省内宽带运营商、省外IPTV平台运营商之间的合作出现不利变
动，将直接影响公司整体的业务规模和盈利能力，公司存在业务收入来源较为集中的风险。
对此，公司一方面继续深耕广东IPTV市场，全力服务好本省用户，并进一步拓展增值业务，提升广东IPTV运营效益；
另一方面，加大力度培育全国业务的增长点，依托全媒体融合云平台的大数据分析、4K云服务等功能，努力提高互联网视
听业务、内容版权业务等的服务质量，扩大用户规模，提升用户体验。
3、业务拓展不及预期的风险
公司目前广东IPTV用户数量对广东固定宽带用户的渗透率接近50%，未来存在用户规模增长不及预期的风险，进而影
响公司主营业务收入和盈利能力。公司将加强品牌建设、市场推广和产品运营，努力提高用户规模和付费转化。
公司互联网电视业务的主要产品为“云视听”系列，互联网电视业务在全国范围内开展，面临全国性的行业竞争，未来存
在互联网电视业务市场拓展不及预期风险。
4、税收优惠政策变化风险
公司为经营性文化事业单位转制企业，根据《关于文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策
的通知》（财税[2009]34号）、《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策的通知》
（财税[2014]84号）规定，公司自转制之日起至2018年12月31日止，均免于缴纳企业所得税。根据国务院办公厅2018年12月
18日下发的国办发（2018）124号文《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展
两个规定的通知》规定，经营性文化事业单位转制为企业后，五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企
业，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。因此，到期后公司将继续享受上述企业所得税优惠政策。若未来国家和
地方关于文化体制改革企业税收优惠政策发生变化，公司所享受的税收优惠政策到期不能续期，则未来所得税费用的上升将
对公司的经营业绩产生一定影响。
5、商誉减值风险
公司合并资产负债表中有3,928.54万元的商誉，系非同一控制下控股合并南方网络所致。根据《企业会计准则》的相关
规定，非同一控制下企业合并形成的商誉不作摊销处理，但需在未来每年年度终了进行减值测试，2021年半年度末公司已计
提商誉减值准备2,673.58万元。如果南方网络未来由于市场环境发生重大不利变化等原因导致经营业绩未达到预期，可能导
致商誉继续减值，从而对公司业绩造成不利影响。
公司持续强化对子公司的管理，同时在战略、资源、管理与协作等方面对子公司予以全力支持，保障子公司业务稳健发
展，提升公司整体的持续盈利能力，将商誉对公司业绩影响程度及风险逐步降低。
6、知识产权纠纷风险
公司的主营业务均涉及视听节目版权使用。如果因版权发生纠纷，涉及法律诉讼或仲裁，除可能直接影响公司经济利益
外，还可能影响公司的企业形象，最终对公司的业务开展带来不利影响。为避免此类纠纷的发生，公司在业务开展中严格要
求各合作单位等权利方保证所提供版权的合法性，对其所提供的相关证明文件进行全面审核，并在签订合约时明确各自的权
利义务及违约责任。公司已建立了相应的预防机制，但仍然存在因侵犯第三方知识产权而引起纠纷的风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对 谈论的主要内容
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 调研的基本情况索引
象类型 及提供的资料
现场会议结 东吴证券、广发证券、海通 公司 2020 年经营 2021 年 4 月 28 日投
2021 年 04 月 28 日 其他 机构
合线上直播 证券、万联证券、华泰证券、业绩情况与业务 资者关系活动记录表
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广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
天风证券、华西证券、国元 布局方向等。 （编号：2021—001）
证券、国金证券、国盛证券、
银行证券、申万宏源等
广东上市公司协会、广东证
券期货业协会、全景网、中 公司 2020 年经营 2021 年 5 月 11 日投
2021 年 05 月 11 日 公司会议室 实地调研 机构 金公司、易方达基金、广发 业绩情况与业务 资者关系活动记录表
基金、招商证券、广发证券、开展情况等。 （编号：2021—002）
广州金控资管等
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广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
2021 年第一次临时
2021 年第一次临时股 股东大会决议公告
临时股东大会 56.55% 2021 年 01 月 18 日 2021 年 01 月 18 日
东大会 （公告编号：
2021-010）
2021 年第二次临时
2021 年第二次临时股 股东大会决议公告
临时股东大会 56.56% 2021 年 02 月 25 日 2021 年 02 月 25 日
东大会 （公告编号：
2021-019）
2020 年年度股东大
2020 年年度股东大会 年度股东大会 56.47% 2021 年 05 月 20 日 2021 年 05 月 20 日 会决议公告（公告编
号：2021-059）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
黄伟明 监事 离任 2021 年 03 月 18 日 因到退休年龄申请辞任
陈硕宏 副总裁 离任 2021 年 03 月 19 日 因个人原因辞任
刘曦 监事会主席、监事 离任 2021 年 04 月 02 日 因工作调动原因申请辞任
粟巍 董事会秘书 离任 2021 年 05 月 20 日 因个人原因辞任
姚军成 董事会秘书 聘任 2021 年 08 月 10 日 因董事会聘任
张岳君 职工代表监事 离任 2021 年 08 月 16 日 因工作调整原因辞任
陈志业 职工代表监事 离任 2021 年 08 月 16 日 因工作调整原因辞任
胡雪芬 职工代表监事 离任 2021 年 08 月 16 日 因工作调整原因辞任
廖锦花 职工代表监事 被选举 2021 年 08 月 16 日 因被职工代表大会选举
谢旭海 职工代表监事 被选举 2021 年 08 月 16 日 因被职工代表大会选举
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广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
杨忠萍 职工代表监事 被选举 2021 年 08 月 16 日 因被职工代表大会选举
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2021年4月26日召开第二届董事会第十五次会议、于2021年5月20日召开2020年年度股东大会，审议通过了《关于
优化处置<2016-2020年核心团队中长期激励计划>的议案》，鉴于公司的中长期激励事项需有更全面、更完整的规划，董事
会在研究和探索更行之有效的激励方式，拟优化处置核心团队中长期激励计划：
（1）中长期激励计划第一阶段已计提的2,907.14万元，决定不发放；原已计提的2,907.14万元将按会计准则的规定予以
处理。
（2）中长期激励计划第二阶段不执行。
公司在2020年已经逐步建立起规范的激励体系，本次优化处置核心团队中长期激励计划不会影响公司管理团队的积极性
和稳定性；未来将持续关注上市公司激励机制建设，并根据相关规定履行信息披露义务。
上述具体内容详见公司于 2021 年 4 月 28 日披露的《关于优化处置<2016-2020 年核心团队中长期激励计划>的公告》（公
告编号 2021-056）。2021 年 6 月末，公司已冲回原已计提的 2,907.14 万元中长期激励基金。
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广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
- - - - - -
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用。
未披露其他环境信息的原因
-
二、社会责任情况
不适用。
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第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
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本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
截至报告期末，公司及控股子公司租赁房屋面积共计7,621.12平方米，其中：向控股股东、实际控制人广东广播电视台
及其控制的企业租赁房屋面积合计6,985.24平方米，占租赁房屋总面积的91.66%，公司及控股子公司租赁房屋主要用于办公。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：
影响重大合
本期确认的 累计确认的 同履行的各 是否存在合
合同订立公 合同订立对 合同履行的 应收账款回
合同总金额 销售收入金 销售收入金 项条件是否 同无法履行
司方名称 方名称 进度 款情况
额 额 发生重大变 的重大风险
化
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限售条件股份 89,526,144 38.75% 89,526,144 38.75%
1、国家持股
2、国有法人持股 89,524,119 38.75% 89,524,119 38.75%
3、其他内资持股 2,025 0.00% 2,025 0.00%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境内自然人持股 2,025 0.00% 2,025 0.00%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 141,532,002 61.25% 141,532,002 61.25%
1、人民币普通股 141,532,002 61.25% 141,532,002 61.25%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 231,058,146 100.00% 231,058,146 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2021年2月5日召开第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第七次会议以及2021年2月25日召开2021年第二次
临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价方式回购公司股份，回购资
金总额不低于人民币5,000万元（含）且不超过人民币10,000万元（含），回购价格不超过人民币94元/股（含），本次回购
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的股份将用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券，回购股份的实施期限为自股东大会审议通过回购股份方案之日起不
超过6个月。
鉴于公司2020年度权益分派已于2021年6月1日实施完毕，根据公司《回购报告书》，本次回购价格上限由不超过人民币
94元/股（含）调整为不超过人民币93.20元/股（含）。
截止2021年6月30日，公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份1,412,498股，占公司总股
本的0.61%，最高成交价为51.24元/股，最低成交价为46.52元/股，成交总金额为69,962,955.42元（不含交易费用），符合公
司回购股份方案及相关法律法规的要求。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先 持有特别表决
报告期末普通股股东总数 29,559 股股东总数（如有）（参见注 0 权股份的股东 0
8） 总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
报告期末持 报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份 条件的股份
股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 数量
广东南方广播
影视传媒集团 国有法人 38.75% 89,524,119 63,545,792 89,524,119
有限公司
东方邦信创业
国有法人 6.75% 15,599,645 -1,682,600 15,599,645
投资有限公司
横琴红土融耀
创业投资合伙 境内非国有
5.04% 11,648,478 11,648,478
企业（有限合 法人
伙）
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广东省广播电
视网络股份有 国有法人 3.26% 7,538,163 7,538,163
限公司
东方邦信资本
国有法人 2.28% 5,265,894 5,265,894
管理有限公司
汇添富基金管
理股份有限公
其他 1.02% 2,350,023 899,977 2,350,023
司－社保基金
四二三组合
全国社保基金
其他 0.87% 1,999,826 699,902 1,999,826
一一八组合
杭州黑玺资产
管理有限公司
－黑玺湖畔 2 其他 0.73% 1,682,600 1,682,600 1,682,600
号私募证券投
资基金
招商证券股份
国有法人 0.54% 1,256,169 -23,575 1,256,169
有限公司
摩根士丹利投
资管理公司－
境外法人 0.53% 1,233,314 302,920 1,233,314
摩根士丹利中
国 A 股基金
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的情 不适用
况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行 1、东方邦信创业投资有限公司与东方邦信资本管理有限公司受同一控制。
动的说明 2、除上述情况外，公司未知上述股东是否存在其他关联关系或者一致行动安排。
上述股东涉及委托/受托表决
不适用
权、放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户 截至 2021 年 6 月 30 日，公司回购股份专用账户“广东南方新媒体股份有限公司回购专用证
的特别说明（参见注 11） 券账户”中的股份数量为 1,412,498 股，占公司总股本的 0.61%。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
东方邦信创业投资有限公司 15,599,645 人民币普通股 15,599,645
横琴红土融耀创业投资合伙
11,648,478 人民币普通股 11,648,478
企业（有限合伙）
广东省广播电视网络股份有
7,538,163 人民币普通股 7,538,163
限公司
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东方邦信资本管理有限公司 5,265,894 人民币普通股 5,265,894
汇添富基金管理股份有限公
2,350,023 人民币普通股 2,350,023
司－社保基金四二三组合
全国社保基金一一八组合 1,999,826 人民币普通股 1,999,826
杭州黑玺资产管理有限公司
－黑玺湖畔 2 号私募证券投 1,682,600 人民币普通股 1,682,600
资基金
招商证券股份有限公司 1,256,169 人民币普通股 1,256,169
摩根士丹利投资管理公司－
1,233,314 人民币普通股 1,233,314
摩根士丹利中国 A 股基金
香港中央结算有限公司 1,089,651 人民币普通股 1,089,651
前 10 名无限售流通股股东之
间，以及前 10 名无限售流通 1、东方邦信创业投资有限公司与东方邦信资本管理有限公司受同一控制。
股股东和前 10 名股东之间关 2、除上述情况外，公司未知上述股东是否存在其他关联关系或者一致行动安排。
联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资
公司前 10 名无限售条件股东中，杭州黑玺资产管理有限公司－黑玺湖畔 2 号私募证券投资基
融券业务股东情况说明（如
金通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票 1,682,600 股。
有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新控股股东名称 广东南方广播影视传媒集团有限公司
新控股股东性质 地方国有控股
变更日期 2021 年 04 月 08 日
巨潮资讯网《关于广东广播电视台、广东省广播电视技术中
指定网站查询索引 心所持公司国有股权无偿划转完成过户登记的公告》（公告编
号：2021-031）
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指定网站披露日期 2021 年 04 月 09 日
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东南方新媒体股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,270,558,737.52 2,123,245,357.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 50,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 396,070,952.03 422,996,499.61
应收款项融资
预付款项 5,036,782.59 3,854,742.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,995,781.95 2,104,476.42
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 35,133.51 35,133.51
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合同资产 343,166,666.51 180,995,498.69
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 19,903,704.35 59,645,708.02
流动资产合计 3,086,767,758.46 2,792,877,415.99
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 99,754,711.53 85,272,294.46
其他权益工具投资 36,331,333.51 34,782,930.83
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 140,307,120.35 142,368,941.36
在建工程 2,898,088.66 1,629,720.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,280,708.13
无形资产 157,774,886.33 192,030,303.85
开发支出
商誉 12,549,578.55 12,549,578.55
长期待摊费用 323,325.75 421,743.79
递延所得税资产 1,050,148.55 970,522.76
其他非流动资产 17,414,167.21 12,341,119.89
非流动资产合计 473,684,068.57 482,367,155.63
资产总计 3,560,451,827.03 3,275,244,571.62
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
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应付账款 672,175,218.84 480,001,974.02
预收款项
合同负债 40,109,764.57 35,778,702.47
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 30,381,504.84 66,281,892.17
应交税费 1,961,802.33 4,377,985.85
其他应付款 3,627,808.82 906,155.00
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,315,595.92
其他流动负债 24,759,650.20 14,396,918.97
流动负债合计 775,331,345.52 601,743,628.48
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,011,916.96
长期应付款
长期应付职工薪酬 1,644,449.61
预计负债 150,000.00 150,000.00
递延收益 22,164,265.23 23,275,518.45
递延所得税负债 1,582,833.38 1,195,732.71
其他非流动负债
非流动负债合计 26,909,015.57 26,265,700.77
负债合计 802,240,361.09 628,009,329.25
所有者权益：
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股本 231,058,146.00 231,058,146.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,258,389,160.99 1,257,062,756.58
减：库存股 69,983,949.07
