上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、
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一、 公司的基本情况
上海矩子科技股份有限公司（以下简称 本公司）系由杨勇、苏州元亚创业投资合伙
企业（有限合伙）（原名 苏州元亚投资中心（有限合伙））、上海矩子投资管理有限公
司、王建勋、徐晨明、雷保家、何丽、苏州凯风万盛创业投资合伙企业、徐建宏、李
俊、聂庆元、蔡卡敦以其分别持有的上海矩子科技有限公司于 2015 年 9 月 30 日经审计
的净资产，共同发起设立的股份有限公司。本公司于 2015 年 12 月 30 日取得上海市工商
行政管理局核发的‘91310000667825748L’统一社会信用代码企业法人营业执照；设立
时注册资本 7,500 万元，股份总额 7,500 万股，每股 1 元，其中：杨勇持有 24,495,750
股（占股份总额 32.66%）、苏州元亚创业投资合伙企业（有限合伙）持有 7,661,700 股
（占股份总额 10.22%）、上海矩子投资管理有限公司持有 7,162,500 股（占股份总额
9.55%）、王建勋持有 6,123,975 元（占股份总额 8.17%）、徐晨明持有 6,123,975 股
（占股份总额 8.17%）、雷保家持有 6,123,975 股（占股份总额 8.17%）、何丽持有
4,286,775 股（占股份总额 5.72%）、苏州凯风万盛创业投资合伙企业（有限合伙）持有
3,223,125 股（占股份总额 4.30%）、徐建宏持有 3,061,950 股（占股份总额 4.08%）、
李俊持有 2,449,575 股（占股份总额 3.27%）、聂庆元持有 2,449,575 股（占股份总额
3.27%）、蔡卡敦持有 1,837,125 股（占股份总额 2.45%）。
经中国证券监督管理委员会《关于核准上海矩子科技股份有限公司首次公开发行股
票的批复》（证监许可[2019]1992 号）的核准，本公司于 2019 年 10 月 25 日向社会公
开发行人民币普通股股票（“A”股）2,500 万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格
22.04 元；经深圳证券交易所《关于上海矩子科技股份有限公司首次公开发行股票在创
业板上市的通知》（深证上[2019]720 号）同意，本公司于 2019 年 11 月 14 日在深圳证
券交易所上市交易，公开发行后股本总额为 10,000 万股。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司总股本为 10,000 万股，其中无限售条件股份
2,500 万股，占总股本的 25%。
本公司法定代表人：杨勇；本公司注册地：上海市闵行区中春路 7001 号 2 幢 408
室；总部办公地为：上海市闵行区中春路 7001 号 2 幢 408 室。
本公司属专用设备制造行业，主要从事相关设备的研发、生产、销售。经营范围主
要包括：从事智能、光电科技领域的技术服务、技术咨询、技术开发、技术转让，机电
设备、计算机软硬件及辅助设备的销售，光电设备的生产、销售，自有设备的租赁，从
事货物及技术的进口业务（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。
本公司主要产品为：机器视觉设备、控制线缆组件、控制单元及设备。
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二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括：苏州矩子智能科技有限公司、苏州矩度电子科技有
限公司、JUTZE Japan Co.,Ltd、CANTOK INTERNATIONAL Inc.等四家公司。
详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、 财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起 12 个月内具有持续
经营能力，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
四、 重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括：应收款项坏账
准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确
认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司主要业务的营业周期通常小于 12 个月。
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4. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司的境外子公司分别采用日元、
美元作为记账本位币，本公司在编制合并财务报表时对境外子公司的外币财务报表进行
折算（折算方法参见附注四、8）。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合
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并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报
表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并
方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产
在比较报表中调整股东权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复
计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合
并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和
其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制
合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收
益和利润分配外的其他股东权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
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现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的月初汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费
用项目，采用平均汇率折算；上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目
中列示。外币现金流量采用平均汇率折算；汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中
单独列示。
9. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①、管
理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②、该金融资产的合同条款规
定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊
余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期
金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当
期损益。
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本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①、管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以
出售该金融资产为目标。②、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流
量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融
资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之
外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入
其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司按
照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，
但下列情况除外：①、对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，
按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②、对于购
入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投
资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属
于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损
益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接
计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①、收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；②、金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有
风险和报酬；③、金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移
而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融
资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确
认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本
公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①、以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②、不符合终止确认条件的金融资产
转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③、不属于以上①或②情形的财务
担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债
的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终
止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负
债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场
的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个
层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输
入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量
整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价
值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围
内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①、本公司具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②、本公司计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：①、如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②、如果一项金融工具须用或可用本公司
自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发
行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工
具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的
价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义
务，则该工具应当分类为金融负债。
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金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损
失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10. 应收票据
本公司对于应收票据，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备。本公司计量应收票据预期信用损失的会计估计政策为：
按信用风险特征组合计提预期信用损失
按组合计提预期信用损失的计提方法
商业承兑汇票参照应收账款计提预期信用损失方法
票据性质组合
银行承兑汇票不计提预期信用损失
11. 应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成
分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额，该工
具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显
著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可
以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，违约概率与账
龄存在相关性，账龄仍是本公司应收账款信用风险是否显著增加的标记，因此，本公司
应收账款信用风险损失以账龄为基础。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可
行，所以本公司按照账龄为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评
估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用
损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所
有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
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本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用
减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计
记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损
失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
12. 其他应收款
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①、信用风险自初始确认后未显著
增加的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②、信
用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备；③、购买或源生已发生信用减值的金融资产，本
公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获
得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是
可行，所以本公司按照账龄为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考
虑评估信用风险是否显著增加。
13. 存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
14. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
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安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要
综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和
经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人
员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一
揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽
子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调
整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成
本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于
一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一
揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关
其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价
值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核
算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
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本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入
股东权益的，处置该项投资时将原计入股东权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其
他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金
融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，
剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15. 投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物和土地使用权。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
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本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧
（摊销）率如下：
类 别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 50 2.00
房屋建筑物 40 5.00 2.38
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日
起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣
除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租（不包括
出租的房屋及建筑物）或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折
旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
1 房屋建筑物 20-40 5 2.38— 4.75
2 机器设备 3-10 5 9.50—31.67
3 运输设备 3-4 5 23.75—31.67
4 办公设备 3 1 33.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
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17. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
18. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本
化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过
程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产
的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的
无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资
产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本。
土地使用权从取得之日起，按其出让年限或剩余出让年限平均摊销；其他无形资产
按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊
销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产
的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变
更处理。
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足‘①、完成
该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②、具有完成该无形资产并使
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用或出售的意图；③、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；⑤、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量’条件
的，确认为无形资产。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前
期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
20. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，
本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括样机周转、装修费用等。该等费用在受益期内平均摊
销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价
值全部转入当期损益。样机周转的摊销年限为 3 年、装修费用的摊销年限根据租赁期间
确定。
22. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、医疗保险、工伤保险、生育保
险、住房公积金、职工福利费、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期
间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义
务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计
期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益
或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职
工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议所产生，如果本公司已经制定正式的解除劳动关
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系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计
划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损
益，其中对超过一年予以支付的补偿款，按折现率折现后计入当期损益。
23. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
24. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行
权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承
担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除
外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条
件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
25. 收入确认原则和计量方法
本公司营业收入主要包括销售机器视觉设备收入、销售控制线缆组件收入、销售控
制单元及设备收入、让渡资产使用权收入，收入确认政策如下：
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（1）销售机器视觉设备收入
本公司设备在国内和国外销售，总的销售收入确认原则为：本公司在已将商品所有
权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权、也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济
利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时；确认销售商品
收入的实现。
本公司机器视觉设备销售为经销、直销两种销售模式，收入确认的具体方式如下：
内销时‘直销与经销’收入：设备已经发出、最终客户已调试完成并验收后，作为
所有权的风险和报酬转移的时点，确认收入。
出口时‘直销与经销’收入：通常本公司外销设备在国内港口装船报关后，已将商
品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，同时本公司不再实施和保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，因此，本公司在出口业务
办妥报关出口手续，并交付船运机构后确认销售收入。部分外销客户约定于调试完成并
验收后，作为所有权的风险和报酬转移的时点，确认收入。
（2）销售控制线缆组件收入
本公司控制线缆组件在国内和国外销售，总的销售收入确认原则为：本公司在已将
商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相
关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
销售商品收入的实现。
本公司控制线缆组件销售均为直销模式，收入确认的具体方式如下：
国内销售收入：本公司于产品已出库，取得客户相关签认凭据后确认销售收入。
国外销售收入：通常本公司外销控制线缆组件在国内港口装船报关后，已将商品所
有权上的主要风险和报酬转移给购货方，同时本公司不再实施和保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，因此，本公司通常在出口业务
办妥报关出口手续，并交付船运机构后确认销售收入；部分外销客户约定于客户实际领
用产品时表明货物的所有权风险已转移，故于客户领用时确认销售收入；工厂交货方式
时本公司于产品已出库，取得客户相关签认凭据后确认销售收入。
（3）销售控制单元及设备收入
本公司于控制设备已经发出、客户已调试完成并验收后，作为所有权的风险和报酬
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转移的时点，确认收入。
本公司控制单元于产品已出库，取得客户相关签认凭据后确认销售收入。
（4）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让
渡资产使用权收入的实现。
26. 政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
本公司与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政
府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
本公司与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失
的，直接计入当期损益。与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其
他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴
息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款
费用。
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本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在
相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他
情况的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延
所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
28. 租赁
本公司的租赁业务包括经营租赁和融资租赁。
本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值
与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成
本或当期损益。
29. 持有待售
（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①、根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②、出售极可
能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内
完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量
非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计
量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损
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上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划
分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持
有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰
低计量：①、划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况
下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②、可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30. 终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
31. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2019 年 4 月 30 日颁布《关于修订印发 2019 本公司第二届董事会第四
年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6 次会议审议通过《关于会 注1
号），对部分报表科目列式进行调整。 计政策变更的议案》
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别颁布了《企业会计准则
第 22 号-金融工具确认和计量（2017 年修订）》（财会
（2017）7 号）、《企业会计准则第 23 号-金融资产转
移（2017 年修订）》（财会（2017）8 号）、《企业会
