上海矩子科技股份有限公司
2022 年度
审计报告
索引 页码
审计报告
公司财务报告
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-107
审计报告
XYZH/2023SHAA2B0016
上海矩子科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海矩子科技股份有限公司（以下简称 上海矩子公司）财务报表，包括
2022年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2022年度的合并及母公司利润表、合并及
母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了上海矩子公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公
司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于上海矩子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
关键审计事项 我们在审计中如何应对关键审计事项
收入确认事项
于2022年度，上海矩子公司 （1）我们了解、评估了管理层对各类销售业务自合同审
合并财务报表中营业收入 批至收入确认的销售流程中的内部控制的设计，并测试
68,354.70万元，营业收入 了关键控制执行的有效性；
金额重大且为关键业绩指 （2）检查公司的重要的销售合同，识别与产品控制权转
标，从而存在管理层为了达 移时点相关的合同条款与条件，评价公司依据合同条款
到特定目的或期望而操纵收 的约定进行收入确认的时点是否符合企业会计准则的规
入确认的固有风险，因此我 定；
们认为该事项是关键审计事 （3）我们采用抽样方式对各类销售业务收入确认相关的
项。 支持性文件（包括合同、订单、运输单、签收单、报关
单、发票、验收报告等）进行了检查；
财务报表对营业收入的披露 （4）我们针对各期末资产负债表日前后确认的收入按销
请参考财务报表附注四、31 售业务类别分别核对了收入确认相关的支持性文件，以
及附注六、40。 评估收入是否在恰当的期间确认；
（5）我们采用抽样方式分别各类业务选取客户对其交易
额、应收账款结余额实施了函证程序。
四、 其他信息
上海矩子公司管理层（以下简称 管理层）对其他信息负责。其他信息包括上海矩子
公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重
大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上海矩子公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算上海矩子公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上海矩子公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照
审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决
策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞
弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对上海矩子公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确
定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报
告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可
能导致上海矩子公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交
易和事项。
（6）就上海矩子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全
部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适
用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二○二三年四月二十四日
，，
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
上海矩子科技股份有限公司（以下简称 本公司）系由杨勇、苏州元亚创业投资合伙
企业（有限合伙）（原名 苏州元亚投资中心（有限合伙））、上海矩子投资管理有限公
司、王建勋、徐晨明、雷保家、何丽、苏州凯风万盛创业投资合伙企业、徐建宏、李
俊、聂庆元、蔡卡敦以其分别持有的上海矩子科技有限公司于 2015 年 9 月 30 日经审计
的净资产，共同发起设立的股份有限公司。本公司于 2015 年 12 月 30 日取得上海市工商
行政管理局核发的‘91310000667825748L’统一社会信用代码企业法人营业执照；设立
时注册资本 7,500 万元，股份总额 7,500 万股，每股 1 元，其中：杨勇持有 24,495,750
股（占股份总额 32.66%）、苏州元亚创业投资合伙企业（有限合伙）持有 7,661,700 股
（占股份总额 10.22%）、上海矩子投资管理有限公司持有 7,162,500 股（占股份总额
9.55%）、王建勋持有 6,123,975 股（占股份总额 8.17%）、徐晨明持有 6,123,975 股
（占股份总额 8.17%）、雷保家持有 6,123,975 股（占股份总额 8.17%）、何丽持有
4,286,775 股（占股份总额 5.72%）、苏州凯风万盛创业投资合伙企业（有限合伙）持有
3,223,125 股（占股份总额 4.30%）、徐建宏持有 3,061,950 股（占股份总额 4.08%）、
李俊持有 2,449,575 股（占股份总额 3.27%）、聂庆元持有 2,449,575 股（占股份总额
3.27%）、蔡卡敦持有 1,837,125 股（占股份总额 2.45%）。
经中国证券监督管理委员会《关于核准上海矩子科技股份有限公司首次公开发行股
票的批复》（证监许可[2019]1992 号）的核准，本公司于 2019 年 10 月 25 日向社会公开
发行人民币普通股股票（“A”股）2,500 万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格
22.04 元；经深圳证券交易所《关于上海矩子科技股份有限公司首次公开发行股票在创业
板上市的通知》（深证上[2019]720 号）同意，本公司于 2019 年 11 月 14 日在深圳证券
交易所上市交易，公开发行后股本总额为 10,000 万股。
2020 年 3 月 18 日，本公司 2020 年第二次临时股东大会决议《关于公司发行股份及
支付现金购买资产方案的议案》：‘公司拟向崔岺、张寒以发行股份及支付现金的方式
购买其持有的苏州矩度 25.00% 的股权。本次发行股份购买资产的股份发行数量为
1,527,008 股’。
2020 年 5 月 13 日，本公司 2019 年年度股东大会通过《关于 2019 年度利润分配及资
本公积转增股本的议案》：公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，共计转增
60,000,000 股。本次分配后本公司总股本为 160,000,000 股。
2020 年 5 月 18 日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准上海矩子科技股份有限公
司向崔岺等发行股份购买资产的批复》（证监许[2020]811 号）核准，本公司向崔岺、张
寒以发行股份及支付现金的方式购买其持有的苏州矩度电子科技有限公司 25.00%的股权
形成股本增加，此次以发行股份及支付现金方式购买资产实施完毕后，本公司总股本为
16,245.2482 万股。
13
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2022 年 5 月 24 日，本公司 2021 年年度股东大会通过《关于 2021 年度利润分配及资
本公积转金增股本预案的议案》：公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，共计转
增 97,471,489 股。本次分配后本公司总股本为 259,923,971 股。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司总股本为 25,992.40 万股，其中无限售条件股份
19,081.60 万股，占总股本的 73.41%。
本公司法定代表人：杨勇；本公司注册地：上海市闵行区中春路 7001 号 2 幢 408
室；总部办公地为：上海市闵行区中春路 7001 号 2 幢 408 室。
本公司属专用设备制造行业，主要从事相关设备的研发、生产、销售。经营范围主
要包括：从事智能、光电科技领域的技术服务、技术咨询、技术开发、技术转让，机电
设备、计算机软硬件及辅助设备的销售，光电设备的生产、销售，自有设备的租赁，从
事货物及技术的进口业务（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。
本公司主要产品为：机器视觉设备、控制线缆组件、控制单元及设备。
二、 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括：苏州矩子智能科技有限公司、苏州矩度电子科技有限
公司、JUTZE Japan Co.,Ltd、CANTOK INTERNATIONAL Inc.、苏州矩浪科技有限公司、苏
州矩墨科技有限公司、深圳矩子科技有限公司、Jutze Technologies Pte.Ltd、Jutze
Interconnect Pte.Ltd 等九家公司。与上年相比，本年合并范围增加二家：新设 Jutze
Technologies Pte.Ltd 与 Jutze Interconnect Pte.Ltd。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内
容。
三、 财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布
的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述
会计政策和会计估计编制。
2.持续经营
本公司有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起 12 个月内具有持续
经营能力，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
14
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
四、 重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括：应收款项坏账
准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确
认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司主要业务的营业周期通常小于 12 个月。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司的境外子公司分别采用日元、
美元作为记账本位币，本公司在编制合并财务报表时对境外子公司的外币财务报表进行
折算（折算方法参见附注四、8）。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合
并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日
以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金
或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中
发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一
单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对
价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小
15
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外
收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵
销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合
收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东
损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳
入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权
之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报
表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务
报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取
得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当
期投资损益 。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
16
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之
现金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动
风险很小的投资。
8. 外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本公司外币交易按交易发生日的月初汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负
债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资
本化的原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算。利润表中的收入与费
用项目，采用平均汇率折算；上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目
中列示。外币现金流量采用平均汇率折算；汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中
单独列示。
9. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分
类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①、管
理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②、该金融资产的合同条款规
定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成
本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法
17
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类
为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出
售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初
始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资
产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算
的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终
止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入
当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收款项融资。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利
率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初
始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其
他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。
当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接
计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融
资产具体包括：交易性金融资产、其他非流动金融资产。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①、收取该金融资产现金流
18
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
量的合同权利终止；②、金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有
风险和报酬；③、金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价
值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的
业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利
息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而
收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资
产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工
具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债。此类金融负债，本集团按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利
率贷款的贷款承诺。本集团作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融
工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规
定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债
19
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且
新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终
止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，
以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，
即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第
三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，
最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而
言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价
值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围
内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足
下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可
能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团
自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金
20
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发
行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工
具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工
具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完
全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的
价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和
金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担
了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，
则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销
时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（6）金融工具的减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：①
以摊余成本计量的金融资产；②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现
金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金
额为基础的利息的支付。）；③租赁应收款；④合同资产。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其
损失准备：①《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产
损失准备，但仅包括不包含重大融资成分的项目；②应收融资租赁款；③应收经营租赁
款。
除上述项目外，对其他项目，本集团按照下列情形计量损失准备：①信用风险自初
始确认后未显著增加的金融工具，本集团按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损
失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本集团按照相当于该金融工
具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金
21