其他综合收益 4,748,500.13 3,568,561.97
专项储备
盈余公积 115,529,073.00 115,529,073.00
一般风险准备
未分配利润 1,216,407,146.13 1,038,998,326.28
归属于母公司所有者权益合计 2,756,148,077.18 2,646,216,863.83
少数股东权益 2,063,388.76 1,018,378.54
所有者权益合计 2,758,211,465.94 2,647,235,242.37
负债和所有者权益总计 3,560,451,827.03 3,275,244,571.62
法定代表人：杨德建 主管会计工作负责人：温海荣 会计机构负责人：翁宝芝
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,079,749,619.04 1,924,831,262.25
交易性金融资产 50,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 390,752,732.58 420,458,249.00
应收款项融资
预付款项 4,805,036.56 3,326,230.74
其他应收款 1,212,892.75 1,344,359.15
其中：应收利息
应收股利
存货 35,133.51 35,133.51
合同资产 306,531,351.84 154,275,159.78
持有待售资产
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 19,010,838.03 59,165,936.05
流动资产合计 2,852,097,604.31 2,563,436,330.48
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 514,073,361.55 499,477,621.55
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 138,807,385.71 140,548,592.40
在建工程 2,898,088.66 1,629,720.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,080,194.61
无形资产 149,173,268.41 182,483,301.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,471.57 13,414.45
递延所得税资产
其他非流动资产 17,298,729.09 12,341,119.89
非流动资产合计 823,335,499.60 836,493,769.73
资产总计 3,675,433,103.91 3,399,930,100.21
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 647,961,614.42 455,347,316.81
预收款项
合同负债 39,552,946.96 35,474,158.41
应付职工薪酬 27,933,552.96 62,654,562.44
应交税费 574,251.97 580,246.62
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其他应付款 163,689,666.60 160,987,929.65
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 593,675.87
其他流动负债 22,557,801.23 12,679,144.46
流动负债合计 902,863,510.01 727,723,358.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 512,281.25
长期应付款
长期应付职工薪酬 1,644,449.61
预计负债
递延收益 18,161,682.64 18,669,621.41
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 18,673,963.89 20,314,071.02
负债合计 921,537,473.90 748,037,429.41
所有者权益：
股本 231,058,146.00 231,058,146.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,258,769,250.43 1,258,769,250.43
减：库存股 69,983,949.07
其他综合收益 -18,636.15
专项储备
盈余公积 115,529,073.00 115,529,073.00
未分配利润 1,218,523,109.65 1,046,554,837.52
所有者权益合计 2,753,895,630.01 2,651,892,670.80
负债和所有者权益总计 3,675,433,103.91 3,399,930,100.21
42
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 658,080,835.93 592,798,844.24
其中：营业收入 658,080,835.93 592,798,844.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 303,140,075.39 292,324,420.06
其中：营业成本 289,670,765.72 252,970,083.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,555,344.48 3,538,975.73
销售费用 13,010,930.89 11,564,499.42
管理费用 -6,189,614.74 19,852,018.37
研发费用 21,532,568.97 17,407,613.81
财务费用 -18,439,919.93 -13,008,770.47
其中：利息费用 78,751.18
利息收入 25,350,565.40 18,234,964.86
加：其他收益 9,887,065.10 5,688,534.64
投资收益（损失以“－”号填
1,623,102.84 4,152,322.20
列）
其中：对联营企业和合营企业
620,593.32 1,593,303.38
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
43
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
1,903,009.88 -4,730,481.36
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-6,056,869.39
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 362,297,068.97 305,584,799.66
加：营业外收入 401,186.54 3,200,000.67
减：营业外支出 126,183.56 4.20
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 362,572,071.95 308,784,796.13
减：所得税费用 1,312,547.07 2,225,263.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 361,259,524.88 306,559,532.40
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
361,259,524.88 306,559,532.40
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 361,366,170.25 306,588,690.78
2.少数股东损益 -106,645.37 -29,158.38
六、其他综合收益的税后净额 1,179,938.16 1,078,506.44
归属母公司所有者的其他综合收益
1,179,938.16 1,078,506.44
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
1,179,938.16 1,078,506.44
合收益
1.重新计量设定受益计划变
18,636.15 -29,507.64
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
1,161,302.01 1,108,014.08
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
44
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 362,439,463.04 307,638,038.84
归属于母公司所有者的综合收益
362,546,108.41 307,667,197.22
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -106,645.37 -29,158.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 1.57 1.33
（二）稀释每股收益 1.57 1.33
法定代表人：杨德建 主管会计工作负责人：温海荣 会计机构负责人：翁宝芝
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 623,810,768.71 563,067,830.50
减：营业成本 268,551,876.45 239,550,749.20
税金及附加 3,445,641.88 3,489,898.15
销售费用 10,546,280.84 9,538,656.26
管理费用 -12,280,892.89 13,796,596.62
研发费用 20,522,454.47 15,369,026.45
财务费用 -17,161,207.39 -12,130,898.88
其中：利息费用 24,085.72
利息收入 24,003,794.74 17,347,376.26
加：其他收益 8,647,715.00 5,002,266.70
45
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号填
755,000.00 1,767,352.16
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
1,788,084.52 -3,781,810.23
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-5,525,610.96
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 355,851,803.91 296,441,611.33
加：营业外收入 200,000.56 3,000,000.66
减：营业外支出 126,181.94 0.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
355,925,622.53 299,441,611.91
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 355,925,622.53 299,441,611.91
（一）持续经营净利润（净亏损
355,925,622.53 299,441,611.91
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 18,636.15 -29,507.64
（一）不能重分类进损益的其他
18,636.15 -29,507.64
综合收益
1.重新计量设定受益计划
18,636.15 -29,507.64
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
46
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 355,944,258.68 299,412,104.27
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 563,915,341.39 464,307,614.27
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
47
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
收到的税费返还 60,119.97 1,365.00
收到其他与经营活动有关的现金 688,510,176.34 513,421,439.43
经营活动现金流入小计 1,252,485,637.70 977,730,418.70
购买商品、接受劳务支付的现金 136,911,780.20 118,593,656.98
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
71,612,482.99 55,024,591.86
金
支付的各项税费 32,409,655.50 26,114,521.36
支付其他与经营活动有关的现金 529,528,732.53 167,204,807.84
经营活动现金流出小计 770,462,651.22 366,937,578.04
经营活动产生的现金流量净额 482,022,986.48 610,792,840.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 570,001,002.67 1,170,000,000.00
取得投资收益收到的现金 11,719,200.34 15,448,606.12
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 581,720,203.01 1,185,448,606.12
购建固定资产、无形资产和其他
83,950,990.70 83,973,063.61
长期资产支付的现金
投资支付的现金 574,695,740.00 490,000,001.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 658,646,730.70 573,973,064.61
投资活动产生的现金流量净额 -76,926,527.69 611,475,541.51
三、筹资活动产生的现金流量：
48
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,478,060.00
筹资活动现金流入小计 2,478,060.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
183,957,350.40
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 71,000,372.89
筹资活动现金流出小计 254,957,723.29
筹资活动产生的现金流量净额 -252,479,663.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 152,616,795.50 1,222,268,382.17
加：期初现金及现金等价物余额 1,541,777,695.21 981,939,330.01
六、期末现金及现金等价物余额 1,694,394,490.71 2,204,207,712.18
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 540,320,460.12 446,100,179.41
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 686,660,885.77 512,498,708.02
经营活动现金流入小计 1,226,981,345.89 958,598,887.43
购买商品、接受劳务支付的现金 117,065,629.54 105,339,802.95
支付给职工以及为职工支付的现
62,066,997.34 44,170,600.67
金
支付的各项税费 27,747,340.57 23,564,436.43
支付其他与经营活动有关的现金 513,645,401.79 164,167,359.23
经营活动现金流出小计 720,525,369.24 337,242,199.28
经营活动产生的现金流量净额 506,455,976.65 621,356,688.15
49
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 520,000,000.00 1,020,000,000.00
取得投资收益收到的现金 10,605,833.33 12,505,903.53
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 530,605,833.33 1,032,505,903.53
购建固定资产、无形资产和其他
83,766,290.17 81,721,336.16
长期资产支付的现金
投资支付的现金 524,595,740.00 380,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 608,362,030.17 461,721,336.16
投资活动产生的现金流量净额 -77,756,196.84 570,784,567.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
183,957,350.40
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 70,295,912.89
筹资活动现金流出小计 254,253,263.29
筹资活动产生的现金流量净额 -254,253,263.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 174,446,516.52 1,192,141,255.52
加：期初现金及现金等价物余额 1,347,743,797.50 810,840,243.71
六、期末现金及现金等价物余额 1,522,190,314.02 2,002,981,499.23
7、合并所有者权益变动表
本期金额
50
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
231,0 1,257, 115,52 1,038, 2,646, 2,647,
一、上年年末余 3,568, 1,018,
58,14 062,75 9,073. 998,32 216,86 235,24
额 561.97 378.54
6.00 6.58 00 6.28 3.83 2.37
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
231,0 1,257, 115,52 1,038, 2,646, 2,647,
二、本年期初余 3,568, 1,018,
58,14 062,75 9,073. 998,32 216,86 235,24
额 561.97 378.54
6.00 6.58 00 6.28 3.83 2.37
三、本期增减变 69,983 177,40 109,93 110,97
1,326, 1,179, 1,045,
动金额（减少以 ,949.0 8,819. 1,213. 6,223.
404.41 938.16 010.22
“－”号填列） 7 85 35 57
361,36 362,54 362,43
（一）综合收益 1,179, -106,6
6,170. 6,108. 9,463.
总额 938.16 45.37
25 41 04
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-183,9 -183,9 -183,9
（三）利润分配
57,350 57,350 57,350
51
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
.40 .40 .40
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-183,9 -183,9 -183,9
3．对所有者（或
57,350 57,350 57,350
股东）的分配
.40 .40 .40
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
69,983 -68,65 -67,50
1,326, 1,151,
（六）其他 ,949.0 7,544. 5,889.
404.41 655.59
7 66 07
231,0 1,258, 69,983 115,52 1,216, 2,756, 2,758,
四、本期期末余 4,748, 2,063,
58,14 389,16 ,949.0 9,073. 407,14 148,07 211,46
额 500.13 388.76
6.00 0.99 7 00 6.13 7.18 5.94
上期金额
单位：元
项目 2020 年半年度
52
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
所有者
其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
128,3 1,359, 64,182 630,95 2,183, 2,184,9
一、上年年末 1,290, 977,419
65,63 195,43 ,818.5 5,245. 989,22 66,641.
余额 086.51 .76
7.00 4.08 0 19 1.28 04
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
128,3 1,359, 64,182 630,95 2,183, 2,184,9
二、本年期初 1,290, 977,419
65,63 195,43 ,818.5 5,245. 989,22 66,641.
余额 086.51 .76
7.00 4.08 0 19 1.28 04
三、本期增减
191,04 192,13
变动金额（减 1,093, -29,158 192,108
4,152. 8,123.
