证券代码：300775        证券简称：三角防务     公告编号：2022-036

债券代码：123114        债券简称：三角转债



                   西安三角防务股份有限公司
                    关于会计政策变更的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，

没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。



    西安三角防务股份有限公司（以下简称“三角防务”、“公司”）

于2022年4月22日召开了第二届董事会第二十九次会议、第二届监事

会第十九次会议，分别审议通过了《关于会计政策变更的议案》。本

次会计政策的变更事项为董事会审批权限，无需提交股东大会审议。

现将具体情况公告如下：

    一、会计政策变更的基本情况

    （一）变更的原因及实施日期

      （1）2021年1月26日财政部发布《关于印发<企业会计准则解

释第14号>的通知》（财会〔2021〕1号）（以下简称“解释第14号”），

关于基准利率改革导致相关合同现金流量的确定基础发生变更的会

计处理，该解释自公布之日起施行。

    （2）2021年12月30日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则

解释第15号>的通知》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释第15

号”），规定了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发
过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理、关于资金集中管理

相关列报以及关于亏损合同的判断。该解释中“关于企业将固定资产

达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销

售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的内容自2022年1月1日起

施行，“关于资金集中管理相关列报”的内容自公布之日起施行。

    （二）变更前公司采用的会计政策

    本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则—

基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计

准则解释公告以及其他相关规定。

    （三）变更后公司采用的会计政策

    本次会计政策变更后，公司将按照财政部修订并发布的解释第14

号、解释第15号的相关规定执行。除上述政策变更外，其他未变更部

分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项具

体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其

他相关规定执行。

    （四）变更的审批程序

    公司于2022年4月22日召开第二届董事会第二十九次会议、第二

届监事会第十九次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。本

次会计政策变更无需提交公司股东大会审议。

    （五）本次会计政策变更对公司的影响

    公司自实施日起执行企业会计准则解释第14号、解释第15号，执

行解释第14号、解释第15号文对公司财务报表无影响。
    本次会计政策变更是公司根据财政部修订及颁布的会计准则等

文件要求进行的，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财

务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不会

对公司的财务状况、经营成果产生重大影响，不存在损害公司及股东

利益的情形。

    二、董事会关于本次会计政策变更合理性的说明

    公司董事会认为，公司本次会计政策变更是根据财政部修订及颁

布的最新会计准则进行的合理变更，变更后的会计政策符合相关规定，

能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不会对公司财务

状况产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。本次会计政

策变更的决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的相关规定。董

事会同意公司本次会计政策的变更。

    三、监事会意见

    经审核,监事会认为本次会计政策变更是根据财政部发布的相关

通知要求进行的合理变更，符合《企业会计准则》及《深圳证券交易

所创业板上市公司规范运作指引》的相关规定。相关决策程序符合有

关法律、法规和《西安三角防务股份有限公司章程》等规定。本次会

计政策的变更后能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，

不会对财务报表产生重大影响，不存在损害公司及全体股东利益的情

形，因此，监事会同意本次会计政策变更。

    四、独立董事意见

    经审核《关于会计政策变更的议案》及其相关资料，我们认为：
本次会计政策变更是根据财政部发布的相关通知要求进行的合理变

更，符合《企业会计准则》及《深圳证券交易所创业板上市公司规范

运作指引》的相关规定。本次会计政策变更后能够客观、公允地反映

公司的财务状况、经营成果，不会对公司财务报表产生重大影响，不

存在损害公司及全体股东利益的情形。本次会计政策变更已履行了相

关审批程序，符合法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定。

同意本次会计政策变更事项。

    五、备查文件

    1、《西安三角防务股份有限公司第二届董事会第二十九次会议

决议》；

    2、 《西安三角防务股份有限公司第二届监事会第十九次会议决

议》；

    3、《西安三角防务股份有限公司独立董事关于第二届董事会第

二十九次会议相关事项的独立意见》。



    特此公告。

                                西安三角防务股份有限公司

                                          董事会

                                     2022 年 4 月 22 日