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
融工具，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合
下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产
的合同条款规定， 在特定日期产生的现金流， 仅为对本金金额为基础的利息的支
付。），本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期
损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用
损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
1）对信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具
在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著
增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以
假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过 30
日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成
本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过 30 日，信用风险自
初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑
无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
以组合为基础的评估。如果本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风
险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本公
司将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险
是否显著增加。
2）预期信用损失的计量
考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的
无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。对
应收账款与合同资产，本公司除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确
定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参
考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此
为基础计算预期信用损失。
22
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金
流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信
用损失外，本集团在组合基础上确定其信用损失。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同
信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处
行业等。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
差额的现值。
②租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量
之间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本公司按照租赁准则用
于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。
10. 应收票据
本公司对于应收票据，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司计量应收票据预期信用损失的会计估计政策为：
按信用风险特征组合计提预期信用损失
按组合计提预期信用损失的计提方法
商业承兑汇票参照应收账款计提预期信用损失方法
票据性质组合
银行承兑汇票不计提预期信用损失
11. 应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成
分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具
在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著
增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以
假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，违约概率与账龄
23
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
存在相关性，账龄仍是本公司应收账款信用风险是否显著增加的标记，因此，本公司应
收账款信用风险损失以账龄为基础。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可
行，所以本公司按照账龄为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评
估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用
损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所
有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用
减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计
记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记 “应收账款”。若核销金额大于已计提的损
失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
12. 应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模
式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其
分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用
实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动
计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益转出，计入当期损益。
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参照“四、10.应收票据”。
13. 其他应收款
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①、信用风险自初始确认后未显著
增加的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②、信
用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备；③、购买或源生已发生信用减值的金融资产，本
公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
24
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获
得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是
可行，所以本公司按照账龄为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考
虑评估信用风险是否显著增加。
14. 存货
本公司存货主要包括原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材
料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
15. 合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中
一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款
权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述 11.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信
用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记
“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，
做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已
计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
25
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16. 合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范
围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预
期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行
履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取
得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量
成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的
差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计
准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因
转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生
的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原
已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17. 长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投
资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该
安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
26
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经
营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、
或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的
长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数
的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在
取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子
交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交
易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资
本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应
在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期 股权投资成本处理方法。
例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属
于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相
关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得
转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按
照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发
行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的
长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成
本的方法。
27
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成
本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣
告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相
应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会
计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比
例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用
权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法
核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资
方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，
应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》
核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者
权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置
对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；
处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量（财会[2017]7 号）》进行会计处理，处置股权账
面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项
交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置
的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权
时再一并转入丧失控制权的当期损益。
28
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18. 投资性房地产
本公司投资性房地产包括已出租的房屋建筑物和土地使用权。
本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率
采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧
（摊销）率如下：
类 别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
土地使用权 50 2.00
房屋建筑物 40 5.00 2.38
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为
固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日
起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，
终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其
账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
19. 固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租（不包括
出租的房屋及建筑物）或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以
确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折
旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
1 房屋建筑物 20-40 5 2.38— 4.75
2 机器设备 3-10 5 9.50—31.67
29
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
序号 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
3 运输设备 3-4 5 23.75—31.67
4 办公设备 3 1 33.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
20. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定
资产原值差异进行调整。
21. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；
当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其
后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发
生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建
或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22. 使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租
赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所
30
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
发生的增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减
累计折旧及累计减值损失计量使用权资产本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负
债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始
的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当
期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期
消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
23. 无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的
无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，
按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允
价值确定实际成本。
土地使用权从取得之日起，按其出让年限或剩余出让年限平均摊销；其他无形资产
按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊
销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产
的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变
更处理。
31
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足‘①、完成
该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②、具有完成该无形资产并使
用或出售的意图；③、运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
④、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；⑤、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量’条件的，
确认为无形资产。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已
计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
24. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、使用权资产、采用成本模式计量的投
资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在
减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上
述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
25. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括样机周转、装修费用等。该等费用在受益期内平均摊销，
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。样机周转的摊销年限为 3 年、装修费用的摊销年限根据租赁期间确定。
26. 合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
27. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
32
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、医疗保险、工伤保险、生育保险、
住房公积金、职工福利费、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，
将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