少以“－”号填 971.12 .38 ,965.54
80 92
列）
306,58 307,66
（一）综合收 1,078, -29,158 307,638
8,690. 7,197.
益总额 506.44 .38 ,038.84
78 22
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 -115,5 -115,5 -115,52
配 29,073 29,073 9,073.3
53
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
.30 .30 0
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -115,5 -115,5 -115,52
（或股东）的 29,073 29,073 9,073.3
分配 .30 .30 0
4．其他
（四）所有者 15,464 -15,46
权益内部结转 .68 4.68
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
15,464 -15,46
益结转留存收
.68 4.68
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
128,3 1,359, 64,182 821,99 2,376, 2,377,0
四、本期期末 2,384, 948,261
65,63 195,43 ,818.5 9,397. 127,34 75,606.
余额 057.63 .38
7.00 4.08 0 99 5.20 58
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
54
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
231,05 1,046,5
一、上年年末余 1,258,76 -18,636. 115,529, 2,651,892,
8,146.0 54,837.
额 9,250.43 15 073.00 670.80
0 52
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
231,05 1,046,5
二、本年期初余 1,258,76 -18,636. 115,529, 2,651,892,
8,146.0 54,837.
额 9,250.43 15 073.00 670.80
0 52
三、本期增减变 171,96
69,983,9 18,636.1 102,002,9
动金额（减少以 8,272.1
49.07 5 59.21
“－”号填列） 3
355,92
（一）综合收益 18,636.1 355,944,2
5,622.5
总额 5 58.68
3
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-183,95
-183,957,3
（三）利润分配 7,350.4
50.40
0
1．提取盈余公
积
-183,95
2．对所有者（或 -183,957,3
7,350.4
股东）的分配 50.40
0
55
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
69,983,9 -69,983,94
（六）其他
49.07 9.07
231,05 1,218,5
四、本期期末余 1,258,76 69,983,9 115,529, 2,753,895,
8,146.0 23,109.
额 9,250.43 49.07 073.00 630.01
0 65
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
128,36 1,361,4
一、上年年末余 -48,482. 64,182, 626,943,1 2,180,904,8
5,637. 61,759.
额 01 818.50 47.73 80.65
00 43
加：会计政
策变更
前期
56
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
差错更正
其他
128,36 1,361,4
二、本年期初余 -48,482. 64,182, 626,943,1 2,180,904,8
5,637. 61,759.
额 01 818.50 47.73 80.65
00 43
三、本期增减变
-29,507. 183,912,5 183,883,03
动金额（减少以
64 38.61 0.97
“－”号填列）
（一）综合收益 -29,507. 299,441,6 299,412,10
总额 64 11.91 4.27
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-115,529, -115,529,07
（三）利润分配
073.30 3.30
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -115,529, -115,529,07
股东）的分配 073.30 3.30
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
57
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
128,36 1,361,4
四、本期期末余 -77,989. 64,182, 810,855,6 2,364,787,9
5,637. 61,759.
额 65 818.50 86.34 11.62
00 43
三、公司基本情况
1、公司概况
广东南方新媒体股份有限公司(以下简称 本公司 或 公司)是一家在广东省注册的股份有限公司，于2010年7月12日由广东南
方国际传媒控股有限公司以货币资金出资设立，并经广东省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：
440101000117162，现企业法人营业执照统一社会信用代码为91440101558371900F。本公司所发行人民币普通股A股，已在
深圳证券交易所上市。本公司总部位于广东省广州市越秀区人民北路686号自编25幢411房（仅限办公用途）。
本公司前身为原广东南方新媒体发展有限公司，2016年8月15日在该公司基础上改组为股份有限公司。
本公司原注册资本为人民币96,265,637.00元，股本总数96,265,637.00股。
2019年3月29日，公司获得中国证券监督管理委员会出具的“证监许可[2019]528 号”《关于核准广东南方媒体股份有限公司首
次公开发行的批复》，核准关于首次公开发行不超过3,210.00万股人民币普通股（A 股）的申请。公司的股票简称为“新媒
股份”，股票代码为“300770”。
2019年4月16日，公司完成向社会公开发行人民币普通股（A股）32,100,000股，每股发行价格为人民币36.17元。募集资金总
额为人民币116,105.70万元，扣除发行费用（不含增值税）人民币8,552.52万元后，募集资金净额为人民币107,553.18万元。
上述募集资金于2019年4月16日到账，广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）对本次公开发行股票的募集资金到位情
况进行了审验，并于2019年4月16日出具了广会验字【2019】G14041360856号《验资报告》。
根据2020年5月15日的公司股东大会决议，以2019年12月31日总股本128,365,637.00股为基数以资本公积向全体股东每10股转
增8股，共计转增102,692,509.00股，转增后股本为231,058,146.00股。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设专网事业部、互联网电视事业部、媒资中心、商务运营中
心、总编室、董事会办公室、技术播出部、财务部、投资部、行政人力资源部、投资者关系部、产业研究院、监察审计部等
部门。
本公司业务性质和主要经营活动，IPTV基础业务、互联网视听业务、内容版权业务和商务运营业务等。
58
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二十次会议于2021年8月23日批准。
2、合并财务报表范围
公司纳入合并范围的子公司为：广东南方电视新媒体有限公司、广东南广影视互动技术有限公司、广东南方网络电视传媒有
限公司、广东南方融创传媒有限公司、广东南新金控投资有限公司、广东南新创业投资有限公司。具体详见本附注八。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公
司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务
信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，
按公允价值减去预计出售费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则
按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、24、附注五、
30和附注五、39。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关
信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
59
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并
日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净
资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得
的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制
权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续
计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据
而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有
的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于
购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额
计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
60
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和
子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司
的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账
面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公司将多
次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
61
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的长期股
权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子公司
控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价
值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积（股本溢价）。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折
62
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
算）折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，计入当期损益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融
资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资
产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产：
63
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当
期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成
本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非
该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动
计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的
来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行
管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特
定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合
同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进
行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负
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债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工
具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当
日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数
的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同
并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特
征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工
具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混
合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在
主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进
入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司
采用估值技术确定其公允价值。
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以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于
最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所
属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输
入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值
计量层次之间发生转换。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形
成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合
同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第
一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信
用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信
用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内
的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月
内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金
融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
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本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利
息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发
生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进
行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或
金融资产逾期超过90天。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发
生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金
融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备
的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认
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其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相
关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记
的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项
减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据
信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
——应收票据组合1：银行承兑汇票
——应收票据组合2：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
12、应收账款
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项
减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据
信用风险特征对应收账款和租赁应收款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
——应收账款组合1：账龄组合
——应收账款组合2：合并范围内关联方组合
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对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
13、应收款项融资
不适用。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
——其他应收款组合1：应收押金和保证金
——其他应收款组合2：应收备用金
——其他应收款组合3：应收往来款
——其他应收款组合4：合并范围内关联方款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存
货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，资产
负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
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16、合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、10。
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将
其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入
当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确
认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担
的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务
收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销
期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确
认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定
要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚
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等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
19、债权投资
不适用。
20、其他债权投资
不适用。
21、长期应收款
不适用。
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联
营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股
权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益
性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值
进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合
收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入
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其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之
日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新
的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权
投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投
资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活
动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安
排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及
其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换
的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具
有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单
