证券代码：300775        证券简称：三角防务          公告编号：2020-024


                   西安三角防务股份有限公司

           关于 2019 年度内部控制自我评价报告
    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。


    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合西安三角防
务股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）内部控制制度和
评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司
2019 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性
进行了评价。
     一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控

制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责

任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织

领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重

大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法

律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供


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合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、 内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要业务和事项以
及高风险领域。纳入评价范围的单位包括：西安三角防务股份有限公
司、西安三角航空机械有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司
合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表
营业收入总额的 100%。
     纳入评价范围的主要业务和事项包括：
     1、公司治理与组织架构
    公司严格按照《公司法》、《证券法》、《公司章程》和有关法律、
法规要求，建立了较为完善的法人治理结构。股东大会是公司最高权
力机构，股东大会下设董事会和监事会，董事会和监事会向股东大会
负责。公司董事会聘任了总经理、副总经理、总工程师、财务负责人、

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董事会秘书等高级管理人员，并设立审计部。
     公司已形成股东大会、董事会、监事会与管理层之间权责分明、
各司其职、协调运作、制衡有力的法人治理结构，依法行使各自的决
策权、执行权和监督权。公司与控股股东之间在机构、人员、资产、
财务、业务方面实现相互独立，与股东的关联交易平等、公开、自愿，
与股东相关的信息披露及时、完整。
    公司结合内外部经营环境和自身实际情况，不断对组织机构进行
优化调整，设立了证券部、财务部、审计部、技术研发部、生产制造
部、设备部、市场部、质量保证部、人力资源部等部门，完善了公司
内部组织架构体系，明确规定了各部门的主要职责，形成了各司其职、
相互配合、相互制约、环环相扣的内控管理体系，在组织生产，提供
产品和服务，提高效益，确保安全等方面都发挥了至关重要的作用。
     2、内部审计
    公司在董事会审计委员会的领导下设立了内部审计部，负责召开
本公司、部门、子公司有关审计工作会议；参与公司重大经济决策的
可行性报告的审阅；要求被审部门及时提供计划、预算、决算、合同
协议等文件资料；检查有关部门的会计凭证、账簿、报表及其他会计
资料；对有关事项进行调查，有权要求有关部门和个人提供相关证明
材料；提出改进管理、提高效益的建议；对违反财经法规的行为提出
纠正意见；对严重违反有关财经法规，给公司造成严重损失浪费的责
任人员，提出追究责任的建议。
     3、发展战略
     公司根据行业的发展趋势、市场环境和自身竞争优劣势的分析，
以及企业的发展目标，制定了“继续发展巩固国内市场地位、积极开
拓外贸市场、延伸公司产业链，建成研发、生产、机械加工、理化检


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测为一体的大型锻造企业”的业务发展战略。
     4、人力资源
    公司重视人力资源建设，根据《劳动合同法》及有关法律法规，
结合公司实际情况，制定了《人员招聘录用管理办法》、《薪酬福利管
理制度》、《绩效管理制度》等人力资源管理相关制度，有利于公司可
持续发展的人力资源政策，包括人力资源的聘用、培训、轮岗、考核、
奖惩、晋升和退出等管理要求，明确了各岗位的工作范围和能力要求，
确保选聘人员能够胜任岗位职责要求，实现了人力资源的合理配置，
全面提升公司核心竞争力。
    5、资金活动
    公司根据实际情况，梳理货币资金业务流程，加强对营运资金的
会计系统控制，严格规范资金的收支条件、程序和审批权限，科学设
置组织机构和岗位，明确并严格执行货币资金各个环节的职责权限和
岗位分离要求，遵循现金、银行账户、票据、印鉴管理的相关规定。
通过建立信息管理系统，实现日常现金管理、票据管理、银行存款、
网上银行、印章管理等流程系统化、复核检查程序责任明确化，结合
定期和不定期检查和评价资金活动情况，加强内部审计，有效执行流
程管理，落实责任追究制度，确保资金安全和有效运行。
    6、合同管理
    公司建立了合同管理制度，明确了合同拟定、审批、执行等环节
的程序和要求，并制定了标准合同范本。公司梳理了合同管理制度，
对合同的主体、形式与内容、合同的签订、执行、变更以及合同纠纷
的调节、仲裁和诉讼等各环节都做出了明确规定，并规范了合同审批
会签流程。同时公司对合同的保管和建档进行了规定，并定期汇总合
同的执行情况，采取相应控制措施，促进合同有效履行。


