倍杰特集团股份有限公司
2021 年财务报告
2022 年 04 月
1
一、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：倍杰特集团股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 161,243,300.46 629,186,791.58
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 369,550,644.67
衍生金融资产
应收票据
应收账款 301,003,074.22 263,804,707.86
应收款项融资 81,436,314.21 29,315,632.40
预付款项 19,724,549.46 18,402,055.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 4,449,498.36 5,734,791.27
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 76,807,932.82 109,936,163.25
合同资产 59,969,803.75 108,647,503.27
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 57,585,552.66 3,567,833.06
其他流动资产 24,260,967.02 13,158,178.44
流动资产合计 1,156,031,637.63 1,181,753,656.71
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
2
其他债权投资
长期应收款 244,248,420.47 4,424,442.42
长期股权投资 38,957,201.61 850,523.90
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 68,133,040.59 71,338,791.95
在建工程 38,069,641.82 58,897,053.43
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 331,457,254.36 303,880,247.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,467,598.88 3,544,772.99
递延所得税资产 12,362,240.50 10,786,641.39
其他非流动资产 101,146,162.35 13,062,078.53
非流动资产合计 836,841,560.58 466,784,551.79
资产总计 1,992,873,198.21 1,648,538,208.50
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 49,507,197.99 10,312,019.07
应付账款 282,438,363.22 335,081,350.53
预收款项
合同负债 96,686,937.31 102,519,921.68
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,661,768.27 5,238,318.71
3
应交税费 15,577,031.70 16,300,677.13
其他应付款 2,701,503.19 2,651,538.28
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 68,898,289.62 36,733,435.67
流动负债合计 525,471,091.30 508,837,261.07
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 8,484,257.95 3,750,714.19
递延收益 3,773,000.00 3,871,000.00
递延所得税负债 221,240.39
其他非流动负债
非流动负债合计 12,478,498.34 7,621,714.19
负债合计 537,949,589.64 516,458,975.26
所有者权益：
股本 408,763,660.00 367,887,294.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 512,182,844.93 405,626,473.90
减：库存股
其他综合收益
专项储备
4
盈余公积 67,623,024.67 52,333,147.71
一般风险准备
未分配利润 449,374,436.65 290,242,467.88
归属于母公司所有者权益合计 1,437,943,966.25 1,116,089,383.49
少数股东权益 16,979,642.32 15,989,849.75
所有者权益合计 1,454,923,608.57 1,132,079,233.24
负债和所有者权益总计 1,992,873,198.21 1,648,538,208.50
法定代表人：权秋红 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：刘然
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 79,218,744.28 446,588,597.61
交易性金融资产 276,926,580.53
衍生金融资产
应收票据
应收账款 319,001,475.96 267,772,554.62
应收款项融资 74,706,314.21 25,441,762.40
预付款项 16,416,306.17 12,977,488.35
其他应收款 79,672,000.17 84,612,626.55
其中：应收利息
应收股利
存货 69,822,571.20 105,504,704.16
合同资产 59,969,803.75 108,647,503.27
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 54,166,450.54
其他流动资产 13,842,840.00 4,187,998.90
流动资产合计 1,043,743,086.81 1,055,733,235.86
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 244,248,420.47
长期股权投资 485,737,718.15 300,326,435.90
5
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 30,605,688.15 32,180,249.07
在建工程 2,890,117.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 18,019,613.52 15,597,600.96
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,325,012.36 3,295,246.43
递延所得税资产 7,223,535.36 4,989,530.67
其他非流动资产 103,929,810.12 13,355,326.65
非流动资产合计 892,089,798.13 372,634,506.98
资产总计 1,935,832,884.94 1,428,367,742.84
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 49,507,197.99 10,312,019.07
应付账款 256,547,201.22 264,975,600.35
预收款项
合同负债 96,559,622.26 90,508,252.51
应付职工薪酬 5,329,348.17 3,021,942.33
应交税费 13,842,629.67 13,549,769.50
其他应付款 133,409,623.37 1,955,741.03
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 68,881,738.67 35,794,621.26
流动负债合计 624,077,361.35 420,117,946.05
非流动负债：
6
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,261,759.93 149,267.09
递延收益
递延所得税负债 61,727.30
其他非流动负债
非流动负债合计 3,323,487.23 149,267.09
负债合计 627,400,848.58 420,267,213.14
所有者权益：
股本 408,763,660.00 367,887,294.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 509,223,869.64 402,667,498.61
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 67,403,743.34 52,113,866.38
未分配利润 323,040,763.38 185,431,870.71
所有者权益合计 1,308,432,036.36 1,008,100,529.70
负债和所有者权益总计 1,935,832,884.94 1,428,367,742.84
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 712,769,872.44 580,530,378.99
其中：营业收入 712,769,872.44 580,530,378.99
利息收入
已赚保费
7
手续费及佣金收入
二、营业总成本 508,285,464.58 408,129,864.30
其中：营业成本 450,708,649.21 361,255,937.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,013,956.93 3,779,843.69
销售费用 8,189,600.25 4,627,419.84
管理费用 28,155,719.79 22,022,593.32
研发费用 19,883,037.61 17,026,391.56
财务费用 -2,665,499.21 -582,322.02
其中：利息费用 101,924.55
利息收入 869,852.77 527,894.19
加：其他收益 879,472.22 600,426.58
投资收益（损失以“－”号
7,827,354.81 14,396,314.38
填列）
其中：对联营企业和合营企
-2,053,322.29 -938.04
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,049,567.69
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-8,998,666.15 -13,289,317.61
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-419,451.03 -1,124,486.47
号填列）
资产处置收益（损失以“-” 2,606.93
8
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 204,822,685.40 172,986,058.50
加：营业外收入 73,264.30 2,307,822.13
减：营业外支出 792,186.84 916,179.09
四、利润总额（亏损总额以“－”号
204,103,762.86 174,377,701.54
填列）
减：所得税费用 28,692,124.56 20,787,526.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 175,411,638.30 153,590,174.57
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
175,411,638.30 153,590,174.57
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 174,421,845.73 149,400,343.66
2.少数股东损益 989,792.57 4,189,830.91
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
9
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 175,411,638.30 153,590,174.57
归属于母公司所有者的综合收
174,421,845.73 149,400,343.66
益总额
归属于少数股东的综合收益总
989,792.57 4,189,830.91
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.45 0.41
（二）稀释每股收益 0.45 0.41
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：权秋红 主管会计工作负责人：张磊 会计机构负责人：刘然
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 626,345,047.11 488,857,608.41
减：营业成本 403,460,465.71 320,898,896.04
税金及附加 860,347.32 667,268.53
销售费用 4,381,575.78 2,510,505.28
管理费用 17,824,351.16 14,765,815.44
研发费用 20,354,442.81 17,339,137.14
财务费用 -2,395,592.78 -150,747.62
其中：利息费用 101,924.55
利息收入 772,965.27 445,172.32
加：其他收益 541,913.76 331,919.26
投资收益（损失以“－”
6,679,635.89 12,153,627.99
号填列）
其中：对联营企业和合营 -1,751,767.28 -938.04
10
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
411,515.33
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-11,361,420.75 -9,616,556.34
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-419,451.03 -1,124,486.47
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
177,711,650.31 134,571,238.04
列）
加：营业外收入 70,664.76 2,223,998.58
减：营业外支出 770,777.76 246,508.38
三、利润总额（亏损总额以“－”
177,011,537.31 136,548,728.24
号填列）
减：所得税费用 24,112,767.68 19,143,770.76
四、净利润（净亏损以“－”号填
152,898,769.63 117,404,957.48
列）
（一）持续经营净利润（净亏
152,898,769.63 117,404,957.48
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
11
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 152,898,769.63 117,404,957.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
510,575,494.52 462,675,332.54
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
12
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 715,659.28 266,443.05
收到其他与经营活动有关的现
68,122,475.31 41,605,204.98
金
经营活动现金流入小计 579,413,629.11 504,546,980.57
购买商品、接受劳务支付的现
483,253,626.89 205,172,299.38
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
59,358,794.64 45,118,312.71
现金
支付的各项税费 43,082,052.68 33,874,258.35
支付其他与经营活动有关的现
86,206,417.66 82,580,094.65
金
经营活动现金流出小计 671,900,891.87 366,744,965.09
经营活动产生的现金流量净额 -92,487,262.76 137,802,015.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,062,748,923.02 2,312,957,315.07
取得投资收益收到的现金 9,880,677.10 14,397,252.42
处置固定资产、无形资产和其
5,309.73
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 2,072,629,600.12 2,327,359,877.22
购建固定资产、无形资产和其 113,640,950.91 56,559,779.55
13
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,471,410,000.00 2,162,150,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 2,585,050,950.91 2,218,709,779.55
投资活动产生的现金流量净额 -512,421,350.79 108,650,097.67
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 146,963,049.53
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
13,000,868.33
金
筹资活动现金流入小计 146,963,049.53 13,000,868.33
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
40,101,924.55
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
13,000,868.33
金
筹资活动现金流出小计 53,102,792.88
筹资活动产生的现金流量净额 146,963,049.53 -40,101,924.55
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -457,945,564.02 206,350,188.60
加：期初现金及现金等价物余
588,914,733.87 382,564,545.27
额
六、期末现金及现金等价物余额 130,969,169.85 588,914,733.87
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
14
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
394,142,402.63 329,676,615.96
金
收到的税费返还 540,458.76 169,408.48
收到其他与经营活动有关的现
198,418,688.28 159,241,218.47
金
经营活动现金流入小计 593,101,549.67 489,087,242.91
购买商品、接受劳务支付的现
445,084,003.50 162,891,951.69
金
支付给职工以及为职工支付的
28,627,004.31 23,643,379.60
现金
支付的各项税费 31,705,462.96 22,996,675.93
支付其他与经营活动有关的现
62,592,839.67 181,033,473.15
金
经营活动现金流出小计 568,009,310.44 390,565,480.37
经营活动产生的现金流量净额 25,092,239.23 98,521,762.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,703,734,934.80 2,110,457,315.07
取得投资收益收到的现金 8,431,403.17 12,154,566.03
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 1,712,166,337.97 2,122,611,881.10
购建固定资产、无形资产和其
75,119,878.43 28,144,579.34
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,167,413,049.53 1,959,650,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 2,242,532,927.96 1,987,794,579.34
投资活动产生的现金流量净额 -530,366,589.99 134,817,301.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 147,902,424.53
15
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
13,000,868.33
金
筹资活动现金流入小计 147,902,424.53 13,000,868.33
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
40,101,924.55
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
13,000,868.33
金
筹资活动现金流出小计 53,102,792.88
筹资活动产生的现金流量净额 147,902,424.53 -40,101,924.55
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -357,371,926.23 193,237,139.75
加：期初现金及现金等价物余
408,366,539.90 215,129,400.15
额
六、期末现金及现金等价物余额 50,994,613.67 408,366,539.90
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
367
405, 52,3 290, 1,11 15,9 1,13
,88
一、上年期末 626, 33,1 242, 6,08 89,8 2,07
7,2
余额 473. 47.7 467. 9,38 49.7 9,23
94.