分类为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间
提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相
关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职
工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议所产生，如果本公司已经制定正式的解除劳动关
系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计
划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益，
其中对超过一年予以支付的补偿款，按折现率折现后计入当期损益。
28. 租赁负债
（1）初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的
款项，包括：①、固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关
金额；②、取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始
日的指数或比率确定；③、本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价
格；④、租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的
款项；⑤、根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使
出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的
初始直接费用之和的利率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为
折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近
的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
①、本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②、“借款”的期限，即租赁期；
③、“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④、“抵押条件”，即标的资产的
33
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
性质和质量；⑤、经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间
等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：①、确认租赁负
债的利息时，增加租赁负债的账面金额；②、支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面
金额；③、因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的
账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入
当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所
采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租
赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计
量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，
但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。①、实质固定付款额
发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；②、担保余值预计的应付金额发生变动
（该情形下，采用原折现率折现）；③、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动
（该情形下，采用修订后的折现率折现）；④、购买选择权的评估结果发生变化（该情
形下，采用修订后的折现率折现）；⑤、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实
际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
29. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义
务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
30. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的
34
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权
的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入
相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负
债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成
本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，
在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负
债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），
作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在
取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
31. 收入确认原则和计量方法
本公司营业收入主要包括销售机器视觉设备收入、销售控制线缆组件收入、销售控
制单元及设备收入、让渡资产使用权收入，收入确认政策如下：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确
认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收
入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金
支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款
间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一
时点履行履约义务：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经
济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）在本公司履约过程中
35
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的
履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
并按照投入法确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能
够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：（1）本公
司就该商品或服务享有现时收款权利；（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户；
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户；（4）本公司已将该商品所有权上的主要风
险和报酬转移给客户；（5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资
产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应
收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负
债列示。
32. 政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与
资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政
府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨
付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够
收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
本公司与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政
府补助，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
本公司与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收
益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
36
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：（1）财政将贴
息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
借款费用。（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款
费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行
会计处理：（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；（2）存在
相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；（3）属于其他
情况的，直接计入当期损益。
33. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额
的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，
不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵
扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确
认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延
所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
34. 租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租
赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同
中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并
有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后
进行会计处理。
37
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负
债的确认和计量参见附注四“22.使用权资产”以及“28.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增
加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生
效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延
长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该
合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租
赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订
后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁
付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余
租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折
现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导
致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终
止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新
计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资
产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关
资产成本或当期损益。/其他系统合理的方法。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始
日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人
将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
38
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：①在租赁
期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订
立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日
就可以合理确定承租人将行使该选择权；③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁
资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；④在租赁开始日，租赁收款
额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；⑤租赁
资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多
项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租
人造成的损失由承租人承担；②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承
租人；③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的
入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利
率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而
应向承租人收取的款项，包括：①承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在
租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项
在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；③购买选择权的行权价格，前提是
合理确定承租人将行使该选择权；④承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是
租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有
经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性
利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无
法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融
资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，
该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行
会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加
39
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开
始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为
一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面
价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法/其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法/其他
合理的方法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，
将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，
在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时
计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
40
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35. 持有待售
（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：①、根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②、出售极可
能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内
完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。
本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量
非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计
量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额
的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损
失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在
一年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他
划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减
去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报
表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金
额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以
及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
41
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰
低计量：①、划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况
下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；②、可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
36. 终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成
部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个
单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经
营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
37. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释
第 15 号》，要求“关于企业将固定资产达到预定可使用
第三届董事会第十三
状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的 注 1
次会议审议通过
会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1
月 1 日起执行。
财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释
第 16 号》，“关于单项交易产生的资产和负债相关的递
延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023
第三届董事会第十三
年 1 月 1 日起执行；“关于发行方分类为权益工具的金 注 2
次会议审议通过
融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企
业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支
付的会计处理”内容自公布之日起执行。
财政部、应急部于 2022 年 11 月 21 日联合发布了《关于
第三届董事会第十三
印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》 注 3
次会议审议通过
（财资【2022】136 号），针对 2012 年印发的《企业安
42
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
全生产费用提取和使用管理办法》进行了修订，该办法
进一步扩大或调整了适用行业范围，调整了部分企业安
全生产费用提取标准，优化了安全管理费用监督管理机
制。通知自发布之日起实施。
注 1：2021 年 12 月 30 日，财政部发布了《关于印发《企业会计准则解释第 15 号>