计准则第 24 号-套期会计（2017 年修订）》（财会 本公司第二届董事会第十
（2017）9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计 次会议审议通过《关于执 注2
准则第 37 号-金融工具列报（2017 年修订）》（财会 行新金融工具会计准则并
（2017）14 号）（上述准则以下统称 新金融工具准 变更相关会计政策的议
则），以及深圳证券交易所 2018 年 8 月颁布《关于 17 案》
年发布新金融工具、收入准则的实施时点的通知》，要
求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日起执行
财政部于 2019 年 9 月 19 日颁布《关于修订印发合并财
本公司第二届董事会第十
务报表格式（2019 版）的通知》（财会[2019]16 号）
二次会议审议通过《关于 无影响
(以下简称“财会[2019]16 号”)，对部分报表科目列式
会计政策变更的议案》
进行调整。
注 1： 变更明细具体如下
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2018 年 12 月 31 日（2018 年 1-12 月）
受影响的项目
调整前 调整金额 调整后
资产合计
其中：
应收票据及应收账款 164,319,810.33 -164,319,810.33
应收票据 39,551,004.61 39,551,004.61
应收账款 124,768,805.72 124,768,805.72
负债合计
其中：
应付票据及应付账款 70,960,499.67 -70,960,499.67
应付票据 28,908,030.25 28,908,030.25
应付账款 42,052,469.42 42,052,469.42
其他流动负债 243,642.14 -243,642.14
递延收益 243,642.14 243,642.14
注 2：详见‘2019 年（首次）起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相
关项目情况’。
（2）重要会计估计变更
无
（3）2019 年（首次）起执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目
情况
1）合并资产负债表
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
应收票据 39,551,004.61 27,908,030.25 -11,642,974.36
应收款项融资 不适用 11,642,974.36 11,642,974.36
流动资产合计 392,650,585.05 392,650,585.05
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
非流动资产
可供出售金融资产 7,650,000.00 不适用 -7,650,000.00
其他非流动金融资产 不适用 7,650,000.00 7,650,000.00
非流动资产合计 170,604,581.22 170,604,581.22
资产总计 563,255,166.27 563,255,166.27
流动负债
交易性金融负债 不适用 203,000.00 203,000.00
以公允价值计量且其变动计
203,000.00 不适用 -203,000.00
入当期损益的金融负债
流动负债合计 134,696,328.31 134,696,328.31
负债合计 135,420,277.87 135,420,277.87
所有者权益
归属于母公司所有者权益合计 397,151,679.88 397,151,679.88
股东益合计 427,834,888.40 427,834,888.40
负债和股东权益总计 563,255,166.27 563,255,166.27
2）母公司资产负债表
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
应收票据 2,725,562.73 -2,725,562.73
应收款项融资 不适用 2,725,562.73 2,725,562.73
流动资产合计 217,661,596.93 217,661,596.93
非流动资产
可供出售金融资产 7,650,000.00 不适用 -7,650,000.00
其他非流动金融资产 不适用 7,650,000.00 7,650,000.00
非流动资产合计 92,684,152.09 92,684,152.09
资产总计 310,345,749.02 310,345,749.02
流动负债
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动负债合计 34,992,400.78 34,992,400.78
负债合计 35,236,042.92 35,236,042.92
所有者权益
股东益合计 275,109,706.10 275,109,706.10
负债和股东权益总计 310,345,749.02 310,345,749.02
（4）首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
本公司及其下属公司视其日常资金管理的需求将大部分银行承兑汇票进行背书转
让，管理银行承兑汇票的业务模式既包括以收取合同现金流量为目标又包括以出售为目
的，故于 2019 年 1 月 1 日，本公司将上述银行承兑汇票 11,642,974.36 元，重分类至以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资。
本公司持有成都乐创自动化技术股份有限公司（以下简称 乐创技术公司）5.77%股
权，根据新金融工具准则，本公司管理层将其认定为“以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产”，并据此按照乐创技术公司公允价值对 2019 年 1 月 1 日进行了追溯
调整至其他非流动金融资产。
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
内销商品销项税率为 17% / 16%（2018 年 5
增值税 商品销售收入 月 1 日起）/13%（2019 年 4 月 1 日起）/出
口商品免销项税
城市维护建设税 应纳增值税额 7%、5%
教育费附加 应纳增值税额 3%
地方教育费附加 应纳增值税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 2019 年度 2018 年度
本公司 15% 15%
苏州矩子智能科技有限公司 15% 15%
苏州矩度电子科技有限公司 15% 15%
JUTZE Japan Co.,Ltd 详见税收优惠部分
CANTOK INTERNATIONAL Inc 详见税收优惠部分
2. 税收优惠
（1）企业所得税
本公司
本公司 2019 年 10 月 28 日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总
局上海市税务局核发的‘高新技术企业证书（证书编号 GR201931002857）’，有效期限
为 3 年。依据《中华人民共和国企业所得税法》，本公司 2019 年度适用的企业所得税税
率为 15%。
本公司境内子公司
① 苏州矩子智能科技有限公司
苏州矩子智能科技有限公司 2018 年 11 月 30 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政
厅、国家税务总局江苏省税务局核发的‘高新技术企业证书（证书编号
GR201832006348）’，有效期限为 3 年。依据《中华人民共和国企业所得税法》，苏州
矩子智能科技有限公司 2019 年度适用的企业所得税税率为 15%。
② 苏州矩度电子科技有限公司
苏州矩度电子科技有限公司 2018 年 11 月 28 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政
厅、国家税务总局江苏省税务局核发的‘高新技术企业证书（证书编号
GR201832002066）’，有效期限为 3 年。依据《中华人民共和国企业所得税法》，苏州
矩度电子科技有限公司 2019 年度适用的企业所得税税率为 15%。
本公司境外子公司
本公司境外子公司 JUTZE Japan Co.,Ltd 2019 年度适用的法人所得税于应纳税所得
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
额 800 万日元以下为 15.66%、超出 800 万日元为 26.16%；法人地方税适用的县民税为
12.9%；适用的法人事业税于收入 400 万日元以下为 3.4%、超过 400 万日元但在 800 万
日元以下为 5.1%、超过 800 万日元为 6.7%。
本公司境外子公司 CANTOK INTERNATIONAL Inc 2019 年度适用的联邦企业所得税率
为 21%、适用的加州企业所得税率为 8.84%。
（2）增值税
本公司
出口产品支付的进项税可以申请退税：根据《中华人民共和国海关进出口税则》，
本公司出口的自动检测设备、镭雕机设备等产品适用《中华人民共和国海关进出口税
则》中第十六类或十八类商品（机器、机械器具、电器设备及其零件）进出口税则之规
定，其中：出口自动光学检测仪执行 15%的出口退税率（2018 年 5 月 1 日起开始执行
16%的出口退税率、2019 年 4 月 1 日起开始执行 13%的出口退税率）、出口镭雕机等产品
执行 17%的出口退税率（2018 年 5 月 1 日起开始执行 16%的出口退税率、2019 年 4 月 1
日起开始执行 13%的出口退税率）。
本公司境内子公司
① 苏州矩子智能科技有限公司
软件产品实际税负超过 3%的部分执行即征即退：根据《财政部国家税务总局关于软
件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）中相关规定，苏州矩子智能科技有限
公司销售自行开发生产的软件产品，按 17%税率（2018 年 5 月 1 日起开始执行 16%的税
率、2019 年 4 月 1 日起开始执行 13%的税率）征收增值税后，对增值税实际税负超过 3%
的部分执行即征即退政策。
② 苏州矩度电子科技有限公司
出口产品而支付的进项税可以申请退税： 根据《中华人民共和国海关进出口税
则》，苏州矩度电子科技有限公司出口的有接头电线、带插头的线缆等产品适用《中华
人民共和国海关进出口税则》中第十六类商品（机器、机械器具、电器设备及其零件）
进出口税则之规定执行 17%的出口退税率（2018 年 5 月 1 日起开始执行 16%的出口退税
率、2019 年 4 月 1 日起开始执行 13%的出口退税率）。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2019 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2019 年 12 月 31 日，“本年”系指 2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2018 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 7,417.22 16,010.15
银行存款 637,966,836.98 116,939,694.00
其他货币资金 4,463,822.91 1,308,891.36
合计 642,438,077.11 118,264,595.51
其中：存放在境外的款项总额 15,775,980.81 18,271,508.29
注 1：货币资金年末余额较年初余额增加，主要系本公司首发募集资金到位所致。
注 2：银行存款年末余额中定期存款美元 15,000,000.00 元（年初余额：美元
11,480,000.00 元）。其中：定期存款美元 500,000 元已质押予银行用于开具银行承兑
汇票（年初余额：美元 0.00 元）。
注 3 ： 其 他 货 币 资 金 年 末 余 额 系 票 据 保 证 金 4,463,712.20 元 （ 年 初 余 额 ：
1,000,000.00 元）、远期结售汇保证金 0.00 元（2018 年 12 月 31 日：308,891.36
元）。
2. 交易性金融资产
项目 年末余额 年初余额
理财产品 5,500,000.00
合计 5,500,000.00
注 1：交易性金融资产年末余额系本公司购买的理财产品 5,500,000.00 元，其中：
本公司子公司苏州矩度电子科技有限公司购买宁波银行苏州分行智能定期理财 12 号（可
质押），持有份额为 2,000,000.00 份，每份投资成本 1 元；购买宁波银行苏州分行智能
定期理财 11 号, 持有份额为 3,500,000.00 份，每份投资成本 1 元。
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上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
注 2：年末余额中宁波银行苏州分行智能定期理财 12 号 2,000,000.00 元已质押予
银行用于开具银行承兑汇票。
3. 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 17,316,208.67 27,908,030.25
合计 17,316,208.67 27,908,030.25
注：应收票据年末余额较年初余额减少，主要系本公司票据到期结算所致。
（2）年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 17,316,208.67
合计 17,316,208.67
（3）按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 17,316,208.67 100.00 17,316,208.67
合计 17,316,208.67 100.00 17,316,208.67
（续）
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 27,908,030.25 100.00 27,908,030.25
合计 27,908,030.25 100.00 27,908,030.25
1）按组合计提应收票据坏账准备
年末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑汇票 17,316,208.67
合计 17,316,208.67
4. 应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 164,866,205.08 100.00 7,151,768.78 4.34 157,714,436.30
合计 164,866,205.08 100.00 7,151,768.78 4.34 157,714,436.30
注：应收账款年末余额较年初余额增加，主要系本公司赊销客户业务所致。
（续）
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 129,001,486.63 100.00 4,232,680.91 3.28 124,768,805.72
合计 129,001,486.63 100.00 4,232,680.91 3.28 124,768,805.72
1）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额 年初余额
账龄 计提 计提
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
比例 比例
6 个月以内
127,187,532.20 1,271,875.32 1% 100,220,109.98 1,002,199.68 1%
（含 6 个月）
7 个 月 -1 年
27,078,015.94 1,353,900.80 5% 25,990,607.88 1,299,530.39 5%
（含 1 年）
1-2 年（含 2
8,194,262.05 2,458,278.61 30% 811,187.91 243,356.37 30%
年）
2-3 年（含 3
677,361.68 338,680.84 50% 583,972.78 291,986.39 50%
年）
3 年以上 1,729,033.21 1,729,033.21 100% 1,395,608.08 1,395,608.08 100%
合计 164,866,205.08 7,151,768.78 129,001,486.63 4,232,680.91
（2）应收账款按账龄列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 151,639,772.02 123,908,987.79
其中：6 个月以内（含 6 个月） 125,915,656.88 99,217,910.30
7 个月-1 年（含 1 年） 25,724,115.14 24,691,077.49
1-2 年（含 2 年） 5,735,983.44 567,831.54
2-3 年（含 3 年） 338,680.84 291,986.39
3 年以上
合计 157,714,436.30 124,768,805.72
