捷安高科：关于对深圳证券交易所关注函回复的公告2021-01-26
证券代码：300845 证券简称：捷安高科 公告编号：2021-011
郑州捷安高科股份有限公司
关于对深圳证券交易所关注函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，
没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2021 年 1 月 20 日，郑州捷安高科股份有限公司（以下简称“公司”、“本公
司”）收到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对郑州捷安高科股份
有限公司的关注函》（创业板关注函〔2021〕第 31 号）（以下简称“关注函”），
公司在收到关注函后高度重视，针对《关注函》所涉及的问题逐项核实，与相关
机构充分沟通后，现将有关情况回复如下：
1. 你公司 2020 年年报预约披露时间为 2021 年 4 月 23 日，而本次拟聘任年
度审计机构需在 2021 年 2 月 4 日股东大会通过后生效。请说明直至 2021 年 1 月
20 日才聘任 2020 年度审计机构的具体原因，中勤万信事务所对你公司 2020 年
年报审计的具体工作安排，是否对重点审计风险领域有所了解并制定恰当的审计
计划，相关审计、复核计划是否符合《中国注册会计师审计准则》对确保审计质
量的有关规定。
回复：
2020 年 11 月，鉴于前次约定的服务内容已经完成，公司与天健会计师事务
所（特殊普通合伙）（以下简称“天健事务所”）就 2020 年度审计计划及预审安
排进行沟通。由于天健事务所承办本公司业务的执业机构为上海分所，考虑到疫
情防控因素，同时基于具体承办人员现有其他工作计划，为不影响公司年报审计
工作安排及年报披露的及时性，公司与天健事务所协商一致，天健事务所不再担
任公司 2020 年度审计机构。随后，公司与中勤万信会计师事务所（特殊普通合
伙）（以下简称“中勤万信事务所”）进行了初步接洽和沟通，中勤万信事务所系
公司新三板挂牌时的审计机构，对公司的业务模式情况很熟悉，并结合公开资料
了解到，公司的业务结构、资产规模及地理分布、子公司情况未发生较大变化，
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经过事务所内部项目承接审批流程，最终确定了项目审计团队、独立质量控制复
核合伙人。公司随即就更换会计师事务所事宜进行内部审核、征求意见及审批流
程， 2021 年 1 月 18 日公司召开第四届董事会第五次会议审议并通过了《关于变
更会计师事务所的议案》，并提请于 2021 年 2 月 4 日召开 2021 年第一次临时股
东大会审议上述事项。
中勤万信事务所根据公司的规模和业务，制定了总体审计策略及具体审计计
划，拟组建 10 人左右的审计团队，共分为 2 个审计小组，每组分派 1-2 名注册
会计师并配置 4-5 名不同层级的助理人员，现场审计工作与复核工作交叉进行，
且后续还将根据项目实施进展情况，继续加派注册会计师等审计人员，保证审计
质量的同时提升整体工作效率，按时完成公司的审计委托。具体审计时间和计划
安排如下：
(1) 2021 年 1 月 5 日至 2021 年 2 月 4 日，中勤万信事务所基于以前年度对
公司进行年报审计了解的情况并结合公开资料查询公司发展状况，研究历史财务
信息，制定总体审计策略及具体审计计划；
(2) 2021 年 2 月 5 日至 2021 年 2 月 10 日和 2021 年 2 月 18 日至 2021 年 3
月 31 日，实施外勤现场审计工作（含一级、二级复核）；
(3) 2021 年 4 月 1 日至 2021 年 4 月 15 日，完成质量控制复核合伙人复核；
(4) 2021 年 4 月 16 日至 2021 年 4 月 20 日，完成审计报告定稿。
(5) 2021 年 4 月 23 日，公布已审计财务报表和审计报告。
中勤万信事务所通过对公司公开资料和行业数据研究对公司重点审计风险领