90 1 88 3.49 5 3.24
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
16
一控制下企
业合并
其
他
367
405, 52,3 290, 1,11 15,9 1,13
,88
二、本年期初 626, 33,1 242, 6,08 89,8 2,07
7,2
余额 473. 47.7 467. 9,38 49.7 9,23
94.
90 1 88 3.49 5 3.24
00
40,
三、本期增减 106, 15,2 159, 321, 322,
876 989,
变动金额（减 556, 89,8 131, 854, 844,
,36 792.
少以“－”号 371. 76.9 968. 582. 375.
6.0 57
填列） 03 6 77 76 33
0
174, 174, 175,
989,
（一）综合收 421, 421, 411,
792.
益总额 845. 845. 638.
57
73 73 30
40,
106, 147, 147,
（二）所有者 876
556, 432, 432,
投入和减少 ,36
371. 737. 737.
资本 6.0
03 03 03
0
40,
106, 146, 146,
876
1．所有者投 086, 963, 963,
,36
入的普通股 683. 049. 049.
6.0
53 53 53
0
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 469, 469, 469,
计入所有者 687. 687. 687.
权益的金额 50 50 50
4．其他
15,2 -15,
（三）利润分 89,8 289,
配 76.9 876.
6 96
1．提取盈余 15,2 -15,
公积 89,8 289,
17
76.9 876.
6 96
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
408
512, 67,6 449, 1,43 16,9 1,45
,76
四、本期期末 182, 23,0 374, 7,94 79,6 4,92
3,6
余额 844. 24.6 436. 3,96 42.3 3,60
60.
93 7 65 6.25 2 8.57
00
上期金额
单位：元
18
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
367
404, 40,5 193, 1,00 1,018
,88 11,80
一、上年期末 687, 16,8 416, 6,50 ,307,
7,2 0,018
余额 098. 39.9 551. 7,78 803.6
94. .84
90 6 94 4.80 4
00
75,8 -833 -758 -758,
加：会计
12.0 ,931. ,119 119.9
政策变更
0 97 .97 7
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
367
404, 40,5 192, 1,00 1,017
,88 11,80
二、本年期初 687, 92,6 582, 5,74 ,549,
7,2 0,018
余额 098. 51.9 619. 9,66 683.6
94. .84
90 6 97 4.83 7
00
三、本期增减 11,7 97,6 110,
939, 4,189 114,5
变动金额（减 40,4 59,8 339,
375. ,830. 29,54
少以“－”号 95.7 47.9 718.
00 91 9.57
填列） 5 1 66
149, 149,
4,189 153,5
（一）综合收 400, 400,
,830. 90,17
益总额 343. 343.
91 4.57
66 66
（二）所有者 939, 939,
939,3
投入和减少 375. 375.
75.00
资本 00 00
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
19
工具持有者
投入资本
3．股份支付 939, 939,
939,3
计入所有者 375. 375.
75.00
权益的金额 00 00
4．其他
11,7 -51, -40,
-40,0
（三）利润分 40,4 740, 000,
00,00
配 95.7 495. 000.
0.00
5 75 00
11,7 -11,7
1．提取盈余 40,4 40,4
公积 95.7 95.7
5 5
2．提取一般
风险准备
-40, -40,
3．对所有者 -40,0
000, 000,
（或股东）的 00,00
000. 000.
分配 0.00
00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
20
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
367
405, 52,3 290, 1,11 1,132
,88 15,98
四、本期期末 626, 33,1 242, 6,08 ,079,
7,2 9,849
余额 473. 47.7 467. 9,38 233.2
94. .75
90 1 88 3.49 4
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
185,
367,8 402,66 52,113
一、上年期末 431, 1,008,10
87,29 7,498. ,866.3
余额 870. 0,529.70
4.00 61 8
71
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
185,
367,8 402,66 52,113
二、本年期初 431, 1,008,10
87,29 7,498. ,866.3
余额 870. 0,529.70
4.00 61 8
71
三、本期增减 137,
40,87 106,55 15,289
变动金额（减 608, 300,331,
6,366 6,371. ,876.9
少以“－”号 892. 506.66
.00 03 6
填列） 67
152,
（一）综合收 898, 152,898,
益总额 769. 769.63
63
21
（二）所有者 40,87 106,55
147,432,
投入和减少资 6,366 6,371.
737.03
本 .00 03
40,87 106,08
1．所有者投入 146,963,
6,366 6,683.
的普通股 049.53
.00 53
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
469,68 469,687.
入所有者权益
7.50 50
的金额
4．其他
-15,2
15,289
（三）利润分 89,8
,876.9
配 76.9
6
6
-15,2
15,289
1．提取盈余公 89,8
,876.9
积 76.9
6
6
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
22
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
323,
408,7 509,22 67,403
四、本期期末 040, 1,308,43
63,66 3,869. ,743.3
余额 763. 2,036.36
0.00 64 4
38
上期金额
单位：元
2020 年年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
367,
401,7 40,29 120,60
一、上年期末 887, 930,514,
28,12 7,558 1,340.9
余额 294. 317.19
3.61 .63 5
00
加：会计 75,81 -833,93 -758,119.
政策变更 2.00 1.97 97
前
期差错更正
其
他
367,
401,7 40,37
二、本年期初 887, 119,767 929,756,
28,12 3,370
余额 294. ,408.98 197.22
3.61 .63
00
三、本期增减
11,74
变动金额（减 939,3 65,664, 78,344,3
0,495
少以“－”号 75.00 461.73 32.48
.75
填列）
（一）综合收 117,404 117,404,9
益总额 ,957.48 57.48
（二）所有者 939,3 939,375.
23
投入和减少 75.00 00
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
939,3 939,375.
工具持有者
75.00 00
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
11,74
（三）利润分 -51,740 -40,000,0
0,495
配 ,495.75 00.00
.75
11,74
1．提取盈余 -11,740
0,495
公积 ,495.75
.75
2．对所有者
-40,000 -40,000,0
（或股东）的
,000.00 00.00
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
24
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
367,
402,6 52,11 185,43
四、本期期末 887, 1,008,10
67,49 3,866 1,870.7
余额 294. 0,529.70
8.61 .38 1
00
三、公司基本情况
倍杰特集团股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”、“倍杰特”）于2004年10月12日取得了北京市工商行政管
理局通州分局颁发的注册号为1103022753963的企业法人营业执照。2018年11月5日，经北京市工商行政管理局大兴分局核准，
公司名称由倍杰特国际环境技术股份有限公司变更为倍杰特集团股份有限公司。
本公司注册资本为1,000万元，股东实际出资额为人民币1,000万元，其中：权秋红认缴人民币700万元，占注册资本的
70%，出资方式为货币700万元；张建飞认缴人民币300万元，占注册资本的30%，出资方式为货币300万元，权秋红、张建飞
缴纳的实收资本合计人民币1,000万元，实收资本占注册资本的100%。2009年3月，根据股东会决议和修改后的公司章程，本
公司新增注册资本人民币3,000万元，由股东权秋红于2009年3月13日之前缴足，其中：权秋红实际出资人民币3,000万元，
认缴人民币3,000万元为注册资本，新增实收资本占新增注册资本的100%，由北京捷勤丰汇会计师事务所有限公司进行审验
并出具汇验海字（2009）第0103号验资报告书。2012年7月12日，根据股东会决议和修改后的公司章程，公司新增注册资本
人民币2,010万元，由股东张建飞、股东权思影（曾用名“卢慧诗”）于2012年7月20日之前缴足，其中：张建飞实际出资人
民币1,010万元，认缴人民币1,010万元为注册资本，占新增注册资本的50.25%；权思影（曾用名“卢慧诗”）实际出资人民
币1,000万元，认缴人民币1,000万元为注册资本，占新增注册资本的49.75%；新增实收资本占新增注册资本的100%，由北京
华通德信会计师事务所有限公司进行审验并出具华审验字[2012]第12021号验资报告书。2013年3月，根据股东会决议和修改
后的公司章程，公司新增注册资本5,000万元，由股东权秋红、股东张建飞、股东权思影（曾用名“卢慧诗”）认缴，其中：
权秋红认缴非专利技术3,078万元，实际以非专利技术方式出资3,078万元，占新增注册资本的61.56%；张建飞认缴非专利技
术1,090万元，实际以非专利技术方式出资1,090万元，占新增注册资本的21.80%；权思影（曾用名“卢慧诗”）认缴非专利
技术832万元，实际以非专利技术方式出资832万元，占新增注册资本的16.64%；新增实收资本占新增注册资本的100%，由北
京东审鼎立国际会计师事务所有限责任公司进行审验并出具东鼎字[2013]第05-362号验资报告书。2015年5月28日，根据股
东会决议和修改后的公司章程，公司将5,000万元的非专利技术出资替换为等额的货币出资，由股东权秋红、股东张建飞、
股东权思影（曾用名“卢慧诗”）缴足，股东权秋红以货币方式出资3,078万元，股东张建飞以货币方式出资1,090万元，股
东权思影（曾用名“卢慧诗”）以货币方式出资832万元。截止2016年12月31日，本公司股东持股情况如下：权秋红出资人
民币6,778万元，占注册资本的61.56%；张建飞出资人民币2400万元，占注册资本的21.80%；权思影（曾用名“卢慧诗”）
出资人民币1,832万元，占注册资本的16.64%。
2015年8月18日，倍杰特召开股东会，全体股东共同签署股东会决议，一致同意将公司整体变更为股份有限公司。全体
股东一致同意以经审阅的2015年6月30日的账面净资产折合成股份公司股本共计11,010万股，每股面值1元人民币，净资产大
于股本部分计入资本公积金。全体股东一致同意各发起人按照其在倍杰特的出资比例持有相应数额的股份，其中，发起人股
东权秋红持股6,778万股，持股比例61.56%；发起人股东张建飞持股2,400万股，持股比例21.80%；发起人股东权思影（曾用
名“卢慧诗”）持股1,832万股，持股比例16.64%。
2017年10月16日，公司经2017年第十次临时股东大会议决议、董事会第十九次会议审议通过，公司增加股本人民币16,990
万元，由资本公积和未分配利润转增股本，变更后注册资本为人民币28,000万元。本次增资经立信会计师事务所（特殊普通
合伙）出具了信会师报字[2018]第ZG10004号验资报告予以验证。
25
根据公司2017年第十二次临时股东大会审议决议和修改后的章程规定，公司定向增资48,689.62万元，其中增加股本
8,788.73万元，增加资本公积金 39,900.89万元。增资完成后，注册资本变更为36,788.73万元。本次增资于2018年1月3日
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2018]第ZG10003号验资报告予以验证。
2021年6月15日，经中国证券监督管理委员会《关于同意倍杰特集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》证监
许可【 2021 】2061号文批准，公司首次公开发行人民币普通股4,087.64万股，股本变更为40,876.37万元。2021年7月28
日经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2021]第ZG11742号验资报告予以股本增资验证。2021年8月4日
在深圳证券交易所上市，所属行业为“N77 生态保护和环境治理业 ”。2021年10月13日公司已完成工商注册变更登记。
统一社会信用代码：911101157667548264
法定代表人：权秋红
注册地/总部地址：北京市北京经济技术开发区荣华中路8号院8号楼4层501（北京自贸试验区高端产业片区亦庄组团）
本公司主要经营活动：技术推广、转让、咨询、服务；环保水处理设备的销售、维修；技术检测、环境监测；销售化工产品
（不含危险化学品）；工程勘察设计；建筑工程项目管理；货物进出口；清洗服务；投资管理；施工总承包；专业承包；水
污染治理；污水处理；污水处理设施运营管理。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相
关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
公司的营业期限为2004年10月12日至2054年10月11日。
本公司的实际控制人为权秋红、张建飞及权思影。本财务报表业经公司董事会于2022年4 月 19 日批准报出。
合并财务报表范围
截至2021年12月31日余额止，本公司合并财务报表范围内分、子公司如下：
子公司名称 是否纳入合并财务报表范围
2021.12.31 2020.12.31
倍杰特集团股份有限公司原平分公司 是 是
河南倍杰特环保技术有限公司 是 是
山东聊城倍杰特环保工程设计有限公司 是 是
天津倍杰特中沙水务有限公司 是 是
乌海市倍杰特环保有限公司 是 是
鄂尔多斯市倍杰特环保有限责任公司 是 是
宁夏永润天成能源有限公司 是 是
五原县倍杰特环保有限公司 是 是
倍杰特（太原）水务有限公司 是 -
倍杰特（晋城）水务有限公司 是 -
倍杰特（大同）水务有限公司 是 -
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 “八、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计
准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
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2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了根据本公司及各子公司的实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造
合同完工百分比确定等交易和事项制定的若干项具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、（27）收入”
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及母公司财务状
况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
会计年度采用公历年度，即自公历1月1日至12月31日为一个完整会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
记账本位币采用人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日
被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项
可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方
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的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、
经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产
发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务
报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和
现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其
他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投
资收益。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经
济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
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A、 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B、 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C、 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D、 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计
处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（14）长期股权投资”。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金
融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分
类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账
款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进
行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算
的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计
入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相
关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融
资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额
计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新
金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融
负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价
值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价
值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关
资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工
具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合
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同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风
险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准
备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发
生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金
融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公
司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
具体如下：
（1）应收票据
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策、
组合分类 预期信用损失会计估计政策
银行承兑汇票组合 具有较低的信用风险，一般不计提减值准备
商业承兑汇票组合 以应收票据的账龄作为信用风险特征
（2）应收款项
除了单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于应收账款、其他应收款交易对象关系作为共同风险特征，将其划分为不同
组合，并确定预期信用损失会计估计政策
组合分类 预期信用损失会计估计政策
合并内关联方往来组合 具有较低的信用风险，一般不计提减值准备
账龄组合 以应收账款、其他应收款的账龄作为信用风险特征
（3）合同资产
组合分类 预期信用损失会计估计政策
工程履约进度项目组合 在结算前按照5%的预计信用损失率计提损失准备，结算后转入应收账款计提损失准备
工程质保金组合 信用期内按照5%的预计信用损失率计提损失准备，发生逾期后转入应收账款计提损失准
备
BOT、PPP履约进度项目 结算后转入长期应收款，参照长期应收款计提损失准备政策
（4）长期应收款
信用期内一般不计提损失准备，发生逾期后转入应收账款计提损失准备。
本公司基于所有合理且有依据的信息，对应收票据账龄组合、应收款项账龄组合的损失准备的计提比例进行估计如下：
账龄 计提比例
1年以内（含1年） 5.00
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1－2年 10.00
2－3年 30.00
3－4年 100.00
4－5年 100.00
5年以上 100.00
10、存货
1、存货分类为：原材料、库存商品、在产品、工程施工、合同履约成本等。
2、发出存货的计价方法：存货发出时按个别认定法、先进先出法计价、加权平均法计价。
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变
现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同
或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提
的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
11、合同资产
合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提
供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合
同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