位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被
投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、18。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之
日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。
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23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产
按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
专业电子设备 年限平均法 3-10 5% 9.50%-31.67%
一般设备 年限平均法 3-10 5% 9.50%-31.67%
运输设备 年限平均法 5-13 5% 7.31%-19.00%
固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的5%）按直线法计算。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折
旧额。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本
化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、31。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
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债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正
常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
不适用。
28、油气资产
不适用。
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付
的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承
租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为
承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出
调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
（2）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、31。
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30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括版权、软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命、摊销方法
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，
采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，
采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。具体如下：
(1) 版权的摊销与结转具体如下：
项目 期限 摊销方法
24个月以内 在受益期内按月平均摊销
24个月(含)至36个月 第一个12个月按月平均摊销原值的50%，剩余期限内按月平均摊销原值的50%
自制、定制或合
第一个12个月按月平均摊销原值的50%，第二个12个月按月平均摊销原值的30%，剩
制及外购新的 36个月(含)至60个月
余期限内按月平均摊销原值的20%
版权
在受益期和5年孰短的期限内，第一个12个月按月平均摊销原值的50%，第二个12个月
60个月以上或无期限
按月平均摊销原值的20%，以后36个月内按月平均摊销原值的30%
其他版权 有期限或无期限 在受益期和5年孰短的期限内按年限平均摊销
其他版权为除自制、定制或合制及外购新的版权内容外的其他版权内容。
以买断方式出售版权的，公司不再保留任何权利，一次性摊销。
当版权内容对外转授权时，在相关收入符合收入确认条件之日起，按收入金额与无形资产账面摊余价值孰低的原则结转无形
资产账面成本，若结转成本后无形资产摊余价值仍大于零，继续在剩余的摊销期按原有的摊销方法摊销。
(2) 版权以外的其它无形资产摊销具体如下：
类别 使用寿命 摊销方法
软件 5-10年 在受益年限内按照年限平均法摊销
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，
并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、31。
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（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形
资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价
值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对
因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项
资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分
摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的
资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与
可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，
其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
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34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职
后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也
属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供
相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承
担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司
设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的
设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划
义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的
利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收
益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分
配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支
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付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照
离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合
设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购
买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承
租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债
在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产
单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以
权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额，在完
成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线
法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价
值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的
公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，
在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或
费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服
务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资
产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权
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利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中
列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
IPTV基础业务
每月根据客户提供并经双方确认的结算数据确认收入，若当月未取得客户提供的结算数据，在能够可靠计量的情况下，根据
计费平台统计的数据信息等确认收入，在实际结算时予以调整。
互联网视听业务
其中，IPTV增值业务每月根据客户提供并经双方确认的结算数据确认收入，若当月未取得客户提供的结算数据，在能够可
靠计量的情况下，根据计费平台统计的数据信息等确认收入，在实际结算时予以调整。互联网电视业务将终端用户支付的款
项归属于本公司部分在服务期内分期确认收入。
内容版权业务
其中，省外专网业务每月根据客户提供并经双方确认的结算数据确认收入，若当月未取得客户提供的结算数据，在能够可靠
计量的情况下，根据计费平台统计的数据信息等确认收入，在实际结算时予以调整。有线电视网络增值服务每月根据客户提
供并经双方确认的结算数据确认收入，若当月未取得合作方提供的结算数据，在能够可靠计量的情况下，根据计费平台统计
的数据信息等确认收入，在实际结算时予以调整。版权分销业务依据版权销售合同的约定，在给予对方授权，且收取授权费
或取得收取授权费的权利后确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关
的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，
其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补
助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，
则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减
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相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递
延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全
部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产
使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注五、29，租赁负债的会计政策见附注五、35。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁
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低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他
租赁确认为经营租赁。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本
化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额
的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
不适用。
43、其他重要的会计政策和会计估计
无。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日修订发布了
《企业会计准则第 21 号-租赁》（财会
〔2018〕35 号），要求在境内外同时上市
的企业以及在境外上市并采用国际财务 第二届董事会第十五次会议审议通过
报告准则或企业会计准则编制财务报表 《关于公司会计政策变更的议案》
的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其
他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1
月 1 日起施行。
根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比
期间信息。
（2）重要会计估计变更
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
按照企业会计准则相关规定并 第二届董事会第二十次会议
根据版权内容的特点及类型、 审议通过《关于细化版权内容 自 2021 年半年度及以后适用
公司业务模式，同时参考同行 摊销方法的议案》
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会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
业上市公司摊销方法，将版权
内容区分为两类版权并分别采
用不同的摊销方法，摊销期限
按受益期和 5 年孰短确定，同
时明确版权对外转授权的摊销
规则。
公司本次细化版权内容摊销方法采用未来适用法进行会计处理，自2021年半年度及以后适用，不会对公司以往各年度财
务状况和经营成果产生重大影响。
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 2,123,245,357.40 2,123,245,357.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 422,996,499.61 422,996,499.61
应收款项融资
预付款项 3,854,742.34 3,799,030.91 -55,711.43
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 2,104,476.42 2,104,476.42
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 35,133.51 35,133.51
合同资产 180,995,498.69 180,995,498.69
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持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 59,645,708.02 59,645,708.02
流动资产合计 2,792,877,415.99 2,792,821,704.56 -55,711.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 85,272,294.46 85,272,294.46
其他权益工具投资 34,782,930.83 34,782,930.83
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 142,368,941.36 142,368,941.36
在建工程 1,629,720.14 1,629,720.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,451,300.75 4,451,300.75
无形资产 192,030,303.85 192,030,303.85
开发支出
商誉 12,549,578.55 12,549,578.55
长期待摊费用 421,743.79 421,743.79
递延所得税资产 970,522.76 970,522.76
其他非流动资产 12,341,119.89 12,341,119.89
非流动资产合计 482,367,155.63 486,818,456.38 4,451,300.75
资产总计 3,275,244,571.62 3,279,640,160.94 4,395,589.32
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
84
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 480,001,974.02 480,001,974.02
预收款项
合同负债 35,778,702.47 35,778,702.47
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 66,281,892.17 66,281,892.17
应交税费 4,377,985.85 4,377,985.85
其他应付款 906,155.00 906,155.00
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
1,823,906.96 1,823,906.96
负债
其他流动负债 14,396,918.97 14,396,918.97
流动负债合计 601,743,628.48 603,567,535.44 1,823,906.96
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,571,682.36 2,571,682.36
长期应付款
长期应付职工薪酬 1,644,449.61 1,644,449.61
预计负债 150,000.00 150,000.00
递延收益 23,275,518.45 23,275,518.45
递延所得税负债 1,195,732.71 1,195,732.71
其他非流动负债
非流动负债合计 26,265,700.77 28,837,383.13 2,571,682.36
负债合计 628,009,329.25 632,404,918.57 4,395,589.32
85
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
所有者权益：
股本 231,058,146.00 231,058,146.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,257,062,756.58 1,257,062,756.58
减：库存股
其他综合收益 3,568,561.97 3,568,561.97
专项储备
盈余公积 115,529,073.00 115,529,073.00
一般风险准备
未分配利润 1,038,998,326.28 1,038,998,326.28
归属于母公司所有者权益
2,646,216,863.83 2,646,216,863.83
合计
少数股东权益 1,018,378.54 1,018,378.54
所有者权益合计 2,647,235,242.37 2,647,235,242.37
负债和所有者权益总计 3,275,244,571.62 3,279,640,160.94 4,395,589.32
调整情况说明
公司于2021年1月1日开始执行财政部于2018年12月7日修订发布的《企业会计准则第21号-租赁》（财会〔2018〕35号，以下
简称“新租赁准则”），对于首次执行日前的除短期租赁和低价值租赁以外的经营租赁，公司根据剩余租赁付款额的现值确
认租赁负债及使用权资产，并根据预付租金调整使用权资产。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,924,831,262.25 1,924,831,262.25
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 420,458,249.00 420,458,249.00
应收款项融资
预付款项 3,326,230.74 3,326,230.74
其他应收款 1,344,359.15 1,344,359.15
其中：应收利息
应收股利
86
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
存货 35,133.51 35,133.51
合同资产 154,275,159.78 154,275,159.78
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 59,165,936.05 59,165,936.05
流动资产合计 2,563,436,330.48 2,563,436,330.48
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 499,477,621.55 499,477,621.55
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 140,548,592.40 140,548,592.40
在建工程 1,629,720.14 1,629,720.14
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,380,409.96 1,380,409.96
无形资产 182,483,301.30 182,483,301.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 13,414.45 13,414.45
递延所得税资产
其他非流动资产 12,341,119.89 12,341,119.89
非流动资产合计 836,493,769.73 837,874,179.69 1,380,409.96
资产总计 3,399,930,100.21 3,401,310,510.17 1,380,409.96
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 455,347,316.81 455,347,316.81
87
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预收款项
合同负债 35,474,158.41 35,474,158.41
应付职工薪酬 62,654,562.44 62,654,562.44
应交税费 580,246.62 580,246.62
其他应付款 160,987,929.65 160,987,929.65
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
566,200.49 566,200.49
负债
其他流动负债 12,679,144.46 12,679,144.46
流动负债合计 727,723,358.39 728,289,558.88 566,200.49