的通知》(财会[2021]35 号) (以下简称“准则解释第 15 号”)，规定了“关于企业将固
定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中的产品或副产品对外销售的会计处理”、
“关于亏损合同的判断”。本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行“关于企业将固定资产达到
预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于
亏损合同的判断”的规定，执行准则解释第 15 号对本公司报告期内财务报表无影响。
注 2：2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》(财会
[2022]31 号)(以下简称“解释第 16 号”)，规定了“关于单项交易产生的资产和负债相
关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”、“关于发行方分类为权益工具的金
融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改
为以权益结算的股份支付的会计处理”。本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行“关于单项交
易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定，自公
布之日起执行“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处
理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”
的规定。执行准则解释第 16 号对本公司报告期内财务报表无影响。
注 3：2022 年 11 月 21 日，财政部、应急部联合发布了《关于印发<企业安全生产费
用提取和使用管理办法>的通知》（财资【2022】136 号）。本公司自通知发布之日起执行。
执行该通知对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
无
五、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入 内销商品销项税率为 13%/出口商品免销项税
城市维护建设税 应纳增值税额 7%、5%
教育费附加 应纳增值税额 3%
43
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
税种 计税依据 税率
地方教育费附加 应纳增值税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称 2022 年度
本公司 15%
苏州矩子智能科技有限公司 15%
苏州矩度电子科技有限公司 15%
苏州矩浪科技有限公司 15%
苏州矩墨科技股份有限公司 免征
深圳矩子科技股份有限公司 25%
JUTZE Japan Co.,Ltd 23.20%
CANTOK INTERNATIONAL Inc 29.84%
2. 税收优惠
（1）企业所得税
本公司
本公司 2022 年 12 月 14 日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总
局上海市税务局核发的‘高新技术企业证书（证书编号 GR202231007441）’，有效期限为
3 年。依据《中华人民共和国企业所得税法》，本公司 2022 年度适用的企业所得税税率为
15%。
本公司境内子公司
① 苏州矩子智能科技有限公司
苏州矩子智能科技有限公司 2021 年 11 月 30 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政
局、国家税务总局 江苏省税务局核发 的‘高新技术企业 证书（ 证 书 编 号
GR202132008452）’，有效期限为 3 年。依据《中华人民共和国企业所得税法》，本公
司 2022 年度适用的企业所得税税率为 15%。
② 苏州矩度电子科技有限公司
苏州矩度电子科技有限公司 2021 年 11 月 30 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政
44
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
局、国家税务总局 江苏省税务局核发 的‘高新技术企业 证书（证书编号
GR202132004301）’，有效期限为 3 年。依据《中华人民共和国企业所得税法》，本公
司 2022 年度适用的企业所得税税率为 15%。
③ 苏州矩浪科技有限公司
苏州矩浪科技有限公司 2022 年 11 月 18 日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政局、国
家税务总局江苏省税务局核发的‘高新技术企业证书（证书编号 GR202232007526）’， 有
效期限为 3 年。依据《中华人民共和国企业所得税法》，本公司 2022 年度适用的企业所得
税税率为 15%。
④ 苏州矩墨科技股份有限公司
根据《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于软件和集成电路产业
企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49 号 ）、《国务院关于印发新时
期促进集成电路产业和软件产业高质量发展若干政策的通知》（国发[2020]8 号）的有关
规定，符合条件的软件企业自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至
第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。苏州矩墨科技股份有限公司系符合条
件的软件企业，2022 年度免征企业所得税。
本公司境外子公司
① JUTZE Japan Co.,Ltd
JUTZE Japan Co.,Ltd 2022 年度适用的法人税税率为 23.20%；其中：地方法人税税
率为 10.30%，计税依据为应缴纳法人税金额。
② CANTOK INTERNATIONAL Inc
CANTOK INTERNATIONAL Inc 注册于加利福尼亚州，2022 年度适用的联邦税所得税税
率为 21%，适用的加利福尼亚州州所得税税率为 8.84%。
（2）增值税
本公司
出口产品支付的进项税可以申请退税：根据《中华人民共和国海关进出口税则》， 本
公司出口的自动检测设备、镭雕机设备等产品适用《中华人民共和国海关进出口税则》中
第十六类或十八类商品（机器、机械器具、电器设备及其零件）进出口税则之规定， 其
中：出口自动光学检测仪执行 13%的出口退税率、出口镭雕机等产品执行 13%的出口退税率。
45
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司境内子公司
① 苏州矩子智能科技有限公司、苏州矩墨科技股份有限公司
软件产品实际税负超过 3%的部分执行即征即退：根据《财政部国家税务总局关于软
件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）中相关规定，苏州矩子智能科技有限公
司、苏州矩墨科技股份有限公司销售自行开发生产的软件产品，按13%的税率征收增值税
后，对增值税实际税负超过 3%的部分执行即征即退政策。
① 苏州矩度电子科技有限公司
出口产品而支付的进项税可以申请退税：根据《中华人民共和国海关进出口税则》，
苏州矩度电子科技有限公司出口的有接头电线、带插头的线缆等产品适用《中华人民共
和国海关进出口税则》中第十六类商品（机器、机械器具、电器设备及其零件）进出口
税则之规定执行 13%的出口退税率。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指 2022 年 1 月 1 日，
“年末”系指 2022 年 12 月 31 日，“本年”系指 2022 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上
年” 系指 2021 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。
1. 货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 103,080.38 49,638.45
银行存款 445,386,981.41 486,345,831.77
其他货币资金 5,881,966.02 1,400,363.89
合计 451,372,027.81 487,795,834.11
其中：存放在境外的款项总额 4,171,777.32 4,161,030.76
注 1：银行存款年末余额中定期存款美元 11,500,000.00 元（年初余额： 美元
6,000,000.00 元）。
注 2 ： 其他货币资金年末余额系票据保证金 5,299,609.04 元（ 年初余额：
240,363.89 元）、履约保函保证金 582,356.98 元（年初余额：1,160,000.00 元）。
46
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 32,374,912.09 36,705,083.13
合计 32,374,912.09 36,705,083.13
（2）年末已用于质押的应收票据
项目 年末已质押金额
银行承兑汇票 23,761,318.85
合计 23,761,318.85
（3）报告期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 6,231,270.89
合计 6,231,270.89
（4）按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
按组合计提坏账准备 32,374,912.09 100 32,374,912.09
其中：商业承兑汇票
银行承兑汇票 32,374,912.09 100 32,374,912.09
合计 32,374,912.09 100 32,374,912.09
（续）
47
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
按组合计提坏账准备 36,705,083.13 100.00 36,705,083.13
其中：商业承兑汇票
银行承兑汇票 36,705,083.13 100.00 36,705,083.13
合计 36,705,083.13 100.00 36,705,083.13
3. 应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 300,763,160.60 100 8,854,624.34 2.94 291,908,536.26
合计 300,763,160.60 100 8,854,624.34 2.94 291,908,536.26
注：应收账款年末余额较年初余额增加，主要系本公司经营规模增加所致。
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 252,371,458.93 100 9,534,056.93 3.78 242,837,402.00
合计 252,371,458.93 100 9,534,056.93 3.78 242,837,402.00
48
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
按组合计提应收账款坏账准备
年末余额 年初余额
账龄
计提 计提
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
比例 比例
6 个 月 以 内
263,831,965.64 2,638,319.65 1% 211,934,704.10 2,119,347.05 1%
（含 6 个月）
7 个月-1 年
28,851,938.60 1,442,596.93 5% 28,956,489.42 1,447,824.47 5%
（含 1 年）
1-2 年（含 2
4,444,565.39 1,333,369.62 30% 7,418,035.22 2,225,410.57 30%
年）
2-3 年（含 3
388,705.66 194,352.83 50% 641,510.71 320,755.36 50%
年）
3 年以上 3,245,985.31 3,245,985.31 100% 3,420,719.48 3,420,719.48 100%
合计 300,763,160.60 8,854,624.34 252,371,458.93 9,534,056.93
（2）应收账款按账龄列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 292,683,904.24 240,891,193.52
其中：6 个月以内（含 6 个月） 263,831,965.64 211,934,704.10
7 个月-1 年（含 1 年） 28,851,938.60 28,956,489.42
1-2 年（含 2 年） 4,444,565.39 7,418,035.22
2-3 年（含 3 年） 388,705.66 641,510.71
3 年以上 3,245,985.31 3,420,719.48
合计 300,763,160.60 252,371,458.93
（3）本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 9,534,056.93 -471,844.52 207,588.07 8,854,624.34
合计 9,534,056.93 -471,844.52 207,588.07 8,854,624.34
49
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 164,997,440.18 元，占应收
账款年末余额合计数的比例 54.85% ， 相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
3,210,985.03 元。
4. 应收款项融资
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 11,143,623.91 18,376,964.10
合计 11,143,623.91 18,376,964.10
注：应收款项融资年末余额较年初余额减少，主要系本期到期金额及背书金额较去
年增加所致。
年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 20,023,460.74
合计 20,023,460.74
5. 预付款项
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 9,951,439.81 99.65 10,926,187.73 99.67
1－2 年 2,248.67 0.02 16,435.49 0.15
2-3 年 12,557.60 0.13
3 年以上 19,877.89 0.20 19,877.90 0.18
合计 9,986,123.97 100.00 10,962,501.12 100.00
50
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项年
单位名称 年末余额 账龄 末余额合计数
的比例（%）
广州冠图电子科技有限公司 3,049,912.64 1 年以内 30.54
可乐丽贸易（上海）有限公司 906,100.00 1 年以内 9.07
Steered Technology BV 626,739.50 1 年以内 6.28
中航光电科技股份有限公司 609,610.52 1 年以内 6.10
苏州蓝蛙激光显示科技有限公司 336,791.15 1 年以内 3.37
合计 5,529,153.81 55.36
6. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
其他应收款 3,488,530.86 1,941,315.30
合计 3,488,530.86 1,941,315.30
6.1 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金、保证金 2,918,369.03 1,908,877.00
备用金 172,615.53 32,438.30
往来款 401,561.92
合计 3,492,546.48 1,941,315.30
51
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个 整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 合计
月预期信 期信用损失(未 期信用损失(已
用损失 发生信用减值) 发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额
2022 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 4,015.62 4,015.62
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2022 年 12 月 31 日余额 4,015.62 4,015.62
（3）其他应收款按账龄列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 2,037,453.59 806,845.83
其中：6 个月以内（含 6 个月） 1,279,463.78 406,967.34
7 个月-1 年（含 1 年） 757,989.81 399,878.49
1-2 年（含 2 年） 496,118.49 139,379.98
2-3 年（含 3 年） 92,859.98 126,032.00
3 年以上 866,114.42 869,057.49
合计 3,492,546.48 1,941,315.30
52
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）其他应收款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
往来款 4,015.62 4,015.62
合计 4,015.62 4,015.62
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
款项 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄 年末余额合计
性质 年末余额
数的比例（%）
中新苏州工业园区
6 个月至 3
开发集团股份有限 房租押金 1,358,603.28 38.90
年以上
公司
出口退税 出口退税 401,561.92 0-6 个月 11.50 4,015.62
苏州高新区东渚市 7 个月至 2
保证金 400,000.00 11.45
政服务有限公司 年
KANAGAWA
SCIENCE PARK 房租押金 259,226.55 3 年以上 7.42
COMMUNITY
北京昌米科技有限
投标保证金 250,000.00 0-6 个月 7.16
公司
合计 2,669,391.75 76.43 4,015.62
7. 存货
（1）存货分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 182,446,540.07 3,645,037.12 178,801,502.95 138,174,600.96 3,390,478.52 134,784,122.44
在产品 40,830,721.19 40,830,721.19 32,275,430.55 32,275,430.55
发出商品 39,950,955.10 39,950,955.10 43,214,854.40 43,214,854.40
库存商品 46,249,384.87 997,066.23 45,252,318.64 35,017,166.25 795,890.76 34,221,275.49
合计 309,477,601.23 4,642,103.35 304,835,497.88 248,682,052.16 4,186,369.28 244,495,682.88
注：原材料年末余额较年初余额增加，主要系本公司备料增加所致。
53
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）存货跌价准备
本期增加 本期减少
项目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回 其他转出
原材料 3,390,478.52 254,558.60 3,645,037.12
库存商品 795,890.76 446,789.90 245,614.43 997,066.23
合计 4,186,369.28 701,348.50 245,614.43 4,642,103.35
8. 其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
房租以及保险 241,332.42 90,561.24
待认证/待抵扣税金 6,021,902.79 5,318,449.35
预缴所得税 875,224.00 440,591.32
待摊服务费 494,868.67 172,758.61
其他 735,849.06
合计 8,369,176.94 6,022,360.52
54
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9. 长期股权投资
本年增减变动
减值准
被投资单位 年初余额 其 他综 其 他 宣告发放现 计 提 年末余额 备年末
追加 减少 权益法下确认
合 收益 权 益 金股利或利 减 值 其他 余额
投资 投资 的投资损益
调整 变动 润 准备
一、联营企业
成都乐创自动
化技术股份有 9,440,104.99 1,598,458.70 900,000.00 10,138,563.69
限公司
合计 9,440,104.99 1,598,458.70 900,000.00 10,138,563.69
57
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
10. 其他非流动金融资产
项目 年末余额 年初余额
可供出售权益工具
公允价值 60,708,943.72 35,000,000.00
合计 60,708,943.72 35,000,000.00
注：年末余额系①根据 2020 年 4 月 15 日本公司第二届董事会第十一次会议决议，
通过关于参与投资设立创业投资基金的议案，‘同意本公司作为有限合伙人以自有资金
5,000 万元人民币与普通合伙人张家港益辰咨询管理合伙企业（有限合伙）及其他有限合
伙人共同出资设立苏州芯动能科技创业投资合伙企业’。2020 年出资 2,000 万元，2021
年 4 月追加投资 1,500 万，2022 年 4 月追加投资 1,500 万元,截止 2022 年 12 月 31 日，
累计出资 5,000 万元。②年末公允价值变动计入当期损益 1,070.89 万元。
11. 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.年初余额 25,419,253.06 801,325.75 26,220,578.81
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额 25,419,253.06 801,325.75 26,220,578.81
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额 3,484,285.39 175,490.53 3,659,775.92