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    7、资产管理
    为规范公司资金管理，保证资金安全，公司已对货币资金的收支
和保管业务建立了较为严格的授权批准程序，办理货币资金的不相容
岗位已作分离。公司制定了《货币资金管理暂行办法》等制度，明确
了资金的使用范围，合理的统筹协调内部各机构在生产经营过程中的
资金需求，切实做好资金在采购、生产、销售等各环节的综合平衡，
全面提升资金营运效率。
    为规范公司募集资金的管理和使用，提高募集资金使用效率，切
实保护公司、投资人和债权人的合法权益，公司制定了《募集资金管
理办法》。对募集资金的存放和使用情况进行日常监督，每季度对募
集资金的使用情况进行检查。
    公司已经建立固定资产投资、验收、使用、维护、处置等业务流
程，科学设置组织机构和岗位，明确了固定资产业务各环节的职责权
限和岗位分离要求。报告期内公司严格控制固定资产投资规模科学合
理，规范固定资产的验收、使用、维护的技术指标及操作要求，加强
固定资产的投保，确保固定资产的安全完整，制定符合国家统一要求
的固定资产成本核算、折旧计提方法，关注固定资产减值迹象，合理
确认固定资产减值损失，保证固定资产财务信息的真实可靠。
    公司在存货管理活动中，全面梳理存货业务流程，科学设置组织
机构和岗位，明确规定存货相关业务活动的程序和制度，及时发现存
货管理中的薄弱环节，切实采取有效措施加以改进。报告期间，公司
的存货管理、出入库记录真实完整，仓库中各类物资摆放有序、标示
完备，仓库环境整洁，安全应急措施完整到位。公司关注存货减值迹
象，合理确认存货减值损失，不断提高公司资产管理水平。




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    8、生产质量管控
    公 司 认 真 贯 彻 GB/T 19001-2016 (idt ISO9001: 2015) 、
AS9100D-2016、GJB 9001C-2017 和船用产品制造厂专业质量管理体
系要求-2011，建立了完善的质量管理体系，明确了公司生产质量目
标和规范了公司生产管理的职责、流程和控制标准，公司针对每个过
程制定了相应的程序文件，并对具体生产操作制定了《下料操作规程》、
《锻造加热工程控制》等生产作业文件，要求员工按照规程操作。产
品质量日常监控方面，公司制定了《下料检验规程》、《锻造工序检验
规程》等作业文件，各工序质检人员按检验规程对产品质量进行跟踪
检查，确保产品质量。
    9、采购业务
    公司结合实际情况，全面梳理采购业务流程，建立了供应商管理、
原材料采购、设备采购和应付款管理等控制流程，完善了采购业务相
关管理制度。公司从事采购业务的相关岗位均制订了岗位责任制，并
在采购与审批、询价与确定供应商、采购合同的核准、采购、验收与
相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自的权责及相
互制约要求与措施。定期检查和评价采购过程中的薄弱环节，采取有
效控制措施，确保物资采购满足公司生产经营需要。
    10、销售业务
     公司建立了合同管理、顾客信息管理、产品管理、应收款管理、
售后服务等控制流程，通过完善相应的销售管理制度，对销售业务的
主要环节进行了规范与控制，明确了各岗位的职责和权限，确保了不
相容职位相分离。报告期内，公司销售流程中相关岗位的员工职责明
确，各级审批流程执行到位，合同管理等程序合理有效，销售业务记
录真实，提高了销售工作的效率，确保实现销售目标。


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    11、研究与开发
    公司在研究与开发方面建立完善的立项申请、审批制度，制度审
批流程。根据目前市场现状、企业技术能力，制定合理的研发计划。
企业明确企业实际需求，结合研发计划，提出立项申请，从新产品竞
争力、前景、创新性、先进性、预计经济效益、费用预算及公司财务
状况等方面对研究项目的可行性开展研究，保证内容真实，分析严密，
论证科学，预测准确。对于重点研发项目，企业聘请独立的研究机构
或人员进行评估审查，并出具评估报告。研发项目应按照规定的权限
和程序进行审批，重大研发项目应报经董事会，董事会进行集体审议。
编制项目开题报告，交由部门负责人审批，开题报告应对企业现有技
术条件，研发进度安排等进行充分论证。
    12、关联交易
    为保证公司与关联人之间发生的关联交易符合公平、公正、公开
的原则，确保公司关联交易行为不损害公司和全体股东的利益，根据
《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等有关法律、
法规及公司章程的规定，制定了《关联交易管理办法》，明确划分公
司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项
的审议程序和回避表决的要求。
    13、预算管理
    公司根据实际情况制定了全面预算管理制度，在公司实行预算和
考核相结合的管理办法，明确了预算管理体制以及各预算执行单位的
职责权限、授权批准程序和工作协调机制。公司组织各职能部门和子
公司编制年度预算，对预算内容、预算编制程序等均有具体规定。报
告期内，公司的预算管理平稳实施，实现了对各职能部门、子公司资
源利用的合理分配和控制，减少了预算的盲目性，增强了预算的可行