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 814,209.47 814,209.47
长期应付款
长期应付职工薪酬 1,644,449.61 1,644,449.61
预计负债
递延收益 18,669,621.41 18,669,621.41
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,314,071.02 21,128,280.49 814,209.47
负债合计 748,037,429.41 749,417,839.37 1,380,409.96
所有者权益：
股本 231,058,146.00 231,058,146.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,258,769,250.43 1,258,769,250.43
减：库存股
其他综合收益 -18,636.15 -18,636.15
88
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
专项储备
盈余公积 115,529,073.00 115,529,073.00
未分配利润 1,046,554,837.52 1,046,554,837.52
所有者权益合计 2,651,892,670.80 2,651,892,670.80
负债和所有者权益总计 3,399,930,100.21 3,401,310,510.17 1,380,409.96
调整情况说明
公司于2021年1月1日开始执行财政部于2018年12月7日修订发布的《企业会计准则第21号-租赁》（财会〔2018〕35号，以下
简称“新租赁准则”），对于首次执行日前的除短期租赁和低价值租赁以外的经营租赁，公司根据剩余租赁付款额的现值确
认租赁负债及使用权资产，并根据预付租金调整使用权资产。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
增值税 收入为基础计算销项税额，在扣除当期 13%、6%
允许抵扣的进项税额后的差额部分
城市维护建设税 应交流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 免税、15%、20%、25%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育附加 应交流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东南方新媒体股份有限公司 免税
广东南方电视新媒体有限公司 25%
广东南广影视互动技术有限公司 25%
广东南方网络电视传媒有限公司 20%
广东南方融创传媒有限公司 15%
广东南新金控投资有限公司 25%
89
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
广东南新创业投资有限公司 25%
2、税收优惠
根据财政部、国家税务总局、中央宣传部2019年2月16日下发的财税【2019】16号文《关于继续实施文化体制改革中经营性
文化事业单位转制为企业的若干税收优惠政策的通知》规定，公司自2019年1月1日起可继续享受五年免征所得税优惠。
公司于2020年12月9日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅和国家税务总局广东省税务局颁发的证书号GR202044005780
《高新技术企业证书》，有效期三年。
子公司广东南方网络电视传媒有限公司于2020年12月9日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅和国家税务总局广东省税
务局颁发的证书号GR202044005519《高新技术企业证书》，有效期三年。
子公司广东南方网络电视传媒有限公司，根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税【2019】
13 号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业
所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得
税。
子公司广东南方融创传媒有限公司于2020年12月9日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅和国家税务总局广东省税务局
颁发的证书号GR202044009365《高新技术企业证书》，有效期三年。按照《中华人民共和国企业所得税法》等相关法规规
定，2021年度企业所得税税率为15%。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 16,759.26 20,166.21
银行存款 2,266,119,872.10 2,119,224,975.42
其他货币资金 4,422,106.16 4,000,215.77
合计 2,270,558,737.52 2,123,245,357.40
因抵押、质押或冻结等对使用
24,593,870.31 10,500,000.00
有限制的款项总额
其他说明
期末银行存款中，7,570,376.50元为存款期限在一年以内的定期存款应收利息。
其他货币资金主要为微信账户余额与支付宝账户余额。
期末，本公司被冻结的银行存款金额为24,593,870.31元，除此之外，本公司不存在抵押、质押或存放在境外且资金汇回受到
限制的款项。
90
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当期
50,000,000.00
损益的金融资产
其中：
理财产品 50,000,000.00
合计 50,000,000.00
其他说明：
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,404,82 1,404,82 2,100,000 2,100,000
0.34% 100.00% 0.47% 100.00%
备的应收账款 8.56 8.56 .00 .00
其中：
1,404,82 1,404,82 2,100,000 2,100,000
单项认定 0.34% 100.00% 0.47% 100.00%
8.56 8.56 .00 .00
按组合计提坏账准 414,275, 18,204,8 396,070,9 442,330,1 19,333,62 422,996,49
99.66% 4.39% 99.53% 4.37%
备的应收账款 792.45 40.42 52.03 20.51 0.90 9.61
其中：
414,275, 18,204,8 396,070,9 442,330,1 19,333,62 422,996,49
账龄组合 99.66% 4.39% 99.53% 4.37%
792.45 40.42 52.03 20.51 0.90 9.61
415,680, 19,609,6 396,070,9 444,430,1 21,433,62 422,996,49
合计 100.00% 4.72% 100.00% 4.82%
621.01 68.98 52.03 20.51 0.90 9.61
按单项计提坏账准备：单项认定
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
广州地铁电视传媒有限 1,404,828.56 1,404,828.56 100.00% 对方经营困难，无法收
91
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司 回款项，故全额计提坏
账
合计 1,404,828.56 1,404,828.56 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 410,616,838.45 14,581,417.51 3.55%
1至2年 155,300.00 119,768.91 77.12%
2至3年 3,500,000.00 3,500,000.00 100.00%
3 年以上 3,654.00 3,654.00 100.00%
合计 414,275,792.45 18,204,840.42 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 410,616,838.45
1至2年 155,300.00
2至3年 3,500,000.00
3 年以上 1,408,482.56
3至4年 3,654.00
5 年以上 1,404,828.56
合计 415,680,621.01
92
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款-坏账
21,433,620.90 1,823,951.92 19,609,668.98
准备
合计 21,433,620.90 1,823,951.92 19,609,668.98
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 239,916,030.45 57.72% 8,518,434.63
第二名 157,966,070.59 38.00% 5,607,795.51
第三名 4,971,523.24 1.20% 176,489.08
第四名 3,500,000.00 0.84% 3,500,000.00
第五名 2,151,340.32 0.52% 76,372.58
合计 408,504,964.60 98.28%
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
93
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,036,782.59 100.00% 3,788,404.21 99.72%
1至2年 0.00% 10,626.70 0.28%
合计 5,036,782.59 -- 3,799,030.91 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额2,222,776.44元，占预付款项期末余额合计数的比例44.13%。
其他说明：
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,995,781.95 2,104,476.42
合计 1,995,781.95 2,104,476.42
（1）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 723,093.12 859,823.72
备用金 5,471.80 40,270.00
押金/保证金 2,183,946.58 2,200,170.21
合计 2,912,511.50 3,100,263.93
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 595,787.51 400,000.00 995,787.51
2021 年 1 月 1 日余额在 —— —— —— ——
94
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本期
本期计提 -79,057.96 -79,057.96
2021 年 6 月 30 日余额 516,729.55 400,000.00 916,729.55
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,880,022.20
1至2年 362,473.30
2至3年 108,278.00
3 年以上 561,738.00
3至4年 161,738.00
5 年以上 400,000.00
合计 2,912,511.50
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款-坏账
995,787.51 79,057.96 916,729.55
准备
合计 995,787.51 79,057.96 916,729.55
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广东金视文化生活
押金/保证金 871,920.00 1 年以内 29.94% 155,986.49
服务有限公司
广东数字移动电视 往来款 400,000.00 3 年以上 13.73% 400,000.00
95
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有限公司
广东广播电视台 押金/保证金 312,527.50 2 年以内 10.73% 60,452.89
广东省福利彩票发
往来款 252,379.12 1 年以内 8.67% 933.80
行中心
太平洋影音公司 押金/保证金 227,499.80 3 年以内 7.81% 43,319.92
合计 -- 2,064,326.42 -- 70.88% 660,693.10
5)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
6)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
低值易耗品 35,133.51 35,133.51 35,133.51 35,133.51
合计 35,133.51 35,133.51 35,133.51 35,133.51
7、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收服务费 357,203,129.02 14,036,462.51 343,166,666.51 188,975,091.81 7,979,593.12 180,995,498.69
合计 357,203,129.02 14,036,462.51 343,166,666.51 188,975,091.81 7,979,593.12 180,995,498.69
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
96
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
根据预期信用损失模型
应收服务费 6,056,869.39
测算
合计 6,056,869.39 --
其他说明：
无。
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 8,967,477.64 4,148,962.31
预缴所得税 409,606.99 409,606.99
递延成本 1,133,537.96 1,502,233.07
期限在一年以内的版权采购 9,393,081.76 3,584,905.65
理财产品 50,000,000.00
合计 19,903,704.35 59,645,708.02
其他说明：
无。
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
广州南新
2,588,997 2,590,228
成轶科技 1,231.29
.22 .51
有限公司
新媒一号 22,548,54 22,548,54
97
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（珠海） 0.10 0.10
股权投资
基金合伙
企业（有
限合伙）
喜粤新媒
一号（珠
海）股权
14,695,74 14,695,74
投资基金 0.00
0.00 0.00
合伙企业
（有限合
伙）
25,137,53 14,695,74 39,834,50
小计 1,231.29
7.32 0.00 8.61
二、联营企业
广东电视
地铁传播 0.00 0.00
有限公司
广东南传
1,447,284 -141,614. 1,305,669
飞狐科技
.16 58 .58
有限公司
上海圣剑
网络科技 20,890,75 551,517.5 833,916.2 20,608,35
股份有限 4.72 4 5 6.01
公司
广州彩力
2,353,646 -208,155. 2,145,490
信息科技
.01 37 .64
有限公司
广州触电
30,374,06 479,284.7 30,853,34
传媒有限
0.38 7 5.15
公司
广东博华
超高清创 5,069,011 -61,670.3 5,007,341
新中心有 .87 3 .54
限公司
60,134,75 619,362.0 833,916.2 59,920,20
小计
7.14 3 5 2.92
85,272,29 14,695,74 620,593.3 833,916.2 99,754,71
合计
4.46 0.00 2 5 1.53
其他说明
广东电视地铁传播有限公司期末账面余额为0的原因系权益法核算下损益调整的影响。
98
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
10、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
深圳市雷鸟网络科技有限公司 36,331,333.51 34,782,930.83
合计 36,331,333.51 34,782,930.83
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
深圳市雷鸟网络 非交易性股权投
6,331,333.51
科技有限公司 资
其他说明：
无。
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 140,307,120.35 142,368,941.36
合计 140,307,120.35 142,368,941.36
（1）固定资产情况
单位：元
项目 专业电子设备 一般设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 203,832,852.69 10,340,316.38 424,533.00 214,597,702.07
2.本期增加金额 10,558,982.12 248,185.63 10,807,167.75
（1）购置 24,061.94 248,185.63 272,247.57
（2）在建工程转入 10,534,920.18 10,534,920.18
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 144,956.05 144,956.05
（1）处置或报废 144,956.05 144,956.05
99
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.期末余额 214,246,878.76 10,588,502.01 424,533.00 225,259,913.77
二、累计折旧
1.期初余额 60,400,291.57 6,595,090.83 253,362.14 67,248,744.54
2.本期增加金额 12,048,244.94 729,130.41 15,511.47 12,792,886.82
（1）计提 12,048,244.94 729,130.41 15,511.47 12,792,886.82
3.本期减少金额 68,854.11 68,854.11
（1）处置或报废 68,854.11 68,854.11
4.期末余额 72,379,682.40 7,324,221.24 268,873.61 79,972,777.25
三、减值准备
1.期初余额 4,968,735.84 11,280.33 4,980,016.17
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 4,968,735.84 11,280.33 4,980,016.17
四、账面价值
1.期末账面价值 136,898,460.52 3,253,000.44 155,659.39 140,307,120.35
2.期初账面价值 138,463,825.28 3,733,945.22 171,170.86 142,368,941.36
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 2,898,088.66 1,629,720.14
合计 2,898,088.66 1,629,720.14
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
融合平台 2,898,088.66 2,898,088.66 1,629,720.14 1,629,720.14
100
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 2,898,088.66 2,898,088.66 1,629,720.14 1,629,720.14
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
融合平 1,629,72 11,803,2 10,534,9 2,898,08 募股资
台 0.14 88.70 20.18 8.66 金
1,629,72 11,803,2 10,534,9 2,898,08
合计 -- -- --
0.14 88.70 20.18 8.66
13、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,451,300.75 4,451,300.75
2.本期增加金额 1,834,648.09 1,834,648.09
3.本期减少金额
4.期末余额 6,285,948.84 6,285,948.84
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 1,005,240.71 1,005,240.71
（1）计提 1,005,240.71 1,005,240.71
3.本期减少金额
4.期末余额 1,005,240.71 1,005,240.71
三、账面价值
1.期末账面价值 5,280,708.13 5,280,708.13
2.期初账面价值 4,451,300.75 4,451,300.75
其他说明：
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
101
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 版权 合计
一、账面原值
1.期初余额 141,107,091.00 247,181,478.87 388,288,569.87
2.本期增加
12,074,389.36 3,597,459.13 15,671,848.49
金额
（1）购置 12,074,389.36 3,597,459.13 15,671,848.49
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 153,181,480.36 250,778,938.00 403,960,418.36
二、累计摊销
1.期初余额 43,506,106.45 146,065,226.87 189,571,333.32
2.本期增加
8,645,046.23 41,282,219.78 49,927,266.01
金额
（1）计提 8,645,046.23 41,282,219.78 49,927,266.01
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 52,151,152.68 187,347,446.65 239,498,599.33
三、减值准备
1.期初余额 6,686,932.70 6,686,932.70
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
102
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.期末余额 6,686,932.70 6,686,932.70
四、账面价值
1.期末账面
94,343,394.98 63,431,491.35 157,774,886.33
价值
2.期初账面
90,914,051.85 101,116,252.00 192,030,303.85
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
广东南方网络电
39,285,396.38 39,285,396.38
视传媒有限公司
合计 39,285,396.38 39,285,396.38
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
广东南方网络电