2.本年增加金额 677,150.20 25,375.28 702,525.48
（1）本期计提 677,150.20 25,375.28 702,525.48
3.本年减少金额
4.年末余额 4,161,435.59 200,865.81 4,362,301.40
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
58
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 21,257,817.47 600,459.94 21,858,277.41
2.年初账面价值 21,934,967.67 625,835.22 22,560,802.89
12. 固定资产
项目 年末账面价值 年初账面价值
固定资产 111,683,625.90 111,045,272.25
固定资产清理
合计 111,683,625.90 111,045,272.25
12.1 固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 111,048,976.22 26,631,783.97 2,098,985.60 8,150,720.84 147,930,466.63
2.本年增加金额 6,347,207.50 267,115.04 1,201,946.05 7,816,268.59
（1）购置 1,320,692.50 267,115.04 769,718.51 2,357,526.05
（2）在建工程转入 5,026,515.00 432,227.54 5,458,742.54
3.本年减少金额 9,525.25 177,206.04 186,731.29
（1）处置或报废 9,525.25 177,206.04 186,731.29
（2）原值调整
4.年末余额 111,048,976.22 32,969,466.22 2,366,100.64 9,175,460.85 155,560,003.93
二、累计折旧
1.年初余额 16,956,448.00 13,036,330.14 1,704,921.57 5,187,494.67 36,885,194.38
2.本年增加金额 3,288,190.55 2,498,298.88 140,327.22 1,202,360.80 7,129,177.45
59
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
（1）计提 3,288,190.55 2,498,298.88 140,327.22 1,202,360.80 7,129,177.45
3.本年减少金额 9,048.95 128,944.85 137,993.80
（1）处置或报废 9,048.95 128,944.85 137,993.80
4.年末余额 20,244,638.55 15,525,580.07 1,845,248.79 6,260,910.62 43,876,378.03
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 90,804,337.67 17,443,886.15 520,851.85 2,914,550.23 111,683,625.90
2.年初账面价值 94,092,528.22 13,595,453.83 394,064.03 2,963,226.17 111,045,272.25
注：截至 2022 年 12 月 31 日已提足折旧尚在使用的固定资产原值 12,032,465.92
元、净值 381,920.27 元。
13. 在建工程
年末余额 年初余额
（1）在建工
程情况项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
待安装设备 3,818,312.62 3,818,312.62 244,414.16 244,414.16
机器视觉设
备生产基地 7,735,759.40 7,735,759.40 2,251,461.13 2,251,461.13
建设项目
矩子大厦装 14,003,183.15 14,003,183.15 5,245,837.32 5,245,837.32
修工程
合计 25,557,255.17 25,557,255.17 7,741,712.61 7,741,712.61
60
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）重要在建工程项目本年变动情况
年初 本期减少
工程名称 本年增加 年末余额
余额 转入固定资产 其他减少
待安装设备 244,414.16 9,032,641.00 5,458,742.54 3,818,312.62
机器视觉设
备生产基地 2,251,461.13 5,484,298.27 7,735,759.40
建设项目
矩子大厦装 5,245,837.32 8,757,345.83 14,003,183.15
修工程
合计 7,741,712.61 23,274,285.10 5,458,742.54 25,557,255.17
（续表）
工程累计 其中：本
工程 利息资本化 本年利息
预算数 投入占预 年利息资
工程名称 进度 累计金额 资本化率 资金来源
（万元） 算比例 本化金额
（%） （万元） （%）
（%） （万元）
机器视觉设备生产 自筹、募集
60,000.00 1.29 1.29 — — —
基地建设项目 资金
矩子大厦装修工程 1,742.84 80.35 80.35 — — — 自筹
合计 — — —
14. 使用权资产
项目 房屋建筑物 运输设备 合计
一、账面原值
1.年初余额 11,306,581.30 151,150.33 11,457,731.63
2.本年增加金额 11,216,839.63 11,216,839.63
3.本年减少金额 4,175,595.95 4,175,595.95
4.年末余额 18,347,824.98 151,150.33 18,498,975.31
二、累计折旧
1.年初余额 4,730,521.72 10,076.69 4,740,598.41
2.本年增加金额 5,262,891.36 28,570.13 5,291,461.49
61
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 房屋建筑物 运输设备 合计
（1）计提 5,262,891.36 28,570.13 5,291,461.49
3.本年减少金额 4,175,595.95 4,175,595.95
4.年末余额 5,817,817.13 38,646.82 5,856,463.95
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 12,530,007.85 112,503.51 12,642,511.36
2.年初账面价值 6,576,059.58 141,073.64 6,717,133.22
15. 无形资产
（1）无形资产明细
项目 土地使用权 其他 合计
一、账面原值
1.年初余额 17,298,484.02 1,676,333.70 18,974,817.72
2.本年增加金额 59,303.50 59,303.50
（1）购置 59,303.50 59,303.50
3.本年减少金额
4.年末余额 17,298,484.02 1,735,637.20 19,034,121.22
二、累计摊销
1.年初余额 1,301,090.44 697,342.19 1,998,432.63
2.本年增加金额 487,930.09 282,928.39 770,858.48
（1）计提 487,930.09 282,928.39 770,858.48
3.本年减少金额
4.年末余额
1,789,020.53 980,270.58 2,769,291.11
62
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 其他 合计
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
3.本年减少金额
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值 15,509,463.49 755,366.62 16,264,830.11
2.年初账面价值 15,997,393.58 978,991.51 16,976,385.09
16. 开发支出
本年增加 本年减少
年初 年末
项目 确认为无
余额 内部开发支出 其他 转入当期损益 余额
形资产
开发支出 66,570,235.74 66,570,235.74
合计 66,570,235.74 66,570,235.74
17. 长期待摊费用
项目 年初余额 本年增加 本年摊销 本年其他减少 年末余额
装修费用 2,907,308.03 2,029,303.43 1,054,710.78 3,881,900.68
样机摊销 10,639,662.74 4,259,890.89 4,815,654.34 705,037.86 9,378,861.43
服务费 226,415.09 17,146.40 209,268.69
合计 13,546,970.77 6,515,609.41 5,887,511.52 705,037.86 13,470,030.80
注：其他减少主要系将样机出售予客户所致。
18. 递延所得税资产和递延所得税负债
63
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 12,801,044.45 1,920,156.67 13,670,888.00 2,050,633.19
内部交易未实现利润 34,361,329.34 5,154,199.40 42,690,566.47 6,403,584.97
预计负债 553,046.76 82,957.01 949,542.68 142,431.40
股权激励费用 16,034,535.00 2,405,180.25 9,581,962.50 1,437,294.38
可抵扣亏损 370,711.24 55,606.69 9,126,809.26 1,369,021.39
交易性金融负债 775,763.98 116,364.60
合计 64,896,430.77 9,734,464.62 76,019,768.91 11,402,965.33
（2）未经抵销的递延所得税负债
年末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他非流动金融资产公
10,708,943.72 1,606,341.56
允价值变动
合计 10,708,943.72 1,606,341.56
（3）未确认递延所得税资产明细
项目 年末余额 年初余额
资产减值准备 707,989.66 49,538.21
可抵扣亏损 33,270,494.55 19,014,164.36
合计 33,978,484.21 19,063,702.57
19. 其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付长期资产采购款 495,797.30 1,921,330.82
合计 495,797.30 1,921,330.82
64
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
20. 短期借款
借款类别 年末余额 年初余额
信用借款 10,456,990.16 6,455,930.73
其中：本金 10,446,900.00 6,375,700.00
应付利息 10,090.16 80,230.73
合计 10,456,990.16 6,455,930.73
注：信用借款 150 万美元（折合人民币 10,446,900.00 元）其中：宁波银行苏州分
行借款 150 万美元系本年公司子公司苏州矩度电子科技有限公司信用借款取得。
21. 交易性金融负债
项目 年末余额 年初余额
交易性金融负债
其中：指定为以公允价值计量且其
775,763.98
变动计入当期损益的金融负债
合计 775,763.98
22. 应付票据
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 28,078,762.30 36,581,654.24
合计 28,078,762.30 36,581,654.24
23. 应付账款
项目 年末余额 年初余额
应付货款 68,326,399.66 70,898,241.14
合计 68,326,399.66 70,898,241.14
其中：1 年以上 489,595.70 168,261.35
65
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
24. 合同负债
合同负债明细
项目 年末余额 年初余额
预收货款 9,355,484.11 38,408,736.17
合计 9,355,484.11 38,408,736.17
25. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 21,339,601.74 122,886,047.99 120,471,128.41 23,754,521.32
离职后福利-设定 242,115.73 9,514,693.03 9,447,906.67 308,902.09
提存计划
合计 21,581,717.47 132,400,741.02 129,919,035.08 24,063,423.41
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资（含奖金、津
20,420,573.83 107,131,494.94 105,077,607.55 22,474,461.22
贴和补贴）
职工福利费 6,815,407.90 6,810,407.90 5,000.00
社会保险费 139,790.28 3,806,948.69 3,795,261.34 151,477.63
其中：医疗保险费 136,010.08 3,045,029.45 3,056,565.40 124,474.13
工伤保险费 521.40 187,154.71 187,177.21 498.90
生育保险费 3,258.80 574,764.53 551,518.73 26,504.60
住房公积金 22,807.00 4,323,517.67 4,321,581.67 24,743.00
其他 756,430.63 808,678.79 466,269.95 1,098,839.47
合计 21,339,601.74 122,886,047.99 120,471,128.41 23,754,521.32
66
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 236,154.74 9,119,376.26 9,100,453.34 255,077.66
失业保险费 5,960.99 395,316.77 347,453.33 53,824.43
合计 242,115.73 9,514,693.03 9,447,906.67 308,902.09
26. 应交税费
项目 年末余额 年初余额
企业所得税 2,675,004.48 877,375.51
其中：国内 2,675,004.48 19,140.86
个人所得税 174,934.41 143,273.30
城市维护建设税 176,546.87 48,245.60
教育费附加 51,207.23 11,889.45
地方教育附加 53,672.39 27,460.53
其他税费 347,916.10 366,625.25
合计 3,479,281.48 1,474,869.64
注：应交税费年末余额较年初余额增加，主要系本公司本年应缴所得税所致。
27. 其他应付款
项目 年末余额 年初余额
应付利息
其他应付款 19,518,680.90 35,492,912.76
合计 19,518,680.90 35,492,912.76
67
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27.1 其他应付款
其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
待结算费用 3,090,743.25 4,327,062.76
押金、保证金 1,421,965.00 1,161,190.00
员工持股计划款 15,005,972.65 30,004,660.00
合计 19,518,680.90 35,492,912.76
注：员工持股计划款系根据《上海矩子科技股份有限公司第一期员工持股计划》约
定所缴纳, 第一个锁定期于 2022 年 10 月 28 日届满。
28. 一年内到期的非流动负债
项目 年末余额 年初余额
一年以内支付的租赁负债 5,583,320.19 5,417,433.15
合计 5,583,320.19 5,417,433.15
29. 其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
未终止确认的票据 6,231,270.89 6,135,561.97
待转销项税 282,282.63 2,693,705.78
合计 6,513,553.52 8,829,267.75
30. 租赁负债
项目 年末余额 年初余额
一年以上到期的租赁负债 6,893,109.11 1,184,471.35
合计 6,893,109.11 1,184,471.35
68
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31. 预计负债
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
产品质量保证 949,542.68 667,085.26 1,063,581.18 553,046.76
合计 949,542.68 667,085.26 1,063,581.18 553,046.76
注：本公司机器视觉设备的销售合同中都约定了相类似质量保证条款：‘设备享有质量保证期，自设备验收通过之日起计算’。本公司按照
实际情况，对所有的机器视觉设备的销售按照其销售收入的 0.2%计提了产品质量保证金。
32. 股本
本年变动增减（+、-）
项目 年初余额 年末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总额 162,452,482.00 97,471,489.00 97,471,489.00 259,923,971.00
注：‘公积金送股’系根据本公司 2021 年年度股东大会《关于 2021 年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》：‘公司以资本公积
向全体股东每 10 股转增 6 股，共计转增 97,471,489 股’形成。
69
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33. 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 522,898,866.13 10,854,667.66 97,471,489.00 436,282,044.79
股份支付 12,812,728.97 32,368,400.52 25,853,355.00 19,327,774.49
其他 -5,347,126.00 -5,347,126.00
合计 530,364,469.10 43,223,068.18 123,324,844.00 450,262,693.28
注 1：‘股份支付’本年增加系：
（1）本公司子公司 CANTOK INTERNATIONAL Inc.无偿授予其总经理 40%股份，授
予日该部分权益工具公允价值归属于本年的部分。
（2）本公司于 2021 年 9 月 13 日召开 2021 年第一次临时股东大会批准实施第一
期员工持股计划，2022 年计提员工持股计划股权激励费用 3,231.67 万元。
注 2 ‘股本溢价’本年增加系本公司第一期员工持股计划,于 2022 年 10 月 28 日
届满解锁所致。
‘股本溢价’本年减少系根据本公司 2021 年年度股东大会《关于 2021 年度利润分
配及资本公积金转增股本预案的议案》：‘公司以资本公积向全体股东每 10 股转增 6
股，共计转增 97,471,489 股’形成。
注 3：‘其他’系本公司子公司 CANTOK INTERNATIONAL Inc.无偿授予其总经理
40%股份，本公司享有子公司 CANTOK INTERNATIONAL Inc.权益。
34. 库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
库存股 59,994,749.38 29,997,374.69 29,997,374.69
合计 59,994,749.38 29,997,374.69 29,997,374.69
注：库存股本期减少，系本公司 2021 年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除
限售条件成就，将确认的回购义务冲销所致。
70
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35. 其他综合收益
本年发生额
减：前期计 减： 前期计
项目 年初余额 本年所得税 入其他综合 入 其他综 合 减：所得 税后归属 税后归属于少 年末余额
前发生额 收益当期转 收益当期转 税费用 于母公司 数股东
入损益 入留存损益
一、不能重分类进损
益的其他综合收益
二、将重分类进损益
556,974.98 -72,362.28 -72,362.28 41,554.61 484,612.70
的其他综合收益
其中：外币财务报 556,974.98 -72,362.28 -72,362.28 41,554.61 484,612.70
表折算差额
其他综合收益合计 556,974.98 -72,362.28 -72,362.28 41,554.61 484,612.70
71
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36. 专项储备
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
专项储备 1,783,133.53 976,124.71 807,008.82
合计 1,783,133.53 976,124.71 807,008.82
37. 盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 20,436,437.32 4,106,681.76 24,543,119.08
合计 20,436,437.32 4,106,681.76 24,543,119.08
38. 未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 403,903,741.14 324,459,092.93
加：年初未分配利润调整数
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
本年年初余额 403,903,741.14 324,459,092.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 128,957,402.31 100,744,928.04
减：提取法定盈余公积 4,106,681.76 1,540,148.01
应付普通股股利 24,367,872.30 19,760,131.82
本年年末余额 504,386,589.39 403,903,741.14
39. 少数股东权益
少数股权
子公司名称 年末余额 年初余额
比例（%）
CANTOK INTERNATIONAL INC. 40 417,953.08 495,688.89