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合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注“五、（9）金融工具”中新金融工具准则下有关应收账款的
会计处理。
12、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履
约成本确认为一项资产：
--该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
--该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
--该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超
过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损
益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
13、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为
持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规
定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
14、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合
营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
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对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，
调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被
投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之
和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整
长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调
整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础
上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，
全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对
合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确
认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控
制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权
之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他
所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他
35
所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧
失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差
额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，
对每一项交易分别进行会计处理。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让
的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，
于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产
相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换
的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5% 4.75%-2.71%
机器设备 年限平均法 5-10 5% 19.00%-9.50%
电子办公设备 年限平均法 3-5 5% 31.67%-19.00%
运输设备 年限平均法 4-5 5% 23.75%-19.00%
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（3）固定资产处置
17、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达
到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
18、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投
资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该
项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款
资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率
计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款
之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
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①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资
产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等
其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资
产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无
形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资
产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无
形资产的初始投资成本，不确认损益。
②列入无形资产的特许经营权是指特许经营合同中未约定基本水量，公司经营期内有权利向获取服务的对象收取费用，但未
约定基本水量或基本水量单价不确定，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，确认为无形资产。
③使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采
用线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。确认为无形资产的 BOT特许经营权项目在合同约定的特许经营
期限内按照直线法平均摊销。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限
的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用
寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 50年 年限平均法 土地使用证
软件使用权 10年 年限平均法 使用年限
特许经营权 1年至30年（含建设期） 年限平均法 特许经营权使用年限
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全
部计入当期损益。
20、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减
值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少
在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对
不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值
损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
5年或10年
22、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应
向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会
计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值
计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的
缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批
准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计
入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或
相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定
受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设
定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益
计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益
范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤
回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
不适用。
24、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情
况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
40
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿
金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前
最佳估计数对该账面价值进行调整。
25、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司
的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予
日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公
允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认
的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益
工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处
理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估
计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
26、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组
成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的
现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
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1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能
够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在
的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服
务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差
额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
--客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
--客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
--本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本
公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得
到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服
务控制权时，本公司考虑下列迹象：
--本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
--本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
--本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
--本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
--客户已接受该商品或服务等。
2、具体原则
公司的主营业务主要分为： 水处理解决方案、 运营管理及技术服务、商品制造与销售服务。公司各业务类型收入具体确认
原则如下：
（1）水处理解决方案：EPC客户能够控制企业履约过程中在建的商品履约进度，在一段时间内确认收入。EP客户取得商品控
制权的时点，通常为安装调试或指导安装调试合格，取得合同约定的验收资料后确认收入。
（2）运营管理服务：客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益，根据确定的水处理流量及单价或者
合同约定的运营管理服务价格确认收入。
（3）商品制造与销售：客户取得商品控制权的时点，通常为取得合同约定的验收或交接资料后确认收入。
（4）技术服务：客户取得控制权的时点，通常为按照合同约定已经为客户提供技术服务，取得收款权利时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
28、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是
指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
42
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的, 确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损
失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入）； 用于
补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常
活动无关的，计入营业外收入）。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理:
（1） 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额
作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得
税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对
于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
--商誉的初始确认；
--既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异
转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延
所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用
税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣
递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
--纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
--递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负
债或是同时取得资产、清偿负债。
43
30、租赁
（1）租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项
或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同
时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成
· {进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生
的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的
期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识
别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支
付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
44
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利
率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成
本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，· {公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权
资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结
果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生
变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变
动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期
内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12
个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公
司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
45
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重
新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完
全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使
用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实
质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他
租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关
的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁
收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作
为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租
赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租
赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减
值按照本附注“五-（9）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
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融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项
新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五-（9）金融工具”关
于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“五-（27）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的
部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交
易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金
融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五-（9）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本
公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为
出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五
-（9）金融工具”。
2021 年 1 月 1 日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金
减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发
生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加不影响满足
该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及综合考虑定性和定量因素后认定租
赁的其他条款和条件无重大变化。
1、经营租赁会计处理
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（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同
租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损
益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认
的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的
与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同
租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；
延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的
应收款项。
2、融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公
司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费
用，计入租入资产价值。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减
让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产
进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金
支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未
确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。对于采用新冠肺炎疫情相关租金减
让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收
