西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
西安三角防务股份有限公司
2023 年半年度报告
2023-088
2023 年 8 月
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西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人严建亚、主管会计工作负责人严健及会计机构负责人(会计主
管人员)严健声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和
应对措施”，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资
者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................. 7
第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 10
第四节 公司治理 .............................................................................................................................. 23
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................. 25
第六节 重要事项 .............................................................................................................................. 26
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 30
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 36
第九节 债券相关情况 ...................................................................................................................... 37
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 40
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备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的 2023 年半年度报告文本；
（二）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
（三）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）其他相关资料。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、股份公司、三角防务 指 西安三角防务股份有限公司
三角航空、有限公司 指 西安三角航空科技有限责任公司
三航材料 指 西安三航材料科技有限责任公司
三角机械 指 西安三角航空机械有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
西安三角防务股份有限公司股东大
三会 指
会、董事会、监事会
公司章程、章程 指 西安三角防务股份有限公司章程
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
上年同期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称
公司控股股东、实际控制人、董事、
监事、高级管理人员与其直接或间接
关联关系 指
控制的企业之间的关系，以及可能导
致公司利益转移的其他关系
西安三角防务股份有限公司股东或股
股东或股东大会 指
东大会
西安三角防务股份有限公司董事或董
董事或董事会 指
事会
西安三角防务股份有限公司监事或监
监事或监事会 指
事会
西安鹏辉企业形象策划合伙企业（有
西安鹏辉 指 限合伙）（曾用名：西安鹏辉投资管理
有限合伙企业）
三森投资 指 三森实业投资湖北有限公司
西航投资 指 西安航空产业投资有限公司
温氏投资 指 广东温氏投资有限公司
西投控股 指 西安投资控股有限公司
中国航空工业集团、航空工业 指 中国航空工业集团有限公司
中国航发工业集团、中国航发 指 中国航空发动机集团有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所、深交所 指 深圳证券交易所
有模具的锻造件，利用模具锻出精度
模锻件 指
要求比较高，比较复杂的锻件
利用冲击力或压力使金属在上下砧面
间各个方向自由变形，不受任何限制
自由锻件 指
而获得所需形状及尺寸和一定机械性
能的锻件
具有一定形状结构，并能够承受载荷
结构件 指 的构件，称为结构件。如支架、框
架、内部的骨架及支撑定位架等
外形为圆形或回转体的锻件，如发动
盘件 指
机上的转动盘
环件 指 带有内孔，截面为回转体的锻件
在锻压设备上通过自由锻的方式使铸
开坯 指 锭产生塑形变形，提高内部组织水平
的锻造过程
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在锻压设备上对已开坯过但不能达到
使用要求的材料，采用单次或多次镦
改锻 指
粗、拔长变形使其达到预期使用要求
的锻造过程
通过三维造型软件将三维实体以数字
数模 指
化模型的形态展示出来的三维造型
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 三角防务 股票代码 300775
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 西安三角防务股份有限公司
公司的中文简称（如有） 三角防务
公司的外文名称（如有） Xi'an Triangle Defense Co.,Ltd
公司的法定代表人 严建亚
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘家骏
联系地址 西安市航空基地蓝天二路 8 号
电话 029-81660637
传真 029-81662208
电子信箱 info@xasjfw.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,273,867,961.55 911,740,759.89 39.72%
归属于上市公司股东的净利
420,886,069.25 301,123,367.75 39.77%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 414,369,395.77 298,004,932.09 39.05%
（元）
经营活动产生的现金流量净
67,762,673.24 -61,826,784.29 209.60%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.77 0.61 26.23%
稀释每股收益（元/股） 0.77 0.61 26.23%
加权平均净资产收益率 8.56% 11.54% -2.98%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 7,725,691,002.08 6,970,680,290.08 10.83%
归属于上市公司股东的净资
5,078,159,930.24 4,701,283,477.70 8.02%
产（元）
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有
者权益金额
是 □否
支付的优先股股利 0.00
支付的永续债利息（元） 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.7649
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资 -626,608.00
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产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
7,588,090.76
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
789,041.10
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-136,997.07
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
53,147.90
目
减：所得税影响额 1,150,001.21
合计 6,516,673.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主营业务及主要产品情况
公司主要从事航空、航天、船舶等行业锻件产品的研制、生产、销售和服务。在航空领域，公司为我国军用和民用
航空飞行器提供包括关键的结构件和发动机盘件在内的各类大型模锻件和自由锻件，也是公司占比最大的业务类型。
公司目前已进入航空、航天、船舶等领域的各大主机厂供应商名录，特别是在航空领域，公司产品目前已应用在新
一代战斗机、新一代运输机及新一代直升机中，并为各类型国产航空发动机供应主要锻件。
报告期内，公司一直专注于钛合金、高温合金、高强度钢等锻件领域，不断完善产品研发、生产和销售服务体系，
主营业务没有发生变化。
（二）经营模式
1、采购模式
公司采购行为主要根据下游订单和排产计划进行统筹安排，采购部门通过采购合同签署、采购订单跟催、原材料入
库检验、付款处理等程序完成采购流程。对于军用品采购，公司在原材料采购方面必须受到国防装备供应体系的统一管
理；对于民用品采购，公司建立了严格的合格供应商管理制度，采购部门根据询价、比价、议价程序从合格供应商名录
中选取合适的供应商。
2、生产模式
公司产品大部分为军用航空锻件，少部分为民用大型锻件，产品设计、规格、参数均在主机型号定型时已确定，每
一型号主机都对应着特定的部件产品，产品均为定制化产品，因而生产模式全部为以销定产。市场部接受客户订单，根
据客户需求情况拟定交货计划，生产部收到生产计划及工艺文件后，安排组织生产，在完成规定的所有生产工序后，生
产部会同质量保证部对生产工序执行及生产记录进行复核，检验合格后会作为成品入库并通知客户，在接到客户发货指
令后出库发货。
3、销售模式
公司主要的销售模式为参加行业协会会议及有关技术展览，与武器装备设计单位建立良好的合作关系，在武器装备
的早期设计阶段即参与设计定型，使公司的加工工艺水平反映在武器装备的技术指标中，从而使得公司成为该装备型号
可供选择的供应商之一。
在装备定型后，公司会与下游直接客户、装备设计单位、军方签订协议，在设计及试制的锻件产品经客户鉴定合格
后，公司即成为该型号装备的供应商。公司根据接受到的装备订单与下游直接客户签订合同，约定交货时间及方式、交
易价格及数量。公司在签订合同后，市场部提出交货计划，公司组织供应部与生产部组织采购生产。生产完成后经检验
合格，产品正式交付给客户。
4、研发模式
公司的全部产品均为定制化产品，每项产品从锻件设计、工艺方案制定均是公司自主研发，研究开发在公司的经营
中占有十分重要的地位。
（三）公司所处行业地位
根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012 年修订），公司所处行业属于“C37 铁路、船舶、航空航
天和其他运输设备制造业”。根据国家统计局《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017），公司所处行业属于“C37 铁路、
船舶、航空航天和其他运输设备制造业”下的“C374 航空、航天器及设备制造”。
公司所在行业为航空军工装备制造业，产品为特种合金锻件，主要用于制造飞机机身结构件及航空发动机盘件。
公司 400MN 模锻液压机是目前我国自主研制、开发，拥有核心技术的大型模锻液压机，同时也是目前最大单缸力
精密模锻液压机，具有刚性好、压力稳定、压制精度高、生产工艺范围宽广、批量锻件一致性好等特点，解决了新机型
超大尺寸、高强度、高精度锻件的国内制造难题，设备总体性能达到世界先进水平。
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公司现有的锻造业务已与各大主机厂形成深度的配套关系，公司已连续多年被航空工业集团和主机厂评为“优秀供
应商”。公司在供应商资质、质量管理能力、产品工艺设计等方面已经积累相关经验和水平。
二、核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。公司拥有较强的技术研发实力和生产制造能力，取得了生产军工产
品所需资质，一直专注于钛合金、高温合金、高强度钢等锻件领域，不断完善产品研发、生产和销售服务体系。
1、先进的装备及技术优势
公司拥有 400MN 大型模锻件生产线，300MN 等温锻件生产线，Φ2500mm 环轧件生产线等，配套有大型制坯设备
31.5MN 快锻机、加热炉及热处理炉等相关设备设施。已形成航空航天结构件、航空发动机盘环件、理化检测中心、机械
加工中心等几大板块。经过多年努力，公司在大型锻件产品制造行业积累了丰富的研究成果和技术储备。截至报告期末，
公司已经取得 11 项发明专利、12 项实用新型专利，这些专利在行业内属于领先水平，并且在军工领域已经得到充分应
用。同时，公司与客户多年来保持着紧密的合作关系，共同研发设计新产品，共同攻克研发过程中的技术难题，先进的
技术水平为公司赢得客户的信赖提供了有力保障，提升了公司的竞争能力。
2、技术研发优势
公司拥有雄厚的技术研发实力和生产制造能力，建有“陕西航空大型部件锻压工程研究中心”，“西安市难变形材料成
型工程技术研究中心”。技术研发部为公司科研项目的主管部门，下设飞机科、发动机科、综合科，负责科研项目的立项
审批、计划下达、监督管理、组织实施和验收等工作。公司的研发团队通过不断进行技术的自主研发，逐步完善生产工
艺，掌握了多项具有重大突破的技术诀窍和技术秘密，在此基础上形成了自主知识产权的核心技术，其中多项核心技术
属国内首创，各项指标和性能达到了国际先进水平。
3、稳定的客户资源
公司规模化生产以来，积累了稳定的、优质的客户资源，公司主要客户为国防军工企业或相关科研院所，其对于供
应商的产品性能、技术水平、研发实力、生产资质等方面的要求非常严格，一旦进入其供应商体系并且实现规模化生产
后一般不会轻易更换。民营军品生产企业与下游客户的合作关系非常重要，特别是研发的合作，通常军品都是定制类产
品，其从设计到量产，一般都需要生产企业与客户共同参与完成，这种研发的关系更有助于公司与客户的长期稳定合作。
多年来，凭借先进的技术、高质的产品和高效的服务，公司与下游客户一直保持着研发和生产方面非常稳定、深入的合
作关系，稳定的客户资源为公司的未来发展奠定了坚实的基础。
4、齐全的资质优势
公司已经取得了生产军工产品全部资质，具备了生产军品的生产资格和保密资质，齐全的资质资格使得公司能够与
军工客户开展紧密的业务合作，不断推出新产品新技术，使公司在市场竞争中处于有利地位，不断扩大自身规模和实力。
5、有效的成本控制
随着公司生产工艺和技术水平的日趋成熟，公司在成本控制方面取得了进步，公司通过先进设备的使用有效提高了
工作效率，实现了规模效应，成本控制方面效果明显。随着公司产品规模的日益提高，将进一步降低生产成本，逐步增
强公司的竞争优势。
6、先发进入优势
公司借助 400MN 大型模锻液压机设备参与新一代战斗机、大型运输机等军工装备重要型号的预研到定型的整个阶
段，成功进入主机厂的供应商体系。因此，在同行业的竞争中，公司已占据有利地位，随着主机厂新一代装备的批量化
生产，公司的规模与业绩将会呈现持续增长的态势。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
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单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是报告期内销售
营业收入 1,273,867,961.55 911,740,759.89 39.72% 订单较去年同期增长
所致。
主要是报告期内销售
营业成本 684,553,994.58 488,058,638.24 40.26% 订单较去年同期增长
所致。
主要是本期职工薪酬
销售费用 3,248,592.40 1,881,540.72 72.66%
增加所致。
主要是报告期内增加
管理费用 28,372,793.30 16,705,226.49 69.84% 限制性股票-股份支付
费用所致。
主要是报告期内利息
财务费用 -38,979,038.75 -8,278,238.22 -370.86%
收入大幅增长所致。
主要是报告期内应纳
税所得额增加，相应
所得税费用 68,766,951.26 49,243,587.94 39.65%
计提所得税费用增加
所致。
主要是报告期内研发
研发投入 30,782,691.05 22,473,603.67 36.97%
项目投入增长所致。
主要是报告期内销售
经营活动产生的现金
67,762,673.24 -61,826,784.29 209.60% 商品、提供劳务收到
流量净额
的现金增长所致。
投资活动产生的现金
-113,978,392.26 -111,460,545.79 -2.26%
流量净额
主要是本期取得借款
筹资活动产生的现金
288,496,376.55 56,956,512.07 406.52% 收到的现金增加所
流量净额
致。
主要是本期取得借款
现金及现金等价物净
242,280,657.53 -116,330,818.01 308.27% 收到的现金增加所
增加额
致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
1,155,986,39 585,932,523.
模锻件产品 49.31% 45.20% 43.48% 0.60%
3.53 03
四、非主营业务分析
□适用 不适用
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五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
3,413,899,52 3,169,302,17
货币资金 44.19% 45.47% -1.28%
9.98 9.96
主要是报告期
1,471,718,25 803,221,018.
应收账款 19.05% 11.52% 7.53% 内销售订单增
4.65 75
长所致。
1,024,676,70 1,180,042,76
存货 13.26% 16.93% -3.67%
9.61 3.55
790,100,923. 732,356,379.
固定资产 10.23% 10.51% -0.28%
02 13
282,981,135. 184,969,128.
在建工程 3.66% 2.65% 1.01%
86 83
231,535,867.
短期借款 3.00% 3.00%
76
12,529,331.5
合同负债 0.16% 846,944.41 0.01% 0.15%
5
长期借款 4,737,447.00 0.06% 4,759,080.00 0.07% -0.01%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产 -
19,719,48 100,000,0 120,000,0
（不含衍 280,513.2
6.71 00.00 00.00
生金融资 9
产）
-
金融资产 19,719,48 100,000,0 120,000,0
280,513.2
小计 6.71 00.00 00.00
9
-
24,456,70 21,297,20
其他 3,159,500
0.00 0.00
.00
其中：应 -
24,456,70 21,297,20
收款项融 3,159,500
0.00 0.00
资 .00
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- -
44,176,18 100,000,0 120,000,0 21,297,20
上述合计 280,513.2 3,159,500
6.71 00.00 00.00 0.00
9 .00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，公司主要资产无权利受限情况。
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
-
19,719,4 100,000, 120,000, 789,041.
其他 0.00 280,513. 0.00 0.00 自有资金
86.71 000.00 000.00 10
29
-
19,719,4 100,000, 120,000, 789,041.