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 4,232,680.91 2,919,087.87 7,151,768.78
合计 4,232,680.91 2,919,087.87 7,151,768.78
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 93,582,158.25 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 56.76% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
3,738,452.95 元。
5. 应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 3,951,136.27 11,642,974.36
合计 3,951,136.27 11,642,974.36
注：应收款项融资年末余额较年初余额减少，主要系本公司票据到期结算所致。
（1）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 5,461,395.66 1,951,136.27
合计 5,461,395.66 1,951,136.27
6. 预付款项
（1）预付款项账龄
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 4,529,205.93 95.71 2,676,550.87 85.87
1－2 年 182,995.61 3.87 420,362.92 13.49
3 年以上 19,877.77 0.42 19,877.77 0.64
合计 4,732,079.31 100.00 3,116,791.56 100.00
注：预付款项年末余额较年初余额增加，主要系本公司预付旅游费及预付材料款增
加所致。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
的比例（%）
上海携程国际旅行社有限公司 705,500.00 1 年以内 14.91
深圳捷迅易联科技有限公司 703,430.00 1 年以内 14.87
380,093.83 1 年以内 8.03
艾侃电子（上海）有限公司
182,995.48 1-2 年 3.87
国网江苏省电力有限公司苏州
261,876.10 1 年以内 5.53
市吴江区供电分公司
Steered Technology 211,497.00 1 年以内 4.47
合计 2,445,392.41 51.68
7. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
其他应收款 2,414,546.38 6,084,431.29
合计 2,414,546.38 6,084,431.29
注：其他应收款年末余额较年初余额减少，主要系本公司公开发行上市成功上市费
用减少所致。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.1 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金、保证金 1,510,453.22 1,180,590.88
备用金 32,974.00 24,624.00
往来款 871,119.16 1,766,008.87
上市费用 3,113,207.54
合计 2,414,546.38 6,084,431.29
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
月预期信用 信用损失(未发 信用损失(已发
损失 生信用减值) 生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 17,838.47 17,838.47
2019 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 8,799.18 8,799.18
本年转回 17,838.47 17,838.47
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 8,799.18 8,799.18
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）其他应收款按账龄列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 1,379,820.16 5,431,420.80
其中：6 个月以内（含 6 个月） 1,358,803.16 5,201,764.80
7 个月-1 年（含 1 年） 21,017.00 229,656.00
1-2 年（含 2 年） 374,028.39 3,200.00
2-3 年（含 3 年） 3,200.00 271,841.48
3 年以上 657,497.83 377,969.01
合计 2,414,546.38 6,084,431.29
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
往来款 17,838.47 8,799.18 17,838.47 8,799.18
押金、保证金
备用金
上市费用
合计 17,838.47 8,799.18 17,838.47 8,799.18
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计
性质 年末余额
数的比例（%）
应收出口退税 出口退税 879,918.34 0-6 个月 36.31 8,799.18
中新苏州工业园区开 房租
507,839.87 3 年以上 20.96
发集团股份有限公司 押金
KANAGAWA SCIENCE 房租
317,292.35 3 年以上 13.09
PARK COMMUNITY 押金
上海市国际贸易促进
展会保证金 356,000.00 0-6 个月 14.69
委员会
上海七宝经济发展有 房租
109,314.00 0-6 个月 4.51
限公司 押金
合计 2,170,364.56 89.56 8,799.18
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8. 存货
（1）存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 55,406,489.55 1,391,390.25 54,015,099.30 42,596,535.40 1,206,462.69 41,390,072.71
在产品 15,030,250.14 15,030,250.14 8,767,871.97 8,767,871.97
发出商品 10,926,480.07 10,926,480.07 20,607,335.57 20,607,335.57
库存商品 22,121,435.30 125,305.86 21,996,129.44 23,922,228.79 125,305.86 23,796,922.93
合计 103,484,655.06 1,516,696.11 101,967,958.95 95,893,971.73 1,331,768.55 94,562,203.18
注 1：原材料、在产品年末余额较年初余额增加，主要系本公司备货增加所致。
注 2：发出商品年末余额较年初余额减少，主要系本公司已发出尚未达到收入确认
条件的产品减少所致。
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回 其他转出
原材料 1,206,462.69 595,604.83 410,677.27 1,391,390.25
库存商品 125,305.86 125,305.86
合计 1,331,768.55 595,604.83 410,677.27 1,516,696.11
注：其他转出系本期实现对外销售。
9. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
房租以及保险 146,808.34 130,839.02
待认证/待抵扣税金 6,279,941.82 2,059,673.54
预缴所得税 4,050,708.48 4,014,102.64
其他 181,527.98 98,137.98
合计 10,658,986.62 6,302,753.18
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 其他非流动金融资产
项目 年末余额 年初余额
可供出售权益工具
公允价值 7,650,000.00 7,650,000.00
合计 7,650,000.00 7,650,000.00
11. 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 20,890,825.97 667,184.63 21,558,010.60
2.本年增加金额 1,100,033.71 30,617.09 1,130,650.80
（1）固定资产转入 1,100,033.71 1,100,033.71
（2）无形资产转入 30,617.09 30,617.09
3.本年减少金额
4.年末余额 21,990,859.68 697,801.72 22,688,661.40
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 1,208,307.19 84,489.76 1,292,796.95
2.本年增加金额 660,060.38 24,832.51 684,892.89
（1）固定资产转入 68,670.73 68,670.73
（2）无形资产转入 4,184.31 4,184.31
（3）本期计提 591,389.65 20,648.20 612,037.85
3.本年减少金额
4.年末余额 1,868,367.57 109,322.27 1,977,689.84
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 20,122,492.11 588,479.45 20,710,971.56
2.年初账面价值 19,682,518.78 582,694.87 20,265,213.65
12. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 116,548,642.63 121,656,561.28
固定资产清理
合计 116,548,642.63 121,656,561.28
12.1 固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 114,727,251.70 18,437,529.75 1,907,290.98 4,875,045.55 139,947,117.98
2.本年增加金额 218,251.61 1,872,522.34 143,829.79 548,257.35 2,782,861.09
（1）购置 840,797.05 143,829.79 548,257.35 1,532,884.19
（2）在建工程转入 1,031,725.29 1,031,725.29
（3）原值调整 218,251.61 218,251.61
3.本年减少金额 1,100,033.71 99,993.96 252,931.63 28,611.60 1,481,570.90
（1）处置或报废 99,993.96 252,931.63 28,611.60 381,537.19
（2）转投资性房产 1,100,033.71 1,100,033.71
4.年末余额 113,845,469.60 20,210,058.13 1,798,189.14 5,394,691.30 141,248,408.17
二、累计折旧
1.年初余额 7,457,175.69 5,870,331.21 1,620,925.09 3,342,124.71 18,290,556.70
2.本年增加金额 3,290,776.15 2,499,500.60 158,210.66 848,134.21 6,796,621.62
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
（1）计提 3,290,776.15 2,499,500.60 158,210.66 848,134.21 6,796,621.62
3.本年减少金额 68,670.73 94,992.88 195,423.69 28,325.48 387,412.78
（1）处置或报废 94,992.88 195,423.69 28,325.48 318,742.05
（2）转投资性房产 68,670.73 68,670.73
4.年末余额 10,679,281.11 8,274,838.93 1,583,712.06 4,161,933.44 24,699,765.54
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 103,166,188.49 11,935,219.20 214,477.08 1,232,757.86 116,548,642.63
2.年初账面价值 107,270,076.01 12,567,198.54 286,365.89 1,532,920.84 121,656,561.28
注：截至 2019 年 12 月 31 日已提足折旧尚在使用的固定资产原值 7,159,542.05
元、净值 271,361.70 元。
（2）未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 1,609,089.38 正常办理中
13. 在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 598,301.72 598,301.72
合计 598,301.72 598,301.72
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（2）重要在建工程项目本年变动情况
本期减少
工程名称 年初余额 本年增加 年末余额
转入固定资产 其他减少
待安装设备 598,301.72 433,423.57 1,031,725.29
装修费用 1,064,713.23 1,064,713.23
合计 598,301.72 1,498,136.80 1,031,725.29 1,064,713.23
14. 无形资产
（1）无形资产明细
项目 土地使用权 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 7,475,410.17 737,036.80 8,212,446.97
2.本年增加金额 109,598.48 109,598.48
（1）购置 109,598.48 109,598.48
3.本年减少金额 30,617.09 30,617.09
（1）转投资性房地产 30,617.09 30,617.09
4.年末余额 7,444,793.08 846,635.28 8,291,428.36
二、累计摊销
1.年初余额 691,705.42 232,661.64 924,367.06
2.本年增加金额 160,750.04 134,705.03 295,455.07
（1）计提 160,750.04 134,705.03 295,455.07
3.本年减少金额 4,184.31 4,184.31
（1）转投资性房地产 4,184.31 4,184.31
4.年末余额 848,271.15 367,366.67 1,215,637.82
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 其他 合计
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 6,596,521.93 479,268.61 7,075,790.54
2.年初账面价值 6,783,704.75 504,375.16 7,288,079.91
15. 开发支出
本年增加 本年减少
年初 年末
项目 确认为无
余额 内部开发支出 其他 转入当期损益 余额
形资产
开发支出 29,534,440.42 29,534,440.42
合计 29,534,440.42 29,534,440.42
16. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
装修费用 3,413,223.68 1,064,713.23 1,871,725.32 2,606,211.59
样机摊销 3,741,013.43 9,060,649.44 2,318,788.65 2,019,258.79 8,463,615.43
合计 7,154,237.11 10,125,362.67 4,190,513.97 2,019,258.79 11,069,827.02
注：其他减少主要系将样机出售予客户所致。
17. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 8,656,023.09 1,298,403.46 5,582,071.72 837,310.77
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 17,351,673.19 2,602,750.98 30,058,895.67 4,508,834.35