入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲
减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率
折现计入当期损益并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应
收款。
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31、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损
益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年度修订了《企业会计
准则第 21 号——租赁》（简称“新租
赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 经本公司于 2021 年 8 月 27 日召开的第
执行新租赁准则未对本公司财务状况
日起执行新租赁准则。根据修订后的准 二届董事会第二十一次会议、第二届监
和经营成果产生重大影响。
则，对于首次执行日前已存在的合同， 事会第八次会议审议通过。
公司选择在首次执行日不重新评估其
是否为租赁或者包含租赁。
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了
《企业会计准则解释第 14 号》（财会
经本公司于 2022 年 4 月 19 日召开的第 执行《企业会计准则解释第 14 号》未
〔2021〕1 号，以下简称“解释第 14
三届董事会第五次会议、第三届监事会 对本公司财务状况和经营成果产生重
号”），自公布之日起施行。2021 年 1
第四次会议审议通过。 大影响
月 1 日至施行日新增的有关业务，根
据解释第 14 号进行调整。
（1）执行《企业会计准则第21号——租赁》（2018年修订）
财政部于2018年度修订了《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”）。本公司自2021年1月1日起执行新租赁
准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金
额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的
现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。
与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理
1）将于首次执行日后12个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
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3）使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
5）作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十三）预计负债”评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为
亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使
用权资产和租赁负债。
本公司作为出租人
对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同
期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进
行会计处理。
除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计
处理。
本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，执行新租赁准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第14号》
财政部于2021年2月2日发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释第14号”），自公布之日
起施行。2021年1月1日至施行日新增的有关业务，根据解释第14号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第14号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的PPP项目合同，对于2020年12月31日前开始实施且至施行
日尚未完成的有关PPP项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影
响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。本公司执行该规定的主要影响
如下：
会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项 对2021年1月1日余额的影响金额
目 合并 母公司
根据解释第14号将符合“双特征”和“双控 董事会批准 在建工程 -36,563,065.63
制”的PPP项目合同由“在建工程”调至“无 无形资产 36,563,065.63
形资产”
②基准利率改革
解释第14号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规
定。
根据该解释的规定，2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无
需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释
施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。本公司自2021年1月1日起执行《企业会计准则解释第14号》未对
本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》
财政部于2020年6月19日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会〔2020〕10号），对于满足条件的由新
冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
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财政部于2021年5月26日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9
号），自2021年5月26日起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租
金减让的适用范围由“减让仅针对2021年6月30日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付
款额”，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租
赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但
不调整前期比较财务报表数据；对2021年1月1日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减
让，根据该通知进行调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
不适用。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额， 在扣除
增值税 13%、9%、6%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部分
为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15%
房产税 按照房屋原值的 70%为纳税基准 1.2%
以纳税人实际缴纳的增值税、消费税的
教育费附加 3%
税额为计费基础
以纳税人实际缴纳的增值税、消费税的
地方教育费附加 2%
税额为计费基础
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
河南倍杰特环保技术有限公司 25%
山东聊城倍杰特环保工程设计有限公司 25%
天津倍杰特中沙水务有限公司 25%
乌海市倍杰特环保有限公司 25%
鄂尔多斯市倍杰特环保有限责任公司 25%
宁夏永润天成能源有限公司 25%
五原县倍杰特环保有限公司 25%
倍杰特（太原）水务有限公司 25%
倍杰特（晋城）水务有限公司 25%
倍杰特（大同）水务有限公司 25%
2、税收优惠
1、企业所得税优惠及批文
（1）2011年11月21日，经北京市科委、财政局、国家税务局、地方税务局批准，本公司母公司被认定为高新技术企业，证
书编号：GR201111000832。2020年10月21日，本公司取得了通过高新技术企业复审后的高新技术企业证书，编号：
GR202011003584，有效期为3年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，本公司母公司在报告期内按照15%的税率计
算企业所得税。
（2）根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税〔2019〕13号第二条、第六条，自
2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%
的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过，100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税
率缴纳企业所得税。本公司之子公司鄂尔多斯市倍杰特环保有限责任公司与宁夏永润天成能源有限公司2021年度符合小型微
利企业标准并享受税收优惠。
（3）根据《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）中规定：企业开展研发活动中实际发
生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再
按照实际发生额的75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。财政部税务总
局公告2021年第6号《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》，财税[2018]99号税收优惠政策执行期
限延长至2023年12月31日。本公司为研发污水达标排放及零排放等新工艺发生的研发支出在2021年度享受研究开发费用加计
扣除75%的优惠。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部、国家税务总局、国
家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税[2009]166 号）等规定，自从事
环境保护项目（污水处理）的所得第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。子公司乌海市倍
杰特环保有限公司自2018年1月1日起可享受环境保护、节能节水项目企业所得税优惠，子公司五原县倍杰特环保有限公司自
2019年1月1日起可享受环境保护、节能节水项目企业所得税优惠。
52
2、增值税优惠及批文
（1）根据《财政部、国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税[2015]78 号）的规
定，本公司之子公司乌海市倍杰特环保有限公司自 2018年 4 月 1 日享受增值税即征即退政策，本公司部分运营项目自
2018年 6月 26 日享受增值税即征即退政策，本公司之子公司天津倍杰特中沙水务有限公司自 2018年8月 1日享受增值税即
征即退政策，符合该政策的增值税退税比例均为70%。
（2）根据《财政部、国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税[2015]78 号）的规
定，本公司之分公司倍杰特集团股份有限公司原平分公司2021年度享受增值税即征即退政策，符合该政策的增值税退税比例
为70%。
（3）根据《财政部、国家税务总局关于污水处理费有关增值税政策的通知》（财税[2001]97号）的规定，本公司之子公司
天津倍杰特中沙水务有限公司自 2018年6月 1日起享受污水处理费免征增值税优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 130,969,169.85 588,914,733.87
其他货币资金 30,274,130.61 40,272,057.71
合计 161,243,300.46 629,186,791.58
因抵押、质押或冻结等对使用
30,274,130.61 40,272,057.71
有限制的款项总额
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
单位：元
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 5,291,490.20 4,210,671.20
信用证保证金 10,993.71
履约保证金 15,071,646.70 30,961,386.51
冻结资金 9,900,000.00 5,100,000.00
合计 30,274,130.61 40,272,057.71
1）2021年12月31日其他货币资金中人民币529.15万元为开具银行承兑汇票所支付的保证金；
2）人民币1.10万元为信用证所支付的保证金；
3）人民币1,507.16万元为银行保函所支付的保函保证金；
4）人民币990万元为内蒙古天翔建筑安装有限责任公司法院申请财产保全被冻结的银行存款。
53
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
369,550,644.67
益的金融资产
其中：
其他 369,550,644.67
其中：
合计 369,550,644.67
其他说明：
其他为理财产品。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
346,81 301,00 300,66
按组合计提坏账 100.00 45,816, 13.21 100.00 36,858, 263,804,
9,887.4 3,074.2 2,801.5 12.26%
准备的应收账款 % 813.21 % % 093.64 707.86
3 2 0
其中：
346,81 301,00 300,66
100.00 45,816, 13.21 100.00 36,858, 263,804,
账龄组合 9,887.4 3,074.2 2,801.5 12.26%
% 813.21 % % 093.64 707.86
3 2 0
346,81 301,00 300,66
100.00 45,816, 13.21 100.00 36,858, 263,804,
合计 9,887.4 3,074.2 2,801.5 12.26%
% 813.21 % % 093.64 707.86
3 2 0
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：45,816,813.21
54
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 186,169,653.36 9,308,482.67 5.00%
1至2年 96,672,193.06 9,667,219.31 10.00%
2至3年 53,052,756.82 15,915,827.05 30.00%
3至4年 2,791,143.68 2,791,143.68 100.00%
4至5年 3,666,713.90 3,666,713.90 100.00%
5 年以上 4,467,426.61 4,467,426.61 100.00%
合计 346,819,887.43 45,816,813.21 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 186,169,653.36
1至2年 96,672,193.06
2至3年 53,052,756.82
3 年以上 10,925,284.19
3至4年 2,791,143.68
4至5年 3,666,713.90
5 年以上 4,467,426.61
合计 346,819,887.43
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
55
账龄组合 36,858,093.64 12,076,303.28 3,117,583.71 45,816,813.21
合计 36,858,093.64 12,076,303.28 3,117,583.71 45,816,813.21
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
鄂尔多斯市金诚泰化
113,058,365.74 32.60% 8,900,621.14
工有限责任公司
西安市建总工程集团
44,399,999.97 12.80% 2,220,000.00
有限公司
内蒙古盛祥投资有限
30,832,560.62 8.89% 9,249,768.19
公司
宁夏宝丰能源集团股
份有限公司及其子公 20,186,995.48 5.82% 4,156,065.39
司
内蒙古汇能煤化工有
19,971,999.95 5.76% 1,402,730.97
限公司
合计 228,449,921.76 65.87%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“节能环保服务业务”的披露要
求
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 81,436,314.21 29,315,632.40
合计 81,436,314.21 29,315,632.40
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
公司应收款项融资为公司收到客户支付的银行承兑汇票。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
56
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 16,904,995.54 85.71% 16,818,115.34 91.40%
1至2年 1,446,048.45 7.33% 861,896.54 4.68%
2至3年 696,636.89 3.53% 510,610.69 2.77%
3 年以上 676,868.58 3.43% 211,433.01 1.15%
合计 19,724,549.46 -- 18,402,055.58 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合
（元） 计数的比例(%)
江苏沃德凯环保科技有限公司 3,280,000.00 16.63
蓝星东丽膜科技（北京）有限公司 1,877,853.98 9.52
日东（中国）新材料有限公司 1,678,540.00 8.51
无锡乔发石化装备有限公司 906,000.00 4.59
洛阳紫唐自动化设备有限公司 883,381.00 4.48
合计 8,625,774.98 43.73
其他说明：
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 4,449,498.36 5,734,791.27
合计 4,449,498.36 5,734,791.27
57
（1）其他应收款
1）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 606,582.87 1,443,892.32 2,050,475.19
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 449,732.91 449,732.91
本期转回 409,786.34 409,786.34
本期核销 2,400.00 2,400.00
2021 年 12 月 31 日余
646,529.45 1,441,492.32 2,088,021.77
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 3,706,664.35
1至2年 831,919.03
2至3年 256,342.99
3 年以上 1,742,593.76
3至4年 293,731.44
4至5年 1,082,327.05
5 年以上 366,535.27
合计 6,537,520.13
2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 2,050,475.1 52,939.69 15,393.11 2,088,021.77
58
9
2,050,475.1
合计 52,939.69 15,393.11 2,088,021.77
9
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
洪阳冶化工程科
保证金及押金 1,000,000.00 4-5 年 15.30% 1,000,000.00
技有限公司
内蒙古中煤远兴
能源化工有限公 保证金及押金 535,094.00 3 年以内 8.18% 35,528.20
司
北京新生汇招标
保证金及押金 540,000.00 1 年以内 8.26% 27,000.00
有限公司
玉林时代绿水环
保证金及押金 500,000.00 1 年以内 7.65% 25,000.00
保科技有限公司
甘肃省招标咨询
集团有限责任公 保证金及押金 400,000.00 1 年以内 6.12% 20,000.00
司
合计 -- 2,975,094.00 -- 45.51% 1,107,528.20
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 5,473,541.62 5,473,541.62 7,267,613.23 7,267,613.23
59
在产品 5,464,213.67 5,464,213.67 5,496,287.04 5,496,287.04
库存商品 1,937,203.56 1,937,203.56 222,724.32 222,724.32
周转材料 18,320.38 18,320.38
合同履约成本 63,914,653.59 63,914,653.59 96,949,538.66 96,949,538.66
合计 76,807,932.82 76,807,932.82 109,936,163.25 109,936,163.25
8、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
19,297,649.1 18,332,766.7 38,246,544.3
工程履约进度项目 964,882.46 1,912,327.22 36,334,217.15
7 1 7
43,828,460.0 41,637,037.0 18,057,775.7
工程质保金 2,191,423.00 902,888.79 17,154,886.95
4 4 4
55,158,399.1
BOT 履约进度项目 55,158,399.17
7
63,126,109.2 59,969,803.7 111,462,719. 108,647,503.2
合计 3,156,305.46 2,815,216.01
1 5 28 7
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
泓博 BOT 项目 -55,158,399.17 项目完工进入运营，由合同资产调整至长期应收款
合计 -55,158,399.17 ——
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按组合计提减值准备：
名称 期末余额
合同资产 减值准备 计提比例（%）
工程履约进度项目 19,297,649.17 964,882.46 5.00
工程质保金 43,828,460.04 2,191,423.00 5.00
合计 63,126,109.21 3,156,305.46 --
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
60
工程履约进度项目 947,444.76
工程质保金 1,288,534.21
合计 1,288,534.21 947,444.76 --
其他说明：
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 57,585,552.66 3,567,833.06
合计 57,585,552.66 3,567,833.06
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
税费重分类 24,260,967.02 10,361,193.23
预缴房屋租赁费、预付土地款 84,721.06
上市服务费 2,712,264.15
合计 24,260,967.02 13,158,178.44
其他说明：
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款提供
4,424,442.42 4,424,442.42 4.50%
劳务
特许经营权投 244,248,420. 244,248,420.