合计 0.00 280,513. 0.00 0.00 --
86.71 000.00 000.00 10
29
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
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（1 ） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 254,179.18
报告期投入募集资金总额 26,171.82
已累计投入募集资金总额 58,546.87
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1.公司于 2021 年 5 月 25 日公开发行了 9,043,727 张可转换公司债券，每张面值 100 元，募集资金总额为
90,437.27 万元。此次创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集资金总额扣除各项不含税发行费用 1,423.66 万元，
实际募集资金净额为人民币 89,013.61 万元。大华会计师事务所（特殊普通合伙）已进行验资，并出具了大华验字
【2021】000370 号《验证报告》，对以上募集资金到账情况进行了审验确认。公司对募集资金采取了专户存储制度。
本报告期内使用募集资金 6,918.35 万元，截至报告期末已累计使用募集资金 39,293.40 万元，尚未使用的募集资
金为 54,250.94 万元（其中：累计收到银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 4,530.73 万元）。
2.公司于 2022 年 12 月 22 日向特定对象发行股票 5,000.00 万股，发行价格 33.66 元/股，募集资金总额为
168,300.00 万元。本次发行的募集资金扣除发行费用 3,134.43 万元（不含税），实际募集资金净额为人民币
165,165.57 万元。大华会计师事务所（特殊普通合伙）已进行验资，并出具了大华验字【2022】000978 号《验证报
告》，对以上募集资金到账情况进行了审验确认。公司对募集资金采取了专户存储制度。
本报告期内使用募集资金 19,253.47 万元，截至报告期末已累计使用募集资金 19,253.47 万元，尚未使用的募集资
金为 146,574.38 万元（其中：累计收到银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 662.28 万元）。
（2 ） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截至期
承诺投 是否已 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期 末投资
资项目 变更项 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
金承诺 末累计 进度
和超募 目(含 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
投资总 投入金 (3)＝
资金投 部分变 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2) (2)/(1
向 更) 期 益 化
)
承诺投资项目
先进航
空零部
件智能 89,013 89,013 6,918. 39,293
否 44.14% 0 0 不适用 否
互联制 .61 .61 35 .4
造基地
项目
航空精
密模锻
29,891 29,891 14,237 14,237
产业深 否 47.63% 0 0 不适用 否
.46 .46 .8 .8
化提升
项目
航空发
动机叶 48,868 48,868 2,853. 2,853.
否 5.84% 0 0 不适用 否
片精锻 .56 .56 37 37
项目
航空数 否 65,871 37,405 2,162. 2,162. 5.78% 0 0 不适用 否
15
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
字化集 .33 .55 3 3
成中心
项目
补充流
否 60,000 49,000 0 0 0.00% 0 0 不适用 否
动资金
承诺投
293,64 254,17 26,171 58,546
资项目 -- -- -- 0 0 -- --
4.96 9.18 .82 .87
小计
超募资金投向
无 否
293,64 254,17 26,171 58,546
合计 -- -- -- 0 0 -- --
4.96 9.18 .82 .87
分项目
说明未
达到计
划进
度、预
计收益
的情况
和原因
（含 无
“是否
达到预
计效
益”选
择“不
适用”
的原
因）
项目可
行性发
生重大
无
变化的
情况说
明
超募资
金的金
额、用
不适用
途及使
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
募集资 适用
金投资 1.2021 年向不特定对象发行可转换公司债券募集资金：公司于 2021 年 7 月 28 日召开第二届董事会第二十三
16
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目先 次会议和第二届监事会第十六次会议，分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付
期投入 发行费用的自筹资金的议案》，同意公司以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金 4,669.59 万
及置换 元及已支付发行费用的自筹资金 216.53 万元，置换金额共计 4,886.12 万元。大华会计师事务所（特殊普通
情况 合伙）对公司以自筹资金预先投入募投项目及已支付发行费用情况进行了审核，出具了大华核字
[2021]0010138 号《以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。
2.2022 年向特定对象发行股票募集资金：公司于 2023 年 4 月 20 日召开第三届董事会第六次会议和第三届监
事会第四次会议，分别审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金
的议案》，同意公司以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用自筹资金，共计 13,041.40 万元。大
华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资金预先投入募投项目及已支付发行费用情况进行了审核，
出具了大华核字[2023]0010184 号《以自筹资金预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的鉴证报告》。
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
项目实
施出现
募集资
不适用
金结余
的金额
及原因
2023 年 1 月 10 日，公司第三届董事会第四次会议和第三届监事会第三次会议分别审议通过了《关于使用部分
闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意在不影响公司正常经营、募集资金投资项目建设进度及
尚未使
确保资金安全的前提下，公司使用额度不超过人民币 176,000 万元的闲置募集资金（其中向不特定对象发行
用的募
可转换公司债券闲置募集资金 36,000 万元，向特定对象发行股票闲置募集资金 140,000 万元）及额度不超过
集资金
50,000 万元闲置自有资金进行现金管理，使用期限自公司股东大会审议通过之日起 12 个月内有效，在上述额
用途及
度和有效期内，资金可滚动使用。截至报告期末，公司尚未使用的募集资金金额为 200,825.32 万元，其中有
去向
36,000.00 万元用于购买定期存款、30,000.00 万元用于购买银行大额存单、112,585.00 万元用于现金管理,
剩余资金将根据承诺投资项目的进展投入使用。
募集资
金使用
及披露
中存在 公司不存在违规使用募集资金及披露的问题。
的问题
或其他
情况
（3 ） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1 ） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 10,000 0 0 0
17
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合计 10,000 0 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2 ） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3 ） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
一般经营
项目：航
空零部件
的机械加
工、机械
制造；金
属材料、
西安三角
机械设备 20,000,00 119,231,2 94,277,19 47,370,03 19,407,25 16,494,38
航空机械 子公司
和仪器仪 0.00 10.49 6.16 2.19 7.86 3.16
有限公司
表的加工
制造。（依
法须经批
准的项
目，经相
关部门批
准后方可
18
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
开展经营
活动）。
一般项
目：锻件
及粉末冶
金制品制
造；金属
材料制
造；工程
和技术研
究和试验
发展；技
术服务、
技术开
发、技术
咨询、技
术交流、
技术转
让、技术
推广；有
色金属合
金销售；
金属基复
合材料和
陶瓷基复
合材料销
售；机械
设备销
西安三航 售；五金
材料科技 产品批 51,000,00 210,134,7 71,057,52 73,638,09 9,618,708 8,175,018
子公司
有限责任 发；金属 0.00 82.89 6.21 2.02 .30 .34
公司 制品销
售；仪器
仪表销
售；金属
材料销
售；普通
货物仓储
服务（不
含危险化
学品等需
许可审批
的项目）；
国内货物
运输代
理。(除依
法须经批
准项目
外，凭营
业执照依
法自主开
展经营活
动)许可项
目：货物
进出口；
技术进出
口(依法须
经批准的
19
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目，经
相关部门
批准后方
可开展经
营活动，
具体经营
项目以审
批结果为
准)。
一般项
目：有色
金属合金
销售，机
械设备销
售，金属
制品销
售，仪器
仪表销
售，金属
材料销
售，技术
服务、技
术开发、
技术咨
沈阳三角
询、技术
防务科技 1,000,000
子公司 交流、技 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限责任 .00
术转让、
公司
技术推
广，国内
货物运输
代理，货
物进出
口，技术
进出口
（除依法
须经批准
的项目
外，凭营
业执照依
法自主开
展经营活
动）。
一般项
目：技术
服务、技
术开发、
技术咨
询、技术
交流、技
成都三航
术转让、 1,000,000
科技有限 子公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
技术推 .00
责任公司
广；有色
金属合金
销售；机
械设备销
售；金属
制品销
售；仪器
20
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
仪表销
售；金属
材料销
售；国内
货物运输
代理；货
物进出
口；技术
进出口
（除依法
须经批准
的项目
外，凭营
业执照依
法自主开
展经营活
动）。
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
报告期内，新公司成立时间较短，对
沈阳三角防务科技有限责任公司 新设立 公司整体生产经营和报告期业绩无重
大影响。
报告期内，新公司成立时间较短，对
成都三航科技有限责任公司 新设立 公司整体生产经营和报告期业绩无重
大影响。
主要控股参股公司情况说明
无
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、军工行业特有风险
军工行业的很多产品直接应用于实战或者军事训练，其对于产品质量和安全性能要求极高，一旦发生质量问题或故
障将直接影响到军事成败甚至威胁生命安全，因此军工企业对于军品供应商的要求非常严格，必须达到其稳定性、安全
性、高效性等标准，避免对国家安全和企业经营产生重大不利影响。
对于军工产品的供应商而言，除了按客户要求完成产品生产提供优质服务外，最为重要的是全程保密，避免产品信
息、信息技术、客户信息被不法分子或间谍获取，从而保证国家财产和人民利益的安全。
应对措施：公司不断加强自身产品质量和涉军保密体系建设，通过建立各类制度和流程规范产品质量控制和保密工
作。同时公司积极组织各类质量控制和保密培训，全员参与，定期进行质量控制和保密工作的考试和检查，杜绝工作中
的系统风险。
2、市场风险
公司上游原材料价格波动及下游需求发生较大变化，将会对公司的生产经营带来较大影响，为公司带来一定的市场
风险。目前，公司主要原材料为钛合金、结构钢、高温合金和铝，上游原材料的价格变化可能会给公司带来一定不利影
响。另外，下游军工客户对已有产品的需求量和新机型配套产品的开发进度均具有不确定性，这将直接影响到公司的产
品需求，可能会给公司带来一定影响。
21
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应对措施：
（1）积极与材料供应商进行战略合作谈判，制定较为稳定的采购长期计划。
（2）通过对未来订单的预测，合理的安排生产订单及其材料采购交付过程，分摊产品集中生产、交付等风险。
3、应收账款发生坏账风险
报告期内，客户主要为大型国有企业，付款手续较繁琐，资金结转具有季节性，导致公司应收账款余额较大，较大
的应收账款使公司的流动资金面临较大压力。今后，随着公司销售收入的持续增长和客户数量的增加，公司的应收账款
余额可能进一步增大，公司面临流动资金偏紧的风险，而且较大的应收账款可能发生坏账或无法收回的风险，可能会严
重影响公司经营，对公司的经营风险和盈利预期造成重大不利影响。
应对措施：
（1）严格执行公司产品交付回款制度，组织专人负责客户回款。
（2）将公司客户回款作为对销售人员和经营团队考核的核心条款，加强对销售回款的重视。
（3）公司通过银行应收账款质押等多种金融工具，有效的降低了回款的风险。
4、客户集中度较高的风险
公司长期以来专注于航空、航天、船舶、有色金属等行业锻件产品的研制、生产和服务，主要为国有大型军工企业
及其他厂商配套，最终用户主要为军方。公司前五名客户的销售收入占公司全部营业收入比例较高，客户较为集中。由
于军工领域的客户对产品质量、可靠性和售后服务有比较高的要求，产品要经历论证、研制、试验多个阶段，验证时间
长、投入大，经过鉴定的配套产品客户很少会更换，虽然客户对产品以及公司对客户一定程度上的依赖性是军工行业特
点决定，且公司客户均有很高的稳定性，但如果该客户的经营出现波动或对产品的需求发生变化，将对公司的收入产生
一定影响，因此公司存在对重大客户依赖度较大的风险。
应对措施：公司积极开拓海外市场、高铁、化工等领域，拓展公司产品链。降低公司客户结构带来的风险。
5、军工企业信息披露限制
由于公司具有军工产品相关资质，根据《中华人民共和国保守国家秘密法》等相关内容，公司涉密信息披露方式须
符合保密要求。公司对军工产品的应用对象及军工单位客户的名称、主要交易内容、交易金额等涉密信息，以及公司前
五名客户、前五名供应商及前五名往来款项余额等涉密信息，已按照保密要求采取合规的方式进行豁免披露或脱密方式
披露，披露方式符合《中华人民共和国保守国家秘密法》及《武器装备科研生产许可管理条例》等相关法律法规的规定。
上述部分信息豁免披露或脱密披露可能影响投资者对公司价值的正确判断，从而影响投资者的投资决策。
应对措施：公司组织专人负责学习相关法律法规，结合企业自身特点，完善公司信息披露体系和程序。在合理合规
的条件下，完善信息披露，保护投资者利益。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
具体请见公司
于 2023 年 5
月 9 日在巨潮
2023 年陕西辖
资讯网上发布
区上市公司投
的《关于参加
2023 年 05 月 资者集体接待
全景网 其他 其他 全体投资者 “2023 年陕西
16 日 日暨 2022 年
辖区上市公司
度业绩说明会
投资者集体接
活动
待日暨 2022
年度业绩说明
会”的公告》
22
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网
（http://www.cn
2023 年第一次临 2023 年 01 月 30 2023 年 01 月 30
临时股东大会 48.62% info.com.cn）公
时股东大会 日 日
告编号：2023-
016
巨潮资讯网
（http://www.cn
2022 年年度股东 2023 年 05 月 11 2023 年 05 月 11
年度股东大会 46.56% info.com.cn）公
大会 日 日
告编号：2023-
054
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
报告期内，公司 2022 年限制性股票激励计划处于实施状态，具体情况如下：
2022 年 5 月，公司分别召开董事会、监事会和股东大会，审议通过了 2022 年限制性股票激励计划相关议案，本次
激励计划采用的激励工具为第一类限制性股票，分为首次授予和预留部分授予。首次授予以 2022 年 7 月 8 日为授予日，
向 75 名激励对象合计授予 368.00 万股限制性股票，该次授予的第一类限制性股票上市日期为 2022 年 7 月 19 日。
截至本报告披露日主要进展情况如下：
23
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1.2023 年 5 月 11 日至 2023 年 5 月 21 日，公司对本次激励计划预留部分授予激励对象的姓名和职务在公司内部进
行了公示。截至公示期满，公司监事会未收到任何组织和个人对本次拟激励对象提出异议或不良反映。2023 年 5 月 22
日，公司公告了《监事会关于公司 2022 年限制性股票激励计划预留授予激励对象名单的核查意见及公示情况说明》。
2.2023 年 5 月 22 日，公司召开第三届董事会第七次会议和第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于向激励对
象授予预留限制性股票的议案》。本次限制性股票预留部分授予日为 2023 年 5 月 22 日，授予价格 21.92 元/股。
3.2023 年 7 月 7 日，公司召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第六次会议，审议通过了《关于调整 2022
年限制性股票激励计划预留部分授予价格的议案》，鉴于公司 2022 年度权益分派方案已实施完毕，公司董事会将 2022
年限制性股票激励计划预留部分授予价格由 21.92 元/股调整为 21.82 元/股。
4.2023 年 7 月 19 日，公司召开第三届董事会第九次会议，审议通过了《关于 2022 年限制性股票激励计划首次授予
部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》及《关于回购注销部分限制性股票的议案》，首次授予部分的激励对
象中 1 名激励对象因成为监事不再具备激励资格，合计 2 万股不符合解除限售条件的限制性股票将由公司回购注销，同
意公司为其他 74 名激励对象办理 128.10 万股限制性股票的解除限售手续。
同日召开了第三届监事会第七次会议审议了相关议案，因关联监事回避表决导致非关联监事人数不足监事会人数的
半数以上，监事会无法形成决议，提交公司股东大会审议。
5.公司于 2023 年 7 月 20 日完成了 2022 年限制性股票激励计划预留部分授予登记工作,预留部分授予的激励对象授
予人数为 10 人,授予的股份为 93.25 万股，占授予日公司总股本的 0.17%，本次授予的第一类限制性股票上市日期为
2023 年 7 月 25 日。
6.2023 年 8 月 7 日，公司召开 2023 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于 2022 年限制性股票激励计划首次授
予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》及《关于回购注销部分限制性股票的议案》等相关议案。
7.2022 年限制性股票激励计划首次授予部分第一个限售期解除限售股份上市流通日为 2023 年 8 月 15 日，符合解除
限售条件的激励对象人数为 74 人，解除限售股数量为 128.10 万股，占公司目前总股本的 0.2328%（以 2023 年 8 月 23
日的公司总股本 550,230,481 股为计算依据）。
以上具体情况详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布的公告。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、
《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规，报告期内未出
现因违法违规而受到处罚的情况。
大气污染物：公司生产、研发、生活中产生的大气污染物，均采用有组织排放方式进入大气，主要净化方式为除尘
器除尘；公司委托专业机构进行自行监测，报告期内，各污染物监测情况良好，监测值均达标，无超标情况发生，监测
结果符合国家和地方环保标准限值要求。
固体废物：公司产生固体废物主要有一般工业固废、危险废物和生活垃圾；危险废物全部交由具有危险废物经营许
可的单位进行无害化处置；一般工业固废和生活垃圾全部交由具有资质的单位进行处置和利用。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
公司牢固树立和贯彻绿色发展、低碳节能的理念，积极响应国家环保号召，履行环境保护责任。在推动公司健康发
展的同时，推进完善信息化建设，利用互联网及现有资源，整合、提升、搭建了 OA 系统、ERP 系统、MES 系统等，大
大提升了工作效率，节约了人力成本，实现无纸化办公，节约社会资源。
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
公司积极履行企业应尽的义务，在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对股东、员工、社会等其他利益相关者
的责任。
1.积极响应国家脱贫攻坚规划，认真贯彻落实中央和地方关于推动乡村振兴重大战略部署，坚持精准扶贫、精准脱
贫。报告期内，公司向四川省蓬溪县野猪湾养殖专业合作社购买农产品 30 万元，以消费带动更多农户和贫困人员，推
动乡村经济发展。
2.积极提供就业机会，一是聘用退伍军人，以军人的优良作风带动全体员工，为公司的高质量发展不断努力；二是
结合公司实际情况，通过设置福利岗位，接纳残疾人就业，为推动全社会消除就业歧视努力，促进残疾人就业。
未来，公司将继续展现企业担当，充分发挥自身优势，积极投身社会公益事业，助力乡村振兴，树立公司良好形象，
构建良好公共关系。
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西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
26
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
27
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1 ） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2 ） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3 ） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、公司 2022 年向特定对象发行股票事宜进展情况如下：