预计负债 651,202.62 97,680.39 480,307.42 72,046.11
交易性金融负债 81,817.01 12,272.55 203,000.00 30,450.00
递延收益 243,642.14 36,546.32
合计 26,740,715.91 4,011,107.38 36,567,916.95 5,485,187.55
（2）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 21,240.98 216.21
可抵扣亏损 7,888,826.37 5,624,237.32
合计 7,910,067.35 5,624,453.53
18. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付土地保证金 504,000.00 507,000.00
合计 504,000.00 507,000.00
19. 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
质押借款 27,745,025.00 30,541,240.00
合计 27,745,025.00 30,541,240.00
注：质押借款共计 355 万欧元（折合人民币 27,745,025.00 元），其中：华侨银行
有 限 公 司 借 款 355 万 欧 元 系 以 本 公 司 子 公 司 苏 州 矩 度 电 子 科 技 有 限 公 司 原 值
10,584,414.16 元、净值 8,772,231.25 元的房屋建筑物及原值 4,272,594.80 元、净值
3,882,601.38 元的土地使用权作为抵押物，向宁波银行股份有限公司苏州分行开立收益
人为华侨银行有限公司的 355 万欧元保函，并将保函作为质押物取得。
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2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20. 交易性金融负债
项目 年末余额 年初余额
交易性金融负债 81,817.01 203,000.00
合计 81,817.01 203,000.00
注：交易性金融负债系本公司子公司苏州矩度有限公司向宁波银行股份有限公司苏
州分行办理 2,400,000.00 美元远期结售汇业务所致。
21. 应付票据
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 24,624,917.04 28,908,030.25
合计 24,624,917.04 28,908,030.25
22. 应付账款
项目 年末余额 年初余额
合计 51,974,820.46 42,052,469.42
其中：1 年以上 386,376.04 352,082.25
注：应付账款年末余额较年初余额增加，主要系本公司年末备货增加采购所致。
23. 预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
合计 4,029,930.51 10,277,833.94
其中：1 年以上 321,681.12 356,649.32
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 16,699,116.78 75,734,759.93 76,258,808.74 16,175,067.97
离职后福利-设定
99,905.08 5,460,383.58 5,346,379.12 213,909.54
提存计划
合计 16,799,021.86 81,195,143.51 81,605,187.86 16,388,977.51
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资（含奖金、津
16,426,175.68 64,863,506.92 65,721,907.40 15,567,775.20
贴和补贴）
职工福利费 5,059,866.36 5,059,866.36
社会保险费 77,967.71 2,484,231.76 2,358,982.12 203,217.35
其中：医疗保险费 74,919.61 2,047,910.70 1,923,015.76 199,814.55
工伤保险费 277.20 190,310.37 190,118.17 469.40
生育保险费 2,770.90 246,010.69 245,848.19 2,933.40
住房公积金 19,390.00 2,715,508.42 2,714,363.42 20,535.00
其他 175,583.39 611,646.47 403,689.44 383,540.42
合计 16,699,116.78 75,734,759.93 76,258,808.74 16,175,067.97
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 97,525.40 5,298,681.31 5,196,907.84 199,298.87
失业保险费 2,379.68 161,702.27 149,471.28 14,610.67
合计 99,905.08 5,460,383.58 5,346,379.12 213,909.54
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
25. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 635,874.31
企业所得税 618,380.96 2,241,191.78
其中：国内 618,380.96 2,241,191.78
个人所得税 62,787.30 88,134.70
城市维护建设税 22,514.35 80,953.82
教育费附加 22,188.24 61,137.49
地方教育附加 13,312.95 40,758.31
其他税费 324,419.83 393,639.38
合计 1,063,603.63 3,541,689.79
注：应交税费年末余额较年初余额减少，主要系本公司本年预缴所得税所致。
26. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息 17,349.63
其他应付款 5,539,962.51 2,355,693.42
合计 5,539,962.51 2,373,043.05
26.1 应付利息
（1）应付利息分类
款项性质 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 17,349.63
合计 17,349.63
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
26.2 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
待结算费用 4,903,378.61 1,742,992.28
押金、保证金 636,583.90 558,045.22
往来款 54,655.92
合计 5,539,962.51 2,355,693.42
注：其他应付款年末余额较年初余额增加，主要系本公司公开发行上市成功部分上
市费用尚未支付所致。
27. 预计负债
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
产品质量保证 480,307.42 395,914.34 225,019.14 651,202.62
合计 480,307.42 395,914.34 225,019.14 651,202.62
注：本公司机器视觉设备的销售合同中都约定了相类似质量保证条款：‘设备享有
质量保证期，自设备验收通过之日起计算’。本公司按照实际情况，对所有的机器视觉
设备的销售按照其销售收入的 0.2%计提了产品质量保证金。
28. 递延收益
（1）递延收益分类
项目 年末余额 年初余额
政府补助 243,642.14
合计 243,642.14
（2）政府补助项目
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年新 本期计入 本年冲减 与资产相
本期计入其 其他 年末
政府补助种类 年初余额 增补助 营业外收 成本费用 关/与收
他收益金额 变动 余额
金额 入金额 金额 益相关
2018 年度上海
市高端智能装 与收益相
243,642.14 243,642.14
备首台突破和 关
示范应用专项
合计 243,642.14 243,642.14
29. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 公积金 年末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 75,000,000.00 25,000,000.00 100,000,000.00
注：股本本年增加系经中国证券监督管理委员会《关于核准上海矩子科技股份有限
公司首次公开发行股票的批复》（证监许可[2019]1992 号）核准，本公司于 2019 年 10
月 25 日向社会公开发行人民币普通股股票（“A”股）2,500 万股，每股面值人民币 1
元。
30. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 101,806,943.51 470,520,597.48 572,327,540.99
股份支付 918,038.79 1,259,320.44 2,177,359.23
其他 -5,347,126.00 -5,347,126.00
合计 97,377,856.30 471,779,917.92 569,157,774.22
注 1：股本溢价本年增加系本公司向社会公开发行人民币普通股股票 2,500 万股，
募集资金扣除股本、承销手续费等净额。
注 2：‘股份支付’本年增加系本公司子公司 CANTOK INTERNATIONAL Inc.无偿
授予其总经理 40%股份，授予日该部分权益工具公允价值归属于本年的部分。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31. 其他综合收益
本年发生额
减：前期计 减：前期计
项目 年初余额 本年所得税 入其他综合 入其他综合 减：所得 税后归属 税后归属于少 年末余额
前发生额 收益当期转 收益当期转 税费用 于母公司 数股东
入损益 入留存损益
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
二、将重分类进损益
1,031,705.11 232,278.94 232,278.94 50,313.29 1,263,984.05
的其他综合收益
其中：外币财务报
1,031,705.11 232,278.94 232,278.94 50,313.29 1,263,984.05
表折算差额
其他综合收益合计 1,031,705.11 232,278.94 232,278.94 50,313.29 1,263,984.05
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 12,080,276.26 4,260,308.92 16,340,585.18
合计 12,080,276.26 4,260,308.92 16,340,585.18
33. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 211,661,842.21 139,045,778.54
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追
溯调整
本年年初余额 211,661,842.21 139,045,778.54
加：本期归属于母公司所有者的净利润 86,448,604.93 99,155,180.48
减：提取法定盈余公积 4,260,308.92 4,039,116.81
应付普通股股利 36,000,000.00 22,500,000.00
本年年末余额 257,850,138.22 211,661,842.21
34. 少数股东权益
少数股权
子公司名称 年末余额 年初余额
比例（%）
苏州矩度电子科技有
25 33,714,158.37 25,451,545.78
限公司
CANTOK
40 3,836,872.41 5,231,662.74
INTERNATIONAL INC.
合计 37,551,030.78 30,683,208.52
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35. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 416,324,755.54 250,912,485.37 453,322,879.51 276,613,745.50
其他业务 6,923,201.66 3,601,556.26 7,082,558.78 2,988,629.11
合计 423,247,957.20 254,514,041.63 460,405,438.29 279,602,374.61
36. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 1,680,192.02 1,848,621.14
教育费附加 788,915.21 865,762.83
地方教育费附加 496,614.60 577,175.24
其他税费 1,451,454.29 1,716,390.67
合计 4,417,176.12 5,007,949.88
注：其他税费主要包括房产税、土地使用税、印花税等。
37. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 4,552,931.89 4,846,250.13
运输装卸费 2,819,467.74 2,949,029.72
样机摊销费 2,323,110.09 1,698,644.01
业务宣传展览费 3,835,486.02 3,169,093.97
差旅费 1,529,410.86 2,117,464.04
办事处费用 699,666.55 656,060.23
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项目 本年发生额 上年发生额
维保费 395,914.34 394,946.26
其他 471,118.97 348,416.00
合计 16,627,106.46 16,179,904.36
38. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 10,557,026.24 8,792,977.44
资产摊销 3,681,966.36 3,895,870.81
业务招待费 2,594,494.47 2,635,945.23
办公费 2,601,558.95 2,825,951.11
股份支付 2,050,566.21 1,475,271.93
中介服务费用 1,350,446.77 1,202,552.96
租赁物业费 1,150,274.17 950,190.96
差旅费 728,454.24 689,732.71
修理费 390,478.10 340,448.92
其他 766,052.72 683,120.14
合计 25,871,318.23 23,492,062.21
注：股份支付本年发生，系本公司子公司 CANTOK INTERNATIONAL Inc.无偿授予
其总经理 40%股份，授予日该部分权益工具公允价值归属于本年的部分。
39. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
技术开发费 29,534,440.42 29,195,163.96
合计 29,534,440.42 29,195,163.96
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40. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 687,684.48 1,077,510.32
减：利息收入 3,314,941.12 995,846.03
加：汇兑损失 -2,501,467.92 -5,238,469.38
其他支出 524,450.02 515,504.39
合计 -4,604,274.54 -4,641,300.70
注 1：利息费用本年较上年减少，主要系本公司子公司苏州矩度电子科技有限公司
借款规模减少及利率降低所致。
注 2：利息收入本年较上年增加，主要系本公司募集资金到位所致。
注 3：汇兑损失本年较上年减少，主要系受美元汇率波动影响所致。
41. 其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
软件退税 9,729,450.00 9,113,700.00
政府补助 2,244,520.49 2,632,762.78
合计 11,973,970.49 11,746,462.78
42. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品收益 144,876.30 210,104.42