4.75%
资款 47 47
61
244,248,420. 244,248,420.
合计 4,424,442.42 4,424,442.42 --
47 47
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
12、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
国合绿
色（北
京）工 850,52 -6,996. 843,52
0.00
程技术 3.90 46 7.44
研究院
有限公
内蒙古
中水环
39,200, -1,744, 37,455,
保科技 0.00
000.00 770.82 229.18
有限公
司
内蒙古
天耀能
960,00 -301,55 658,44
源高新 0.00
0.00 5.01 4.99
技术有
限公司
850,52 40,160, -2,053, 38,957,
小计
3.90 000.00 322.29 201.61
62
850,52 40,160, -2,053, 38,957,
合计
3.90 000.00 322.29 201.61
其他说明
1、内蒙古中水环保科技有限公司，成立于2021年4月6日，内蒙古自治区鄂尔多斯市，注册资本10,530.74万人民币。股东内
蒙古天河水务有限公司持股 62.78%、倍杰特持股37.22%。
2、内蒙古天耀能源高新技术有限公司成立于2021年04月25日，注册地为内蒙古自治区鄂尔多斯市，注册资本10000万人民币，
股东内蒙古天耀科技环保有限公司持股35%、中合建石油天然气化工有限公司持股33%、公司之子公司鄂尔多斯市倍杰特环保
有限责任公司持股32%。
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 68,133,040.59 71,338,791.95
合计 68,133,040.59 71,338,791.95
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 75,031,001.65 8,946,647.03 9,822,157.46 2,614,741.27 96,414,547.41
2.本期增加金
351,482.49 957,028.31 517,006.54 1,825,517.34
额
（1）购置 351,482.49 957,028.31 517,006.54 1,825,517.34
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
5,299.00 5,299.00
额
（1）处置或
5,299.00 5,299.00
报废
4.期末余额 75,031,001.65 9,298,129.52 10,779,185.77 3,126,448.81 98,234,765.75
二、累计折旧
1.期初余额 10,907,679.61 5,387,166.52 6,850,385.93 1,930,523.40 25,075,755.46
63
2.本期增加金
2,555,084.64 1,158,026.88 880,135.44 437,672.89 5,030,919.85
额
（1）计提 2,555,084.64 1,158,026.88 880,135.44 437,672.89 5,030,919.85
3.本期减少金
4,950.15 4,950.15
额
（1）处置或
4,950.15 4,950.15
报废
4.期末余额 13,462,764.25 6,545,193.40 7,730,521.37 2,363,246.14 30,101,725.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
61,568,237.40 2,752,936.12 3,048,664.40 763,202.67 68,133,040.59
值
2.期初账面价
64,123,322.04 3,559,480.51 2,971,771.53 684,217.87 71,338,791.95
值
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 38,069,641.82 58,897,053.43
合计 38,069,641.82 58,897,053.43
（1）在建工程情况
单位：元
64
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
环保新材料项
29,586,572.32 29,586,572.32 16,915,284.38 16,915,284.38
目（一期）
五原 PPP 项目
0.00 0.00 36,563,065.63 36,563,065.63
（二期）
矿山环境工程
7,191,436.19 7,191,436.19 2,635,772.65 2,635,772.65
项目
乌海污水管网 419,999.11 419,999.11 0.00 0.00
乌海中水技改 871,634.20 871,634.20 0.00 0.00
金诚泰运营项
0.00 0.00 2,782,930.77 2,782,930.77
目技改
合计 38,069,641.82 38,069,641.82 58,897,053.43 58,897,053.43
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
环保
新材 960,00 16,915 12,671 29,586
募股
料项 0,000. ,284.3 ,287.9 ,572.3 3.08% 3.08%
资金
目（一 00 8 4 2
期）
五原
36,563 36,563 37,921
PPP 项 1,358, 100.00
,065.6 ,065.6 ,385.4 0.00 100% 其他
目（二 319.77 %
3 3 0
期）
矿山
10,634
环境 2,635, 4,555, 7,191, 67.62 67.62
,985.4 其他
工程 772.65 663.54 436.19 % %
2
项目
乌海
1,719, 419,99 419,99 24.42 24.42
污水 0.00 其他
942.95 9.11 9.11 % %
管网
乌海 17,991 0.00 871,63 871,63 4.84% 4.84% 其他
65
中水 ,325.9 4.20 4.20
技改 9
金诚
泰运
3,347, 2,782, 564,78 3,347, 100.00
营项 0.00 100% 其他
714.17 930.77 3.40 714.17 %
目技
改
其他
1,030, 58,897 20,441 41,269 38,069
合计 257,03 ,053.4 ,687.9 ,099.5 ,641.8 -- -- --
4.16 3 6 7 2
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 特许经营权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余
29,459,378.25 300,050,454.38 1,381,027.43 330,890,860.06
额
2.本期增
0.00 41,269,099.57 215,044.23 41,484,143.80
加金额
（1）购
215,044.23 215,044.23
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
（4）在建工程
41,269,099.57 41,269,099.57
转入
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
29,459,378.25 341,319,553.95 1,596,071.66 372,375,003.86
额
二、累计摊销
66
1.期初余
3,407,126.84 23,282,332.95 321,153.09 27,010,612.88
额
2.本期增
589,187.52 13,093,137.54 224,811.56 13,907,136.62
加金额
（1）计
589,187.52 13,093,137.54 224,811.56 13,907,136.62
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
3,996,314.36 36,375,470.49 545,964.65 40,917,749.50
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
25,463,063.89 304,944,083.46 1,050,107.01 331,457,254.36
面价值
2.期初账
26,052,251.41 276,768,121.43 1,059,874.34 303,880,247.18
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
16、长期待摊费用
单位：元
67
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,854,219.19 45,871.56 854,214.75 2,045,876.00
员工激励款 690,553.80 268,830.92 421,722.88
合计 3,544,772.99 45,871.56 1,123,045.67 2,467,598.88
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 51,557,554.36 8,399,874.37 42,141,837.18 7,224,032.23
内部交易未实现利润 12,375,786.34 2,081,141.35 15,397,236.43 2,509,433.96
未实现融资收益 345,345.13 86,336.28 521,693.38 130,423.35
预计负债 8,484,257.95 1,794,888.50 3,750,714.19 922,751.85
合计 72,762,943.78 12,362,240.50 61,811,481.18 10,786,641.39
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易金金融资产公允
1,049,567.69 221,240.39
价值变动
合计 1,049,567.69 221,240.39 0.00 0.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 12,362,240.50 10,786,641.39
递延所得税负债 221,240.39
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
68
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 1,311,277.91 546,983.39
合计 1,311,277.91 546,983.39
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2025 546,983.39 546,983.39
2026 764,294.52
合计 1,311,277.91 546,983.39 --
其他说明：
18、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
91,274,297 91,274,297 4,679,084. 4,679,084.
合同履约成本
.78 .78 07 07
9,928,278. 9,431,864. 8,361,046. 7,942,994.