经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于同意西安三角防务股份有限公司向特定对象发行股票
注册的批复》（证监许可〔2022〕2966 号），同意西安三角防务股份有限公司（以下简称“公司”）向特定对象发行股
票的注册申请。公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）5,000 万股,每股发行价格为 33.66 元/股，募集资金总额为人
民币 1,683,000,000.00 元，扣除发行费用(不含增值税)人民币 31,344,339.62 元，募集资金净额为人民币
28
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1,651,655,660.38 元。大华会计师事务所(特殊普通合伙)对本次发行募集资金到达发行人账户情况进行了审验，并于
2022 年 12 月 28 日出具了《验资报告》(大华验字[2022]000978 号)。公司向特定对象发行股票新增股份已于 2023 年 1
月 17 日在深圳证券交易所创业板上市，发行对象认购的股份自本次新增股份上市之日起 6 个月内不得转让。
截至本报告披露日，本次定向增发股份限售期已满，解除限售股份的上市流通日期为 2023 年 7 月 17 日，解除限售
股份数量为 5,000 万股，占公司目前总股本的 9.0871%（以 2023 年 8 月 23 日的公司总股本 550,230,481 股为计算依
据）。
以上具体情况详见公司同日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）发布的公告。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
29
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
18,680,0 50,000,0 50,000,0 68,680,0
售条件股 3.74% 12.50%
00 00 00 00
份
1、国
家持股
2、国
10,992,2 10,992,2 10,992,2
有法人持 2.00%
74 74 74
股
3、其
18,680,0 39,007,7 39,007,7 57,687,7
他内资持 3.74% 10.50%
00 26 26 26
股
其
36,036,8 36,036,8 36,036,8
中：境内 6.56%
41 41 41
法人持股
境内
18,680,0 2,970,88 2,970,88 21,650,8
自然人持 3.74% 3.94%
00 5 5 85
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
480,611, 480,617,
售条件股 96.26% 5,869 5,869 87.50%
984 853
份
1、人
480,611, 480,617,
民币普通 96.26% 5,869 5,869 87.50%
984 853
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
30
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
三、股份 499,291, 50,000,0 50,005,8 549,297,
100.00% 5,869 100.00%
总数 984 00 69 853
股份变动的原因
适用 □不适用
1、公司 2022 年向特定对象发行股票事项的新增股份预登记手续于 2023 年 1 月 9 日在中国证券登记结算有限责任
公司深圳分公司办理完成，上市时间为 2023 年 1 月 17 日。本次发行人民币普通股股份 5,000 万股，发行价格 33.66 元/
股，募集资金总额为人民币 168,300.00 万元，扣除发行费用（不含税）31,344,339.62 元，募集资金净额为人民币
1,651,655,660.38 元，大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具《验资报告》（大华验字[2022]000978 号）。具体内容详
见巨潮资讯网相关公告。
2、公司公开发行的可转换债券“三角转债”处于转股期，本报告期内“三角转债”转股数量为 5,869 股。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
1、2022 年 10 月 26 日，公司收到深交所上市审核中心出具的《关于西安三角防务股份有限公司申请向特定对象发
行股票的审核中心意见告知函》，认为公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求。
2、2022 年 11 月 29 日，公司收到中国证监会出具的《关于同意西安三角防务股份有限公司向特定对象发行股票注
册的批复》（证监许可〔2022〕2966 号），同意公司向特定对象发行股票的注册申请。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
报告期内公司新增股份数量占公司总股本的比例较小，对公司最近一年及最近一期基本每股收益和稀释每股收益、
归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响较小。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
适用 □不适用
股票及其 发行价格
获准上市 交易终止
衍生证券 发行日期 （或利 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
交易数量 日期
名称 率）
股票类
31
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
巨潮资讯
网
（www.cni
nfo.com.c
n）披露的
《西安三
向特定对
2022 年 12 50,000,00 2023 年 01 50,000,00 角防务股 2023 年 01
象发行股 33.66
月 22 日 0 月 17 日 0 份有限公 月 13 日
票
司向特定
对象发行
股票并在
创业板上
市之上市
公告书》
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行情况的说明
经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2022〕2966 号”文核准，公司向符合条件的特定投资者发行人民币普通股
（A 股）5,000 万股，每股发行价格为 33.66 元，募集资金总额为人民币 168,300.00 万元，扣除发行费用（不含税）
31,344,339.62 元，募集资金净额为人民币 1,651,655,660.38 元，上述募集资金到位情况已经大华会计师事务所（特殊
普通合伙）审验，并出具《验资报告》（大华验字[2022]000978 号）。本次发行新增股份为有限售条件的流通股，上市
日为 2023 年 1 月 17 日，限售期 6 个月。
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
别表决
报告期末表决权恢
权股份
报告期末普通股股 复的优先股股东总
38,779 0 的股东 0
东总数 数（如有）（参见注
总数
8）
（如
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
西安航
空产业 国有法 60,000, 60,000,
10.92% 质押 30,000,000.00
投资有 人 000.00 000.00
限公司
广东温
境内非
氏投资 36,114, 36,114,
国有法 6.57%
有限公 788.00 788.00
人
司
三森实
境内非
业投资 36,042, 36,042,
国有法 6.56% 质押 12,250,000.00
湖北有 500.00 500.00
人
限公司
西安鹏 境内非 5.93% 32,546, 32,546,
32
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
辉企业 国有法 243.00 243.00
形象策 人
划合伙
企业
（有限
合伙）
西安投
资控股 国有法 30,000, 30,000,
5.46%
有限公 人 000.00 000.00
司
境内自 20,000, 15,000, 5,000,0
严建亚 3.64%
然人 000.00 000 00.00
中国建
设银行
股份有
限公司
－易方 13,635, -435870 13,635,
其他 2.48%
达国防 794.00 0.00 794.00
军工混
合型证
券投资
基金
交通银
行股份
有限公
司－易
方达高 5,643,6 -182495 5,643,6
其他 1.03%
端制造 79.00 4.00 79.00
混合型
发起式
证券投
资基金
国寿养
老策略
4 号股
票型养
老金产 5,108,1 781498. 5,108,1
其他 0.93%
品－中 47.00 00 47.00
国工商
银行股
份有限
公司
中国工
商银行
股份有
限公司
－华安 4,830,8 4,830,8
其他 0.88%
动态灵 00.00 00.00
活配置
混合型
证券投
资基金
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 无
况（如有）（参见注
3）
33
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
前 10 名股东中，严建亚先生为公司董事长，并持有西安鹏辉 80.15%的出资份额，担任执行事务
上述股东关联关系
合伙人，严建亚之配偶范代娣持有三森投资 82.45%的股权，严建亚担任三森投资执行董事。
或一致行动的说明
其他股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 无
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说 无
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
西安航空产业投资
60,000,000.00 人民币普通股 60,000,000.00
有限公司
广东温氏投资有限
36,114,788.00 人民币普通股 36,114,788.00
公司
三森实业投资湖北
36,042,500.00 人民币普通股 36,042,500.00
有限公司
西安鹏辉企业形象
策划合伙企业（有 32,546,243.00 人民币普通股 32,546,243.00
限合伙）
西安投资控股有限
30,000,000.00 人民币普通股 30,000,000.00
公司
中国建设银行股份
有限公司－易方达
13,635,794.00 人民币普通股 13,635,794.00
国防军工混合型证
券投资基金
交通银行股份有限
公司－易方达高端
5,643,679.00 人民币普通股 5,643,679.00
制造混合型发起式
证券投资基金
国寿养老策略 4 号
股票型养老金产品
5,108,147.00 人民币普通股 5,108,147.00
－中国工商银行股
份有限公司
严建亚 5,000,000.00 人民币普通股 5,000,000.00
中国工商银行股份
有限公司－华安动
4,830,800.00 人民币普通股 4,830,800.00
态灵活配置混合型
证券投资基金
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
前 10 名股东中，严建亚先生为公司董事长，并持有西安鹏辉 80.15%的出资份额，担任执行事务
前 10 名无限售流通
合伙人，严建亚之配偶范代娣持有三森投资 82.45%的股权，严建亚担任三森投资执行董事。
股股东和前 10 名股
其他股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
东之间关联关系或
一致行动的说明
前 10 名普通股股东
参与融资融券业务
无
股东情况说明（如
有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
34
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
35
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
36
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
适用 □不适用
1、转股价格历次调整、修正情况
1、根据《西安三角防务股份有限公司创业板向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》的有关规定，“三角转
债”初始转股价格为 31.82 元/股。
2、因公司实施 2021 年年度权益分派，“三角转债”的转股价格由 31.82 元/股调整为 31.73 元/股。调整后的转股
价格自 2022 年 7 月 4 日起生效。具体情况详见公司于 2022 年 6 月 27 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的
《关于三角转债转股价格调整的公告》（公告编号：2022-058）。
3、因公司实施 2022 年限制性股票激励计划，并于 2022 年 7 月 15 日完成授予登记工作， “三角转债”的转股价格
由 31.73 元/股调整为 31.66 元/股。调整后的转股价格自 2022 年 7 月 19 日（首次授予限制性股票上市日）起生效。具
体情况详见公司于 2022 年 7 月 15 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于三角转债转股价格调整的公告》
（公告编号：2022-072）。
4、因公司向特定对象发行股票，并于 2023 年 1 月 9 日登记完成，“三角转债”的转股价格由 31.66 元/股调整为
31.84 元/股。调整后的转股价格自 2023 年 1 月 17 日（向特定对象发行股票上市日）起生效。具体情况详见公司于 2023
年 1 月 13 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于三角转债转股价格调整的公告》（公告编号：2023-
009）。
5、因公司实施 2022 年年度权益分派，“三角转债”的转股价格由 31.84 元/股调整为 31.74 元/股。调整后的转股
价格自 2023 年 7 月 6 日起生效。具体情况详见公司于 2023 年 6 月 29 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的
《关于三角转债转股价格调整的公告》（公告编号：2023-063）。
6、因公司进行 2022 年限制性股票激励计划预留部分的授予工作，并于 2023 年 7 月 21 日完成授予登记，“三角转
债”的转股价格由 31.74 元/股调整为 31.72 元/股。调整后的转股价格自 2023 年 7 月 25 日（预留授予限制性股票上市
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西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
日）起生效。具体情况详见公司于 2023 年 7 月 21 日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于三角转债转股价
格调整的公告》（公告编号：2023-079）。
2、累计转股情况
适用 □不适用
转股数量
占转股开 未转股金
累计转股 累计转股
转股起止 发行总量 发行总金 始日前公 尚未转股 额占发行
转债简称 金额 数
日期 （张） 额 司已发行 金额(元) 总金额的
（元） （股）
股份总额 比例
的比例
2021.11.3
904,372,7 3,751,800 900,620,9
三角转债 0- 9,043,727 117,853 0.02% 99.59%
00.00 .00 00.00
2027.5.24
3、前十名可转债持有人情况
可转债持有人名 可转债持有人性 报告期末持有可 报告期末持有可 报告期末持有可
序号
称 质 转债数量（张） 转债金额（元） 转债占比
中国民生银行股
份有限公司－光
1 大保德信信用添 其他 784,464 78,446,400.00 8.71%
益债券型证券投
资基金
西安鹏辉企业形
2 象策划合伙企业 境内非国有法人 730,040 73,004,000.00 8.11%
（有限合伙）
三森实业投资湖
3 境内非国有法人 392,850 39,285,000.00 4.36%
北有限公司
招商银行股份有
限公司－华宝可
4 其他 365,520 36,552,000.00 4.06%
转债债券型证券
投资基金
中国建设银行股
份有限公司－国
5 其他 353,686 35,368,600.00 3.93%
泰双利债券证券
投资基金
中国石油天然气
集团公司企业年
6 金计划－中国工 其他 291,413 29,141,300.00 3.24%
商银行股份有限
公司
中信银行股份有
限公司－建信双
7 其他 237,780 23,778,000.00 2.64%
息红利债券型证
券投资基金
贝莱德（新加
坡）有限公司－
8 贝莱德全球基金 境外法人 223,250 22,325,000.00 2.48%
－中国债券基金
（交易所）
9 中国农业银行股 其他 209,361 20,936,100.00 2.32%
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西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
份有限公司－鹏
华可转债债券型
证券投资基金
嘉实新机遇固定
收益型养老金产
10 其他 199,999 19,999,900.00 2.22%
品－中国建设银
行股份有限公司
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
报告期末公司的负债情况等相关指标详见本节“六、截止报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”。
资信变化情况：根据东方金诚国际信用评估有限公司出具的《西安三角防务股份有限公司创业板向不特定对象发行
可转换公司债券信用评级报告》（东方金诚债评字【2020】625 号）及《西安三角防务股份有限公司主体及“三角转债”
跟踪评级报告》（编号：东方金诚债跟踪评字【2021】679 号、东方金诚债跟踪评字【2022】0129 号、东方金诚债跟踪
评字【2023】0162 号），公司主体信用等级为 AA-，“三角转债” 的信用等级为 AA-，评级展望为稳定，上述跟踪评级结
果与前次评级结果相比无变化，跟踪评级报告详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
未来年度还债的现金安排：公司资信情况良好，资产负债结构合理，银行等金融机构对公司的综合授信充足，公司
能快速有效获得金融机构的融资支持。同时，公司经营稳定、业绩良好，能通过内生增长获得稳定的经营性现金流。如
公司出现满足可转换公司债券募集说明书中披露的回售与赎回条款及到期还本付息的情形，公司均可通过自有资金及融
资来支付债券持有人的本金和利息。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 3.68 4.18 -11.96%
资产负债率 34.27% 32.56% 1.71%
速动比率 3.08 3.30 -6.67%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 41,436.94 29,800.49 39.05%
39
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：西安三角防务股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 3,413,899,529.98 3,169,302,179.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 19,719,486.71
衍生金融资产
应收票据 375,315,628.87 488,984,167.01
应收账款 1,471,718,254.65 803,221,018.75
应收款项融资 21,297,200.00 24,456,700.00
预付款项 3,468,369.48 2,153,417.64
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 10,168,833.01 665,174.32
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,024,676,709.61 1,180,042,763.55
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 3,795,179.75 2,963,248.10
其他流动资产 750,920.23 20,811,125.65
流动资产合计 6,325,090,625.58 5,712,319,281.69
非流动资产：
发放贷款和垫款
40
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 790,100,923.02 732,356,379.13
在建工程 282,981,135.86 184,969,128.83
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 60,291,554.46 61,349,874.46
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,156,373.70 1,393,157.54
递延所得税资产 32,133,117.61 22,383,682.00
其他非流动资产 233,937,271.85 255,908,786.43
非流动资产合计 1,400,600,376.50 1,258,361,008.39
资产总计 7,725,691,002.08 6,970,680,290.08
流动负债：
短期借款 231,535,867.76
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 494,312,453.95 683,382,927.29
应付账款 652,049,431.57 471,235,137.22
预收款项
合同负债 12,529,331.55 846,944.41
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 50,775.94 10,039,469.00
应交税费 92,468,241.96 20,632,601.27
其他应付款 135,352,908.57 81,786,210.96
其中：应付利息
应付股利 54,929,785.30
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
41
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 101,512,648.32 100,006,923.61
流动负债合计 1,719,811,659.62 1,367,930,213.76
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 4,737,447.00 4,759,080.00
应付债券 830,416,688.56 808,644,285.48
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 196,659.56 197,602.56
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 86,114,223.61 81,565,164.37
递延所得税负债 6,254,393.49 6,300,466.21
其他非流动负债
非流动负债合计 927,719,412.22 901,466,598.62
负债合计 2,647,531,071.84 2,269,396,812.38
所有者权益：