26,735,817.83 26,735,817.83
视传媒有限公司
合计 26,735,817.83 26,735,817.83
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
2016年12月公司收购南方网络，其主营业务为有线电视网络增值服务业务，企业合并成本49,019,500.00元，大于购买日被购
买方可辨认净资产公允价值差额39,285,396.38元确认为商誉。2020年末，根据公司聘请的中水致远资产评估有限公司出具的
《评估报告》（中水致远评报字[2021]第080028号），包含商誉的广东南方网络电视传媒有限公司资产组组合可收回金额为
30,449,500.00元，计提商誉减值准备26,735,817.83元。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
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16、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 421,743.79 98,418.04 323,325.75
合计 421,743.79 98,418.04 323,325.75
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 46,173,701.12 649,890.29 41,947,921.25 509,933.06
递延收益-政府补助 22,164,265.23 400,258.26 23,275,518.45 460,589.70
应付职工薪酬 29,071,366.38
长期应付职工薪酬 1,644,449.61
合计 68,337,966.35 1,050,148.55 95,939,255.69 970,522.76
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公允
6,331,333.51 1,582,833.38 4,782,930.83 1,195,732.71
价值变动
合计 6,331,333.51 1,582,833.38 4,782,930.83 1,195,732.71
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,050,148.55 970,522.76
递延所得税负债 1,582,833.38 1,195,732.71
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 56,108.79 128,029.15
可抵扣亏损 57,914,635.89 52,524,570.03
合计 57,970,744.68 52,652,599.18
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 921,073.29 921,073.29
2022 年 4,810,654.30 4,940,365.15
2023 年 7,013,609.81 7,013,609.81
2024 年 7,127,751.25 7,127,751.25
2025 年 32,521,770.53 32,521,770.53
2026 年 5,519,776.71
合计 57,914,635.89 52,524,570.03 --
其他说明：
无。
18、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
17,414,167.2 17,414,167.2 12,341,119.8 12,341,119.8
购买长期资产的预付款项
1 1 9 9
17,414,167.2 17,414,167.2 12,341,119.8 12,341,119.8
合计
1 1 9 9
其他说明：
无。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
版权内容及业务分成款 645,618,799.42 446,025,676.62
设备软件采购款、服务费及其他 26,556,419.42 33,976,297.40
合计 672,175,218.84 480,001,974.02
20、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
业务收入款 40,109,764.57 35,778,702.47
合计 40,109,764.57 35,778,702.47
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 37,197,565.10 58,338,409.82 65,594,485.58 29,941,489.34
二、离职后福利-设定提
6,280,797.01 5,874,583.00 406,214.01
存计划
三、辞退福利 12,960.69 342,562.77 321,721.97 33,801.49
其他职工福利 29,071,366.38 -29,071,366.38
合计 66,281,892.17 35,890,403.22 71,790,790.55 30,381,504.84
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
37,058,139.22 51,076,322.84 58,509,510.55 29,624,951.51
补贴
2、职工福利费 96,027.48 550,351.74 472,540.53 173,838.69
3、社会保险费 2,213,592.50 2,210,834.25 2,758.25
其中：医疗保险费 1,801,723.56 1,799,363.56 2,360.00
工伤保险费 32,174.39 32,071.14 103.25
106
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生育保险费 272,433.22 272,138.22 295.00
重
51,245.40 51,245.40
大疾病医疗补助
补
56,015.93 56,015.93
充医疗保险
4、住房公积金 3,641,863.00 3,638,433.00 3,430.00
5、工会经费和职工教育
43,398.40 856,279.74 763,167.25 136,510.89
经费
合计 37,197,565.10 58,338,409.82 65,594,485.58 29,941,489.34
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,812,981.10 3,808,261.10 4,720.00
2、失业保险费 107,656.23 107,449.73 206.50
3、企业年金缴费 2,360,159.68 1,958,872.17 401,287.51
合计 6,280,797.01 5,874,583.00 406,214.01
其他说明：
其他职工福利
单位：元
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
利润激励基金 29,071,366.38 -29,071,366.38
根据公司第二届董事会第十五次会议以及2020年年度股东大会审议通过的《关于优化处置<2016-2020 年核心团队中长期激
励计划>的议案》，中长期激励计划第一阶段（2016年-2018年）已计提的 2,907.14 万元，决定不发放，本期冲回以前年度
已计提的 2,907.14 万元中长期激励基金
22、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 127,273.20 589,446.86
企业所得税 1,101,242.52 2,999,814.14
个人所得税 661,092.89 543,396.82
城市维护建设税 8,342.36 28,669.37
印花税 57,892.55 196,180.45
教育费附加 3,575.29 12,286.88
地方教育附加 2,383.52 8,191.33
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广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 1,961,802.33 4,377,985.85
其他说明：
无。
23、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 3,627,808.82 906,155.00
合计 3,627,808.82 906,155.00
（1）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款及押金保证金 3,488,987.54 824,497.80
其他 138,821.28 81,657.20
合计 3,627,808.82 906,155.00
24、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 2,315,595.92 1,823,906.96
合计 2,315,595.92 1,823,906.96
其他说明：
25、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 24,759,650.20 14,396,918.97
合计 24,759,650.20 14,396,918.97
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
108
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
26、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 3,011,916.96 2,571,682.36
合计 3,011,916.96 2,571,682.36
其他说明
27、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、离职后福利-设定受益计划净负债 1,644,449.61
合计 1,644,449.61
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、期初余额 1,644,449.61 1,295,578.63
二、计入当期损益的设定受益成本 297,521.97
1.当期服务成本 274,451.43
4.利息净额 23,070.54
三、计入其他综合收益的设定收益成本 -18,636.15 29,507.64
1.精算利得（损失以“－”表示） 18,636.15 -29,507.64
四、其他变动 -1,625,813.46
五、期末余额 1,622,608.24
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
109
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一、期初余额 1,644,449.61 1,295,578.63
二、计入当期损益的设定受益成本 297,521.97
三、计入其他综合收益的设定收益成本 -18,636.15 29,507.64
四、其他变动 -1,625,813.46
五、期末余额 1,622,608.24
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
根据公司第二届董事会第十五次会议以及2020年年度股东大会审议通过的《关于优化处置<原广东台事业编制员工退休补偿
计划>的议案》，公司终止原退休补偿计划，本期冲回以前年度已计提164.44万元。
28、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 150,000.00 150,000.00 版权诉讼
合计 150,000.00 150,000.00 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
29、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 23,275,518.45 1,162,110.13 2,273,363.35 22,164,265.23
合计 23,275,518.45 1,162,110.13 2,273,363.35 22,164,265.23 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
UTVGO 项
4,605,897.04 603,314.45 4,002,582.59 与资产相关
目
互联网电视
1,500,000.00 150,000.00 1,350,000.00 与资产相关
项目
前沿与关键
技术创新专
项科技型中 365,517.30 41,379.30 324,138.00 与资产相关
小企业技术
创新项目
110
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
综合服务云
平台专项补 3,801,607.82 278,653.32 3,522,954.50 与资产相关
助
2018 年度省
文化繁荣发
展专项资金
（构建面向 3,753,534.00 257,832.12 3,495,701.88 与资产相关
未来的互联
网电视运营
平台）
广电全媒体
融合云平台 1,288,950.92 91,344.24 1,197,606.68 与资产相关
补助
AVS2 超高
清电视头端
编码解码设 127,872.46 86,740.93 41,131.53 与收益相关
备研发与产
业化应用
超高清内容
版权保护集
1,767,338.91 764,098.99 1,003,239.92 与收益相关
成技术研究
与试点示范
广东省广播
电视局 2021
年 4K 电视 1,162,110.13 1,162,110.13 与收益相关
节目制作专
项资金
数字版权保
6,000,000.00 6,000,000.00 与收益相关
护建设项目
创新人才培
64,800.00 64,800.00 与收益相关
训补贴
合 计 23,275,518.45 1,162,110.13 2,273,363.35 22,164,265.23
其他说明：
30、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 231,058,146.00 231,058,146.00
其他说明：
111
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31、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,256,502,925.08 1,326,404.41 1,257,829,329.49
其他资本公积 559,831.50 559,831.50
合计 1,257,062,756.58 1,326,404.41 1,258,389,160.99
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积-股本溢价增加1,326,404.41元系南新金控向少数股东转让其子公司南新创投60%股权，转让对价与按照转让部
分的持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额1,326,404.41元，增加合并财务报表
中的资本公积（股本溢价）。
32、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 69,983,949.07 69,983,949.07
合计 69,983,949.07 69,983,949.07
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于2021年2月5日召开第二届董事会第十三次会议、第二届监事会第七次会议以及2021年2月25日召开2021年第二次
临时股东大会，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价方式回购公司股份，回购资
金总额不低于人民币5,000万元（含）且不超过人民币10,000万元（含），回购价格不超过人民币94元/股（含），本次回购
的股份将用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券，回购股份的实施期限为自股东大会审议通过回购股份方案之日起不
超过6个月。
截止2021年6月30日，公司公司累计通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份1,412,498股，占公司
总股本的0.61%，最高成交价为51.24元/股，最低成交价为46.52元/股，共使用资金总额为69,983,949.07元。
33、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 3,568,561.9 1,567,038. 387,100.6 1,179,938. 4,748,50
合收益 7 83 7 16 0.13
其中：重新计量设定受益计划变 -18,636.15 18,636.15 18,636.15 0.00
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广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
动额
其他权益工具投资公允 3,587,198.1 1,548,402. 387,100.6 1,161,302. 4,748,50
价值变动 2 68 7 01 0.13
3,568,561.9 1,567,038. 387,100.6 1,179,938. 4,748,50
其他综合收益合计
7 83 7 16 0.13
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
34、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 115,529,073.00 115,529,073.00
合计 115,529,073.00 115,529,073.00
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,038,998,326.28 630,955,245.19
调整后期初未分配利润 1,038,998,326.28 630,955,245.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润 361,366,170.25 306,588,690.78
应付普通股股利 183,957,350.40 115,529,073.30
其他 -15,464.68
期末未分配利润 1,216,407,146.13 821,999,397.99
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 655,001,224.67 287,854,206.62 589,091,830.38 250,199,878.16
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其他业务 3,079,611.26 1,816,559.10 3,707,013.86 2,770,205.04
合计 658,080,835.93 289,670,765.72 592,798,844.24 252,970,083.20
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 营业收入 合计
商品类型 658,080,835.93 658,080,835.93
其中：
IPTV 基础业务 366,876,026.04 366,876,026.04
互联网视听业务 252,594,671.16 252,594,671.16
内容版权业务 35,302,418.44 35,302,418.44
商务运营业务 228,109.03 228,109.03
其他业务 3,079,611.26 3,079,611.26
其中：
其中：
其中：
按商品转让的时间分类 658,080,835.93 658,080,835.93
其中：
在某一时点确认 1,144,365.20 1,144,365.20
在某一时段确认 656,936,470.73 656,936,470.73
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 77,064,783.93 元，其中，28,553,447.38
元预计将于 2021 年度确认收入，19,735,031.33 元预计将于 2022 年度确认收入，28,776,305.22 元预计将于 2022 年以后年度
确认收入。
其他说明
37、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,752,445.37 1,819,758.70
教育费附加 751,048.00 779,896.59
印花税 552,235.97 417,721.90
114
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地方教育附加 499,615.14 519,931.05
残疾人就业保障金 1,667.49
合计 3,555,344.48 3,538,975.73
其他说明：
38、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,098,141.59 2,968,910.06
折旧与摊销费用 206,981.45 209,027.12
业务宣传费 7,731,032.46 7,611,131.56
招待费 338,906.14 180,585.78
办公费 195,651.67 296,430.20
租金及物业管理费 41,818.67 68,961.31
差旅费 324,199.24 159,682.41
交通费 74,199.67 69,770.98
合计 13,010,930.89 11,564,499.42
其他说明：
39、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 -12,581,241.71 13,365,482.82
折旧与摊销费用 623,332.40 683,267.40
租金及物业管理费 2,036,780.43 3,066,729.16
差旅费 352,028.35 178,530.19
交通费 81,334.96 99,612.78
招待费 408,353.00 383,353.11
中介费 1,027,807.33 816,625.53
办公费 1,480,235.17 1,164,647.43
其他 381,755.33 93,769.95
合计 -6,189,614.74 19,852,018.37
其他说明：
职工薪酬为负数的原因主要为本期冲回以前年度计提的中长期激励基金。
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40、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工 12,141,801.60 8,937,855.07
直接投入 5,769,661.87 5,766,392.96
折旧摊销费用 2,866,502.58 2,573,889.88
其他费用 754,602.92 129,475.90
合计 21,532,568.97 17,407,613.81
其他说明：
41、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 78,751.18
减：利息收入 25,350,565.40 18,234,964.86
手续费及其他 6,831,894.29 5,226,194.39
合计 -18,439,919.93 -13,008,770.47
其他说明：
42、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,698,425.16 1,582,916.73
增值税进项税加计扣除 5,188,639.94 4,105,617.91
合计 9,887,065.10 5,688,534.64