其他非流动金融资产在持有期
150,000.00 150,000.00
间取得的股利收入
交易性金融负债收益 42,670.00
合计 337,546.30 360,104.42
注：其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入系本公司持有成都乐创自动化
技术股份有限公司本年收到的股利。
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43. 公允价值变动损益（损失以“-”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
交易性金融负债 -81,817.01 -203,000.00
合计 -81,817.01 -203,000.00
44. 信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
应收账款坏账损失 -2,918,837.86
其他应收款坏账损失 9,039.29
合计 -2,909,798.57
45. 资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -753,572.80
存货跌价损失 -595,604.83 -600,891.58
合计 -595,604.83 -1,354,464.38
46. 资产处置收益（损失以“-”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置收益 30,987.66
其中：未划分为持有待售的非流
动资产处置收益
其中：固定资产处置收益 30,987.66
合计 30,987.66
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47. 营业外收入
（1）营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
租房违约金收入 88,400.00 88,400.00
其他 47,574.21 17,274.16 47,574.21
合计 135,974.21 17,274.16 135,974.21
48. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损
5,072.00 9,864.42 5,072.00
报废损失
罚款支出 500.00 30,000.00 500.00
对外捐赠 10,000.00 10,000.00 10,000.00
其他 677.39
合计 15,572.00 50,541.81 15,572.00
49. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 11,863,188.01 18,278,365.49
递延所得税费用 1,474,080.17 -2,280,969.85
合计 13,337,268.18 15,997,395.64
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额 上年发生额
本期合并利润总额 105,763,835.13 122,085,119.14
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,864,575.27 18,312,767.87
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 2,076.92 63,779.04
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 531,098.65 626,591.41
使用前期未确认递延所得税资产的可
-209,470.68 -111,797.35
抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -3,400,171.01 -3,037,185.74
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
549,159.03 143,240.41
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 13,337,268.18 15,997,395.64
50. 其他综合收益
详见本附注“六.31 其他综合收益”相关内容。
51. 现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 2,000,878.35 2,876,404.92
利息收入 727,159.37 140,858.11
营业外收入 135,974.21 17,274.16
所得税清算退回 6,896,967.28
票据保证金 1,000,000.00
其他应收、付款净额 589,599.43 369,224.11
合计 11,350,578.64 3,403,761.30
2）支付的其他与经营活动有关的现金
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
管理费用付现支出 9,204,400.94 9,327,942.03
销售费用付现支出 9,355,150.14 9,240,063.96
财务费用付现支出 300,960.62 277,701.96
营业外支出付现支出 10,500.00 40,000.00
票据保证金 4,463,712.20 1,000,000.00
合计 23,334,723.90 19,885,707.95
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
对外借款净收回 934,624.41
赎回理财产品 33,440,000.00 30,700,000.00
美元定期存单到期 2,587,781.75 1,132,171.37
远期结汇保证金 308,891.36
合计 36,336,673.11 32,766,795.78
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
购买理财产品 38,940,000.00 27,200,000.00
美元定期存单 25,853,464.00 74,869,016.00
远期结汇保证金 308,891.36
合计 64,793,464.00 102,377,907.36
5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
上市中介费 9,798,191.44 3,113,207.54
保函手续费 268,187.22 237,802.43
合计 10,066,378.66 3,351,009.97
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（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 92,426,566.95 106,087,723.50
加：资产减值准备 595,604.83 1,354,464.38
信用减值损失 2,909,798.57
固定资产折旧 7,388,011.27 6,618,411.90
无形资产摊销 316,103.27 284,314.59
长期待摊费用摊销 4,190,513.97 3,473,021.90
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-30,987.66
损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 5,072.00 9,864.42
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 81,817.01 203,000.00
财务费用（收益以“-”填列） 882,287.39 -4,728,945.56
投资损失（收益以“-”填列） -337,546.30 -360,104.42
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 1,474,080.17 -2,280,969.85
存货的减少（增加以“-”填列） -7,590,683.33 -12,487,648.71
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -18,630,629.87 -52,196,218.32
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -12,561,935.10 26,077,932.19
其他 2,050,566.21 2,475,271.93
经营活动产生的现金流量净额 73,168,639.38 74,530,117.95
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 533,331,364.91 38,166,168.15
减：现金的期初余额 38,166,168.15 54,940,854.95
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 495,165,196.76 -16,774,686.80
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 533,331,364.91 38,166,168.15
其中：库存现金 7,417.22 16,010.15
可随时用于支付的银行存款 533,323,947.69 38,150,158.00
期末现金和现金等价物余额 533,331,364.91 38,166,168.15
其中：母公司或集团内子公司使用
15,775,980.81 18,271,508.29
受限制的现金和现金等价物
注：‘母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物’系本公司境外子公
司 JUTZE Japan Co.,Ltd、CANTOK INTERNATIONAL Inc.的‘现金和现金等价物 ’。
52. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 4,463,712.20 票据保证金
货币资金 3,488,100.00 质押给银行用于开具票据
交易性金融资产 2,000,000.00 质押给银行用于开具票据
应收票据 17,316,208.67 开具银行承兑汇票质押
固定资产 8,772,231.25
取得 355 万欧元质押借款
无形资产 3,882,601.38
53. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 17,374,556.97 6.9762 121,208,384.33
日元 97,566,819.00 0.064086 6,252,667.16
欧元 0.04 7.8155 0.31
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
应收账款
其中：美元 8,638,363.88 6.9762 60,262,954.09
日元 68,939,664.00 0.064086 4,418,067.31
其他应收款
其中：日元 4,951,040.00 0.064086 317,292.35
预付账款
其中：美元 49,294.46 6.9762 343,888.01
日元 719,950.00 0.064086 46,138.72
欧元 27,052.96 7.8155 211,432.41
应付账款
其中：美元 6,899.68 6.9762 48,133.56
欧元 14,676.02 7.8155 114,700.43
日元 103,741.00 0.064086 6,648.35
其他应付款
其中：日元 1,362,189.00 0.064086 87,297.24
预收账款
其中：美元 91,526.91 6.9762 638,510.03
日元 781.70 0.064086 50.10
短期借款
其中：欧元 3,550,000.00 7.8155 27,745,025.00
（2）境外经营实体
境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币是否变化
JUTZE Japan Co.,Ltd 日本川崎市 日元 否
美国加利福尼
CANTOK INTERNATIONAL INC. 美元 否
亚圣马科斯
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
54. 政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
本公司
七宝企业扶持基金 1,270,000.00 其他收益 1,270,000.00
稳岗补贴 16,072.00 其他收益 16,072.00
苏州矩子智能科技有限公司
研究开发费用省级奖励 118,954.37 其他收益 118,954.37
稳岗补贴 19,796.70 其他收益 19,796.70
个税手续费返还 3,886.85 其他收益 3,886.85
软件著作权政府补助 2,100.00 其他收益 2,100.00
高新技术企业认定奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00
苏州矩度电子科技有限公司
研究开发费用省级奖励 20,000.00 其他收益 20,000.00
高新技术企业认定奖励 270,193.50 其他收益 270,193.50
个税手续费返还 3,135.59 其他收益 3,135.59
苏州工业园区新兴产业高
36,000.00 其他收益 36,000.00
端人才招聘补贴
JUTZE Japan Co.,Ltd
个税手续费返还 40,739.34 其他收益 40,739.34
递延收益转入
本公司
沪经信委首台突破项目
243,642.14 其他收益 243,642.14
支持资金
合计 2,244,520.49 2,244,520.49
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）报告期发生的非同一控制下企业合并
无
2. 同一控制下企业合并
（1）报告期发生的同一控制下企业合并
无
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
苏州矩子智能科技有限公司 苏州 苏州 生产/销售 100 同一控
制下企
苏州矩度电子科技有限公司 苏州 苏州 生产/销售 75 业合并
取得的
JUTZE Japan Co.,Ltd 日本川崎市 日本川崎市 研发 100
子公司
Cantok International Inc. 美国 美国 生产/销售 60 设立
（2）重要的非全资子公司
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司名称 少数股东持股比例% 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东宣告分派的股利 年末少数股东权益余额
苏州矩度电子科技有限公司 25 8,262,612.59 33,714,158.37
Cantok International Inc. 40 -2,284,650.57 3,836,872.41
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
苏州矩度电子科技有限公司 199,699,060.48 30,329,951.00 230,029,011.48 95,172,378.01 95,172,378.01
Cantok International Inc. 9,627,324.82 47,661.40 9,674,986.22 82,805.19 82,805.19
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
苏州矩度电子科技有限公司 178,033,338.26 33,147,754.72 211,181,092.98 109,374,909.87 109,374,909.87
Cantok International Inc. 13,059,528.11 19,628.75 13,079,156.86
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
本年发生额
子公司名称 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量
苏州矩度电子科
252,179,305.18 33,050,450.36 33,050,450.36 47,976,285.82
技有限公司
Cantok
International -5,711,626.43 -5,585,843.22 -4,773,183.59
Inc.
（续）
上年发生额
子公司名称 经营活动
营业收入 净利润 综合收益总额
现金流量
苏州矩度电子科
284,064,719.19 31,618,504.95 31,618,504.95 6,536,901.32
技有限公司
Cantok
International -2,430,208.02 -2,430,208.02
Inc.