合同资产 496,413.92 418,052.34
49 57 80 46
预付排污权有偿 440,000.00 440,000.00 440,000.00 440,000.00
101,642,57 101,146,16 13,480,130 13,062,078
合计 496,413.92 418,052.34
6.27 2.35 .87 .53
其他说明：
合同履约成本主要为初始确认时摊销期限预计超过一年或一个正常营业周期的青海大美、久泰浓盐水、盛虹炼化项目。
19、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 49,507,197.99 10,312,019.07
合计 49,507,197.99 10,312,019.07
本期末已到期未支付的应付票据总额为 49,507,197.99 元。
69
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 197,007,258.70 259,877,233.63
1-2 年 36,757,290.48 53,058,519.23
2-3 年 35,661,888.30 12,647,748.27
3 年以上 13,011,925.74 9,497,849.40
合计 282,438,363.22 335,081,350.53
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
内蒙古绰勒水利水电有限责任公司 32,073,394.50 未结算
江苏苏青水处理工程集团有限公司 4,248,933.05 未结算
天津海盛石化建筑安装工程有限公司 3,423,006.78 未结算
南京碧盾环保科技股份有限公司 3,348,027.72 未结算
鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司 3,294,554.01 未结算
内蒙古建龙市政建设工程有限公司 2,004,027.79 未结算
中化二建集团有限公司 1,651,376.15 未结算
固莱（上海）环保设备有限公司 1,543,946.90 未结算
内蒙古中保建设管理有限公司 1,225,702.31 未结算
上海欧通电气有限公司 1,146,801.51 未结算
沈阳工业安装工程股份有限公司 1,019,241.95 未结算
合计 54,979,012.67 --
其他说明：
21、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
水处理解决方案 95,458,605.74 90,308,060.21
商品制造与销售 703,788.20 209,796.72
运营管理及技术服务 524,543.37 12,002,064.75
70
合计 96,686,937.31 102,519,921.68
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,199,708.51 60,155,055.00 55,964,139.42 9,390,624.09
二、离职后福利-设定
38,610.20 5,662,766.46 5,430,232.48 271,144.18
提存计划
三、辞退福利 31,013.40 31,013.40
合计 5,238,318.71 65,848,834.86 61,425,385.30 9,661,768.27
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
4,875,142.33 49,334,146.33 45,115,454.35 9,093,834.31
和补贴
2、职工福利费 0.00 3,933,653.33 3,933,653.33 0.00
3、社会保险费 200,434.43 3,302,043.20 3,346,675.71 155,801.92
其中：医疗保险
185,701.28 2,924,200.08 2,972,862.61 137,038.75
费
工伤保险
819.00 112,046.27 108,812.96 4,052.31
费
生育保险
13,914.15 265,796.85 265,000.14 14,710.86
费
4、住房公积金 115,817.80 3,439,645.40 3,431,177.20 124,286.00
5、工会经费和职工教
8,313.95 145,566.74 137,178.83 16,701.86
育经费
合计 5,199,708.51 60,155,055.00 55,964,139.42 9,390,624.09
（3）设定提存计划列示
单位：元
71
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 37,440.20 5,455,084.04 5,229,311.92 263,212.32
2、失业保险费 1,170.00 207,682.42 200,920.56 7,931.86
合计 38,610.20 5,662,766.46 5,430,232.48 271,144.18
其他说明：
23、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 588,998.11 1,407,285.86
企业所得税 14,426,536.92 14,104,906.68
个人所得税 131,466.14 194,372.31
城市维护建设税 128,749.56 202,475.29
教育费附加 55,177.98 103,372.75
房产税 112,433.41 112,433.41
土地使用税 68,082.88 68,082.88
地方教育费附加 36,785.58 68,915.16
印花税 28,801.12 16,846.90
地方水利建设基金及其他 21,985.89
合计 15,577,031.70 16,300,677.13
其他说明：
24、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 2,701,503.19 2,651,538.28
合计 2,701,503.19 2,651,538.28
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 478,466.68 398,730.03
72
待付的报销款项及代收款 1,672,036.51 1,102,808.25
押金及保证金 551,000.00 1,150,000.00
合计 2,701,503.19 2,651,538.28
25、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 68,898,289.62 36,733,435.67
合计 68,898,289.62 36,733,435.67
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
其他说明：
26、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 3,052,727.46 详见或有事项
需满足合同约定经营期满移
产品质量保证 5,431,530.49 3,750,714.19
交资产时的必要条件
合计 8,484,257.95 3,750,714.19 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
27、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
河南郑州招商引
政府补助 3,871,000.00 98,000.00 3,773,000.00 资领导小组颁发
的发展扶持资金
合计 3,871,000.00 98,000.00 3,773,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
73
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
环保行业 与资产相
3,871,000.00 98,000.00 3,773,000.00
扶持基金 关
其他说明：
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
367,887,294. 40,876,366.0 40,876,366.0 408,763,660.
股份总数
00 0 0 00
其他说明：
2021年6月15日，经中国证券监督管理委员会《关于同意倍杰特集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》证监许可
【 2021 】2061号文批准，公司首次公开发行人民币普通股4,087.64万股，股本变更为40,876.37万元。2021年7月28日经立
信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2021]第ZG11742号验资报告予以股本增资验证。2021年8月4日在深圳
证券交易所上市，所属行业为“N77 生态保护和环境治理业 ”。2021年10月13日公司已完成工商注册变更登记。
29、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 402,886,630.15 106,086,683.53 508,973,313.68
其他资本公积 2,739,843.75 469,687.50 3,209,531.25
合计 405,626,473.90 106,556,371.03 512,182,844.93
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）股本溢价本期增加10,608.67万元为发行新股溢价金额。
（2）其他资本公积本期增加46.97万元为本公司本期新增股份支付的费用。
30、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 52,333,147.71 15,289,876.96 67,623,024.67
合计 52,333,147.71 15,289,876.96 67,623,024.67
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
74
说明：本期增加的法定盈余公积金为根据本年净利润的10%计提。
31、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 290,242,467.88 193,416,551.94
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -833,931.97
调整后期初未分配利润 290,242,467.88 192,582,619.97
加：本期归属于母公司所有者的净利润 174,421,845.73 149,400,343.66
减：提取法定盈余公积 15,289,876.96 11,740,495.75
应付普通股股利 40,000,000.00
期末未分配利润 449,374,436.65 290,242,467.88
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
32、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 712,769,872.44 450,708,649.21 580,530,378.99 361,255,937.91
合计 712,769,872.44 450,708,649.21 580,530,378.99 361,255,937.91
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 712,769,872.44 712,769,872.44
其中：
水处理解决方案 537,156,820.42 537,156,820.42
运营管理及技术服务 145,841,710.99 145,841,710.99
75
商品制造与销售 29,771,341.03 29,771,341.03
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 712,769,872.44 712,769,872.44
与履约义务相关的信息：
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本
公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得
到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 3,359,513,763.01 元，其中，
1,217,213,936.25 元预计将于 2022 年度确认收入，584,395,304.98 元预计将于 2023 年度确认收入，1,557,904,521.78 元
预计将于 2024 年及以后年度确认收入。
其他说明
33、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
76
城市维护建设税 435,270.57 412,340.00
教育费附加 208,884.11 206,648.75
房产税 910,828.35 745,549.12
土地使用税 1,970,201.46 1,939,848.53
地方教育税附加 139,257.29 137,765.82
其他税金 349,515.15 337,691.47
合计 4,013,956.93 3,779,843.69
其他说明：
34、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 113,791.15 133,054.24
职工薪酬 6,441,383.39 3,462,826.22
运输费 246,647.90 148,527.74
项目维护费 622,430.47 413,355.09
业务招待费 151,422.35 105,410.58
办公费 377,812.29 158,228.74
折旧费 132,009.88 105,260.65
其他 104,102.82 100,756.58
合计 8,189,600.25 4,627,419.84
其他说明：
35、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 16,056,906.84 12,018,464.85
折旧及摊销 4,570,295.76 2,895,558.96
差旅费 400,855.92 276,515.96
办公费 1,536,448.90 1,262,685.34
租赁费及水电费 674,144.34 1,705,108.91
业务招待费 1,005,153.97 715,310.03
中介费 955,128.78 182,090.54
修理费 318,401.14 315,738.93
77
咨询服务费 1,368,883.40 1,192,367.67
股份支付 469,687.50 939,375.00
其他 799,813.24 519,377.13
合计 28,155,719.79 22,022,593.32
其他说明：
36、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料设备 9,533,914.75 9,650,045.43
人工费 8,480,841.48 6,179,534.94
其他 1,868,281.38 1,196,811.19
合计 19,883,037.61 17,026,391.56
其他说明：
37、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 101,924.55
减：利息收入 869,852.77 527,894.19
汇兑损益 22,692.97 -3,161.23
其他 -1,818,339.41 -153,191.15
合计 -2,665,499.21 -582,322.02
其他说明：
38、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
税收返还 715,659.28 266,443.05
环保行业扶持基金 98,000.00 98,000.00
个税手续费返还 2,694.30 158,278.09
稳岗补贴 63,118.64 77,705.44
合计 879,472.22 600,426.58
78
39、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,053,322.29 -938.04
理财收益 9,880,677.10 14,397,252.42
合计 7,827,354.81 14,396,314.38
其他说明：
40、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,049,567.69
合计 1,049,567.69
其他说明：
41、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -39,946.58 106,711.97
应收账款坏账损失 -8,958,719.57 -13,396,029.58
合计 -8,998,666.15 -13,289,317.61
其他说明：
42、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -341,089.45 -1,621,343.09