股本 549,297,853.00 549,291,984.00
其他权益工具 157,910,296.76 157,943,084.38
其中：优先股
永续债
资本公积 2,476,177,741.24 2,465,598,654.03
减：库存股 80,297,600.00 80,665,600.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 173,769,181.40 173,769,181.40
一般风险准备
未分配利润 1,801,302,457.84 1,435,346,173.89
归属于母公司所有者权益合计 5,078,159,930.24 4,701,283,477.70
少数股东权益
所有者权益合计 5,078,159,930.24 4,701,283,477.70
负债和所有者权益总计 7,725,691,002.08 6,970,680,290.08
法定代表人：严建亚 主管会计工作负责人：严健 会计机构负责人：严健
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 3,389,665,956.81 3,146,707,495.43
交易性金融资产 19,719,486.71
衍生金融资产
应收票据 375,315,628.87 488,984,167.01
应收账款 1,471,462,044.40 811,205,722.31
42
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收款项融资 21,297,200.00 24,456,700.00
预付款项 3,404,187.12 608,071.85
其他应收款 10,134,344.67 2,381,845.67
其中：应收利息
应收股利
存货 1,054,432,978.18 1,211,119,510.03
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 2,757,441.40 2,131,019.10
其他流动资产 727,920.23 20,249,375.13
流动资产合计 6,329,197,701.68 5,727,563,393.24
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 45,911,105.81 45,601,273.46
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 784,041,076.86 725,487,192.36
在建工程 282,981,135.86 184,969,128.83
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 59,334,976.46 60,277,173.44
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,091,305.67 1,312,506.84
递延所得税资产 26,330,584.76 15,759,563.69
其他非流动资产 228,930,534.20 252,027,031.94
非流动资产合计 1,428,620,719.62 1,285,433,870.56
资产总计 7,757,818,421.30 7,012,997,263.80
流动负债：
短期借款 231,535,867.76
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 494,312,453.95 663,382,927.29
应付账款 756,638,265.18 542,036,073.61
预收款项
合同负债 12,529,331.55 846,944.41
应付职工薪酬 28,299.94 8,027,993.00
应交税费 88,632,815.09 14,028,018.56
43
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应付款 154,465,412.70 139,768,715.09
其中：应付利息
应付股利 54,929,785.30
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 101,512,648.32 100,006,923.61
流动负债合计 1,839,655,094.49 1,468,097,595.57
非流动负债：
长期借款 4,737,447.00 4,759,080.00
应付债券 830,416,688.56 808,644,285.48
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 196,659.56 197,602.56
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 86,047,973.61 81,491,414.37
递延所得税负债 6,254,393.49 6,300,466.21
其他非流动负债
非流动负债合计 927,653,162.22 901,392,848.62
负债合计 2,767,308,256.71 2,369,490,444.19
所有者权益：
股本 549,297,853.00 549,291,984.00
其他权益工具 157,910,296.76 157,943,084.38
其中：优先股
永续债
资本公积 2,476,425,968.79 2,465,846,881.58
减：库存股 80,297,600.00 80,665,600.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 173,604,948.02 173,604,948.02
未分配利润 1,713,568,698.02 1,377,485,521.63
所有者权益合计 4,990,510,164.59 4,643,506,819.61
负债和所有者权益总计 7,757,818,421.30 7,012,997,263.80
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 1,273,867,961.55 911,740,759.89
其中：营业收入 1,273,867,961.55 911,740,759.89
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 721,772,344.21 527,127,517.88
其中：营业成本 684,553,994.58 488,058,638.24
44
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 13,793,311.63 6,286,746.98
销售费用 3,248,592.40 1,881,540.72
管理费用 28,372,793.30 16,705,226.49
研发费用 30,782,691.05 22,473,603.67
财务费用 -38,979,038.75 -8,278,238.22
其中：利息费用 1,975,400.62
利息收入 40,991,786.18 8,292,528.03
加：其他收益 7,650,338.66 2,066,261.47
投资收益（损失以“－”号填
789,041.10 84,590.17
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
395,483.34
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-49,475,539.13 -30,644,760.45
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-20,642,832.39 -7,270,273.70
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
490,416,625.58 349,244,542.84
列）
加：营业外收入 24,124.23 1,990,564.75
减：营业外支出 787,729.30 868,151.90
四、利润总额（亏损总额以“－”号
489,653,020.51 350,366,955.69
填列）
减：所得税费用 68,766,951.26 49,243,587.94
五、净利润（净亏损以“－”号填
420,886,069.25 301,123,367.75
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
420,886,069.25 301,123,367.75
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
45
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
420,886,069.25 301,123,367.75
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 420,886,069.25 301,123,367.75
归属于母公司所有者的综合收益总
420,886,069.25 301,123,367.75
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.77 0.61
（二）稀释每股收益 0.77 0.61
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：严建亚 主管会计工作负责人：严健 会计机构负责人：严健
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 1,277,104,503.37 913,519,389.70
减：营业成本 725,743,986.97 513,795,891.47
税金及附加 12,589,046.20 5,890,381.83
销售费用 3,214,503.20 1,830,636.58
管理费用 25,320,441.84 14,511,498.23
研发费用 32,197,335.36 23,124,876.99
46
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
财务费用 -38,591,537.72 -7,839,980.93
其中：利息费用 1,975,400.62
利息收入 40,600,680.35 7,855,554.79
加：其他收益 7,632,316.73 1,990,937.56
投资收益（损失以“－”号填
789,041.10 84,590.17
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
395,483.34
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-49,140,600.67 -30,480,831.95
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-20,642,832.39 -7,270,273.70
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
455,268,652.29 326,925,990.95
列）
加：营业外收入 24,124.23 1,990,564.75
减：营业外支出 786,685.68 724,388.11
三、利润总额（亏损总额以“－”号
454,506,090.84 328,192,167.59
填列）
减：所得税费用 63,493,129.15 45,916,455.90
四、净利润（净亏损以“－”号填
391,012,961.69 282,275,711.69
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
391,012,961.69 282,275,711.69
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
47
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合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 391,012,961.69 282,275,711.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 776,747,091.17 368,150,371.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 27,806,691.17 32,265,734.79
收到其他与经营活动有关的现金 53,031,720.59 25,136,450.68
经营活动现金流入小计 857,585,502.93 425,552,556.71
购买商品、接受劳务支付的现金 591,186,274.72 305,758,408.00
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 47,094,656.38 36,551,116.33
支付的各项税费 135,375,760.01 127,980,473.07
支付其他与经营活动有关的现金 16,166,138.58 17,089,343.60
经营活动现金流出小计 789,822,829.69 487,379,341.00
经营活动产生的现金流量净额 67,762,673.24 -61,826,784.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 120,000,000.00 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 508,527.81 2,031,347.33
处置固定资产、无形资产和其他长
95,400.00 332,800.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 120,603,927.81 102,364,147.33
购建固定资产、无形资产和其他长
134,582,320.07 173,824,693.12
期资产支付的现金
48
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投资支付的现金 100,000,000.00 40,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 234,582,320.07 213,824,693.12
投资活动产生的现金流量净额 -113,978,392.26 -111,460,545.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 301,817,465.76 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 301,817,465.76 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 21,633.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
7,379,186.02 39,343,487.93
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 5,920,270.19 3,700,000.00
筹资活动现金流出小计 13,321,089.21 43,043,487.93
筹资活动产生的现金流量净额 288,496,376.55 56,956,512.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 242,280,657.53 -116,330,818.01
加：期初现金及现金等价物余额 3,167,534,038.97 1,371,596,607.49
六、期末现金及现金等价物余额 3,409,814,696.50 1,255,265,789.48
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 776,295,692.97 368,150,371.24
收到的税费返还 27,641,630.68 32,265,734.79
收到其他与经营活动有关的现金 52,136,518.90 24,396,236.35
经营活动现金流入小计 856,073,842.55 424,812,342.38
购买商品、接受劳务支付的现金 589,008,956.17 314,442,795.74
支付给职工以及为职工支付的现金 35,862,569.66 28,658,441.31
支付的各项税费 117,198,382.99 125,708,828.98
支付其他与经营活动有关的现金 13,724,184.96 14,464,101.52
经营活动现金流出小计 755,794,093.78 483,274,167.55
经营活动产生的现金流量净额 100,279,748.77 -58,461,825.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 120,000,000.00 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 508,527.81 2,031,347.33
处置固定资产、无形资产和其他长
95,400.00 332,800.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 120,603,927.81 102,364,147.33
购建固定资产、无形资产和其他长
134,270,210.07 173,143,453.12
期资产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00 40,000,000.00
49
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 234,270,210.07 213,143,453.12
投资活动产生的现金流量净额 -113,666,282.26 -110,779,305.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 301,817,465.76 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 301,817,465.76 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 34,491,633.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
7,379,186.02 39,343,487.93
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 5,920,270.19 3,700,000.00
筹资活动现金流出小计 47,791,089.21 43,043,487.93
筹资活动产生的现金流量净额 254,026,376.55 56,956,512.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 240,639,843.06 -112,284,618.89
加：期初现金及现金等价物余额 3,144,948,738.56 1,338,041,655.15
六、期末现金及现金等价物余额 3,385,588,581.62 1,225,757,036.26
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
2,4 1,4 4,7 4,7
549 157 80, 173
65, 35, 01, 01,
,29 ,94 665 ,76
一、上年年 598 346 283 283
1,9 3,0 ,60 9,1
末余额 ,65 ,17 ,47 ,47
84. 84. 0.0 81.
4.0 3.8 7.7 7.7
00 38 0 40
3 9 0 0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
549 157 2,4 80, 173 1,4 4,7 4,7
二、本年期 ,29 ,94 65, 665 ,76 35, 01, 01,
初余额 1,9 3,0 598 ,60 9,1 346 283 283
84. 84. ,65 0.0 81. ,17 ,47 ,47
50
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
00 38 4.0 0 40 3.8 7.7 7.7
3 9 0 0
三、本期增 10, - 365 376 376
-
减变动金额 5,8 579 368 ,95 ,87 ,87
32,
（减少以 69. ,08 ,00 6,2 6,4 6,4
787
“－”号填 00 7.2 0.0 83. 52. 52.
.62
列） 1 0 95 54 54
420 420 420
,88 ,88 ,88
（一）综合
6,0 6,0 6,0
收益总额
69. 69. 69.
25 25 25
10, - 10, 10,
-
（二）所有 5,8 579 368 920 920
32,
者投入和减 69. ,08 ,00 ,16 ,16
787
少资本 00 7.2 0.0 8.5 8.5
.62
1 0 9 9
1．所有者
投入的普通
股
- 213 186 186
2．其他权 5,8
32, ,78 ,86 ,86
益工具持有 69.
787 7.2 8.6 8.6
者投入资本 00
.62 2 0 0
10, - 10, 10,
3．股份支
365 368 733 733
付计入所有
,29 ,00 ,29 ,29
者权益的金
9.9 0.0 9.9 9.9
额
9 0 9 9
4．其他
- - -
54, 54, 54,
（三）利润 929 929 929
分配 ,78 ,78 ,78
5.3 5.3 5.3
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
54, 54, 54,
3．对所有
929 929 929
者（或股
,78 ,78 ,78
东）的分配
5.3 5.3 5.3
0 0 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
51
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,4 1,8 5,0 5,0
549 157 80, 173
76, 01, 78, 78,
,29 ,91 297 ,76
四、本期期 177 302 159 159
7,8 0,2 ,60 9,1
末余额 ,74 ,45 ,93 ,93
53. 96. 0.0 81.
1.2 7.8 0.2 0.2
00 76 0 40
4 4 4 4
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
2,4 2,4
495 158 773 115 913
56, 56,
,52 ,44 ,65 ,09 ,94
一、上年年 668 668
1,7 6,7 5,3 9,2 5,7
末余额 ,82 ,82
29. 33. 99. 25. 33.
1.1 1.1
00 95 47 37 31
0 0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
52
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2,4 2,4
495 158 773 115 913
56, 56,
,52 ,44 ,65 ,09 ,94
二、本年期 668 668
1,7 6,7 5,3 9,2 5,7
初余额 ,82 ,82
29. 33. 99. 25. 33.
1.1 1.1
00 95 47 37 31
0 0
三、本期增 - 256 259 259
3,6
减变动金额 89, 499 ,51 ,76 ,76
60,
（减少以 500 ,42 8,3 8,6 8,6
224
“－”号填 .00 4.0 57. 57. 57.