九、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
（1）市场风险
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、欧元和日元有关，本公司及本公司子公司苏州矩
度 电 子 科 技 有 限 公 司 部 分 业 务 以 美 元 和 欧 元 进 行 销 售 ， 境 外 子 公 司 JUTZE Japan
Co.,Ltd 以日元进行采购与销售，境外子公司 Cantok International Inc.以美元进行
采购与销售，除上所述本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2019年12月31
日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、日元余额外，本公司资产及负债均为人民币
余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
货币资金——美元 121,208,384.33 104,386,433.24
货币资金——日元 6,252,667.16 5,211,980.18
货币资金——欧元 0.31 18,880.68
应收账款——美元 60,262,954.09 53,680,552.57
应收账款——日元 4,418,067.31 4,202,600.74
应收账款——欧元 52,347.02
其他应收款——日元 317,292.35 306,405.01
预付账款——美元 343,888.01 621,464.82
预付账款——日元 46,138.72 11,713.35
预付账款——欧元 211,432.41 6,122.70
应付账款——美元 48,133.56 263,764.24
应付账款——欧元 114,700.43
应付账款——日元 6,648.35 388.28
预收账款——美元 638,510.03 552,624.86
预收账款——日元 50.10
其他应付款——日元 87,297.24
短期借款-美元 30,541,240.00
短期借款-欧元 27,745,025.00
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
对于外汇风险，本公司重视对外汇风险管理政策和策略的研究。随着国际市场销售
规模的不断扩大，若发生人民币升值等本公司不可控制的风险时，本公司将通过调整销
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售政策降低由此带来的风险。
2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据
当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年12月31日，本公
司的带息债务包括以美元计价的固定利率借款合同，金额合计为3,550,000.00欧元（折
合 人 民 币 27,745,025.00 元 ） （ 2018 年 12 月 31 日 ： 4,450,000.00 美 元 （ 折 合 人 民 币
30,541,240.00元））
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有
关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有
关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3）价格风险
本公司以市场价格销售机器视觉设备、控制线缆组件、控制单元及设备等产品，因
此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于2019年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产
负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准
备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：93,582,158.25元。
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（3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋
商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司将银行借款作为部分资金来源。于 2019 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银
行借款额度为 40,260,215.74 元（2018 年 12 月 31 日：31,091,969.75 元），其中本公
司 尚 未 使 用 的 短 期 银 行 借 款 额 度 为 40,260,215.74 元 （ 2018 年 12 月 31 日 ：
31,091,969.75 元）。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2019年12月31日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融资产
货币资金 642,438,077.11 642,438,077.11
应收票据 17,316,208.67 17,316,208.67
交易性金融
5,500,000.00 5,500,000.00
资产
应收款项融
3,951,136.27 3,951,136.27
资
应收账款 157,714,436.30 157,714,436.30
其它应收款 2,414,546.38 2,414,546.38
金融负债 0.00
短期借款 27,745,025.00 27,745,025.00
交易性金融
81,817.01 81,817.01
负债
应付票据 24,624,917.04 24,624,917.04
应付账款 51,974,820.46 51,974,820.46
其它应付款 5,539,962.51 5,539,962.51
2. 敏感性分析
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本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的
变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响
如下：
2019 年度 2018 年度
项目 汇率变动 对净利润 对股东权 对净利润 对股东权
的影响 益的影响 的影响 益的影响
对人民币升
8,221,023.00 8,221,023.00 6,857,024.15 6,857,024.15
所 有 外 值 5%
币 对人民币贬
-8,221,023.00 -8,221,023.00 -6,857,024.15 -6,857,024.15
值 5%
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收
入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收
入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融
资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
2019 年度 2018 年度
项目 利率变动 对净利润 对股东权 对净利润 对股东权
的影响 益的影响 的影响 益的影响
浮动利率借款 增加 1% -235,832.71 -235,832.71 -259,600.54 -259,600.54
浮动利率借款 减少 1% 235,832.71 235,832.71 259,600.54 259,600.54
十、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
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年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 5,500,000.00 5,500,000.00
1. 理财产品 5,500,000.00 5,500,000.00
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产
（二）应收款项融资 3,951,136.27 3,951,136.27
（三）其他非流动金融资产 7,650,000.00 7,650,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 17,101,136.27 17,101,136.27
（四）交易性金融负债 81,817.01 81,817.01
1.以公允价值计量且变动
81,817.01 81,817.01
计入当期损益的金融负债
2.指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额 81,817.01 81,817.01
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
2. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持续和非持续的第二层次的公允价值计量，除第一层次输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值。
3. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直
接观察和无法由可观察市场数据验证的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预
测等。
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4. 本年内发生的估值技术变更及变更原因
无。
十一、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
本公司的实际控制人系杨勇，共控制本公司31.66%股份。
自然人股东杨勇直接持有本公司24.50%的股份，通过持有上海矩子投资管理有限公
司间接持有本公司3.58%的股份，即通过直接和间接方式合计持有本公司28.08%的股份。
另外，杨勇担任上海矩子投资管理有限公司法定代表人/执行董事，并直接持有上海
矩子投资管理有限公司50.00%的股份，且上海矩子投资管理有限公司为杨勇一致行动
人，上海矩子投资管理有限公司直接持有本公司7.16％的股份，因此，杨勇通过上海矩
子投资管理有限公司控制本公司7.16％的股份。
综上，杨勇实际控制本公司共计31.66%的股份。
（2）控股股东所持股份及其变化
持股金额 持股比例%
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
杨勇 24,495,750.00 24,495,750.00 24.50 32.6610
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
成都乐创自动化技术股份有限公司 本公司持股5.77%
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（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
关联交 获批的交 是否超过
关联方 本年发生额 上年发生额
易内容 易额度 交易额度
成都乐创自动化技 材料/
933,275.86 2,000,000.00 否 1,395,957.12
术服务有限公司 设备
合计 933,275.86 2,000,000.00 1,395,957.12
2. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 4,004,734.77 4,119,104.82
（三） 关联方往来余额
1. 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
成都乐创自动化技术
78,620.70
应付账款 股份有限公司
小计 78,620.70
十二、 股份支付
1. 股份支付总体情况
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 2,050,566.21
公司本年行权的各项权益工具总额 2,050,566.21
公司本年失效的各项权益工具总额
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司年末发行在外其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
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2. 以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 市场价值
对可行权权益工具数量的确定依据
本年估计与上年估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,525,838.14
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,050,566.21
2017年3月10日，本公司第一届董事会第五次会议审议通过《关于投资设立美国控股
子公司的议案》；同意本公司与Horatio Quinones共同出资在美国加利福尼亚州设立
Cantok Iternational Inc，本公司持股比例为60%。
本公司投资总额205万美元，本公司提供第一笔投资款之时即被授予美国子公司60%
股份；Horatio Quinones于美国子公司成立之时，根据协议约定的权利和义务拥有美国
子公司40%的股份，作为激励其持续为美国子公司工作的回报。
Horatio Quinones无偿享有美国子公司的40%的股份作为其为美国子公司服务的对
价，本公司判断该行为应该作为股份支付处理。
十三、 或有事项
截止2019年12月31日，本公司无其他重大或有事项。
十四、 承诺事项
1. 重大承诺事项
（1）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于 2019 年 12 月 31 日（T），本公司不可撤销经营租赁于下列期间承担款项如下：
期间 经营租赁
T+1 年 4,297,813.06
T+2 年 3,976,671.21
T+3 年 2,990,822.08
合计 11,265,306.35
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2. 除上述事项外，本公司无其他重大承诺事项。
十五、 资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项
对财务状况和经营成果的影 无法估计影
项目 内容
响数 响数的原因
假设本次交易已于 2018 年 1
2020 年 3 月 18 日，本公司 2020 年第二次 月 1 日实施完成，则交易前
临时股东大会决议《关于公司发行股份及 后本公司 2018 年和 2019 年
支付现金购买资产方案的议案》：公司拟 1-9 月的变动情况如下：
向崔岺、张寒以发行股份及支付现金的方 本次交易前，苏州矩度为本
式购买其持有的苏州矩度 25.00%的股权。 公司控股子公司，已纳入本
本次发行股份购买资产的股份发行数量为 公司合并报表范围；
1,527,008 股。 本次交易完成后，本公司的
总资产、营业收入、净利润
股票和债
2020 年 4 月 9 日，中国证监监督管理委员 等指标未发生变化。
券的发行
会上市公司并购重组审核委员会召开 2020 2018 年归属于母公司所有者
年第 11 次并购重组委工作会议，对本公 的净利润将增加 7.97%，
2019 年 1-9 月归属于母公司
司发行股份及支付现金购买资产事项进行
所有者的净利润将增加
了审核，根据会议结果，公司本次发行股
8.28%，2018 年归属于母公
份及支付现金购买资产获得有条件通过。
司股东权益将增加 1.37%，
截止报告日，本公司尚未收到中国证监会 2019 年 9 月 30 日归属于
出具的予以核准的正式文件。 母公司股东权益将增加
2.55%
2. 利润分配情况
项目 内容
根据本公司第二届董事会第十二次会议审议通过的《关于2019年
度利润分配和资本公积金转增股本预案的议案》，拟以2019年12
拟 分 配 的 利润 或 股 月31日本公司总股本100,000,000股为基数，向全体股东每10股
利 派发现金股利2.00元（含税），即共计分配2,000.00万元（含
税）。同时，以资本公积金向全体股东每10股转增6股，共计转