十三、其他 -78,361.58 496,856.62
合计 -419,451.03 -1,124,486.47
其他说明：
43、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
79
固定资产清理 2,606.93
44、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 2,200,000.00
其他 73,264.30 107,822.13 73,264.30
合计 73,264.30 2,307,822.13 73,264.30
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
北京市大 奖励上市
上市市级 2,200,000. 与收益相
兴区财政 补助 而给予的 否 是 0.00
补贴资金 00 关
局 政府补助
其他说明：
45、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 348.85 5,478.19 348.85
行政罚款及滞纳金支出 43,572.52 149,690.70 43,572.52
其他 748,265.47 761,010.20 748,265.47
合计 792,186.84 916,179.09 792,186.84
其他说明：
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 30,046,483.28 24,098,257.13
递延所得税费用 -1,354,358.72 -3,310,730.16
80
合计 28,692,124.56 20,787,526.97
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 204,103,762.86
按法定/适用税率计算的所得税费用 30,615,564.43
子公司适用不同税率的影响 2,586,211.06
非应税收入的影响 -2,445,650.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 344,712.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 428,292.60
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
191,073.63
亏损的影响
其他 -3,028,079.72
所得税费用 28,692,124.56
其他说明
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
投标保证金及往来款 66,414,197.67 38,533,505.13
政府补助 778,777.92 2,277,705.44
利息收入 850,941.58 527,894.19
其他 78,558.14 266,100.22
合计 68,122,475.31 41,605,204.98
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
投标保证金及往来款 64,627,031.77 61,647,801.56
费用支出 21,005,955.59 20,572,494.18
其他 573,430.30 359,798.91
81
合计 86,206,417.66 82,580,094.65
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行票据贴现金额 13,000,868.33
合计 13,000,868.33
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行票据贴现金额 13,000,868.33
合计 13,000,868.33
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 175,411,638.30 153,590,174.57
加：资产减值准备 9,418,117.18 14,413,804.08
固定资产折旧、油气资产折耗、
5,030,919.85 3,953,345.90
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 13,907,136.62 13,489,457.36
长期待摊费用摊销 1,123,045.67 775,092.73
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -2,606.93
列）
固定资产报废损失（收益以
348.85 5,478.19
“－”号填列）
82
公允价值变动损失（收益以
-1,049,567.69
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
22,692.97 98,763.32
列）
投资损失（收益以“－”号填
-7,827,354.81 -14,396,314.38
列）
递延所得税资产减少（增加以
-1,575,599.11 -3,189,632.90
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
221,240.39 -121,097.26
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
33,128,230.43 -77,610,725.92
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-430,114,622.99 -190,733,910.18
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
104,613,280.32 235,058,581.78
以“－”号填列）
其他 5,203,231.26 2,471,605.12
经营活动产生的现金流量净额 -92,487,262.76 137,802,015.48
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 130,969,169.85 588,914,733.87
减：现金的期初余额 588,914,733.87 382,564,545.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -457,945,564.02 206,350,188.60
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 130,969,169.85 588,914,733.87
可随时用于支付的银行存款 130,969,169.85 588,914,733.87
三、期末现金及现金等价物余额 130,969,169.85 588,914,733.87
83
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
其他说明：
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 30,274,130.61 各类保证金、冻结资金
合计 30,274,130.61 --
其他说明：
50、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
环保行业扶持基金 3,773,000.00 递延收益 98,000.00
税收返还 715,659.28 其他收益 715,659.28
稳岗补贴 63,118.64 其他收益 63,118.64
51、PPP 项目信息
1、PPP项目合同信息
五原县隆兴昌镇再生水处理及附属管网工程PPP项目，主要建设内容包括再生水厂一座、再生水送水泵站一座、再生水管道
17km。
2、收款条件及处理单价
本项目的收入源于：可行性缺口补助+使用者付费。政府承担部分运营补贴支出责任。年使用者付费=年销售水量×单价。可
行性缺口补助采取后付费方式，按年予以支付，于每个运营年度结束后的60日前支付年可行性缺口补助。项目中标吨水处理
维护成本单价为1.85元/吨，年再生水处理量暂按再生水厂设计处理能力（3万吨/天）的80％核算，实际处理量以再生水厂
进水口的流量计监测数据为依据（进水口计量点所计的进水水量）。
3、对PPP项目资产享有的相关权利及义务
（1）权利 享有政府授予的经营权，并按合同约定获得政府支持的权利；可无偿使用项目土地使用权。按项目合同约定实
施项目、获得相应回报的权利；在合作期内，享受国家、省或自治区以及项目所在地、市给予的优惠政策。
（2）义务 按照合同的规定筹措项目设计、建设、运营、维护所必需的全部资金，在合作期限届满后以良好的运营和维护
状态将项目所有设施无偿移交给政府或政府指定机构。
4主要会计政策及会计信息
公司作为主要责任人为五原PPP项目提供建造服务，在合并报表层面按照履约进度确认建造服务收入。项目完工验收达到预
定可使用状态，申请商业运营通过后转入无形资产。五原PPP项目二期已于2020年底完工，2021年度转入无形资产共计
37,921,385.40 元。
84
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2021年9月新设立倍杰特（晋城）水务有限公司、2021年10月新设立倍杰特（太原）水务有限公司，2021年12月新设立倍杰
特（大同）水务有限公司，2021年新增纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
河南倍杰特环
环保设备的生
保技术有限公 郑州 郑州 100.00% 设立及收购
产加工及销售
司
山东聊城倍杰
特环保工程设 聊城 聊城 环保工程 100.00% 设立及收购
计有限公司
天津倍杰特中
污废水处理及
沙水务有限公 天津 天津 100.00% 设立
运营
司
乌海市倍杰特 污废水处理及
乌海 乌海 100.00% 设立
环保有限公司 运营
鄂尔多斯市倍
杰特环保有限 鄂尔多斯 鄂尔多斯 环保工程 100.00% 设立
责任公司
宁夏永润天成 化工产品的销
银川 银川 100.00% 收购
能源有限公司 售
五原县倍杰特 污废水处理及
巴彦淖尔 巴彦淖尔 63.00% 设立
环保有限公司 运营
倍杰特（太原） 污水处理及其
太原 太原 100.00% 设立
水务有限公司 再生利用
倍杰特（晋城） 水环境污染防
晋城 晋城 100.00% 设立
水务有限公司 治服务
85
倍杰特（大同） 污水处理及其
大同 大同 90.00% 设立
水务有限公司 再生利用
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
内蒙古中水环
生态保护和环
保科技有限公 鄂尔多斯 鄂尔多斯 37.22% 权益法核算
境治理业
司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
内蒙古中水环保科技有限公司
流动资产 33,918,610.06
其中：现金和现金等价物 7,427,610.35
非流动资产 83,048,499.91
资产合计 116,967,109.97
流动负债 10,278,354.84
非流动负债
负债合计 10,278,354.84
少数股东权益
归属于母公司股东权益 106,688,755.13
按持股比例计算的净资产份额 39,714,206.29
调整事项
86
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值 37,455,229.18
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用 -27,057.24
所得税费用
净利润 -4,687,723.87
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -4,687,723.87
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：内蒙古中水环保科技有限公司于 2021 年 4 月 6 日成立。
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
投资账面价值合计 843,527.44 850,523.90
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -17,491.14 -2,345.10
--综合收益总额 -17,491.14 -2,345.10
联营企业： -- --
投资账面价值合计 658,444.99
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -942,359.42
--综合收益总额 -942,359.42
其他说明
87
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 369,550,644.67 369,550,644.67
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 369,550,644.67 369,550,644.67
金融资产
（2）权益工具投资 369,550,644.67 369,550,644.67
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
单位：元
项目 上年年 转入第三层 转出第 当期利得或损失总额 期末余额 对于在报告期末
末余额 次 三层次 计入损益 计入其他 持有的资产，计入
综合收益 损益的当期未实
现利得或变动
交易性金融资产 368,501,076 1,049,567.6 369,550,644.6
.98 9 7
以公允价值计量且其变 368,501,076 1,049,567.6 369,550,644.6
动计入当期损益的金融 .98 9 7
资产
—其他 368,501,076 1,049,567.6 369,550,644.6
.98 9 7
合计 368,501,076 1,049,567.6 369,550,644.6
.98 9 7
其中：与金融资产有关的 1,049,567.6
损益 9
与非金融资产有关
的损益
88
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是权秋红、张建飞及权思影。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益--1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益--2 、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
国合绿色（北京）工程技术研究院有限公司 联营
内蒙古中水环保科技有限公司 联营
内蒙古天耀能源高新技术有限公司 联营
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
张建飞 股东、董事、总经理
权思影 股东、董事、董事会秘书
郭玉莲 股东
卞荣琴 股东、副总经理
宋惠生 股东、监事
其他说明
5、关联交易情况
（1）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
89
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
否
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
权秋红、张建飞 50,000,000.00 2019 年 11 月 08 日 2021 年 04 月 18 日 是
权秋红、张建飞 60,000,000.00 2020 年 11 月 27 日 2021 年 11 月 17 日 是
权秋红、张建飞 50,000,000.00 2020 年 11 月 05 日 2021 年 11 月 05 日 是
权秋红、张建飞 80,000,000.00 2021 年 12 月 14 日 2022 年 12 月 09 日 否
权秋红、张建飞 80,000,000.00 2021 年 09 月 10 日 2022 年 09 月 09 日 否
权秋红、张建飞 30,000,000.00 2021 年 12 月 18 日 2022 年 12 月 18 日 否
关联担保情况说明
（2）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 6,950,271.99 6,059,079.47
6、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
内蒙古中水环保科技有限公
合同负债 16,456,469.20
司
其他应付款 郭玉莲 989.00
其他应付款 卞荣琴 29,199.51
其他应付款 宋惠生 27,804.40 4,300.00
内蒙古中水环保科技有限公
其他流动负债 2,139,341.00
司
90
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 469,687.50
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 0
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 0
其他说明
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 469,687.50
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 469,687.50