.75
列） 1 14 88 88
301 301 301
,12 ,12 ,12
（一）综合
3,3 3,3 3,3
收益总额
67. 67. 67.
75 75 75
-
3,6 3,2 3,2
（二）所有 89, 499
60, 50, 50,
者投入和减 500 ,42
224 300 300
少资本 .00 4.0
.75 .74 .74
1
1．所有者
投入的普通
股
-
3,6 3,2 3,2
2．其他权 89, 499
60, 50, 50,
益工具持有 500 ,42
224 300 300
者投入资本 .00 4.0
.75 .74 .74
1
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
44, 44, 44,
（三）利润 605 605 605
分配 ,01 ,01 ,01
0.6 0.6 0.6
1 1 1
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
44, 44, 44,
3．对所有
605 605 605
者（或股
,01 ,01 ,01
东）的分配
0.6 0.6 0.6
1 1 1
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
53
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,1 2,7 2,7
495 157 777 115
70, 16, 16,
,61 ,94 ,31 ,09
四、本期期 464 437 437
1,2 7,3 5,6 9,2
末余额 ,09 ,47 ,47
29. 09. 24. 25.
0.4 8.9 8.9
00 94 22 37
5 8 8
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,465 1,377 4,643
549,2 157,9 80,66 173,6
一、上年年 ,846, ,485, ,506,
91,98 43,08 5,600 04,94
末余额 881.5 521.6 819.6
4.00 4.38 .00 8.02
8 3 1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
549,2 157,9 2,465 80,66 173,6 1,377 4,643
二、本年期
91,98 43,08 ,846, 5,600 04,94 ,485, ,506,
初余额
4.00 4.38 881.5 .00 8.02 521.6 819.6
54
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
8 3 1
三、本期增
减变动金额 - 10,57 - 336,0 347,0
5,869
（减少以 32,78 9,087 368,0 83,17 03,34
.00
“－”号填 7.62 .21 00.00 6.39 4.98
列）
391,0 391,0
（一）综合
12,96 12,96
收益总额
1.69 1.69
（二）所有 - 10,57 - 10,92
5,869
者投入和减 32,78 9,087 368,0 0,168
.00
少资本 7.62 .21 00.00 .59
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权 -
5,869 213,7 186,8
益工具持有 32,78
.00 87.22 68.60
者投入资本 7.62
3．股份支
10,36 - 10,73
付计入所有
5,299 368,0 3,299
者权益的金
.99 00.00 .99
额
4．其他
- -
（三）利润 54,92 54,92
分配 9,785 9,785
.30 .30
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
54,92 54,92
者（或股
9,785 9,785
东）的分配
.30 .30
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
55
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,476 1,713 4,990
549,2 157,9 80,29 173,6
四、本期期 ,425, ,568, ,510,
97,85 10,29 7,600 04,94
末余额 968.7 698.0 164.5
3.00 6.76 .00 8.02
9 2 9
上期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,436
495,5 158,4 773,9 114,9 894,0
一、上年年 ,868,
21,72 46,73 03,62 34,99 60,92
末余额 009.9
9.00 3.95 7.02 1.99 7.99
5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
2,436
495,5 158,4 773,9 114,9 894,0
二、本年期 ,868,
21,72 46,73 03,62 34,99 60,92
初余额 009.9
9.00 3.95 7.02 1.99 7.99
5
三、本期增
减变动金额 - 3,660 237,6 240,9
89,50
（减少以 499,4 ,224. 70,70 21,00
0.00
“－”号填 24.01 75 1.08 1.82
列）
282,2 282,2
（一）综合
75,71 75,71
收益总额
1.69 1.69
（二）所有 - 3,660 3,250
89,50
者投入和减 499,4 ,224. ,300.
0.00
少资本 24.01 75 74
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权 - 3,660 3,250
89,50
益工具持有 499,4 ,224. ,300.
0.00
者投入资本 24.01 75 74
3．股份支
56
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 44,60 44,60
分配 5,010 5,010
.61 .61
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
44,60 44,60
者（或股
5,010 5,010
东）的分配
.61 .61
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,131 2,677
495,6 157,9 777,5 114,9
四、本期期 ,731, ,789,
11,22 47,30 63,85 34,99
末余额 629.0 011.7
9.00 9.94 1.77 1.99
7 7
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
57
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
西安三角防务股份有限公司(以下简称“三角防务”、“本公司”)系在西安三角航空科技有限责任公司基础上以整
体变更方式设立的股份有限公司；
公司于 2019 年 5 月 21 日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为 91610137735087821G 的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、可转换公司债券转股及增发新股，截止 2023 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本
总数 54,929.7853 万股，注册资本为人民币 49,550.00 万元，注册地址：西安市航空基地蓝天二路 8 号，总部地址：西
安市航空基地蓝天二路 8 号，公司无实际控制人。
（二）公司业务性质和主要经营活动
经营范围：机械产品、航空、航天、电力、船舶、有色金属等行业的锻件产品、航空、航天零部件及系统的研制、
生产、销售(不含民用航空器材)；货物或技术的进出口业务(国家禁止或限制进出口的货物、技术除外)。金属材料（含
锻铸件）理化检测分析和无损检测服务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
(三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2023 年 8 月 24 日批准报出。
合并财务报表范围
本公司本期纳入合并范围的子公司共 4 户，详见本附注九、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主
体较上期相比，增加 2 户，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，
结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修
订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因
此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
58
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、 经营成果、现金
流量等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作 为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多 次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2. 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购 被合并方而形成
的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的 差额，调整资本
公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交 易进行会计处理；
不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前 的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并
日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具 确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
直至处置该项投资时采用与被投资单 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的
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被投资单位净资产中 除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该
项投 资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制 权转移给本公
司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值 与其账面价值的
差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取 得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的， 以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投 资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用 与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
合并日之前持有的股权投资采用金融 工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本
之和，作为合并日的 初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允
价值 变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当 期损益；为企业
合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体） 均纳入合并财务
报表。
2. 合并程序
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本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制 合并财务报表，
将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求， 按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采 用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间 进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合 并利润表、合并
现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本 公司或子公司为会计主体对同一
交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所 有者权益项目下、
合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的 当期亏损超过了少数股东在该子公
司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的 商誉）在最终控
制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进 行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合
收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购
买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
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（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入
合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收
益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对
应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置
子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或
合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
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在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合并安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为
共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确
凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合并安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合并安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与
合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所持有的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确
认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资
产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生
的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产
减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述
原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购
买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价
物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本
位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负
债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权
或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实
际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于
金融资产)。
1.金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（3）以公允价值且其变动计入当期损益的金融资产
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资
成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融
资产进行重分类。
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（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公
司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改
产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调
整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照
该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信
用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理
该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其
他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以
内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的
权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损
益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目
的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存
在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分析时，几乎不需分析就能明确其内容的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入
贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金融提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的
股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2 . 金融负债的分类、确定和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，
在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中
管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指
定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），
按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债
组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
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本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综
合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益
会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1)类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在
初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3 . 金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实
质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新
金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，
对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担
的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
(1) 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），
则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确定该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或
负债
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2）保留了对该金融资产控制的，则按照其 继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认
相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分
为金融资产整体转移和部分转移。
（1)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金融的差额计入当期损益:
1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值
2）因转移金融资产而收到的对价，与原接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各
自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转
移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5 . 金融资产和金融负债公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的
限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场
上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、
行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债
特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，
使用不可观察输入值。
6.金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、
合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合
同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期
损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金
额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相
关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变
动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
(2) 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入.
(3) 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入.
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面
价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产
负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损
益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认
日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融
工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不理变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务
人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较
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西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被
视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资
产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债务人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及
未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括账龄组合等。
相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公
司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面
余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平
均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未
来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记
构成相关金融资产的终止确认。
7 . 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
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（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（10） 6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定
组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
无风险银行承兑
违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
票据组合
合同现金流量义务的能力很强 续期预期信用损失率，计算预期信用损失
商业承兑汇票组 通 过 违约 风险 敞口 和整 个存 续期 预计 信用 损 失
信用风险较高的企业
合 率，计算预期信用损失
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（10）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
合并范围内关联 通 过 违约 风险 敞口 和整 个存 续期 预计 信用 损 失
本组合为合并范围内关联方款项
方 率，该组合预期信用损失率为 0%
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
算预期信用损失
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含
一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见
本附注五/（10）。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（10）6.金融工具减值。
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当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定
组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
除押金、保证金
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
及社保之外的款 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
信用损失
项
押金、保证金及 本组合为日常经常活动中应收取的各类押 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预计信
社保 金、保证金及社保等应收款项 用损失率，该组合预期信用损失率为 0%
合并范围内关联 通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预计信
本组合为合并范围内关联方款项
方 用损失率，该组合预期信用损失率为 0%
15、存货
1 .存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2 .存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料发出时按加权平均法计价、库存
商品以及发出商品按照个别计价法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提办法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于
出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合
同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益 。
4 .存货的盘存制度
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存货盘存制度为永续盘存制。
5 .低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
（2）包装物采用一次转销法进行摊销；
（3）其他周转材料采用分次摊销法进行摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。
本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（10）6.金融工具减值。
17、合同成本
1 . 合同履行成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同
履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份 当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2 . 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取
得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3 . 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照
履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4 .合同成本减值
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上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相
关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的
资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价
值。
18、持有待售资产
1 .划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2） 出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉
的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2 .持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，
应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售
费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由
保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五/（10）6.金融工具减值。
20、长期股权投资
1 .初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五/（5）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计
处理方法。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益
工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2 . 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位
宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信
托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投
资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，
长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计
负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收
益。
3 .长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始
投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认
净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益
性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投
资成本 。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原
计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进
行调整。
（5）成本法转公允价值计量
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本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进
行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4 .长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，
在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分
进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽
子交易进行会计处理：
(1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
(3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
(4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核
算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调
整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控
制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并
丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，
确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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5 .共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过
分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合
营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经
营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影
响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与
被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
21、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 5% 9.50-2.38
办公及电子设备 年限平均法 5-10 5% 19.00-9.50
运输设备 年限平均法 10 5% 9.50
运输设备 年限平均法 3-30 5% 31.67-3.17
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
22、在建工程
1 .在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
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2 .在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
23、借款费用
1 .借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定
资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
(1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2 . 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停
止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停
资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款
费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续
资本化。
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4 . 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及
其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
24、使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1. 租赁负债的初始计量金额；
2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额 ；
3. 本公司发生的初始直接费用 ；
4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成
本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提
了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
25、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及软件使用权
等。
1 . 无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买
无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面