合计 417,953.08 495,688.89
72
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
40. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 667,777,724.30 438,798,236.58 577,294,897.58 382,774,635.14
其他业务 15,769,268.85 10,202,317.27 10,734,896.28 7,325,702.43
合计 683,546,993.15 449,000,553.85 588,029,793.86 390,100,337.57
（2）合同产生的收入、成本的情况主
营业务—按产品分类
产品名称 本年发生额 上年发生额
主营业务收入
机器视觉设备 333,402,687.62 279,253,411.77
控制线缆组件 235,851,029.07 210,663,895.91
控制单元及设备 98,524,007.61 87,377,589.90
合计 667,777,724.30 577,294,897.58
主营业务成本
机器视觉设备 171,467,612.97 147,816,820.76
控制线缆组件 185,743,986.71 166,725,390.50
控制单元及设备 81,586,636.90 68,232,423.88
合计 438,798,236.58 382,774,635.14
主营业务毛利
机器视觉设备 161,935,074.65 131,436,591.01
控制线缆组件 50,107,042.36 43,938,505.41
控制单元及设备 16,937,370.71 19,145,166.02
合计 228,979,487.72 194,520,262.44
73
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
41. 税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 2,193,973.17 1,686,977.55
教育费附加 995,488.10 779,391.15
地方教育费附加 663,658.71 519,594.09
其他税费 1,768,445.62 1,665,436.18
合计 5,621,565.60 4,651,398.97
注：其他税费主要包括房产税、土地使用税、印花税等。
42. 销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 7,275,471.26 4,692,013.22
运输装卸费 230,496.35 309,822.40
样机摊销费 4,736,830.53 4,293,997.01
业务宣传展览费 910,850.32 2,379,504.68
股份支付 4,790,981.22 1,437,294.38
差旅费 422,286.87 1,251,650.24
办事处费用 530,523.12 488,644.28
维保费 667,085.26 576,394.45
其他 303,818.08 747,033.42
合计 19,868,343.01 16,176,354.08
43. 管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 12,075,070.63 14,668,666.89
资产摊销 5,248,407.47 3,384,897.93
业务招待费 2,624,712.20 2,922,901.16
办公费 2,808,520.58 2,672,654.75
74
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
股份支付 6,653,590.35 2,305,454.25
中介服务费用 1,764,428.99 1,529,207.13
租赁物业费 1,693,263.27 1,865,404.09
差旅费 957,605.28 548,461.20
修理费 6,458.89 320,192.55
其他 583,361.92 692,094.89
合计 34,415,419.58 30,909,934.84
44. 研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
技术开发费 66,570,235.74 48,453,569.35
合计 66,570,235.74 48,453,569.35
45. 财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 462,827.62 445,007.87
减：利息收入 1,984,434.46 5,477,711.94
加：汇兑损失 -9,116,758.93 3,919,792.80
其他支出 253,230.65 252,308.48
合计 -10,385,135.12 -860,602.79
注：汇兑损失本年较上年减少，主要系受美元和日币汇率波动影响所致。
46. 其他收益
产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额
软件退税 13,412,046.76 9,880,400.00
政府补助 1,816,068.11 799,688.16
合计 15,228,114.87 10,680,088.16
75
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
47. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品收益 4,581,702.88 4,594,777.44
权益法核算的长期股权投资收益 1,598,458.70 1,856,828.09
合计 6,180,161.58 6,451,605.53
48. 公允价值变动损益（损失以“-”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产 -237,112.48
交易性金融负债 -775,763.98
其他非流动金融资产 10,708,943.72
合计 9,933,179.74 -237,112.48
49. 信用减值损失（损失以“-”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
应收票据坏账损失 37,135.73
应收账款坏账损失 472,234.74 -1,893,360.70
其他应收款坏账损失 -4,015.62 1,677.94
合计 468,219.12 -1,854,547.03
50. 资产减值损失（损失以“-”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -701,348.50 -2,449,871.52
合计 -701,348.50 -2,449,871.52
76
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
51. 资产处置收益（损失以“-”号填列）
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置收益 134.34
其中：固定资产处置收益 134.34
合计 134.34
52. 营业外收入
营业外收入明细
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
租金违约金收入 319,288.55
其他 106,893.83 24,580.16 106,893.83
合计 106,893.83 343,868.71 106,893.83
53. 营业外支出
计入本年非经常
项目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 908.54 14,658.75 908.54
对外捐赠 10,000.00 10,000.00 10,000.00
其他 184,126.26 573.99 184,126.26
合计 195,034.80 25,232.74 195,034.80
54. 所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 17,397,847.66 18,066,260.83
递延所得税费用 3,274,842.27 -5,144,410.50
合计 20,672,689.93 12,921,850.33
77
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额 上年发生额
本期合并利润总额 149,476,330.67 111,507,600.47
按法定/适用税率计算的所得税费用 22,421,449.60 16,726,140.07
子公司适用不同税率的影响 29,148.33 -25,104.39
调整以前期间所得税的影响 -246,596.10 398,708.60
非应税收入的影响 -239,768.81 -278,524.21
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,929,591.71 126,886.26
使用前期未确认递延所得税资产的可
-427,740.55
抵扣亏损的影响
研发费加计扣除的影响 -5,704,384.80 -5,132,725.75
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
1,483,250.00 1,534,210.30
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 20,672,689.93 12,921,850.33
55. 其他综合收益
详见本附注“六.35 其他综合收益”相关内容。
56. 现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 1,816,068.11 799,688.15
利息收入 1,984,434.46 6,920,522.31
营业外收入 106,893.83 24,580.17
所得税清算退回 3,480,731.27 1,884,710.32
票据保证金 1,400,363.89 6,754,593.43
其他应收、付款净额 671,638.43
合计 8,788,491.56 17,055,732.81
78
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
管理费用付现支出 10,438,351.13 10,075,583.70
销售费用付现支出 2,397,974.74 4,983,250.14
财务费用付现支出 253,230.65 252,308.48
营业外支出付现支出 10,000.00 10,573.99
票据保证金 5,881,966.02 1,400,363.89
其他应收、付款净额 2,526,775.69
合计 21,508,298.23 16,722,080.20
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
赎回理财产品 2,577,000,000.00 1,459,000,000.00
美元定期存款到期 38,254,200.00 53,232,230.38
合计 2,615,254,200.00 1,512,232,230.38
4）支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
购买理财产品 2,577,000,000.00 1,459,000,000.00
购买美元定期存款 80,092,900.00
合计 2,657,092,900.00 1,459,000,000.00
5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
员工持股计划款 30,004,660.00
合计 30,004,660.00
79
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
回购股份 59,994,749.38
发行费用 780,000.00
支付使用权资产的租赁费 6,005,275.90 5,092,124.30
合计 6,785,275.90 65,086,873.68
（2）合并现金流量表补充资料
项目 本年发生额 上年发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 128,803,640.74 98,585,750.14
加：资产减值准备 701,348.50 2,449,871.52
信用减值损失 -468,219.12 1,854,547.03
固定资产折旧 7,806,327.62 7,528,822.63
使用权资产摊销 5,291,461.50 4,740,598.41
无形资产摊销 796,233.79 530,209.60
长期待摊费用摊销 5,887,511.52 5,408,383.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-134.34
（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 908.54 14,658.75
公允价值变动损失（收益以“-”填列） -9,933,179.74 237,112.48
财务费用（收益以“-”填列） -6,489,904.87 7,074,479.69
投资损失（收益以“-”填列） -6,180,161.58 -6,451,605.53
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） 1,668,500.71 -5,108,843.63
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） 1,606,341.56 -35,566.87
存货的减少（增加以“-”填列） -60,795,549.07 -111,598,189.49
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -38,106,497.91 -51,540,430.79
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -47,833,141.32 62,160,450.15
其他 33,209,880.42 10,224,031.12
经营活动产生的现金流量净额 15,965,366.95 26,074,279.07
80
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 365,397,161.79 448,141,270.22
减：现金的期初余额 448,141,270.22 477,899,749.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -82,744,108.43 -29,758,479.51
（3）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 365,397,161.79 448,141,270.22
其中：库存现金 103,080.38 49,638.45
可随时用于支付的银行存款 365,294,081.41 448,091,631.77
期末现金和现金等价物余额 365,397,161.79 448,141,270.22
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
4,171,777.32 4,161,030.76
金和现金等价物
注：‘母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物’系本公司境外子公
司 JUTZE Japan Co.,Ltd、CANTOK INTERNATIONAL Inc.的‘现金和现金等价物 ’。
57. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 5,881,966.02 票据保证金、履约保函保证金
应收票据 23,761,318.85 开具银行承兑汇票质押
81
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
58. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 12,938,253.21 6.9646 90,109,758.30
日元 74,996,298.28 0.0524 3,929,806.03
应收账款
其中：美元 6,768,181.97 6.9646 47,137,680.15
日元 71,605,000.00 0.0524 3,752,102.00
其他应收款
其中：日元 4,951,040.00 0.0524 259,434.50
预付账款
其中：美元 84,673.19 6.9646 589,714.90
欧元 74,664.29 7.4229 554,225.56
合同负债
其中：美元 390,960.23 6.9646 2,722,881.62
欧元 781.70 7.4229 5,802.48
应付账款
其中：美元 135,319.77 6.9646 942,448.07
日币 2,095,694.00 0.0524 109,814.37
其他应付款
其中：美元 2,500.00 6.9646 17,411.50
日元 1,590,773.00 0.0524 83,356.51
短期借款
其中：美元 1,501,448.78 6.9646 10,456,990.16
82
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）境外经营实体
境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币是否变化
JUTZE Japan Co.,Ltd 日本川崎市 日元 否
美国加利福尼
CANTOK INTERNATIONAL INC. 美元 否
亚圣马科斯
59. 政府补助
政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
本公司
沪经信委首台突破项目补贴 732,000.00 其他收益 732,000.00
个税手续费返还 30,388.64 其他收益 30,388.64
苏州矩子智能科技有限公司
个税手续费返还 9,115.76 其他收益 9,115.76
稳岗补贴 123,982.00 其他收益 123,982.00
七宝镇高新技术企业扶持资
429,157.00 其他收益 429,157.00
金
软件退税 13,358,949.40 其他收益 13,358,949.40
2022 年疫情期间小微企业
（个体工商户）租赁社会物业 56.10 其他收益 56.10
租金补贴
苏州矩度电子科技有限公司
稳岗补贴 277,407.00 其他收益 277,407.00
苏州市 2022 年度第五批科
技发展计划（高新技术企业认 150,000.00 其他收益 150,000.00
定奖补）经费
疫情补贴 6,064.00 其他收益 6,064.00
个税手续费返还 6,437.89 其他收益 6,437.89
苏州矩浪科技有限公司
个税手续费返还 213.22 其他收益 213.22
83
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
稳岗补贴 28,658.00 其他收益 28,658.00
小微企业减半征收附加税 14,534.31 其他收益 14,534.31
苏州矩墨科技有限公司
软件退税 53,097.36 其他收益 53,097.36
个税手续费返还 0.66 其他收益 0.66
深圳矩子科技有限公司
疫情补助 500.00 其他收益 500.00
小微企业减半征收附加税 2,553.53 其他收益 2,553.53
2022 年疫情期间小微企业
（个体工商户）租赁社会物业 5,000.00 其他收益 5,000.00
租金补贴
合计 15,228,114.87 15,228,114.87
七、 合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并
报告期发生的非同一控制下企业合并
无
2. 同一控制下企业合并
报告期发生的同一控制下企业合并
无
3. 其他原因的合并范围变动
（1） 新设Jutze Technologies Pte.Ltd
Jutze Technologies Pte.Ltd 系由本公司全资子公司苏州矩子智能科技有限公司于
2022年7月6日设立，并已取得新加坡公司注册处颁发的《公司注册登记证明书》。本公
司间接持有100%股权。经营范围为：光学仪器销售；电子专用设备销售；半导体器件专
用设备销售；软件销售；计算机软硬件及辅助设备批发，计算机软硬件及辅助设备零售，
计算机及通讯设备租赁；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术
推广，信息技术咨询服务。截止 2022 年 12 月 31 日，公司尚未出资。
84
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）新设Jutze Interconnect Pte.Ltd
Jutze Interconnect Pte.Ltd系由Jutze Technologies Pte.Ltd与自然人Yam Shong
Wai于2022年12月26日共同设立，并已取得新加坡公司注册处颁发的《公司注册登记证明
书》。本公司间接持有90%股权，Yam Shong Wai 持有 10%股权。经营范围为:电子和电
器元件、电子线、电源线的进出口；电路技术的研发和开发；与上述公司商品、产品或
服务有关的客户服务和咨询服务。截止 2022 年 12 月 31 日，公司尚未出资。
八、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例（%） 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
苏州矩子智能科技有限公司 苏州 苏州 生产/销售 100
同一控制下
苏州矩度电子科技有限公司 苏州 苏州 生产/销售 100 企业合并取
得的子公司
JUTZE Japan Co.,Ltd 日本川崎市 日本川崎市 研发 100
Cantok International Inc. 美国 美国 生产/销售 60 设立
苏州矩浪科技有限公司 苏州 苏州 生产/销售 100 设立
苏州矩墨科技有限公司 苏州 苏州 研发 100 设立
深圳矩子科技有限公司 深圳 深圳 销售 100 设立
Jutze Technologies Pte.Ltd 新加坡 新加坡 销售 100 设立
Jutze Interconnect Pte.Ltd 新加坡 新加坡 销售 90 设立
（2）重要的非全资子公司
少数股东 本年归属于少 本年向少数股东 年末少数股
子公司名称
持股比例% 数股东的损益 宣告分派的股利 东权益余额
Cantok International Inc. 40 -153,761.57 - 417,953.08
85
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
年末余额 年初余额
子公司名称
非流动 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 负债
Cantok
Internation 1,545,569.26 55,608.29 1,601,177.55 556,294.85 0.00 556,294.85 1,710,916.61 57,243.71 1,768,160.32 528,938.08 0.00 528,938.08
al Inc.