43、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 620,593.32 1,212,443.38
处置长期股权投资产生的投资收益 380,860.00
理财产品的投资收益 1,002,509.52 2,559,018.82
合计 1,623,102.84 4,152,322.20
其他说明：
116
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44、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 79,057.96 -41,855.79
合同资产坏账损失 -2,190,851.45
应收账款坏账损失 1,823,951.92 -2,497,774.12
合计 1,903,009.88 -4,730,481.36
其他说明：
45、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -6,056,869.39
合计 -6,056,869.39
其他说明：
46、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 400,000.00 3,200,000.00 400,000.00
其他 1,186.54 0.67 1,186.54
合计 401,186.54 3,200,000.67 401,186.54
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因符合地方
高新技术企 广州市财政 政府招商引
业认定通过 局及越秀区 奖励 资等地方性 否 否 400,000.00 200,000.00 与收益相关
奖励 财政局 扶持政策而
获得的补助
境内外证券 奖励上市而
广州市财政
市场新上市 奖励 给予的政府 否 否 3,000,000.00 与收益相关
局
企业补贴 补助
其他说明：
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47、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废损失 76,101.94 76,101.94
罚款 81.62 81.62
和解款及赔偿款 50,000.00 50,000.00
其他 4.20
合计 126,183.56 4.20 126,183.56
其他说明：
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,392,172.86 2,310,449.84
递延所得税费用 -79,625.79 -85,186.11
合计 1,312,547.07 2,225,263.73
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 362,572,071.95
子公司适用不同税率的影响 138,409.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -32,678.38
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,361,964.09
损的影响
权益法核算的投资收益的影响 -155,148.33
所得税费用 1,312,547.07
其他说明
49、其他综合收益
详见附注七、33。
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50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的往来款 9,379,211.84 3,866,893.16
收到的银行利息 24,864,073.85 11,294,973.94
收到的政府补助 3,987,230.22 9,367,495.92
收到的归属合作方经营款项 650,279,659.64 488,892,075.73
营业外收入 0.79 0.68
合计 688,510,176.34 513,421,439.43
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 28,820,100.76 26,463,217.60
支付的往来款项 6,512,106.01 3,967,082.21
支付的归属合作方经营款项 472,865,205.74 131,257,241.36
手续费 7,237,449.71 5,517,266.67
诉讼冻结资金 14,093,870.31
合计 529,528,732.53 167,204,807.84
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
转让子公司股权 2,478,060.00
合计 2,478,060.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
119
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购库存股及手续费 69,983,949.07
支付租赁负债 1,016,423.82
合计 71,000,372.89
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 361,259,524.88 306,559,532.40
加：资产减值准备 4,153,859.51 4,730,481.36
固定资产折旧、油气资产折耗、
12,792,886.82 9,512,069.89
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,005,240.71
无形资产摊销 49,927,266.01 47,640,183.72
长期待摊费用摊销 98,418.04 250,838.70
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
76,101.94
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -4,213,149.05 -5,669,550.30
投资损失（收益以“－”号填列） -1,623,102.84 -4,152,322.20
递延所得税资产减少（增加以
-79,625.79 -85,186.11
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
387,100.67 374,492.92
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -52,443.19
经营性应收项目的减少（增加以
-146,981,124.61 -140,596,497.92
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
219,313,460.50 392,281,241.39
“－”号填列）
其他 -14,093,870.31
120
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 482,022,986.48 610,792,840.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,694,394,490.71 2,204,207,712.18
减：现金的期初余额 1,541,777,695.21 981,939,330.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 152,616,795.50 1,222,268,382.17
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,694,394,490.71 1,541,777,695.21
其中：库存现金 16,759.26 20,166.21
可随时用于支付的银行存款 1,689,955,625.29 1,537,757,313.23
可随时用于支付的其他货币资金 4,422,106.16 4,000,215.77
三、期末现金及现金等价物余额 1,694,394,490.71 1,541,777,695.21
其他说明：
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
因诉讼中原告提出财产保全申请而被法
货币资金 24,593,870.31
院冻结
合计 24,593,870.31 --
其他说明：
53、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
121
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2019 年度广州市总部企业奖
2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
励补贴
UTVGO 项目专项补助 603,314.45 其他收益 603,314.45
互联网电视项目 150,000.00 其他收益 150,000.00
前沿与关键技术创新专项科
41,379.30 其他收益 41,379.30
技型中小企业技术创新项目
综合服务云平台专项补助 278,653.32 其他收益 278,653.32
2018 年度省文化繁荣发展专
项资金（构建面向未来的互联 257,832.12 其他收益 257,832.12
网电视运营平台）
广电全媒体融合云平台 91,344.24 其他收益 91,344.24
AVS2 超高清电视头端编码解
86,740.93 其他收益 86,740.93
码设备研发与产业化应用
超高清内容版权保护集成技
764,098.99 其他收益 764,098.99
术研究与试点示范
个税手续费返还 12,561.81 其他收益 12,561.81
高新技术企业认定通过奖励 400,000.00 营业外收入 400,000.00
广州市企业研究开发机构建
400,000.00 其他收益 400,000.00
设专项资金
以工代训补贴 12,500.00 其他收益 12,500.00
合计 5,098,425.16 5,098,425.16
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东南方电视新
广州 广州 新媒体产业投资 100.00% 划拨
媒体有限公司
广东南广影视互 广州 广州 全国专网业务 100.00% 购买
122
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
动技术有限公司
广东南方网络电 有线电视网络增
广州 广州 100.00% 购买
视传媒有限公司 值服务
广东南方融创传 节目制作和活动
广州 广州 79.22% 设立
媒有限公司 策划
广东南新金控投
广州 广州 创业投资 100.00% 设立
资有限公司
广东南新创业投
广州 珠海 创业投资 40.00% 设立
资有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
广东南新创业投资有限公司由公司子公司广东南新金控投资有限公司持股40%，根据该公司章程相关约定，该公司由广东南
新金控投资有限公司控制。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 39,834,508.61 25,137,537.32
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 1,231.29 12,059.58
--综合收益总额 1,231.29 12,059.58
联营企业： -- --
投资账面价值合计 59,920,202.92 60,134,757.14
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 619,362.03 1,200,383.80
123
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
--综合收益总额 619,362.03 1,200,383.80
其他说明
持股比例 对合营企业或
联营企业投资
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方
法
广东电视地铁传播有限公司 广州 广州 地铁电视业务 20% 权益法
广东南传飞狐科技有限公司 广州 广州 互联网电视业务 30% 权益法
广州彩力信息科技有限公司 广州 广州 电视端彩票业务 6% 权益法
以物联网一体化软硬件解决
上海圣剑网络科技股份有限公司 上海 上海 方案为基础，从事智能电视 9.5281% 权益法
产品的研发与运营
广州南新成轶科技有限公司 广州 广州 互联网电视业务 51% 权益法
广东触电传媒科技有限公司 广州 广州 移动端新媒体业务 10.72% 权益法
广东博华超高清创新中心有限公
深圳 深圳 超高清技术开发业务 10% 权益法
司
新媒一号（珠海）股权投资基金
珠海 珠海 投资 49.5604% 权益法
合伙企业（有限合伙）
喜粤新媒一号（珠海）股权投资
珠海 珠海 投资 68.9941% 权益法
基金合伙企业（有限合伙）
公司不重要的合营企业为广州南新成轶科技有限公司、新媒一号（珠海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、喜粤新媒一
号（珠海）股权投资基金合伙企业（有限合伙），公司不重要联营企业为广东电视地铁传播有限公司、广东南传飞狐科技有
限公司、广州彩力信息科技有限公司、上海圣剑网络科技股份有限公司、广东触电传媒科技有限公司、广东博华超高清创新
中心有限公司。
广州南新成轶科技有限公司由公司子公司广东南方电视新媒体有限公司持股51%，深圳市雷鸟网络科技有限公司持股49%，
根据该公司章程相关约定，广东南方电视新媒体有限公司与深圳市雷鸟网络科技有限公司对共同控制该公司，故将该公司作
为合营企业列示。
新媒一号（珠海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）由公司子公司广东南新金控投资有限公司、广东南新创业投资有限公
司合计持股49.5604%，根该合伙企业合伙协议相关约定，广东南新金控投资有限公司与其他投资方共同控制该合伙企业，
故将该公司作为合营企业列示。
喜粤新媒一号（珠海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）由公司子公司广东南新金控投资有限公司、广东南新创业投资有
限公司合计持股68.9941%，根该合伙企业合伙协议相关约定，广东南新金控投资有限公司与其他投资方共同控制该合伙企
业，故将该公司作为合营企业列示。
公司对广州彩力信息科技有限公司、上海圣剑网络科技股份有限公司、广东触电传媒科技有限公司、广东博华超高清创新中
心有限公司持有20%以下表决权但因对其派有董事，具有重大影响，故将上述公司作为联营企业列示。
（2）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
广东电视地铁传播有限公司 1,492,966.84 419,044.19 1,912,011.03
124
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项
目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策
的确定,并通过职能部门日常的工作报告审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司内部审计部门
对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的
总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
1、信用风险
本公司信用风险主要来自于银行存款和应收款项。其中银行存款主要存放于实力雄厚、信誉度高的大中型商业银行，不存在
重大信用风险。对于应收款项，公司制定了相关政策以控制信用风险敞口，公司基于对债务人的财务状况、信用记录、从第
三方获取担保的可能性等评估债务人的资信状况。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确
保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
2、市场风险
公司目前没有银行借款，如果未来资金需求增加而向银行借款，在货币政策稳健偏紧和融资供求关系相对偏紧的条件下，推
动银行贷款利率水平上升，从而会增加公司的融资成本。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流
量波动的影响。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 50,000,000.00 50,000,000.00
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 50,000,000.00 50,000,000.00
金融资产
（1）债务工具投资 50,000,000.00 50,000,000.00
（三）其他权益工具投资 36,331,333.51 36,331,333.51
125
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持续以公允价值计量的
50,000,000.00 36,331,333.51 86,331,333.51
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目系持有的理财产品，根据该理财产品挂钩标的于资产负债表日的指数点位调整确认公允价
值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
被投资单位报告期内有交易的，以最近一期交易价格作为公允价值，无交易的，按投资时享有的被投资单位的可辨认净资产
公允价值的份额持续计算确定。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
传媒产业的投资开
发与经营管理；广播
影视媒体的内容生
广东南方广播影视 产及运营服务；设
广州市 10,792.9643 万元 38.75% 38.75%
传媒集团有限公司 计、制作、发布、代
理国内外各类广告；
企业的咨询、管理及
相关服务。
本企业的母公司情况的说明
截至2021年6月30日，广东南方广播影视传媒集团有限公司持有公司38.7453%的股权。广东南方广播影视传媒集团有限公司
为广东广播电视台全资子公司，广东广播电视台为公司的实际控制人。
本企业最终控制方是广东广播电视台。
其他说明：
无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1。
126
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
广东南传飞狐科技有限公司 公司的联营企业
上海圣剑网络科技股份有限公司 公司的联营企业
广州彩力信息科技有限公司 公司的联营企业
广东触电传媒科技有限公司 公司的联营企业
广州乐途传媒有限公司 公司联营企业广东电视地铁传播有限公司控股子公司
最近一年内公司的联营企业，公司于 2020 年 6 月已转让所持
广东南方爱视娱乐科技有限公司
有的全部股权
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东金视文化生活服务有限公司 实际控制人控制的企业
广东广播电视台广播电视发展中心 实际控制人控制的企业
太平洋影音公司 实际控制人控制的企业
广东南广传媒有限公司 实际控制人控制的企业
广东金视广告公司 实际控制人控制的企业
广东南方家庭购物有限公司 实际控制人控制的企业
广东金视体育有限公司 实际控制人控制的企业
广东卫视文化传播有限公司 实际控制人控制的企业
广东南方广播电视广告传播中心 实际控制人控制的企业
广东南方领航影视传播有限公司 实际控制人控制的企业
广东广播电视教育开发有限公司 实际控制人控制的企业
广东广播电视台数字媒体资料中心 实际控制人控制的企业
广州粤听传媒有限责任公司 实际控制人控制的企业
深圳市雷鸟网络科技有限公司 公司董事任董事的企业
深圳市雷鸟网络传媒有限公司 公司董事任董事的企业全资子公司
深圳市酷开网络科技股份有限公司 公司董事任董事的企业
广东省网络视听新媒体协会 最近 12 个月内离任的公司董事任职的其他组织
广东省广播电视网络股份有限公司 实际控制人广东广播电视台党委委员担任董事的企业
广东有线广播电视网络有限公司 实际控制人广东广播电视台党委委员担任董事的企业控股子
127
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司
实际控制人广东广播电视台党委委员担任董事的企业控股子
广东弘视数字传媒有限公司
公司
实际控制人广东广播电视台党委委员担任董事的企业控股子
广东弘智科技有限公司
公司
蔡伏青 董事长
钱春 董事
杨德建 董事、总裁
雷霞 董事
鲍宇 董事
赵罡 董事
杨灿 独立董事
张富明 独立董事
王建业 独立董事
马扬州 监事
刘曦 监事，于 2021 年 4 月离任
黄伟明 监事，于 2021 年 3 月离任
翟映东 监事
詹惠 监事
廖锦花 职工代表监事
谢旭海 职工代表监事
杨忠萍 职工代表监事
张岳君 职工代表监事，于 2021 年 8 月离任
陈志业 职工代表监事，于 2021 年 8 月离任
胡雪芬 职工代表监事，于 2021 年 8 月离任
姚军成 副总裁、董事会秘书
王兵 副总裁
张标 副总裁、总编辑
陈硕宏 副总裁，于 2021 年 3 月离任
姚业基 副总裁
彭伟 副总裁
温海荣 财务负责人
粟巍 董事会秘书，于 2021 年 5 月离任
其他说明
128
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
播控服务、版权内
广东广播电视台及 容及节目制作、宣
15,477,700.08 82,000,000.00 否 14,720,547.32
其控股企业 传推广、活动策划
和执行等
其中：
播控费及版权内
广东广播电视台 12,766,593.86 12,713,620.15
容
广东南方领航影视
版权内容 94,339.62
传播有限公司
广东广播电视台数
版权内容 941,132.08
字媒体资料中心
广东触电传媒科技
节目制作服务 720,318.41 829,314.80
有限公司
广州粤听传媒有限
节目制作服务 7,920.79
责任公司
广东南方广播电视
节目制作服务 8,962.26
广告传播中心
广东南广传媒有限 宣传推广及活动
94,339.62 113,207.56
公司 策划服务
宣传推广及活动
太平洋影音公司 2,069.72 1,120.00
策划服务
宣传推广及活动
广东金视广告公司 82,547.17
策划服务
广东南方家庭购物 宣传推广及活动
552,212.40 306,905.67
有限公司 策划服务
广东金视体育有限 宣传推广及活动
503,144.65
公司 策划服务
广东广播电视教育 宣传推广及活动
393,113.20 67,385.44
开发有限公司 策划服务
广东南传飞狐科技
版权内容 685,961.11 3,000,000.00 否 652,302.21
有限公司
上海圣剑网络科技 版权内容 361,246.63 2,500,000.00 否 543,827.59
129
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份有限公司
广州彩力信息科技 技术服务及内容
157,551.08 700,000.00 否 75,210.26
有限公司 服务
广东省广播电视网
光纤传输服务及
络股份有限公司及 112,844.74 500,000.00 否 185,814.74
其他
其控股企业
其中：
广东弘智科技有限 光纤传输服务及
7,532.32 17,833.82
公司 其他
广东有线广播电视 光纤传输服务及
105,312.42 167,980.92
网络有限公司 其他
广东广播电视台及 后勤服务费及其
936,468.99 3,000,000.00 否 338,350.58
其控股企业 他
其中：
后勤服务费及其
广东广播电视台 49,022.09 303,097.04
他
后勤服务费及其
太平洋影音公司 50,686.11 19,485.39
他
广东广播电视台广 后勤服务费及其
15,768.15
播电视发展中心 他
广东金视文化生活 后勤服务费及其