价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换
入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
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内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的
其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
2 . 无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
(1) 使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命
及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
专利技术 5年 根据受益年限
土地 50 年 根据土地使用年限
软件技术 2-5 年 根据受益年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调
整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2) 使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，
在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进
行减值测试。
（2） 内部研究开发支出会计政策
1 . 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
26、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为
基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统
地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分
摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉
的减值损失。
27、长期待摊费用
1 .摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用
在受益期内按直线法分期摊销。
28、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
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29、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后
福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福
利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的
补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两
者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层
批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正
常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，
一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
30、租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本
公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1. 扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3. 在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
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4. 在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；
5. 根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
31、预计负债
1 .预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2 . 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价
值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中
间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，
如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确
认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
32、股份支付
1 . 股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2 . 权益工具公允价值的确认方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场
的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；
（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的
无风险利率。
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在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。
股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已
得到服务相对应的成本费用。、
3 . 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正
预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后
立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本
公司将其作为授予权益工具的取消处理。
33、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅
以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1 . 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债
（1） 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2) 在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3） 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权
益工具；
（4） 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的
现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2 . 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具
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（1） 该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负
债的合同义务；
（2） 将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的
自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其
他金融资产结算该金融工具。
3 . 会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权
益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得
或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司的收入主要来源于军用航空锻件产品的销售。
1，收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格
确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时
段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在
一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司
履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。
2.收入确认的具体办法
公司主营业务为生产并销售军用航空锻件产品，公司军用航空锻件产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。
销售合同有验收条款的，以产品已经发出并经客户验收合格时点公司取得收款权力，相关的经济利益很可能流入时确认
收入；合同没有明确验收条款的，以产品已经发出，并移交给客户时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
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35、政府补助
1 .类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补
助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府
补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2 . 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政
府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3 . 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本
公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的
期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成
本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收
支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产
负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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1 . 确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可
抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在
可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2 . 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1） 商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回。
3 . 同事满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净
额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
37、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租
金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进
行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发
生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
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1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选
择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担
保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投
资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3 ） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 13%、9%、6%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
西安三角防务股份有限公司 15%
西安三角航空机械有限公司 15%
西安三航材料科技有限责任公司 15%
沈阳三角防务科技有限责任公司 25%
成都三航科技有限责任公司 25%
89
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、税收优惠
所得税税收优惠：
1、根据 2012 年 5 月 18 日陕西省发展与改革委员会《关于对陕西鸿塬农业科技有限公司等 177 户符合国家鼓励类目
录企业确认的批复》（陕发改产业确认函【2012】006 号），本公司的精密锻件的研发制造符合国家《产业结构调整指导
目录（2011 年本）》中鼓励类第十四项第 20 条“耐高低温、耐腐蚀、耐磨损精密铸锻件”规定的条件。本公司及子公司
西安三角航空机械有限公司、西安三航材料科技有限责任公司经主管税务部门备案后，可享受西部大开发的税收优惠，
企业所得税税率为 15%。
2、根据国家税总局公号 2017 年第 24 号，本公司符合国科发火【2016】32 号及国科发火【2016】195 号关于高新技
术企业的认定，经主管税务部门备案后，可享受高新技术企业税收优惠，企业所得税税率为 15%。
增值税税收优惠：
1、根据 2016 年 3 月 23 日下发的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》，财税(2016)36 号文附件 3 营业税
改征增值税试点过渡政策的规定：纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
2、根据《财政部国家税务总局关于军品增值税政策的通知》（财税【2014】28 号）及《国家国防科工局关于印发
〈军品免征增值税实施办法〉的通知》（科工财审【2014】1532 号）等规章制度的规定，以及 2015 年 3 月 26 日陕西首国
防科技工业办公室下发的《关于印发〈陕西省国防科工办军品免征增值税工作实施细则〉的通知》（陕科工发【2015】
68 号），本公司对自产并销售给其他纳税人的军品享受免征增值税的优惠政策。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 107,059.25 63,049.25
银行存款 3,409,707,637.25 3,167,470,989.72
其他货币资金 6,400.00 6,400.00
未到期应收利息 4,078,433.48 1,761,740.99
合计 3,413,899,529.98 3,169,302,179.96
其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金
ETC 保证金 6,400.00 6,400.00
90
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
合计 6,400.00 6,400.00
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
19,719,486.71
益的金融资产
其中：
理财产品 19,719,486.71
其中：
合计 19,719,486.71
其他说明：
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 415,714,766.61 522,199,900.73
减：商业承兑汇票坏账准备 -40,399,137.74 -33,215,733.72
合计 375,315,628.87 488,984,167.01
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
415,714 40,399, 375,315 522,199 33,215, 488,984
账准备 100.00% 9.72% 100.00% 6.36%
,766.61 137.74 ,628.87 ,900.73 733.72 ,167.01
的应收
票据
其
中：
无风险
银行承
兑汇票
组合
商业承
415,714 40,399, 375,315 522,199 33,215, 488,984
兑汇票 100.00% 9.72% 100.00% 6.36%
,766.61 137.74 ,628.87 ,900.73 733.72 ,167.01
组合
91
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415,714 40,399, 375,315 522,199 33,215, 488,984
合计 100.00% 9.72% 100.00% 6.36%
,766.61 137.74 ,628.87 ,900.73 733.72 ,167.01
按组合计提坏账准备：40,399,137.74
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票组合 415,714,766.61 40,399,137.74 9.72%
合计 415,714,766.61 40,399,137.74
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
准备的应收票
据
按组合计提坏
账准备的应收
票据
其中：无风险
银行承兑汇票
组合
商业承兑汇票 33,215,733.7 40,399,137.7
7,183,404.02
组合 2 4
33,215,733.7 40,399,137.7
合计 7,183,404.02
2 4
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 167,540,490.49
合计 167,540,490.49
92
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（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
无
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏 1,556,0 1,471,7
84,311, 846,105 42,884, 803,221
账准备 30,154. 100.00% 5.42% 18,254. 100.00% 5.07%
899.56 ,251.78 233.03 ,018.75
的应收 21 65
账款
其
中：
合并范
围内关
联方
1,556,0 1,471,7
账龄组 84,311, 846,105 42,884, 803,221
30,154. 100.00% 5.42% 18,254. 100.00% 5.07%
合 899.56 ,251.78 233.03 ,018.75
21 65
1,556,0 1,471,7
84,311, 846,105 42,884, 803,221
合计 30,154. 100.00% 5.42% 18,254. 100.00% 5.07%
899.56 ,251.78 233.03 ,018.75
21 65
按组合计提坏账准备：84,311,899.56
93
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,432,080,750.49 71,604,037.52 5.00%
1－2 年 123,167,099.56 12,316,709.96 10.00%
2－3 年
3－4 年 782,304.16 391,152.08 50.00%
4－5 年
5 年以上
合计 1,556,030,154.21 84,311,899.56
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,432,080,750.49
1至2年 123,167,099.56
3 年以上 782,304.16
3至4年 782,304.16
合计 1,556,030,154.21
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
准备的应收账
款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
其中：合并范
围内关联方
42,884,233.0 41,427,666.5 84,311,899.5
账龄组合
3 3 6
42,884,233.0 41,427,666.5 84,311,899.5
合计
3 3 6
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
94
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（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
期末余额前五名应收账款汇
1,546,322,380.58 99.38% 83,754,609.31
总
合计 1,546,322,380.58 99.38%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 21,297,200.00 24,456,700.00
合计 21,297,200.00 24,456,700.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
期初余额 本期增减变动金额 期末余额
项目 公允价值 公允价值 公允价值
成本 成本 成本
变动 变动 变动
应收票据 24,456,700.00 -3,159,500.00 21,297,200.00
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期初余额 本期增减变动金额 期末余额
项目 公允价值 公允价值 公允价值
成本 成本 成本
变动 变动 变动
合计 24,456,700.00 -3,159,500.00 21,297,200.00
本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允
价值与账面价值相若。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
坏账准备情况
本公司认为，所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，因此未计
提减值准备。
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,443,379.48 99.28% 2,153,417.64 100.00%
1至2年 24,990.00 0.72%
合计 3,468,369.48 2,153,417.64
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
期末余额前五名预付款项汇总 2,911,680.06 83.95
其他说明：
无
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 10,168,833.01 665,174.32
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合计 10,168,833.01 665,174.32
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金及社保 1,039,211.27 665,174.32
备用金及往来款 10,070,307.09 926,400.00
合计 11,109,518.36 1,591,574.32
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 926,400.00 926,400.00
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 14,285.35 14,285.35
2023 年 6 月 30 日余
14,285.35 926,400.00 940,685.35
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 10,076,402.62
3 年以上 1,033,115.74
4至5年 737.36
5 年以上 1,032,378.38
合计 11,109,518.36
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准备的其他
应收款
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其中：除押
金、保证金及
926,400.00 14,285.35 940,685.35
社保之外的款
项
押金、保证金
及社保
合并范围内关
联方
合计 926,400.00 14,285.35 940,685.35
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
西安阎良国家航
空高技术产业基 往来款 8,858,200.00 1 年以内 79.74%
地管理委员会
中节能工业水务
往来款 789,000.00 5 年以上 7.10% 789,000.00
工程有限公司
中电商务（北
押金 350,000.00 1 年以内 3.15%
京）有限公司
养老保险 代扣代缴 267,041.28 1 年以内 2.40%
代扣个人住房公
代扣代缴 152,148.00 1 年以内 1.37%
积金
合计 10,416,389.28 93.76% 789,000.00
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6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
先进航空零部件智能
西安阎良国家航空高 互联制造基地项目一
技术产业基地管理委 期 2020 年度重大项目 8,858,200.00 1 年以内 2023 年 8 月收到
员会 固定资产投资及经营
贡献奖励
合计 8,858,200.00
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
448,173,391. 448,173,391. 444,667,448. 444,667,448.
原材料
19 19 14 14
240,712,074. 233,463,857. 291,067,716. 283,126,041.
在产品 7,248,217.20 7,941,675.52
34 14 60 08
61,815,133.6 58,618,784.9 45,926,608.9 42,939,230.0
库存商品 3,196,348.69 2,987,378.89
3 4 8 9
41,887,673.7 41,887,673.7 41,860,821.3 41,860,821.3
周转材料
5 5 3 3
258,374,635. 18,440,073.5 239,934,561. 372,103,421. 365,425,242.
发出商品 6,678,179.52
22 7 65 68 16
委托加工物资 2,598,440.94 2,598,440.94 2,023,980.75 2,023,980.75
1,053,561,34 28,884,639.4 1,024,676,70 1,197,649,99 17,607,233.9 1,180,042,76
合计
9.07 6 9.61 7.48 3 3.55
99
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（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 7,941,675.52 7,850,617.58 261,760.94 8,282,314.96 7,248,217.20
10,294,917.3
库存商品 2,987,378.89 2,377,208.93 8,282,314.96 155,636.73 3,196,348.69
6
11,063,597.8 10,294,917.3 18,440,073.5
发出商品 6,678,179.52 9,596,621.19
8 6 7
17,607,233.9 21,291,424.3 18,577,232.3 10,014,018.8 18,577,232.3 28,884,639.4
合计
3 9 2 6 2 6
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
员工购房购车借款 3,795,179.75 2,963,248.10
合计 3,795,179.75 2,963,248.10
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 444,202.97 20,556,824.43
房租 48,400.00 53,921.95
可转债零股资金预付款 198,288.89 198,420.29
预付独董津贴 35,000.00
待转金 2,028.37 1,958.98
检查机构服务费 23,000.00
合计 750,920.23 20,811,125.65
100
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
无
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 790,100,923.02 732,356,379.13
合计 790,100,923.02 732,356,379.13
（1） 固定资产情况
单位：元
电子设备及办公
项目 房屋及建筑物 运输设备 生产设备 合计
设备
一、账面原值：
1,009,269,035.9
1.期初余额 215,767,910.82 8,851,932.53 5,586,044.77 779,063,147.81
3
2.本期增加
-0.01 223,208.66 568,318.60 81,098,073.96 81,889,601.21
金额
（1）购
126,121.28 568,318.60 278,283.05 972,722.93
置
（2）在
-0.01 97,087.38 80,819,790.91 80,916,878.28
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
5,452.99 366,888.89 794,927.52 1,167,269.40
金额
（1）处
5,452.99 366,888.89 794,927.52 1,167,269.40
置或报废
1,089,991,367.7
4.期末余额 215,767,910.81 9,069,688.20 5,787,474.48 859,366,294.25
4
二、累计折旧
1.期初余额 48,087,791.52 6,677,726.17 1,189,932.46 220,957,206.65 276,912,656.80
2.本期增加
3,677,216.04 356,976.00 266,844.27 19,146,869.85 23,447,906.16
金额
（1）计
3,677,216.04 356,976.00 266,844.27 19,146,869.85 23,447,906.16
提
3.本期减少
5,180.34 214,483.08 250,454.82 470,118.24
金额
（1）处
5,180.34 214,483.08 250,454.82 470,118.24
置或报废
4.期末余额 51,765,007.56 7,029,521.83 1,242,293.65 239,853,621.68 299,890,444.72
三、减值准备
101
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
164,002,903.25 2,040,166.37 4,545,180.83 619,512,672.57 790,100,923.02
价值
2.期初账面
167,680,119.30 2,174,206.36 4,396,112.31 558,105,941.16 732,356,379.13
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 48,135,080.86 已进入办理流程未下发权证
合计 48,135,080.86
其他说明
无
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
102
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 282,981,135.86 184,969,128.83
合计 282,981,135.86 184,969,128.83
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
先进航空零部
204,137,699. 204,137,699. 103,969,022. 103,969,022.
件智能互联制
26 26 38 38
造基地项目
17,866,415.0 17,866,415.0 14,522,926.2 14,522,926.2
办公楼
5 5 8 8
热处理检验平
210,524.16 210,524.16
台
航空精密模锻
48,724,373.0 48,724,373.0 62,274,353.4 62,274,353.4
产业深化提升
1 1 6 6
项目
在建设备 4,448,928.15 4,448,928.15 3,945,132.74 3,945,132.74
航空发动机小
7,803,720.39 7,803,720.39 47,169.81 47,169.81
叶片精锻项目
282,981,135. 282,981,135. 184,969,128. 184,969,128.
合计
86 86 83 83
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
先
进航
空零
部件 890,1 103,9 100,1 204,1 64,15 18,66
30.70 100.0 募股
智能 36,09 69,02 68,67 37,69 6,742 4,235
% 0% 资金
互联 8.35 2.38 6.88 9.26 .38 .08
制造
基地
项目
先进
航空
390,3
零部
03,80 其他
件智
1.65
能互
联制
103
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
造基
地项
目
航
空精
密模
298,9 62,27 56,78 70,33 48,72
锻产 42.90 募股
14,59 4,353 7,738 7,719 4,373
业深 % 资金
2.82 .46 .96 .41 .01
化提
升项
目
航空
精密
模锻 26,49
产业 8,107 其他
深化 .18
提升
项目
航空
发动
488,6 7,756 7,803
机小 47,16 募股
85,58 ,550. ,720. 5.42%
叶片 9.81 资金
8.28 58 39
精锻
项目
航空
发动
37,77
机小
4,611 其他
叶片
.72
精锻
项目
2,132
166,2 164,7 70,33 260,6 64,15 18,66
,312,
合计 90,54 12,96 7,719 65,79 6,742 4,235
800.0
5.65 6.42 .41 2.66 .38 .08
0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
利息资本化说明：本公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1352 号文核准，向不特定对象公开发行面值总
额 904,372,700.00 元可转换公司债券，期限 6 年。上述募集资金扣除发行费用后将全部投资于“先进航空零部件智能互
联制造基地项目”。该项目于 2020 年开始筹备，2021 年 5 月正式开始建设，本期将上述发行可转换公司债券募集到的
104
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
资金实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入和进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额作为利息资本化金额计入在建工程。
13、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 66,167,505.94 10,000,000.00 4,204,631.81 80,372,137.75
2.本期增加
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 66,167,505.94 10,000,000.00 4,204,631.81 80,372,137.75
二、累计摊销
1.期初余额 7,574,197.84 10,000,000.00 1,448,065.45 19,022,263.29
2.本期增加
667,857.84 390,462.16 1,058,320.00
金额
（1）计
667,857.84 390,462.16 1,058,320.00
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 8,242,055.68 10,000,000.00 1,838,527.61 20,080,583.29
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
105
西安三角防务股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
57,925,450.26 2,366,104.20 60,291,554.46
价值
2.期初账面
58,593,308.10 2,756,566.36 61,349,874.46
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
无
14、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
除尘设备彩钢房 6,589.99 6,589.99 0.00
理化中心热处理
2,933.86 1,035.42 1,898.44
彩钢房
打磨车间工程 35,942.06 10,269.24 25,672.82
3-6 混凝土地面
110,351.21 25,465.62 84,885.59
工程
环氧薄涂地板漆 5,031.13 5,031.13 0.00
油库 67,431.93 12,643.44 54,788.49
3-7 钢钎维地面
301,421.84 53,192.04 248,229.80
工程
彩钢加热炉温度
9,924.00 1,751.28 8,172.72
集控间安装工程
300MN 加热炉配
28,404.64 3,704.94 24,699.70
电室
三坐标彩钢厂房 31,249.96 5,208.30 26,041.66
3-7 墙体封闭工
425,188.18 63,778.20 361,409.98
程
固废库 155,153.92 21,649.38 133,504.54
环氧薄涂地坪 60,594.36 8,455.02 52,139.34
库房安装施工工
15,025.21 2,096.52 12,928.69
程
打磨车间彩钢库
137,915.25 15,913.32 122,001.93
房
合计 1,393,157.54 236,783.84 1,156,373.70
其他说明
106
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15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 156,395,517.18 23,459,327.58 95,642,572.52 14,346,385.88
内部交易未实现利润 37,381,001.08 5,607,150.17 43,503,008.21 6,525,451.24
以权益结算的股份支
20,444,265.84 3,066,639.86 10,078,965.85 1,511,844.88
付
合计 214,220,784.10 32,133,117.61 149,224,546.58 22,383,682.00
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 41,695,956.62 6,254,393.49 42,003,108.08 6,300,466.21
合计 41,695,956.62 6,254,393.49 42,003,108.08 6,300,466.21
16、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备及工 176,887,699. 176,887,699. 202,204,732. 202,204,732.
程款 55 55 39 39
员工购房购车 18,841,472.9 17,324,667.0 15,053,838.9 14,223,196.9
1,516,805.82 830,641.94
借款 0 8 0 6
预付软件款 409,405.22 409,405.22 165,357.08 165,357.08
预付土地使用 39,315,500.0 39,315,500.0 39,315,500.0 39,315,500.0
权款 0 0 0 0
235,454,077. 233,937,271. 256,739,428. 255,908,786.