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性，使预算更符合战略发展的需要，截止 2019 年 12 月 31 日，预算
管理的内部控制设计健全、合理，执行有效。
    14、财务报告
    公司建立了会计核算、成本核算、财务报告及财务评价管理、关
联交易和信息披露等控制流程，根据国家相关法律法规要求和自身实
际情况，全面梳理财务报告编制、对外提供和分析利用的业务流程，
明确了财务报告各环节的职责分工和岗位分离，机构设置和人员配备
基本科学合理。
    公司财务报告的编制方法、程序、内容及对外提供的审批程序均
严格遵循国家相关法规的要求，确保了财务报告的真实完整、报告充
分及时。公司科学设计财务报告内容，对财务报告所披露的信息进行
有效分析，并利用这些信息满足公司经营管理决策需要。
    15、信息披露
    公司制定并实施《信息披露管理制度》、《年报信息披露重大差错
责任追究制度》、《内幕信息知情人登记制度》等信息披露相关管理制
度。公司将《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
和中国证监会指定信息披露网站巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
为公司指定信息披露的报纸和网站。
    年内，公司严格按照证监会、交易所相关规定以及公司内部相关
规定，真实、准确、完整和及时地向证监会派出机构、交易所报告有
关信息。确保所有股东有平等机会获得公司信息。同时，公司规范内
幕信息管理，加强内幕信息保密工作，维护信息披露“公开、公平、
公正”的原则，保护广大投资者的合法权益。
    16、信息系统

    公司按照“统一规划，分步实施”的策略开展公司及所属企业的


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信息化建设，分期实施 ERP 系统、MES 生产管理系统、OA 办公自动化

系统的建设，将公司及子公司财务管理、人力资源管理、销售管理、

物资管理、采购管理、生产管理等关键业务纳入统一的、标准的信息

化平台，提升了公司信息化控制水平和控制效果。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及《企业内部控制基本规范》、
《上市公司内部控制指引》组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
    1.财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

          缺陷类别                     缺陷影响
     一般缺陷            错报金额＜营业收入*1%
     重要缺陷            营业收入*1%≤错报金额＜营业收入*2%

     重大缺陷            错报金额≥营业收入*2%

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    重大缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏
离控制目标。当存在任何一个或多个内部控制重大缺陷时，应当在内
部控制评价报告中做出内部控制无效的结论。
    （1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损
失和严重不利影响。
    （2）因重大会计差错更正已公布的财务报告。

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    （3）注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报
告中的重大差错。
    （4）公司审计委员会和内部审计对内部控制监督无效，发现重
大问题未能加以改正。
    重要缺陷：指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大
缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标。重要缺陷的严重程度低于
重大缺陷，不会严重危及内部控制的整体有效性，但也应当引起董事
会和经理层的充分关注。
    （1）未按公认的会计准则选择和应用会计政策。
    （2）当期财务报告出现单独或多项缺陷，未达到重大缺陷认定
标准。
     （3）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能
合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。
    一般缺陷：指除重大缺陷和重要缺陷以外的其他控制缺陷。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

         缺陷类别                    直接财产损失金额
   一般缺陷            直接财产损失金额＜营业收入*1%
                       营业收入*1%≤直接财产损失金额＜营业收入
   重要缺陷
                       *2%

   重大缺陷            直接财产损失金额≥营业收入*2%

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、
发生的可能性作判定。
    如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效


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果的不确性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；如果缺陷发生的可能
性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、
或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；如果缺陷发生的可能性高，会
严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重
偏离预期目标为重大缺陷。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
     1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
     2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
   四、 内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制；根据公司非财务报告内部控制重大
缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告
内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
   五、 其他内部控制相关重大事项说明
    报告期内，公司无可能对投资者理解内部控制评价报告、评
价内部控制情况或进行投资决策产生重大影响的其他内部控制
事项。


                           第 11 页
           西安三角防务股份有限公司
                     董事会
                2020 年 4 月 22 日




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