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
Cantok International
-384,403.92 -280,517.39 -312,303.34 -5,397,944.76 -5,481,236.54 -4,127,281.53
Inc.
注：根据2022年11月9日Cantok International Inc董事会决议，Cantok International Inc正式进入清算阶段，截止审计报告日，清算事宜尚未
完成。
86
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
九、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情
况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
1. 各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司
经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该
风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建
立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控
制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本公司承受汇率风险主要与美元、欧元和日元有关，本公司及本公司子公司苏州矩度
电子科技有限公司部分业务以美元和欧元进行销售，境外子公司 JUTZE Japan Co.,Ltd 以
日元进行采购与销售，境外子公司 Cantok International Inc.以美元进行采购与销售，
除上所述本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于 2022 年 12 月 31 日，除下表
所述资产及负债的美元、欧元、日元余额外，本公司资产及负债均为人民币余额。 该等
外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
于 2022 年 12 月 31 日及 2021 年 12 月 31 日，本公司持有的外币金融资产和外币金
融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
货币资金——美元 90,109,758.30 63,242,655.94
货币资金——日元 3,929,806.03 8,787,019.59
应收账款——美元 47,137,680.15 46,127,694.86
应收账款——日元 3,752,102.00
其他应收款——日元 259,434.50 274,287.62
预付账款——美元 589,714.90 436,426.83
87
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
预付账款——日元 229,518.32
预付账款——欧元 554,225.56 384,274.05
应付账款——美元 942,448.07 1,723,664.86
应付账款——欧元 531,390.01
应付账款——日元 109,814.37 170,079.44
应付账款——英镑 4,046.29
预收账款——美元 2,722,881.62 536,860.14
预收账款——欧元 5,802.48 5,643.64
其他应付款——日元 17,411.50 32,083.69
其他应付款——美元 83,356.51 32,813.75
短期借款-美元 10,456,990.16 6,455,930.73
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
对于外汇风险，本公司重视对外汇风险管理政策和策略的研究。随着国际市场销售
规模的不断扩大，若发生人民币升值等本公司不可控制的风险时，本公司将通过调整销
售政策降低由此带来的风险。
2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临
现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据
当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2022 年 12 月 31 日，本
公司的带息债务包括以美元计价的固定利率借款合同，金额合计为 150 万美元（折合人
民币 10,446,900.00 元）（2021 年 12 月 31 日：1,000,000.00 美元（折合人民币
6,375,700.00 元））
本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
88
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）价格风险
本公司以市场价格销售机器视觉设备、控制线缆组件、控制单元及设备等产品，因
此受到此等价格波动的影响。
（2）信用风险
于 2022 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具
而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来
公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产
负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准
备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金
额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：164,997,440.18 元。
（3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企
业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理
层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，
以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司将银行借款作为部分资金来源。于 2022 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的银
行借款额度为 359,553,100.00 元（2021 年 12 月 31 日：123,600,000.00 元），其中本
公司尚未使用的短期银行借款额度为 359,553,100.00 元（ 2021 年 12 月 31 日：
123,600,000.00 元）。
本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
89
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2022 年 12 月 31 日金额：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债
短期借款 10,456,990.16 10,456,990.16
交易性金融
775,763.98 775,763.98
负债
应付票据 28,078,762.30 28,078,762.30
应付账款 68,326,399.66 68,326,399.66
其它应付款 19,518,680.90 19,518,680.90
一年内到期的
5,994,043.72 5,994,043.72
非流动负债
租赁负债 4,758,028.25 2,425,140.50 7,183,168.75
2. 敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对
某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的
变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响
如下：
2022 年度 2021 年度
项目 汇率变动 对净利润 对股东权 对净利润 对股东权
的影响 益的影响 的影响 益的影响
所有 对人民币升值 5% 6,599,700.84 6,599,700.84 5,499,468.23 5,499,468.23
外币 对人民币贬值 5% -6,599,700.84 -6,599,700.84 -5,499,468.23 -5,499,468.23
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收
入或费用；对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收
90
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融
资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期
损益和权益的税后影响如下：
2022 年度 2021 年度
项目 利率变动 对净利润 对股东权 对净利润 对股东权
的影响 益的影响 的影响 益的影响
浮动利率借款 增加 1% -104,569.90 -104,569.90 -54,193.45 -54,193.45
浮动利率借款 减少 1% 104,569.90 104,569.90 54,193.45 54,193.45
十、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1．以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
（1）衍生金融资产
2．指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资 60,708,943.72 60,708,943.72
（二）应收款项融资 11,143,623.91 11,143,623.91
（三）其他权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总额 71,852,567.63 71,852,567.63
（四）交易性金融负债 775,763.98 775,763.98
持续以公允价值计量的负债总额 775,763.98 775,763.98
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
91
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持续和非持续的第二层次的公允价值计量，除第一层次输入值外相关资产或负
债直接或间接可观察的输入值。
3. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直
接观察和无法由可观察市场数据验证的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预
测等。
4. 本年内发生的估值技术变更及变更原因
无。
十一、 关联方及关联交易
(一) 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
本公司的实际控制人系杨勇，共控制本公司 31.19% 股份。
自然人股东杨勇直接持有本公司 24.13% 股份，通过持有上海矩子投资管理有限公司
间接持有本公司 3.53%股份，即通过直接和间接方式合计持有本公司 27.66% 股份。
另外，杨勇担任上海矩子投资管理有限公司法定代表人/执行董事，并直接持有上海
矩子投资管理有限公司 50.00%的股份，且上海矩子投资管理有限公司为杨勇一致行动人，
上海矩子投资管理有限公司直接持有本公司 7.05％的股份，因此，杨勇通过上海矩子投
资管理有限公司控制本公司 7.05％的股份。
综上，杨勇实际控制本公司共计 31.19%的股份。
（2）控股股东所持股份及其变化
持股金额 持股比例%
控股股东
年末余额 年初余额 年末比例 年初比例
杨勇 62,709,120.00 39,193,200.00 24.13 24.13
92
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 联营企业
联营企业名称 与本公司关系
成都乐创自动化技术股份有限公司 本公司持股5.77%
(二) 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
关联交 获批的交 是否超过
关联方 本年发生额 上年发生额
易内容 易额度 交易额度
成都乐创自
材料/
动化技术服 4,601,991.15 5,000,000.00 否 2,970,402.68
设备
务有限公司
合计 4,601,991.15 5,000,000.00 2,970,402.68
2. 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 3,734,156.89 4,461,234.90
(三) 关联方往来余额
1. 应付项目
项目名称 关联方 年末账面余额 年初账面余额
成都乐创自动化技术股 770,011.69 624,000.01
应付账款 份有限公司
小计 770,011.69 624,000.01
93
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十二、 股份支付
1. 股份支付总体情况
项目 情况
公司本年授予的各项权益工具总额 32,402,871.60
公司本年行权的各项权益工具总额 32,402,871.60
公司本年失效的各项权益工具总额
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司年末发行在外其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
2. 以权益结算的股份支付情况
项目 情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 市场价值
对可行权权益工具数量的确定依据
本年估计与上年估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 47,566,748.86
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 32,402,871.60
注：根据 2021 年 8 月 26 日 第二届董事会第二十一次会议以及 2021 年 9 月 13 日
2021 年第一次临时股东大会审议通过的《上海矩子科技股份有限公司第一期员工持股计
划（草案）》。本次员工持股计划涉及的标的股票来源为公司已回购的本公司股票，本
次员工持股计划购买回购股票的价格为 16.66 元/股，认购股份数合计 1,801,000 股。
2021 年 10 月 29 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的
《证券过户登记确认书》，公司回购专用证券账户所持有的 180.1 万股公司股票已于
2021 年 10 月 28 日非交易过户至“上海矩子科技股份有限公司回购专用证券账户”专
用证券账户。
公司于 2021 年 9 月 13 日召开 2021 年第一次临时股东大会批准实施第一期员工持股计
划，并于 2021 年 10 月 28 日将回购的 180.1 万股股票完成过户；2021 年计提第一期员
工持股计划股权激励费用 965.62 万元，2022 年计提员工持股计划股权激励费用
3,231.67 万元，增加“资本公积”。
94
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2022 年 6 月 30 日，公司实施了 2021 年年度权益分派，以公司总股本 162,452,482
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1.5 元，以资本公积金向全体股东
每 10 股转增 6 股，共计转增 97,471,489 股。权益分派实施完成后，公司第一期员工
持股计划所持有股份数变更为 2,881,600 股。
2022 年 10 月 28 日，本员工持股计划第一个锁定期届满，解锁比例为本员工持股
计划持股总数的 50%，对应股份数为 1,440,800 股，占公司总股本的 0.5543%。
十三、 或有事项
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无其他重大或有事项。
十四、 承诺事项
截至 2022 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。十
五、 资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
项目 内容
根据本公司第三届董事会第十三次会议审议通过的《关于 2022
年度利润分配预案的议案》，以 2022 年 12 月 31 日公司总股本
拟分配的利润或股
259,923,971.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人
利
民 币 1.6 元 （ 含 税 ） ， 即 共 计 派 发 现 金 股 利 人 民 币
41,587,835.36 元（含税）。
经审议批准宣告发
放的利润或股利
2. 向特定对象发行股票
2022 年 7 月 5 日，根据公司第三届董事会第六次会议审议通过《上海矩子科技股份
有限公司 2022 向特定对象发行股票预案》，本次发行的发行对象为杨勇先生，发行价格
为 14.80 元 /股，本次向特定对象发行的股票数量按照本次发行募集资金总额（不超过
人民币 50,000 万元（含本数），即发行数量不超过 33,783,783 股（含本数）。
2023 年 1 月 11 日，公司召开第三届董事会第十一次会议和第三届监事会第十一次
会议，审议通过《关于调整公司向特定对象发行股票方案的议案》、《关于公司向特定
95