增60,000,000股，转增后总股本为160,000,000股。
经 审 议 批 准宣 告 发
无。
放的利润或股利
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3. 新型冠状病毒的传染疫情影响
新 型 冠 状 病 毒 的 传 染 疫 情 ( “ 新 冠 疫 情 ” ) 自 2 020 年 1 月 在 全 国 爆 发 以 来 ， 本
公 司 积 极响 应 并严 格执 行 党和 国 家各 级 政府 对病 毒 疫 情防 控 的各 项规 定 和要 求 。
由 于 此 次新 冠 疫情 及防 控 措施 的 实施 ， 对本 公司 部 分 项目 实 施、 资金 回 流以 及 整
体 运 营 造成 一 定暂 时性 影 响， 影 响程 度 取决 于疫 情 防 控的 进 展情 况、 持 续时 间 以
及各地防控政策的实施情况。
本 公 司 将继 续 密 切关 注 新冠 疫 情的 发 展情 况 ，评 估 和 积极 应 对 其对 本 公司 财
务 状 况 、经 营 成果 等方 面 的影 响 。截 至 本财 务报 表 批 准报 出 日止 ，该 评 估工 作 尚
在进行当中。
4. 除 存 在 上 述 资 产 负 债 表 日 后 事 项 披 露 事 项 外 ， 本 公 司 无 其 他 重 大 资 产 负
债表日后事项。
十六、 其他重要事项
1. 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
机器视觉设备、控制线缆组件与控制单元及设备两个报告分部，这些报告分部是以内部
组织结构、管理要求、内部报告制度基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分
部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计
量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）本年度报告分部
控制线缆组件与
项目 机器视觉设备 抵销 合计
控制单元及设备
主营业务收入 191,195,971.68 250,855,625.48 25,726,841.62 416,324,755.54
其中：对外交易收入 191,195,971.68 225,128,783.86 416,324,755.54
分部间交易收入 25,726,841.62 25,726,841.62
主营业务成本 84,948,862.57 191,206,336.98 25,242,714.18 250,912,485.37
未分配之公司收入 19,401,680.32
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
控制线缆组件与
项目 机器视觉设备 抵销 合计
控制单元及设备
期间费用 45,773,173.92 19,604,850.44 65,378,024.36
未分配之其他支出 13,672,091.01
分部利润总额（亏损总额） 60,473,935.19 40,044,438.06 105,763,835.13
资产总额 872,336,520.89 224,020,171.61 18,368,441.70 1,077,988,250.80
未分配公司资产 36,275,517.94
负债总额 50,887,406.87 93,557,201.17 17,884,314.26 126,560,293.78
未分配负债 5,539,962.51
上年度报告分部
控制线缆组件与
项目 机器视觉设备 抵销 合计
控制单元及设备
主营业务收入 198,448,413.96 281,385,974.63 26,511,509.08 453,322,879.51
其中：对外交易收入 198,448,413.96 254,874,465.55 453,322,879.51
分部间交易收入 26,511,509.08 26,511,509.08
主营业务成本 81,806,933.99 220,536,438.44 25,729,626.93 276,613,745.50
未分配之公司收入 19,003,400.14
期间费用 41,445,874.92 21,304,682.98 62,750,557.90
未分配之其他支出 10,876,857.11
分部利润总额（亏损总额） 75,195,605.05 39,544,853.21 122,085,119.14
资产总额 320,984,550.15 210,672,253.11 2,401,281.93 529,255,521.33
未分配公司资产 33,999,644.94
负债总额 33,518,487.74 101,165,496.50 1,619,399.78 133,064,584.46
未分配负债 2,355,693.42
2. 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
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（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 100,834,910.68 100 5,424,226.78 5.38 95,410,683.90
合计 100,834,910.68 100 5,424,226.78 5.38 95,410,683.90
注：应收账款年末余额较年初余额增加，主要系本公司赊销客户业务增长所致。
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 42,143,334.85 100 2,905,461.61 6.89 39,237,873.24
合计 42,143,334.85 100 2,905,461.61 6.89 39,237,873.24
1）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额 年初余额
账龄 计提 计提
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
比例 比例
6 个月以内
62,192,126.18 621,921.26 1% 13,232,525.04 132,325.25 1%
（含 6 个月）
7 个 月 -1 年
25,775,359.66 1,288,767.98 5% 24,956,525.19 1,247,826.26 5%
（含 1 年）
1-2 年（含 2
6,368,427.46 1,910,528.24 30% 707,728.11 212,318.43 30%
年）
2-3 年（含 3
582,601.88 291,300.94 50% 25,511.58 12,755.79 50%
年）
3 年以上 1,311,708.36 1,311,708.36 100% 1,300,235.88 1,300,235.88 100%
合计 96,230,223.54 5,424,226.78 40,222,525.80 2,905,461.61
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
账面余额 坏账金额 计提比例%
款项性质组合
其中：关联方 4,604,687.14
合计 4,604,687.14
（2）应收账款按账龄列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 90,661,483.74 38,729,707.77
其中：6 个月以内（含 6 个月） 66,174,892.06 15,021,008.84
7 个月-1 年（含 1 年） 24,486,591.68 23,708,698.93
1-2 年（含 2 年） 4,457,899.22 495,409.68
2-3 年（含 3 年） 291,300.94 12,755.79
3 年以上
合计 95,410,683.90 39,237,873.24
（3）本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 2,905,461.61 2,518,765.17 5,424,226.78
合计 2,905,461.61 2,518,765.17 5,424,226.78
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 78,718,568.82 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 78.07% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额
3,522,629.88 元。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
其他应收款 1,500,941.35 5,116,677.41
合计 1,500,941.35 5,116,677.41
注：其他应收款年末余额较年初余额减少，主要系本公司公开发行上市成功上市费
用减少所致。
2.1 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金、保证金 547,017.00 237,461.00
外部往来款 871,119.16 1,766,008.87
关联方往来 82,805.19
上市费用 3,113,207.54
合计 1,500,941.35 5,116,677.41
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
月预期信用 信用损失(未发 信用损失(已发
损失 生信用减值) 生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 17,838.47 17,838.47
2019 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
月预期信用 信用损失(未发 信用损失(已发
损失 生信用减值) 生信用减值)
本年计提 8,799.18 8,799.18
本年转回 17,838.47 17,838.47
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 8,799.18 8,799.18
（3）其他应收款按账龄列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 1,441,656.35 5,066,792.41
其中：6 个月以内（含 6 个月） 1,429,538.35 4,938,616.41
7 个月-1 年（含 1 年） 12,118.00 128,176.00
1-2 年（含 2 年） 9,400.00 3,200.00
2-3 年（含 3 年） 3,200.00 8,050.00
3 年以上 46,685.00 38,635.00
合计 1,500,941.35 5,116,677.41
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
外部往来款 17,838.47 8,799.18 17,838.47 8,799.18
合计 17,838.47 8,799.18 17,838.47 8,799.18
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
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占其他应收
款项 款年末余额 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
性质 合计数的比 年末余额
例（%）
应收出口退税 出口退税 879,918.34 0-6 个月 58.28 8,799.18
上海市国际贸易促进 展会保证
356,000.00 0-6 个月 23.58
委员会 金
上海七宝经济发展有 房租
109,314.00 0-6 个月 7.24
限公司 押金
CANTOK
往来款 82,805.19 0-6 个月 5.48
INTERNATIONAL INC.
上海宝旗投资发展有 房租
35,785.00 3 年以上 2.37
限公司 押金
合计 1,463,822.53 96.95 8,799.18
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3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 127,427,448.58 127,427,448.58 77,427,448.58 77,427,448.58
合计 127,427,448.58 127,427,448.58 77,427,448.58 77,427,448.58
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
苏州矩子智能科技有限公司 64,059,633.58 50,000,000.00 114,059,633.58
Cantok International Inc. 13,367,815.00 13,367,815.00
合计 77,427,448.58 50,000,000.00 127,427,448.58
注：2019 年 12 月 16 日，本公司第二届董事会第七次会议审议通过《关于使用募集资金向全资子公司增资实施募投项目的议案》；同意本公
司向全资子公司苏州矩子智能科技有限公司增资 5,000 万，用于实施募投项目的建设。
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4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 188,272,017.84 138,802,308.47 194,702,732.08 128,518,693.47
其他业务 4,058,302.34 1,936,174.60 1,979,771.15 854,255.03
合计 192,330,320.18 140,738,483.07 196,682,503.23 129,372,948.50
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品收益 11,559.92 147,452.05
其他非流动金融资产在持有期
150,000.00 150,000.00
间取得的股利收入
子公司分红 20,000,000.00
合计 20,161,559.92 297,452.05
注：其他非流动金融资产在持有期间取得的股利收入系本公司持有成都乐创自动化
技术股份有限公司本年收到的股利。
十八、 财务报告批准
本财务报告于 2020 年 4 月 21 日由本公司董事会批准报出。
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上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 30,987.66
计入当期损益的政府补助 2,244,520.49
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 105,729.29
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 120,402.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目 150,000.00
小计 2,651,639.65
减：所得税影响额 393,876.62
少数股东权益影响额（税后） 98,719.89
合计 2,159,043.14
（2）公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务
的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明
项目 本年金额 上年金额
软件退税收入 9,729,450.00 9,113,700.00
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上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司加权平均净资
产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产收益率
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 18.86% 1.12 1.12
扣除非经常性损益后归属于母公司
18.39% 1.09 1.09
普通股股东的净利润
上海矩子科技股份有限公司
二○二○ 年 四 月 二十一 日
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