合计 1,516,805.82 830,641.94
67 85 37 43
其他说明：
17、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 164,000,000.00
票据贴现借款 67,535,867.76
合计 231,535,867.76
107
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短期借款分类的说明：
无
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
无
18、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 494,312,453.95 683,382,927.29
合计 494,312,453.95 683,382,927.29
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
19、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
材料款 535,344,333.61 364,686,855.98
工程及设备款 55,146,296.99 51,046,074.77
其他 61,558,800.97 55,502,206.47
合计 652,049,431.57 471,235,137.22
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 68,424,692.46 按计划支付
合计 68,424,692.46
其他说明：
无
20、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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预收货款 12,529,331.55 846,944.41
合计 12,529,331.55 846,944.41
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
21、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,039,469.00 30,029,218.62 40,017,911.68 50,775.94
二、离职后福利-设定
4,576,150.26 4,576,150.26
提存计划
合计 10,039,469.00 34,605,368.88 44,594,061.94 50,775.94
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
10,039,469.00 25,470,239.66 35,458,932.72 50,775.94
和补贴
2、职工福利费 1,296,695.41 1,296,695.41
3、社会保险费 2,046,373.90 2,046,373.90
其中：医疗保险
1,941,545.58 1,941,545.58
费
工伤保险
104,828.32 104,828.32
费
4、住房公积金 1,160,598.00 1,160,598.00
5、工会经费和职工教
55,311.65 55,311.65
育经费
合计 10,039,469.00 30,029,218.62 40,017,911.68 50,775.94
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 4,413,158.08 4,413,158.08
2、失业保险费 162,992.18 162,992.18
合计 4,576,150.26 4,576,150.26
其他说明：
无
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22、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 42,332,017.92 5,293,176.73
企业所得税 44,556,517.39 13,595,128.91
个人所得税 176,125.14 182,269.34
城市维护建设税 2,385,745.46 359,655.44
教育附加费 1,704,103.90 256,896.74
城镇土地使用税 300,453.90 300,408.16
水利基金 269,137.76 96,550.36
房产税 493,031.89 490,021.31
印花税 250,493.78 58,494.28
残疾人就业保障金 614.82
合计 92,468,241.96 20,632,601.27
其他说明
23、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 54,929,785.30
其他应付款 80,423,123.27 81,786,210.96
合计 135,352,908.57 81,786,210.96
（1 ） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 54,929,785.30
合计 54,929,785.30
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2 ） 其他应付款
1 ） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 65,700.00 514,063.00
其他 59,823.27 606,547.96
限制性股票回购义务 80,297,600.00 80,665,600.00
合计 80,423,123.27 81,786,210.96
110
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2 ） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
无
24、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,508,025.59 2,300.88
以不满足终止确认条件的应收票据背
100,004,622.73 100,004,622.73
书转让清偿的负债
合计 101,512,648.32 100,006,923.61
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
25、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 4,737,447.00 4,759,080.00
减：一年内到期的长期借款
合计 4,737,447.00 4,759,080.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
26、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
111
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项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 830,416,688.56 808,644,285.48
减：一年内到期的应付债券
合计 830,416,688.56 808,644,285.48
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 本期债 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 转股 额
息
904,37 2021 年 904,37 808,64 24,331 830,41
三角转 3,031, 5,403, 187,00
2,700. 05 月 6年 2,700. 4,285. ,262.6 6,688.
债 925.80 785.40 0.00
00 25 日 00 48 8 56
904,37 808,64 24,331 830,41
3,031, 5,403, 187,00
合计 -- 2,700. 4,285. ,262.6 6,688.
925.80 785.40 0.00
00 48 8 56
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1352 号文同意注册，本公司于 2021 年 5 月 25 日向不特定对象发行
90,437.27 万元可转换公司债券，本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，即自 2021 年 5 月 25 日至 2027
年 5 月 24 日。可转换公司债券票面利率：第一年为 0.4%，第二年为 0.6%，第三年为 1.0%，第四年为 1.5%，第五年为
2.5%，第六年为 3.0% ，在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，将以本次可转债票面面值的 115%（含最后
一期利息）的价格向投资者赎回全部未转股的可转换公司债券。本次发行的可转换公司债券采用每年付息一次的付息方
式，到期归还所有未转股的可转债本金和最后一年利息。
本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日（2021 年 5 月 31 日） 起满六个月后的第一个交
易日起至可转换公司债券到期日止，即 2021 年 11 月 30 日至 2027 年 5 月 24 日。本次发行可转换公司债券的初始转股价
格为 31.82 元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、
除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的收盘价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司
股票交易均价。同时，初始转股价格不低于最近一期经审计的每股净资产和股票面值。
2021 年度，共计 6,923 张“三角转债”完成转股，转换成公司股票 21,729.00 股；2022 年度，共计 28,725 张“三角
转债”完成转股，转换成公司股票 90,255.00 股；2023 年 1-6 月，共计 1,870.00 张“三角转债”完成转股，转换成公司股
票 5,869.00 股。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
112
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期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
27、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 196,659.56 197,602.56
合计 196,659.56 197,602.56
（1 ） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
百人计划经费 143,756.95 143,756.95
非公企业党支部
53,845.61 943.00 52,902.61
党费
合计 197,602.56 943.00 196,659.56
其他说明：
28、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府
67,315,164.37 6,156,300.00 1,607,240.76 71,864,223.61 详见表 1
补助
与收益相关政府
14,250,000.00 14,250,000.00 详见表 1
补助
合计 81,565,164.37 6,156,300.00 1,607,240.76 86,114,223.61
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
2010 年陕
西省装备
2,041,667 1,991,667 与资产相
制造业发 49,999.98
.01 .03 关
展专项资
金
113
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陕西省
“13115”
科技创新 1,633,332 1,593,332 与资产相
40,000.02
工程重大 .99 .97 关
科技产业
化项目
西安市财
政局 2012
3,473,756 3,388,684 与资产相
年省级军 85,071.54
.46 .92 关
转民专项
扶持资金
省国防科
工办、省
财政厅
2,041,667 1,991,667 与资产相
2013 年省 49,999.98
.03 .05 关
军转民专
项扶持资
金
市工信
委、市财
政局 2014 2,191,222 2,137,560 与资产相
53,662.62
年工业发 .99 .37 关
展专项资
金
西安市科
技局高技
术产业化 476,389.3 464,722.7 与资产相
11,666.64
发展专项 7 3 关
无偿资助
项目
陕西省
“13115”
科技创新
工程重大
科技专项
204,167.0 199,167.0 与资产相
项目 4,999.98
3 5 关
(400MN 重
型航空模
锻液压机
关键技术
研究
陕西省财
政厅(科技
部支撑计
41,568,33 1,018,000 40,550,33 与资产相
划)400MN
2.97 .02 2.95 关
重型航空
模锻液压
机研制
航空产业
1,286,250 1,254,750 与资产相
基地研发 31,500.00
.00 .00 关
扶持资金
财政厅装
备制造业 3,402,777 3,319,444 与资产相
83,333.34
发展专项 .66 .32 关
资金
科技企业 256,097.4 249,825.6 与资产相
6,271.80
小巨人优 0 0 关
114
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势企业培
育项目
2017 年陕
西省省级
3,000,000 3,000,000 与资产相
军转民专
.00 .00 关
项扶持资
金项目
工业节水 374,030.3 124,676.7 249,353.6 与资产相
补助 4 0 4 关
XX 铝基复
合材料锻 11,500,00 11,500,00 与收益相
件工程化 0.00 0.00 关
研制
西安市军
工仪器设 与资产相
24,617.10 14,770.20 9,846.90
备共享补 关
助
2020 年省
级工业转 1,487,106 1,461,318 与资产相
25,787.94
型省级专 .02 .08 关
项资金
铝锂合金
复杂构件
2,750,000 2,750,000 与收益相
精密锻造
.00 .00 关
工艺验证
研究
2022 年
（总第
三、四批
次）重点
产业链关 3,780,000 3,780,000 与资产相
键核心技 .00 .00 关
术产业化
“揭榜挂
帅”项目
资金
2023 年
省级军民
3,000,000 3,000,000 与资产相
融合发展
.00 .00 关
专项资金
项目
民营企业
获得军品 与资产相
73,750.00 7,500.00 66,250.00
资格认证 关
奖励
先进航空
零部件智
能互联制
造基地项
3,156,300 3,156,300 与资产相
目一期
.00 .00 关
2020 年度
重大项目
固定资产
投资奖励
81,565,16 6,156,300 1,607,240 86,114,22
合计
4.37 .00 .76 3.61
其他说明：
115
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无
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
549,291,98 549,297,85
股份总数 5,869.00 5,869.00
4.00 3.00
其他说明：
本期股本变动系“三角转债”部分完成转股增加股本 5,869.00 股，详见本财务报表附注七、注释 26 应付债券之说明。
30、其他权益工具
（1 ） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的可转换公司债券基本情况详见本财务报表附注七、注释 26 应付债券之说明。
（2 ） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公 9,008,079 157,943,0 9,006,209 157,910,2
1,870.00 32,787.62
司债券 .00 84.38 .00 96.76
9,008,079 157,943,0 9,006,209 157,910,2
合计 1,870.00 32,787.62
.00 84.38 .00 96.76
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他权益工具增加系本期发行三角转债中拆分的权益部分，其他权益工具减少系可转债投资者本期完成部分转股，
公司相应转销转股部分对应的权益成分所致。可转债发行及转股情况详见本财务报表附注七、注释 26 应付债券之说明。
其他说明：
无
31、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,455,767,915.73 213,787.22 2,455,981,702.95
价）
其他资本公积 9,830,738.30 10,365,299.99 20,196,038.29
合计 2,465,598,654.03 10,579,087.21 2,476,177,741.24
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
116
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1.本期 “三角转债”部分完成转股增加资本溢价 213,787.22 元。
2.2022 年度按每股 21.92 元向激励对象授予限制性股票 3,680,000 股，在等待期内，以对可行权情
况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，确认本期取得的职工服务增加其他资本公积
10,365,299.99 元。
32、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股份支付 80,665,600.00 368,000.00 80,297,600.00
合计 80,665,600.00 368,000.00 80,297,600.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
33、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 173,769,181.40 173,769,181.40
合计 173,769,181.40 173,769,181.40
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,435,346,173.89 913,945,733.31
调整后期初未分配利润 1,435,346,173.89 913,945,733.31
加：本期归属于母公司所有者的净利
420,886,069.25 301,123,367.75
润
应付普通股股利 54,929,785.30 44,605,010.61
期末未分配利润 1,801,302,457.84 1,170,464,090.45
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
117
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35、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,260,514,357.09 680,445,407.27 892,506,296.95 484,153,612.33
其他业务 13,353,604.46 4,108,587.31 19,234,462.94 3,905,025.91
合计 1,273,867,961.55 684,553,994.58 911,740,759.89 488,058,638.24
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本期发生额 合计
商品类型
其中：
模锻件产品 1,155,986,393.53 1,155,986,393.53
自由锻件产品 108,170,459.42 108,170,459.42
其他 9,711,108.60 9,711,108.60
合计 1,273,867,961.55 1,273,867,961.55
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点转让 1,273,867,961.55 1,273,867,961.55
合计 1,273,867,961.55 1,273,867,961.55
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 00 年度确认收入。
其他说明
118
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无
36、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,040,999.69 2,597,807.86
教育费附加 4,314,999.78 1,855,577.03
房产税 1,025,096.51 924,512.88
土地使用税 600,907.80 600,816.32
车船使用税 2,055.00 540.00
印花税 1,809,252.85 307,492.89
合计 13,793,311.63 6,286,746.98
其他说明：
无
37、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,888,960.08 1,370,143.39
差旅费 577,525.77 213,792.58
业务招待费 583,675.52 210,425.57
办公费 184,460.02 23,332.07
其他费用 13,971.01 63,847.11
合计 3,248,592.40 1,881,540.72
其他说明：
无
38、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,734,525.53 7,339,095.34
折旧及摊销 2,483,445.06 2,185,383.36
其他费用 1,194,589.31 1,719,710.33
存货报废损失 2,009,281.85 542,005.38
办公费 1,212,154.33 1,152,553.15
业务招待费 1,154,674.22 1,830,843.26
中介机构服务费 826,960.07 973,408.07
交通及差旅费 420,776.33 200,986.57
各项税金 700,407.35 500,672.11
培训费用 140,201.20 230,000.00
董事费 122,500.00
劳保费用 7,978.06 30,568.92
股份支付 10,365,299.99
119
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合计 28,372,793.30 16,705,226.49
其他说明
无
39、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 23,011,682.76 15,595,589.78
设备费 2,235,635.97 2,063,588.18
工资费 3,410,835.36 1,949,384.90
外协费 1,406,187.37 2,790,587.86
其他 718,349.59 74,452.95
合计 30,782,691.05 22,473,603.67
其他说明
无
40、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,975,400.62
减：利息收入 40,991,786.18 8,292,528.03
汇兑损益 -4,908.49
银行手续费及其他 37,346.81 19,198.30
合计 -38,979,038.75 -8,278,238.22
其他说明
无
41、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 7,582,240.76 2,004,419.54
减免税款 14,950.00
扣缴个税手续费返还 53,147.90 61,841.93
合计 7,650,338.66 2,066,261.47
42、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 789,041.10 84,590.17
合计 789,041.10 84,590.17
其他说明
120
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无
43、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 395,483.34
合计 395,483.34
其他说明：
无
44、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -49,475,539.13 -30,644,760.45
合计 -49,475,539.13 -30,644,760.45
其他说明
无
45、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-20,642,832.39 -7,270,273.70
值损失
合计 -20,642,832.39 -7,270,273.70
其他说明：
无
46、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失
合计
47、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
与日常活动无关的政府补助 1,780,300.00
固定资产处置利得或损失 594.76 202,619.48 594.76
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其他 23,529.47 7,645.27 23,529.47
合计 24,124.23 1,990,564.75 24,124.23
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
奖励上市
上市奖励 西安市金 1,780,300 与收益相
奖励 而给予的 否 是
款 融工作局 .00 关
政府补助
其他说明：
48、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 18,595.53 155,937.72 18,595.53
非流动资产毁损报废损失 627,202.76 566,610.93 627,202.76
滞纳金 141,931.01 1,868.37 141,931.01
其他 143,734.88
合计 787,729.30 868,151.90 787,729.30
其他说明：
无
49、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 78,562,459.59 54,090,258.14
递延所得税费用 -9,795,508.33 -4,846,670.20
合计 68,766,951.26 49,243,587.94
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 489,653,020.51
按法定/适用税率计算的所得税费用 73,447,953.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 148,598.47
研发费用加计扣除 -4,829,600.30
所得税费用 68,766,951.26
122
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其他说明：
无
50、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金退回 430,000.00 55,500.00
利息收入 47,374,047.09 21,226,398.57
政府补助及扣缴的个税手续费返还 3,326,247.90 3,505,108.65
收到代收代付款项 158,981.13 107,888.19
收回员工购房购车借款 1,706,415.00 233,910.00
收回往来款 7,645.27
其他 36,029.47
合计 53,031,720.59 25,136,450.68
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金 760,000.00 108,500.00
管理费用 6,213,518.39 5,517,030.73
销售费用 1,641,050.10 580,947.09
支付员工购房购车借款 6,490,000.00 10,068,000.00
支付代收代付款项 586,024.13 37,932.69
备用金 284,023.04 598,738.45
财务费用-手续费 37,091.91 21,395.64
其他往来款
其他 154,431.01 156,799.00
合计 16,166,138.58 17,089,343.60
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回定增中介服务费
中国证券结算中心退回保证金
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
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（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
退回少数股东投资款
发债中介服务费 200,000.00
定向增发中介服务费 5,780,000.00
付中国证券结算中心自派现金红利保
3,500,000.00
证金
股权激励中介服务费 140,000.00
付中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司零股资金
分红派息手续费 270.19
合计 5,920,270.19 3,700,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
51、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 420,886,069.25 301,123,367.75
加： 信用减值损失 49,475,539.13 30,644,760.45
资产减值准备 20,642,832.39 7,270,273.70
固定资产折旧、油气资产折
23,447,906.16 20,324,500.91