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对象发行股票预案（二次修订稿）的议案》等与本次发行相关的议案，对本次发行方案
进行了调整，涉及募集资金总额和发行数量的调整。调整后本次发行募集资金总额为不
低于人民币 30,000 万元（含本数）且不超过人民币 48,500 万元（含本数），本次发行
股票数量为不低于 20,270,270 股（含本数）且不超过 32,770,270 股（含本数）。
本公司于 2023 年 2 月 15 日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意上海矩
子科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕337 号）。
3. 新设 Jutze Interconnect Sdn. Bhd
Jutze Interconnect Sdn. Bhd 系 由 Jutze Interconnect Pte.Ltd 于 2023 年 3
月 17 日设立，并已取得马来西亚注册处颁发的《公司注册登记证明书》。本公司间接
持股 90%，经营范围: （1）生产、研发：电子接插件、电子线、电源线、电子元件、光
学设备、电子专用设备、半导体设备、工业自动化设备、通讯设备及相关的系统集成设
备和零部件；从事软件、计算机软硬件及附属设备的研发和销售；技术服务、技术咨询、
技术开发、技术转让。（2）从事上述产品的零售和批发业务，以及研发所需原辅材料的
进口业务和自行研发生产产品的出口业务。
除存在上述资产负债表日后事项披露事项外， 本公司无其他重大资产负债表日后
事项。
十六、 其他重要事项
1. 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
机器视觉设备、控制线缆组件与控制单元及设备两个报告分部，这些报告分部是以内部
组织结构、管理要求、内部报告制度基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分
部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计
量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）本年度报告分部
96
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
控制线缆组件与
项目 机器视觉设备 抵销 合计
控制单元及设备
主营业务收入 333,402,687.62 405,099,631.00 70,724,594.32 667,777,724.30
其中：对外交易收入 333,402,687.62 334,375,036.68 667,777,724.30
分部间交易收入 70,724,594.32 70,724,594.32
主营业务成本 190,677,065.65 314,029,531.49 65,908,360.56 438,798,236.58
未分配之公司收入 48,969,058.29
期间费用 75,288,766.94 37,164,530.73 112,453,297.67
未分配之其他支出 16,018,917.67
分部利润总额（亏损总额） 67,436,855.03 53,905,568.78 149,476,330.67
资产总额 974 756,690.22 387,661,699.49 52,445,427.52 1,309,972,962.19
未分配公司资产 86,059,767.61
负债总额 104,309,920.56 112,098,269.11 50,722,713.43 165,685,476.24
未分配负债 19,518,680.90
上年度报告分部
控制线缆组件与
项目 机器视觉设备 抵销 合计
控制单元及设备
主营业务收入 279,253,411.77 366,098,180.65 68,056,694.84 577,294,897.58
其中：对外交易收入 279,253,411.77 298,041,485.81 577,294,897.58
分部间交易收入 68,056,694.84 68,056,694.84
主营业务成本 164,254,671.97 284,676,628.89 66,156,665.72 382,774,635.14
未分配之公司收入 28,210,458.68
期间费用 51,429,111.78 34,024,143.96 85,453,255.74
未分配之其他支出 25,769,864.91
分部利润总额（亏损总额） 63,569,628.02 47,397,407.80 111,507,600.47
资产总额 916,144,848.34 348,732,090.00 48,329,340.39 1,216,547,597.95
未分配公司资产 68,942,223.18
负债总额 113,552,542.29 124,658,633.30 46,429,311.27 191,781,864.32
未分配负债 35,492,912.76
97
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2. 截止 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。十
七、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 218,016,938.58 100.00 5,703,941.66 2.62 212,312,996.92
合计 218,016,938.58 100.00 5,703,941.66 2.62 212,312,996.92
注：应收账款年末余额较年初余额增加，主要系本公司赊销客户业务增长所致。
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例% 金额 比例%
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 168,891,524.59 100.00 7,119,701.18 4.22 161,771,823.41
合计 168,891,524.59 100.00 7,119,701.18 4.22 161,771,823.41
1）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额 年初余额
账龄 计提 计提
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
比例 比例
6 个 月 以 内
161,662,755.44 1,616,627.54 1% 119,133,658.20 1,191,336.58 1%
（含 6 个月）
98
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额 年初余额
账龄
计提 计提
应收账款 坏账准备 应收账款 坏账准备
比例 比例
7 个月-1 年
15,870,431.14 793,521.56 5% 28,901,777.73 1,445,088.89 5%
（含 1 年）
1-2 年（含 2
4,444,565.39 1,333,369.62 30% 7,405,720.22 2,221,716.07 30%
年）
2-3 年（含 3
388,705.66 194,352.83 50% 641,510.71 320,755.36 50%
年）
3 年以上 1,766,070.11 1,766,070.11 100% 1,940,804.28 1,940,804.28 100%
合计 184,132,527.74 5,703,941.66 158,023,471.14 7,119,701.18
2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
年末余额
组合名称
账面余额 坏账金额 计提比例%
款项性质组合
其中：关联方 33,884,410.84
合计 33,884,410.84
（2）应收账款按账龄列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 201,176,264.92 158,903,489.38
其中：6 个月以内（含 6 个月） 166,228,808.17 130,001,711.65
7 个月-1 年（含 1 年） 34,947,456.75 28,901,777.73
1-2 年（含 2 年） 13,507,218.84 7,405,720.22
2-3 年（含 3 年） 1,567,384.71 641,510.71
3 年以上 1,766,070.11 1,940,804.28
合计 218,016,938.58 168,891,524.59
99
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本年应收账款坏账准备情况
本年变动金额
类别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 7,119,701.18 -1,208,171.45 207,588.07 5,703,941.66
合计 7,119,701.18 -1,208,171.45 207,588.07 5,703,941.66
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 146,335,807.80 元，占应收
账款年末余额合计数的比例 67.13% ， 相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
2,264,672.57 元。
2. 其他应收款
项目 年末余额 年初余额
应收利息
其他应收款 1,422,785.85 3,837,060.01
合计 1,422,785.85 3,837,060.01
2.1 其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金、保证金 530,572.76 339,656.84
外部往来款 401,561.92
关联方往来 494,666.79 3,497,403.17
合计 1,426,801.47 3,837,060.01
100
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个 整个存续期预 整个存续期预 合计
月预期信 期信用损失(未 期信用损失(已
用损失 发生信用减值) 发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额
2022 年 1 月 1 日其他应收
款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提 4,015.62 4,015.62
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2022 年 12 月 31 日余额 4,015.62 4,015.62
（3）其他应收款按账龄列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 1,299,528.36 3,627,703.01
其中：6 个月以内（含 6 个月） 693,088.07 3,592,703.17
7 个月-1 年（含 1 年） 606,440.29 34,999.84
1-2 年（含 2 年） 73,230.11 46,000.00
2-3 年（含 3 年） 121,432.00
3 年以上 54,043.00 41,925.00
合计 1,426,801.47 3,837,060.01
101
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款项 款年末余额 坏账准备
单位名称 年末余额 账龄
性质 合计数的比 年末余额
例（%）
CANTOK 494,666.79 34.67
往来款 7-12 个月
INTERNATIONAL INC.
出口退
出口退税 401,561.92 0-6 个月 28.14 4,015.62
税
北京昌米科技有限公司 往来款 250,000.00 0-6 个月 17.52
上海七宝经济发展有限公 押金、 118,820.00 8.33
0-6 个月
司 保证金
重庆康佳光电技术研究院 押金、 40,000.00 2.80
1-2 年
有限公司 保证金
合计 1,305,048.71 91.46 4,015.62
102
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 10,138,563.69 10,138,563.69 9,440,104.99 9,440,104.99
对子公司投资 311,343,646.98 311,343,646.98 287,770,603.20 287,770,603.20
合计 321,482,210.67 321,482,210.67 297,210,708.19 297,210,708.19
（2）对子公司投资
本年计提减值 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
准备 余额
苏州矩子智能科技有限公司 97,373,485.33 11,369,160.00 108,742,645.33
Cantok International Inc. 13,425,952.75 13,425,952.75
苏州矩度电子科技有限公司 103,555,015.75 11,850,052.50 115,405,068.25
苏州矩浪科技股份有限公司 72,216,149.37 53,831.28 72,269,980.65
苏州矩墨科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
103
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本年计提减值 减值准备年末
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
准备 余额
深圳矩子科技有限公司投资款 200,000.00 300,000.00 500,000.00
合计 287,770,603.20 23,573,043.78 311,343,646.98
（3）对联营公司投资
本年增减变动
其他综 其 他 宣告发放现 计提 减值准备年
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 年末余额
合收益 权 益 金股利或利 减值 其他 末余额
投资 投资 的投资损益
调整 变动 润 准备
一、联营企业
成都乐创自动
化技术股份有 9,440,104.99 1,598,458.70 900,000.00 10,138,563.69
限公司
合计 9,440,104.99 1,598,458.70 900,000.00 10,138,563.69
104
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4. 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 330,017,588.79 296,605,980.40 277,857,275.67 256,797,137.75
其他业务 8,883,297.37 6,100,608.79 6,114,589.26 3,799,166.52
合计 338,900,886.16 302,706,589.19 283,971,864.93 260,596,304.27
5. 投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
理财产品收益 4,322,847.63 4,219,068.53
子公司分红 20,000,000.00 20,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,598,458.70 1,856,828.09
合计 25,921,306.33 26,075,896.62
十八、 财务报告批准
本财务报告于 2023 年 4 月 24 日由本公司董事会批准报出。
105
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 本年非经常性损益明细表
（1）按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 134.34
计入当期损益的政府补助 1,816,068.11
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 14,514,882.62
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -88,140.97
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,598,458.70
小计 17,841,402.80
减：所得税影响额 2,677,122.65
少数股东权益影响额（税后）
合计 15,164,280.15
（2）公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务
的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目说明
项目 本年金额 上年金额
软件退税收入 13,412,046.76 9,880,400.00
106
上海矩子科技股份有限公司财务报表附注
2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资
产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》的规定，本公司加权平均净资产收益率、
基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均 每股收益
报告期利润 净资产收益率
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润 11.42 0.61 0.61
扣除非经常性损益后归属于母公司
10,08 0.54 0.54
普通股股东的净利润
上海矩子科技股份有限公司
二○二三 年 四 月 二十四 日
107