836,760.79
服务有限公司 他
广东省网络视听新
其他费用 64,356.44 300,000.00 否
媒体协会
合计 17,796,129.07 92,000,000.00 16,516,052.70
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东广播电视台 节目、活动技术服务及其他 224,528.28 61,132.06
广东触电传媒科技有限公司 节目、活动技术服务及其他 125,785.85
广东卫视文化传播有限公司 节目、活动技术服务及其他 2,169.81
广州粤听传媒有限责任公司 节目、活动技术服务及其他 26,441.51
广东南传飞狐科技有限公司 互联网电视服务 829,775.09 939,195.17
深圳市酷开网络科技股份有限
互联网电视服务 1,742,408.34 1,083,420.64
公司
深圳市雷鸟网络传媒有限公司 互联网电视服务 999,999.98 512,548.62
广东省广播电视网络股份有限 其他业务 27,244.26 189,559.34
130
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司
广东有线广播电视网络有限公
其他业务 76,554.91 186,466.62
司
广东弘视数字传媒有限公司 有线电视网络增值服务 3,238,200.83 4,450,145.43
广东弘智科技有限公司 有线电视网络增值服务 3,221,276.49 2,729,886.62
广东南方家庭购物有限公司 其他业务 1,735.85
广州乐途传媒有限公司 地铁电视技术服务 990,566.04 990,566.04
合计 11,502,781.58 11,146,826.20
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广东广播电视台 广东广播中心大楼附楼 1 楼 18,857.14 18,857.10
环市东 331 号广东电视中心录
广东广播电视台 0.00 9,050.48
制楼 5 楼
太平洋影音公司 太平洋大楼 4 楼、9 楼 649,999.44 661,097.45
广东金视文化生活服务有限 广东广播中心大楼附楼 2 楼、
2,491,200.00 2,491,200.00
公司 3 楼、4 楼、5 楼、6 楼
广东广播电视台广播电视发
广东广播中心大楼 3 楼、4 楼 336,021.71 50,496.00
展中心
合计 3,496,078.29 3,230,701.03
关联租赁情况说明
（3）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 8,204,925.79 8,595,406.43
131
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广东南传飞狐科技
合同资产 217,699.64 7,728.34 166,322.75 5,904.46
有限公司
深圳市雷鸟网络传
合同资产 1,460,000.00 51,830.00 400,000.00 14,200.00
媒有限公司
深圳市酷开网络科
合同资产 1,550,000.00 55,025.00 450,000.00 15,975.00
技股份有限公司
广东省广播电视网
合同资产 44,182.00 1,044.91 397,838.00 9,408.87
络股份有限公司
广东弘智科技有限
合同资产 2,894,498.44 68,454.89 4,590,353.39 108,561.86
公司
广东弘视数字传媒
合同资产 2,563,028.57 138,723.63 1,821,327.63 102,879.20
有限公司
合同资产 广东广播电视台 94,000.00 3,337.00 282,000.00 10,011.00
广东有线广播电视
合同资产 81,000.00 1,915.65
网络有限公司
广州粤听传媒有限
合同资产 12,000.00 283.80
责任公司
广州乐途传媒有限
合同资产 1,050,000.00 37,275.00
公司
广东南方爱视娱乐
应收账款 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00 3,500,000.00
科技有限公司
广东省广播电视网
应收账款 0.00 0.00 209,288.00 4,949.66
络股份有限公司
广东有线广播电视
应收账款 0.00 0.00 40.00 0.95
网络有限公司
深圳市雷鸟网络传
应收账款 2,151,340.32 76,372.58 2,151,340.32 76,372.58
媒有限公司
广州粤听传媒有限
应收账款 3,000.00 70.95 6,000.00 141.90
责任公司
应收账款 广东广播电视台 192,000.00 6,768.60
广东触电传媒科技
应收账款 100,000.00 2,365.00
有限公司
132
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
广东弘视数字传媒
应收账款 1,537,426.70 36,360.14
有限公司
广东金视文化生活
预付款项 0.00 9,677.09
服务有限公司
广东弘智科技有限
预付款项 0.00 1,765.42
公司
预付款项 广东广播电视台 4,606.32 2,616.18
广东南方领航影视
预付款项 167,547.17 167,547.17
传播有限公司
广东南广传媒有限
预付款项 47,169.81
公司
广东广播电视教育
预付款项 134,433.97
开发有限公司
广东广视报业广告
预付款项 283,018.86
有限公司
广东南方领航影视
其他非流动资产 8,362,264.18 6,483,018.89
传播有限公司
广东广播电视台数
其他非流动资产 1,094,542.28
字媒体资料中心
广东卫视文化传播
其他非流动资产 1,766,037.74
有限公司
其他应收款 广东广播电视台 312,527.50 60,452.89 312,927.50 64,379.89
其他应收款 太平洋影音公司 227,499.80 43,319.92 227,499.80 51,821.61
广东南方广播影视
其他应收款 1,900.00 731.38 1,900.00 758.68
传媒集团有限公司
广州彩力信息科技
其他应收款 26,269.73 97.20 17,415.07 64.44
有限公司
广东金视文化生活
其他应收款 871,920.00 155,986.49 871,920.00 155,986.49
服务有限公司
广东有线广播电视
其他应收款 10,000.00 10,000.00 10,000.00 5,500.00
网络有限公司
广东广播电视台广
其他应收款 170,388.00 11,501.19 100,992.00 6,816.96
播电视发展中心
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
133
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 广东广播电视台 13,661,514.97 892,718.81
应付账款 广东触电传媒科技有限公司 855,015.09 945,511.77
应付账款 广东南方家庭购物有限公司 88,000.00 150,943.40
应付账款 广东金视体育有限公司 0.00 339,622.65
应付账款 广东南传飞狐科技有限公司 1,012,366.59 326,405.48
上海圣剑网络科技股份有限
应付账款 626,103.39 452,048.22
公司
应付账款 广州彩力信息科技有限公司 81,419.50 67,145.24
应付账款 广东弘智科技有限公司 36,762.51 29,230.19
广东金视文化生活服务有限
应付账款 59,196.30 43,426.56
公司
广东省广播电视网络股份有
应付账款 2,245,214.81 2,157,088.24
限公司
广东广播电视台数字媒体资
应付账款 0.00 934,622.64
料中心
广东广播电视教育开发有限
应付账款 0.00 42,264.15
公司
广东金视电视节目制作有限
应付账款 0.00 73,584.91
公司
应付账款 广东南方粤语传媒有限公司 0.00 377,358.50
应付账款 广州粤听传媒有限责任公司 0.00 210,099.01
广东有线广播电视网络有限
应付账款 104,415.09
公司
合同负债 广东广播电视台 10,062.90 49,119.48
合同负债 广东南传飞狐科技有限公司 471,698.07
广东省广播电视网络股份有
其他应付款 5,044.00 5,044.00
限公司
一年内到期的非流动负债 太平洋影音公司 1,200,423.23 1,123,184.61
广东广播电视台广播电视发
一年内到期的非流动负债 956,112.93 561,005.69
展中心
租赁负债 太平洋影音公司 655,991.98 1,318,111.59
广东广播电视台广播电视发
租赁负债 2,067,186.85 882,264.75
展中心
134
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
标的额（万
原告 被告 案由 受理法院 案件进展情况
元）
被告一上海千杉网络技术发展有
侵害作品信息
北京爱奇艺科 限公司、被告二广东南方新媒体股 上海市普陀
网络传播权纠 1,050.00 一审
技有限公司 份有限公司、被告三心梦想（上海） 区人民法院
纷
信息技术有限公司
被告一上海千杉网络技术发展有
侵害作品信息
北京爱奇艺科 限公司、被告二广东南方新媒体股 上海市普陀
网络传播权纠 750.00 诉前调解
技有限公司 份有限公司、被告三心梦想（上海） 区人民法院
纷
信息技术有限公司
二审，一审判决爱上电视
被告一中国联合网络通信有限公
传媒（北京）有限公司赔
司广东省分公司、被告二中国联合 侵害作品信息
苏宁体育文化 广东省深圳 偿原告25万元损失及合
网络通信有限公司深圳市分公司、 网络传播权纠
传媒（北京） 市福田区人 202.00 理支出，爱上电视传媒
被告三爱上电视传媒（北京）有限 纷以及不正当
有限公司 民法院 （北京）有限公司及苏宁
公司、被告四广东南方新媒体股份 竞争纠纷
体育文化传媒（北京）有
有限公司
限公司均已提起上诉
西藏乐视网信 被告一爱上电视传媒（北京）有限 侵害作品信息
北京互联网
息技术有限公 公司、被告二广东南方新媒体股份 网络传播权纠 42.00 一审
法院
司 有限公司 纷
其中一案一审判决广东
南方网络电视传媒有限
被告一广东南方网络电视传媒有 侵害作品信息
北京爱奇艺科 北京互联网 公司赔偿10,132元，北京
限公司、被告二广东省广播电视网 网络传播权纠 120.00
技有限公司 法院 爱奇艺科技有限公司已
络股份有限公司 纷
提起上诉，其余案件一审
中
广东省广州
北京优朋普乐 被告广东南广影视互动技术有限
服务合同纠纷 市越秀区人 2,914.46 一审
科技有限公司 公司
民法院
135
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司估计子公司南方网络作为被告的诉讼案件，很可能发生损失，因此计提了15万元的预计负债；子公司南广影视互动作为
被告的诉讼案件，南广影视互动已根据合作情况确认相关服务成本，原被告对于服务费用存在争议，案件尚在审判中，因此
未计提预计负债；其他公司作为共同被告诉讼案件，公司作为共同被告承担连带责任导致公司发生损失的可能性较小，因此
未计提预计负债。
截至2021年06月30日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
公司第二届董事会第十三次
会议、第二届监事会第七次
会议以及 2021 年第二次临时
股东大会，审议通过了《关
于回购公司股份方案的议
案》，公司拟使用自有资金以
集中竞价方式回购公司股
份，回购资金总额不低于人
民币 5,000 万元（含）且不超
过人民币 10,000 万元（含），
回购价格不超过人民币 94 元
/股（含），本次回购的股份将
用于转换公司发行的可转换
股份回购
为股票的公司债券，回购股
份的实施期限为自股东大会
审议通过回购股份方案之日
起不超过 6 个月。截至 2021
年 8 月 23 日，公司累计通
过股票回购专用证券账户以
集中竞价交易方式回购公司
股份 1,927,237 股，占公司总
股本的 0.83%，最高成交价为
51.24 元/股，最低成交价为
46.52 元/股，成交总金额为
95,321,149.25 元（不含交易
费用）。
2、其他资产负债表日后事项说明
截至2021年8月23日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
136
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,404,82 1,404,82 2,100,000 2,100,000
0.34% 100.00% 0.48% 100.00%
备的应收账款 8.56 8.56 .00 .00
其中：
1,404,82 1,404,82 2,100,000 2,100,000
单项认定 0.34% 100.00% 0.48% 100.00%
8.56 8.56 .00 .00
按组合计提坏账准 408,638, 17,885,9 390,752,7 439,437,5 18,979,30 420,458,24
99.66% 4.38% 99.52% 4.32%
备的应收账款 680.00 47.42 32.58 56.54 7.54 9.00
其中：
408,638, 17,885,9 390,752,7 439,437,5 18,979,30 420,458,24
账龄组合 99.66% 4.38% 99.52% 4.32%
680.00 47.42 32.58 56.54 7.54 9.00
410,043, 19,290,7 390,752,7 441,537,5 21,079,30 420,458,24
合计 100.00% 4.70% 100.00% 4.77%
508.56 75.98 32.58 56.54 7.54 9.00
按单项计提坏账准备：单项认定
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
对方经营困难，无法收
广州地铁电视传媒有限
1,404,828.56 1,404,828.56 100.00% 回款项，故全额计提坏
公司
账。
合计 1,404,828.56 1,404,828.56 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
名称 期末余额
137
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 405,135,026.00 14,382,293.42 3.55%
1至2年
2至3年 3,500,000.00 3,500,000.00 100.00%
3 年以上 3,654.00 3,654.00 100.00%
合计 408,638,680.00 17,885,947.42 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 405,135,026.00
2至3年 3,500,000.00
3 年以上 1,408,482.56
3至4年 3,654.00
5 年以上 1,404,828.56
合计 410,043,508.56
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款-坏账
21,079,307.54 1,788,531.56 19,290,775.98
准备
合计 21,079,307.54 1,788,531.56 19,290,775.98
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
138
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 238,443,859.05 58.15% 8,464,757.00
第二名 157,966,070.59 38.52% 5,607,795.51
第三名 4,971,523.24 1.21% 176,489.08
第四名 3,500,000.00 0.85% 3,500,000.00
第五名 2,151,340.32 0.52% 76,372.58
合计 407,032,793.20 99.25%
（4）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（5）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,212,892.75 1,344,359.15
合计 1,212,892.75 1,344,359.15
（1）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 678,649.40 809,663.76
押金/保证金 1,239,473.41 1,239,478.41
合计 1,918,122.81 2,049,142.17
139
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 304,783.02 400,000.00 704,783.02
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 447.04 447.04
2021 年 6 月 30 日余额 305,230.06 400,000.00 705,230.06
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,150,571.51
1至2年 272,373.30
2至3年 57,450.00
3 年以上 437,728.00
3至4年 37,728.00
5 年以上 400,000.00
合计 1,918,122.81
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款-坏账准
704,783.02 447.04 705,230.06
备
合计 704,783.02 447.04 705,230.06
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
140
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4)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广东金视文化生活服
押金/保证金 871,920.00 1 年以内 45.46% 155,986.49
务有限公司
广东数字移动电视有
往来款 400,000.00 3 年以上 20.85% 400,000.00
限公司
广东省福利彩票发行
往来款 252,379.12 1 年以内 13.16% 933.80
中心
广东广播电视台 押金/保证金 162,127.50 1-2 年 8.45% 46,400.89
太平洋影音公司 押金/保证金 79,105.80 1-2 年 4.12% 22,640.08
合计 -- 1,765,532.42 -- 92.04% 625,961.26
5)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
6)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 514,073,361.55 514,073,361.55 499,477,621.55 499,477,621.55
合计 514,073,361.55 514,073,361.55 499,477,621.55 499,477,621.55
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
广东南方电视 264,343,391.5
264,343,391.55
新媒体有限公 5
141
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司
广东南方网络
电视传媒有限 49,019,500.00 49,019,500.00
公司
广东南广影视
互动技术有限 10,509,230.00 10,509,230.00
公司
广东南新金控 175,605,500.0
14,595,740.00 190,201,240.00
投资有限公司 0
499,477,621.5
合计 14,595,740.00 514,073,361.55
5
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
广东电视
地铁传播 0.00 0.00
有限公司
（3）其他说明
广东电视地铁传播有限公司期末账面余额为0的原因系权益法核算下损益调整的影响。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 622,651,494.95 268,473,792.92 562,046,700.87 238,838,435.44
其他业务 1,159,273.76 78,083.53 1,021,129.63 712,313.76
合计 623,810,768.71 268,551,876.45 563,067,830.50 239,550,749.20
收入相关信息：
单位：元
142
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同分类 分部 1 分部 2 营业收入 合计
商品类型 623,810,768.71 623,810,768.71
其中：
IPTV 基础业务 366,876,026.04 366,876,026.04
互联网视听业务 252,594,671.16 252,594,671.16
内容版权业务 2,952,688.72 2,952,688.72
商务运营业务 228,109.03 228,109.03
其他业务 1,159,273.76 1,159,273.76
其中：
其中：
其中：
按商品转让的时间分类 623,810,768.71 623,810,768.71
其中：
在某一时点确认 660,377.36 660,377.36
在某一时段确认 623,150,391.35 623,150,391.35
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 75,407,651.89 元，其中，26,962,981.99
元预计将于 2021 年度确认收入，19,668,364.67 元预计将于 2022 年度确认收入，28,776,305.22 元预计将于 2022 年以后年度
确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品的投资收益 755,000.00 1,767,352.16
合计 755,000.00 1,767,352.16
6、其他
无。
143
广东南方新媒体股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -76,101.94
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 5,098,425.16
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 1,417,671.23
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
695,171.44
减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -48,895.08
主要为增值税进项税加计抵扣；本期冲
其他符合非经常性损益定义的损益项目 35,885,819.78
回以前年度计提的中长期激励基金。
减：所得税影响额 142,646.54
少数股东权益影响额 6,780.08
合计 42,822,663.97 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 13.02% 1.57 1.57
扣除非经常性损益后归属于公司
11.48% 1.38 1.38
普通股股东的净利润
3、其他
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