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 1,058,320.00 912,395.21
长期待摊费用摊销 236,783.84 226,239.82
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以
626,608.00 507,726.33
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-395,483.34
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-2,049,055.20 -422,560.71
列）
投资损失（收益以“－”号填
-789,041.10 -84,590.17
列）
递延所得税资产减少（增加以
-9,749,435.61 -4,744,011.53
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以 -46,072.72
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“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
144,088,648.41 -174,728,026.64
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-672,690,822.46 -557,298,225.95
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
71,830,743.43 303,244,906.41
以“－”号填列）
其他 20,793,649.72 11,591,943.47
经营活动产生的现金流量净额 67,762,673.24 -61,826,784.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,409,814,696.50 1,255,265,789.48
减：现金的期初余额 3,167,534,038.97 1,371,596,607.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 242,280,657.53 -116,330,818.01
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 3,409,814,696.50 3,167,534,038.97
其中：库存现金 107,059.25 63,049.25
可随时用于支付的银行存款 3,409,707,637.25 3,167,470,989.72
三、期末现金及现金等价物余额 3,409,814,696.50 3,167,534,038.97
其他说明：
无
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,400.00 ETC 保证金
合计 6,400.00
其他说明：
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53、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助 6,156,300.00 递延收益 1,607,240.76
计入其他收益的政府补助 5,975,000.00 其他收益 5,975,000.00
计入营业外收入的政府补助 营业外收入
合计 12,131,300.00 7,582,240.76
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2023 年度新设 2 家子公司：沈阳三角防务科技有限责任公司于 2023 年 2 月设立，成都三航科技有限责任公司于 2023
年 5 月设立，两家子公司自设立之日起纳入合并范围。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
西安三角航空
西安 西安 有限责任公司 100.00% 新设
机械有限公司
西安三航材料
科技有限责任 西安 西安 有限责任公司 100.00% 新设
公司
沈阳三角防务
科技有限责任 沈阳 沈阳 有限责任公司 100.00% 新设
公司
成都三航科技
成都 成都 有限责任公司 100.00% 新设
有限责任公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
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对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项及可转换债券等。在日常活动中面临各种金融工具的风
险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风
险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行
情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，
涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是
否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会
通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行
定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，
并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且
不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的
可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账
款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，
以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资
产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险
敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备
较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据
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各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险
金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收
账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公
司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投
资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付
款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理
评估。
截止 2023 年 6 月 30 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目 账面余额 减值准备
交易性金融资产
应收票据 415,714,766.61 40,399,137.74
应收账款 1,556,030,154.21 84,311,899.56
应收款项融资 21,297,200.00
其他应收款 11,109,518.36 940,685.35
其他非流动资产-员工购房购车借款（含重分
22,979,001.90 1,859,155.07
类至一年内到期的员工购房购车借款）
合计 2,027,130,641.08 127,510,877.72
于 2023 年 6 月 30 日，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额 99.38%。 本公司的主要客户为国
有企业，上市公司，或者行业龙头等，该等客户具有可靠及良好的信誉，不存在违约历史，因此，本公司认为该等客户
并无重大信用风险。
本公司投资的银行理财产品，交易对方的信用评级高于本公司。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不
预期交易对方会无法履行义务。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成
员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短
期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供
足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本
公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2023 年 6 月 30 日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度。
截止 2023 年 6 月 30 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
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期末余额
项目
1 年以内（含 1 年） 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 231,535,867.76 231,535,867.76
应付票据 494,312,453.95 494,312,453.95
应付账款 652,049,431.57 652,049,431.57
其他应付款 135,352,908.57 135,352,908.57
应付债券 830,416,688.56 830,416,688.56
长期应付款 71,755.50 22,604.00 102,300.06 196,659.56
长期借款 4,737,447.00 4,737,447.00
合计 1,513,250,661.85 71,755.50 22,604.00 835,256,435.62 2,348,601,456.97
（三）市场风险
1.汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易
的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大
程度降低面临的汇率风险。本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、应付债券。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利
率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计
息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（1）本年度公司无利率互换安排。
（2）截止 2023 年 6 月 30 日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的长期借款和应付债券，金额分别为
4,737,447.00 元、830,416,688.56 元，详见附注七、注释 25 和注释 26。
3. 价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益
工具价格以及其他风险变量的变化。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
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一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
理财产品
应收款项融资 21,297,200.00 21,297,200.00
资产合计 21,297,200.00 21,297,200.00
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持续第三层次公允价值计量的项目为交易性金融资产和应收款项融资，其中交易性金融资产为公司购买的非保
本浮动收益型理财产品，公允价值按预期收益率为依据确认；应收款项融资系公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余
期限较短，账面余额与公允价值相近，所以公司以票面金额确认公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项等。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
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十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是本公司无实际控制人。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（一）在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
西安航空产业投资有限公司 持有公司 5%以上股份的股东
西安鹏辉企业形象策划合伙企业（有限合伙） 持有公司 5%以上股份的股东
三森实业投资湖北有限公司 持有公司 5%以上股份的股东
西安投资控股有限公司 持有公司 5%以上股份的股东
广东温氏投资有限公司 持有公司 5%以上股份的股东
严建亚 本人及配偶直接和间接持有公司 5%以上股份的股东
西安三木咨询服务有限公司 董事长严建亚控制的企业
西安三维通信有限责任公司 董事长严建亚控制的企业
西安英特文医疗器械有限公司 董事长严建亚担任董事的企业
西安智同航空科技有限公司 董事长严建亚担任董事的企业
海南巨子生物科技有限公司 董事长严建亚担任执行董事的企业
西安巨子医药有限公司 董事长严建亚担任执行董事兼总经理的企业
董事长严建亚曾担任执行董事的企业，已于 2023 年 4 月注
西安自在云谷实业发展有限公司
销。
西安巨子医疗器械有限公司 董事长严建亚担任执行董事的企业
陕西西工大佳贝科技股份有限公司 董事长严建亚担任董事的企业
陕西信泰航空技术股份有限公司 董事长严建亚担任董事的企业
三元玖运（海南）创业投资有限公司 董事长严建亚担任执行董事的企业
西安致远航空科技有限公司 董事长严建亚担任董事的企业
北京恒美生物技术有限公司 董事长严建亚担任执行董事的企业
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陕西巨悠欣苷生物科技有限公司 董事长严建亚担任董事长的企业
西安巨子生物基因技术股份有限公司 董事长严建亚控制的企业
陕西巨子生物技术有限公司 董事长严建亚控制的企业
南京类人生物材料有限公司 董事长严建亚控制的企业
陕西绿海园艺工程有限公司 董事长严建亚关系密切的家庭成员控制的企业
西安航空城产业基金管理有限公司 董事何琳担任执行董事兼总经理的企业
西安航空科技创新风险投资基金合伙企业（有限合伙） 董事何琳担任执行事务合伙人委派代表
长安国际信托股份有限公司 董事刘建利担任董事的企业
董事刘建利曾担任董事的企业，刘建利于 2020 年 7 月从该
陕西明泰工程建设有限责任公司
公司离职。
陕西昊鑫环保科技工程有限责任公司 董事严健担任董事的企业
西安普泰微波通信设备有限公司 董事严健担任董事长的企业
西安金博瑞生态科技有限公司 董事严健关系密切的家庭成员控制的企业
西安希格玛投资咨询有限公司 独立董事王鹏程担任董事长的企业
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 独立董事王鹏程担任副总经理的企业
西安和正建设工程集团有限公司 独立董事苏青关系密切的家庭成员控制的企业
西安旅游股份有限公司 独立董事傅瑜担任独立董事的企业
北京科锐配电自动化股份有限公司 独立董事傅瑜担任独立董事的企业
长安期货有限公司 独立董事傅瑜担任独立董事的企业
思安新能源股份有限公司 独立董事傅瑜担任独立董事的企业
陕西朗美教育文化科技有限公司 独立董事傅瑜关系密切的家庭成员控制的企业
湖南迈克森伟电子科技有限公司 监事吴接勤担任董事的企业
成都康拓兴业科技有限责任公司 监事吴接勤担任董事的企业
湖南新金浩茶油股份有限公司 监事吴接勤担任董事的企业
无锡认知投资合伙企业（有限合伙） 董事会秘书刘家骏关系密切的家庭成员控制的企业
其他说明
无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
西安巨子生物基
因技术股份有限 采购日常用品 411,363.20 800,000.00 否 516,954.55
公司
陕西巨子生物技
采购日常用品 40,040.00 800,000.00 否 191,542.85
术有限公司
合计 451,403.20 708,497.40
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
132
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（2） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,132,710.00 2,229,592.50
（3） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
西安巨子生物基因技术股份
106,639.75
有限公司
陕西巨子生物技术有限公司 4,629.50
7、关联方承诺
无
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
2022 年 7 月 8 日，向 75 名激励对象授予 368 万股限制性
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
股票，授予价格为人民币 21.92 元/股，限售期自授予之日
剩余期限
起分别为 12 个月、24 个月、36 个月。
其他说明
无
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》和《企业会计准
授予日权益工具公允价值的确定方法
则第 22 号-金融工具确认和计量》的相关规定，限制性股
133
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票的单位成本=限制性股票的公允价值－授予价格，其中，
限制性股票的公允价值=授予日收盘价
公司在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可解
可行权权益工具数量的确定依据 除限售人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预
计可解除限售的限制性股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 20,444,265.84
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 10,365,299.99
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
134
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十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、与租赁相关的定性与定量披露
作为承租人的披露：
（一）租赁活动
本公司的租赁活动主要包括为员工租赁的公寓。
（二）简化处理的短期租赁和低价值资产租赁情况
本公司采用简化处理的租赁主要是为员工租赁的公寓，因租期较短，按照租赁新准则衔接规定，本
公司未对上述租赁行为确认使用权资产和租赁负债。
（三）未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出
1. 可变租赁付款额
无
2. 续租选择权
无
3. 终止租赁选择权
135
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无
4. 余值担保
无
5. 承租人已承诺但尚未开始的租赁
无
（四）租赁导致的限制或承诺
无
（五）售后租回
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏 1,555,7 1,471,4
84,298, 854,077 42,871, 811,205
账准备 60,459. 100.00% 5.42% 62,044. 100.00% 5.02%
414.81 ,271.84 549.53 ,722.31
的应收 21 40
账款
其
中：
其中：
合并范 8,225,6 8,225,6
0.96%
围内关 90.06 90.06
联方
1,555,7 1,471,4
账龄组 84,298, 845,851 42,871, 802,980
60,459. 100.00% 5.42% 62,044. 99.04% 5.07%
合 414.81 ,581.78 549.53 ,032.25
21 40
合计 1,555,7 100.00% 84,298, 5.42% 1,471,4 854,077 100.00% 42,871, 5.02% 811,205
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60,459. 414.81 62,044. ,271.84 549.53 ,722.31
21 40
按组合计提坏账准备：84,298,414.81
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 1,431,811,055.49 71,590,552.77 5.00%
1－2 年 123,167,099.56 12,316,709.96 10.00%
2－3 年
3－4 年 782,304.16 391,152.08 50.00%
4－5 年
5 年以上
合计 1,555,760,459.21 84,298,414.81
确定该组合依据的说明：
账龄组合
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,431,811,055.49
1至2年 123,167,099.56
3 年以上 782,304.16
3至4年 782,304.16
合计 1,555,760,459.21
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
准备的应收账
款
按组合计提坏
账准备的应收
账款
其中：合并范
围内关联方
42,871,549.5 41,426,865.2 84,298,414.8
账龄组合
3 8 1
42,871,549.5 41,426,865.2 84,298,414.8
合计
3 8 1
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
137
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单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
本期无实际核销的应收账款
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
期末余额前五名应收账款汇
1,546,322,380.58 99.39% 83,754,609.31
总
合计 1,546,322,380.58 99.39%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 10,134,344.67 2,381,845.67
合计 10,134,344.67 2,381,845.67
138
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（1 ） 其他应收款
1 ） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金、保证金及社保 1,024,645.97 629,937.47
备用金及往来款 10,049,335.47 2,678,308.20
合计 11,073,981.44 3,308,245.67
2 ） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 926,400.00 926,400.00
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 13,236.77 13,236.77
2023 年 6 月 30 日余
13,236.77 926,400.00 939,636.77
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 10,040,865.70
3 年以上 1,033,115.74
4至5年 737.36
5 年以上 1,032,378.38
合计 11,073,981.44
3 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
除押金、保证
金及社保之外 926,400.00 13,236.77 939,636.77
的款项
合计 926,400.00 13,236.77 939,636.77
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4 ） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款
5 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
西安阎良国家航
空高技术产业基 往来款 8,858,200.00 1 年以内 79.99%
地管理委员会
中节能工业水务
往来款 789,000.00 5 年以上 7.12% 789,000.00
工程有限公司
中电商务（北
押金 350,000.00 1 年以内 3.16%
京）有限公司
养老保险 代扣代缴 267,041.28 1 年以内 2.41%
代扣个人住房公
代扣代缴 152,148.00 1 年以内 1.37%
积金
合计 10,416,389.28 94.05% 789,000.00
6 ） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
先进航空零部件智能
西安阎良国家航空高 互联制造基地项目一
技术产业基地管理委 期 2020 年度重大项目 8,858,200.00 1 年以内 2023 年 8 月收到
员会 固定资产投资及经营
贡献奖励
合计 8,858,200.00
140
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7 ） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8 ） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
45,911,105.8 45,911,105.8 45,601,273.4 45,601,273.4
对子公司投资
1 1 6 6
45,911,105.8 45,911,105.8 45,601,273.4 45,601,273.4
合计
1 1 6 6
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
西安三角航
20,301,273 20,611,105
空机械有限 309,832.35
.46 .81
公司
西安三航材
25,300,000 25,300,000
料科技有限
.00 .00
责任公司
45,601,273 45,911,105
合计 309,832.35
.46 .81
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
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（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,260,500,034.44 718,443,186.13 892,506,296.95 508,088,427.64
其他业务 16,604,468.93 7,300,800.84 21,013,092.75 5,707,463.83
合计 1,277,104,503.37 725,743,986.97 913,519,389.70 513,795,891.47
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本期发生额 合计
商品类型
其中：
模锻件产品 1,155,986,393.53 1,155,986,393.53
自由锻件产品 108,170,459.42 108,170,459.42
其他 12,947,650.42 12,947,650.42
合计 1,277,104,503.37 1,277,104,503.37
按经营地区分类
其中：
合计
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一时点转让 1,277,104,503.37 1,277,104,503.37
合计 1,277,104,503.37 1,277,104,503.37
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 789,041.10 84,590.17
合计 789,041.10 84,590.17
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-626,608.00
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
7,588,090.76
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
789,041.10
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-136,997.07
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
53,147.90
目
减：所得税影响额 1,150,001.21
合计 6,516,673.48
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
8.56% 0.77 0.77
利润
扣除非经常性损益后归属于
8.43% 0.75 0.75
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
无
4、其他
144