其他说明
本公司部分高管层及核心员工与股东武汉光谷人才创新投资合伙企业（有限合伙）、北京广垦太证投资中心（有限合伙）、
北京太证未名股权投资中心（有限合伙）、王文召、黄加、何帅、天津仁爱智恒企业管理有限公司、王海洋签订了投资协
议书之补充协议，约定以上各方向公司部分高管层及核心员工提供借款，用于其增资倍杰特，如公司在增资事项办理完工
商变更登记之日起三年内完成IPO上市，则资金使用成本3.5%/年，如未上市，则资金使用成本6.5%/年。本公司将高管层及
核心员工增资款项的利率与中国人民银行贷款一至五年（含五年）基准利率（4.75%）差额确认为股份支付， 2021年度确
认金额46.97万元。
十三、承诺及或有事项
1、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、2021年4月29日，根据宁夏回族自治区银川市兴庆区人民法院出具的（2021）宁0104执保378号财产保全纠纷执行实施类
执行通知书，内蒙古天翔建筑安装有限责任公司（以下简称“天翔建筑”）申请冻结本公司名下价值990万元的财产已经保
全完毕。本公司于2021年5月20日收到天翔建筑的民事诉讼状。根据该诉讼状，2018年11月11日，天翔建筑与本公司签订《建
设工程施工专业分包合同》一份，承建“宝丰集团红四煤业有限公司矿井水处理一期工程”图纸范围内的土建施工，防水、
防腐、保温、装饰装修等全部土建相关工程。截止目前，本公司尚拖欠工程款10,756,561.29万元（不含质保金）未支付。
天翔建筑请求依法判令本公司支付工程款10,756,561.29万元（不含质保金），利息448,638.24万元。根据本公司出具的《反
91
诉状》，天翔建筑在施工过程中，多次违纪违规，造成工期严重延误、安全质量隐患频出的情况，请求依法判令天翔建筑支
付工程项目违约金（含计划推延罚款、工期延误罚款、违反安全生产管理制度罚款、违反生产施工管理规范罚款、业主罚款
等项）共计人民币4,232,700.00元。截至审计报告日，该案件尚在审理之中。
2、本公司于2019年11月收到乌审旗人民法院的传票，鄂尔多斯市东巨工程建设有限公司（以下简称东巨）主张其于2017年4
月30日承建了倍杰特中天合创能源有限责任公司生活污水改扩建BOT项目并与本公司签订了BGTZTJG-2017-04的土建合同，约
定合同价款为人民币660万元，并约定东巨在工程变更确定后提出变更工程价款的报告经本公司确认后予以调整合同价款。
工程建设中，东巨对倍杰特在工程设计方案中未列明且未列入工程预算的分项提出增加合同价款的报告，调整后工程总造价
为人民币1,066.60万元，该工程于2018年3月28日经东巨、倍杰特及倍杰特的监理单位三方验收合格后交付使用。 东巨特诉
请法院判令倍杰特支付其剩余工程款412.25万元及利息。2021年3月30日，鄂尔多斯市中级人民法院作出“（2021）内06民
终227号”民事判决书，判决撤销“（2019）内0626民初2829号”民事判决，公司于判决生效十日内向东巨支付工程款2,673,648
元及利息。公司于2021年4月向内蒙古自治区高级人民法院提起再审申请，申请依法撤销“（2021）内06民终227号”民事判
决书和“（2019）内0626民初2829号”民事判决书，立案再审。根据中国执行信息公开网，乌审旗人民法院于2021年5月11
日将本公司列为被执行人，执行标的为3,033,714元，截至2021年期末已执行完毕。
2021年6月3日收到乌审旗人民法院送达的东巨民事诉讼状。根据该诉讼状，东巨于2017年7月20日承建了本公司位于内蒙古
自治区鄂尔多斯市乌审旗图克镇的中天合创能源有限责任公司生活污水改扩建BOT项目道路围墙公用工程并与本公司签订了
编号为BGJZHHC-2018-06的《道路围墙公用工程合同》，约定合同价款为人民币1,098,730.00元，同时该工程于2018年10月20
日经东巨、本公司及监理单位三方验收合格后交付本公司投入使用，收到本公司的回款为878,984.00元，剩余219,746.00元数
次索要无果。东巨请求依法判令本公司支付工程款219,746.00元及利息损失27,110.87元。根据本公司出具的《反诉状》，要
求东巨返回超付工程款108,314.00元及利息(利息依108,314.00元为基数从2019年1月3日起按同期银行贷款利率计算至归还
日)。截至审计报告日，该案件尚在审理之中。
3、本公司于2018年2月中标了青海大美甘河工业园区尾气综合利用制烯烃污水回用水总承包项目，于2018年4月与华陆工程
科技有限责任公司签订了总承包项目合同，合同总额暂定3,766万元。截止审计报告日，本公司收到合同款项1,838.60万元
（含税），该项目因甲方原因延期交货，交货时间待甲方确定。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 81,752,732.00
2、其他资产负债表日后事项说明
2021年12月27日经公司第三届董事会第三次会议审议通过倍杰特（太原）水务有限公司（以下简称“太原倍杰特”）拟进行
增资扩股事项，注册资本由100万元增加增至30,000万元，新增注册资本29,900万元，其中公司以货币形式认缴新增出资
19,400万元，同时引入投资者河北协同水处理技术有限公司（以下简称“河北协同”）以货币形式认缴新增出资10,500万元，
公司作为太原倍杰特的原股东放弃对此部分新增资本的优先认购权。本次增资扩股前，太原倍杰特系公司于2021年10月28
日依法出资注册成立的全资子公司，注册资本100万元，公司持有太原倍杰特100%股权；本次增资扩股后，太原倍杰特的注
册资本变更为30,000万元，公司持有太原倍杰特65%股权，河北协同持有太原倍杰特35%股权。太原倍杰特于2022年3月8日完
成工商变更。
92
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
358,44 319,00 295,84
按组合计提坏账 100.00 39,444, 11.00 100.00 28,070, 267,772,
6,318.6 1,475.9 3,504.7 9.49%
准备的应收账款 % 842.66 % % 950.13 554.62
2 6 5
其中：
313,47 274,03 254,42
87.45 39,444, 12.58 28,070, 226,353,
账龄组合 5,989.7 1,147.0 4,193.8 86.00% 11.03%
% 842.66 % 950.13 243.74
0 4 7
44,970, 12.55 44,970, 41,419, 41,419,3
关联组合 14.00%
328.92 % 328.92 310.88 10.88
其中：
358,44 319,00 295,84
100.00 39,444, 100.00 28,070, 267,772,
合计 6,318.6 1,475.9 3,504.7
% 842.66 % 950.13 554.62
2 6 5
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 313,475,989.70 39,444,842.66 12.58%
合计 313,475,989.70 39,444,842.66 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：关联组合
单位：元
名称 期末余额
93
账面余额 坏账准备 计提比例
关联组合 44,970,328.92
合计 44,970,328.92 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 208,857,914.60
1至2年 93,186,850.22
2至3年 49,242,536.35
3 年以上 7,159,017.45
3至4年 284,090.95
4至5年 3,468,444.70
5 年以上 3,406,481.80
合计 358,446,318.62
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
组合计提 28,070,950.13 11,373,892.53 39,444,842.66
合计 28,070,950.13 11,373,892.53 39,444,842.66
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
94
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
鄂尔多斯市金诚泰化工有限
113,058,365.74 31.54% 8,900,621.14
责任公司
西安市建总工程集团有限公
44,399,999.97 12.39% 2,220,000.00
司
五原县倍杰特环保有限公司 43,419,094.67 12.11%
内蒙古盛祥投资有限公司 30,832,560.62 8.60% 9,249,768.19
宁夏宝丰能源集团股份有限
20,186,995.48 5.63% 4,156,065.39
公司及其子公司
合计 251,897,016.48 70.27%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 79,672,000.17 84,612,626.55
合计 79,672,000.17 84,612,626.55
（1）其他应收款
1）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 567,956.82 1,242,095.40 1,810,052.22
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期转回 12,471.78 12,471.78
2021 年 12 月 31 日余
555,485.04 1,242,095.40 1,797,580.44
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
95
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 78,931,771.20
1至2年 803,019.03
2至3年 255,567.99
3 年以上 1,479,222.39
3至4年 232,126.99
4至5年 1,079,957.05
5 年以上 167,138.35
合计 81,469,580.61
2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
1,810,052.2
坏账准备 12,471.78 1,797,580.44
2
1,810,052.2
合计 12,471.78 1,797,580.44
2
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
乌海市倍杰特环保
关联方组合 67,704,056.07 1 年以内 83.10%
有限公司
倍杰特（太原）水
关联方组合 5,000,000.00 1 年以内 6.14%
务有限公司
五原县倍杰特环保
关联方组合 3,000,000.00 1 年以内 3.68%
有限公司
洪阳冶化工程科技 保证金及押金 1,000,000.00 4-5 年 1.23% 1,000,000.00
96
有限公司
北京新生汇招标有
保证金及押金 540,000.00 1 年以内 0.66% 27,000.00
限公司
合计 -- 77,244,056.07 -- 94.81% 1,027,000.00
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 447,438,961.53 447,438,961.53 299,475,912.00 299,475,912.00
对联营、合营
38,298,756.62 38,298,756.62 850,523.90 850,523.90
企业投资
合计 485,737,718.15 485,737,718.15 300,326,435.90 300,326,435.90
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
山东聊城倍
杰特环保工 100,000,000. 100,000,000.
程设计有限 00 00
公司
河南倍杰特
75,000,000.0 75,000,000.0
环保技术有
0 0
限公司
天津倍杰特
60,000,000.0 60,000,000.0
中沙水务有
0 0
限公司
乌海市倍杰
30,000,000.0 146,963,049. 176,963,049.
特环保有限
0 53 53
公司
鄂尔多斯市
倍杰特环保
5,000,000.00 5,000,000.00
有限责任公
司
五原县倍杰 19,455,912.0 19,455,912.0
特环保有限 0 0
97
公司
宁夏永润天
10,020,000.0 10,020,000.0
成能源有限
0 0
公司
倍杰特（太
原）水务有限 1,000,000.00 1,000,000.00
公司
299,475,912. 147,963,049. 447,438,961.
合计
00 53 53
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
国合绿
色（北
京）工
850,52 -6,996. 843,52
程技术
3.90 46 7.44
研究院
有限公
司
内蒙古
中水环
39,200, -1,744, 37,455,
保科技
000.00 770.82 229.18
有限公
司
850,52 39,200, -1,751, 38,298,
小计
3.90 000.00 767.28 756.62
850,52 39,200, -1,751, 38,298,
合计
3.90 000.00 767.28 756.62
98
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 626,345,047.11 403,460,465.71 488,857,608.41 320,898,896.04
合计 626,345,047.11 403,460,465.71 488,857,608.41 320,898,896.04
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 626,345,047.11 626,345,047.11
其中：
水处理解决方案 537,156,820.42 537,156,820.42
运营管理及技术服务 60,849,894.52 60,849,894.52
商品制造与销售 28,338,332.17 28,338,332.17
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
99
合计 626,345,047.11 626,345,047.11
与履约义务相关的信息：
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本
公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得
到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价
格相关的信息：
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,681,367,100.00 元，其中，
1,119,409,900.00 元预计将于 2022 年度确认收入，522,225,400.00 元预计将于 2023 年度确认收入，39,731,800.00 元预
计将于 2024 及以后年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,751,767.28 -938.04
理财收益 8,431,403.17 12,154,566.03
合计 6,679,635.89 12,153,627.99
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、 主要为增值税即征即退及河南子公司
161,118.64
按照一定标准定额或定量持续享受的政 递延收入
府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损 主要系交易性金融资产投资收益及公
10,930,244.79
益，以及处置交易性金融资产交易性金 允价值变动损益
融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-718,922.54 主要为诉讼损失及应付账款清理
出
100
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -469,687.50 股份支付
减：所得税影响额 1,708,231.07
合计 8,194,522.32 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
√ 适用 □ 不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目为股份支付。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
14.49% 0.45 0.45
润
扣除非经常性损益后归属于公
13.81% 0.43 0.43
司普通股股东的净利润
3、其他
倍杰特集团股份有限公司
2022 年 4 月 20 日
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