域进行充分了解,并制定了恰当的审计计划，有充分的时间保证年审项目的顺利
开展及关键审计程序的充分执行，相关审计与复核计划符合《中国注册会计师审
计准则》对确保审计质量的有关规定。
2. 你公司业务覆盖轨道交通、安全作业等领域，客户覆盖全国多个区域的
院校、铁路局、安监局等，项目实施地点较为分散，部分产品需在客户现场进行
较长时间的施工，完成施工交付验收前存放于客户处时间较长，异地存货规模较
大。请结合公司业务结构、资产规模及地理分布、分子公司情况、新冠疫情及春
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节假期对审计工作进度的影响、中勤万信事务所人员及时间安排等，详细说明中
勤万信事务所是否有充分时间及人力保证年审项目的顺利开展及关键审计程序
的充分执行，能否保证上市公司审计工作质量及 2020 年年度报告如期披露。
回复：
（1）公司存货包括原材料、库存商品和在产品，原材料全部在仓库存放，
可现场进行盘点确认；库存商品全部为标准化产品，其中本地项目拟现场进行盘
点确认，外地项目拟采用向对方发函确认与现场实地盘点相结合的方式确认；在
产品本地项目，审计人员拟现场进行盘点确认；外地项目，审计人员拟根据未来
疫情情况进行现场盘点，如因疫情原因未能全部盘点将通过发函等替代程序确认。
（2）中勤万信事务所通过以前年度对公司进行年报审计了解的情况并结合
公开资料了解公司发展情况，对公司的业务结构、资产规模及地理分布、子公司
情况较为熟悉，且公司业务及子公司情况未发生较大变化，中勤万信事务所具有
充足的时间及人力保证上市公司 2020 年年度报告如期披露。
中勤万信事务所人员及时间安排：
中勤万信事务所根据公司的业务类型及地域分布，分成 2 个审计小组同时开
展现场审计工作，具体审计时间及计划安排如下：
1）2021 年 2 月 5 日至 2021 年 2 月 10 日和 2021 年 2 月 18 日至 2021 年 3
月 31 日，实施外勤现场审计工作（含一级、二级复核）；
2）2021 年 4 月 1 日至 2021 年 4 月 15 日，完成质量控制复核合伙人复核；
3）2021 年 4 月 16 日至 2021 年 4 月 20 日，完成审计报告定稿；
4）2021 年 4 月 23 日，公布已审计财务报表和审计报告。
（3）公司的业务结构、资产规模及地理分布、子公司情况、新冠疫情及春节
假期对审计工作进度的影响如下：
业务结构：公司专注于计算机仿真技术和虚拟现实技术在轨道交通、安全作
业、船舶等领域的应用，提供计算机仿真实训整体解决方案。
资产规模及地理分布：
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郑州捷安高科股份有限公司及其子公司除北京捷安申谋军工科技有限公司
注册地在北京外，其余公司注册地全部在郑州。
子公司情况：
公司名称 经营范围
计算机网络技术服务；计算机软件技术开发、技术咨询、技术服务、
技术转让；计算机软件销售；机电一体化设备销售、生产、安装、
郑 州 捷 安 高 科 股 份 有限 施工、技术开发、技术转让；设备一体化研发、生产和销售；计算
公司 机系统集成；信息咨询服务；房屋租赁经营；展览展示服务；建筑
智能化工程设计及施工；机电安装工程设计及施工；从事货物和技
术的进出口业务。
销售:机械设备、机电设备、轻工设备、电气设备、电子通讯设备；
郑 州 捷 安 高 科 销 售 服务
轨道交通设备系统集成；职工健康管理系统集成；计算机及软件信
有限公司
息系统的销售服务；土木工程施工。
郑 州 通 晓 数 据 技 术 有限 电子产品、计算机软硬件的研究及销售；计算机软件技术的开发、
公司 转让及销售；计算机系统集成服务；网络技术的技术服务。
军工企业武器装备系统测试及虚拟现实解决方案验证技术咨询；飞
机、舰船、兵器复杂机电行业的虚拟仿真模拟训练系统技术咨询；
郑 州 捷 安 军 工 科 技 有限 军队信息化建设和虚拟仿真模拟训练系统技术咨询；计算机网络技
公司 术服务；计算机软件开发、技术咨询、技术服务、技术转让以及相
关产品的销售；信息系统的集成；信息咨询服务；机电一体化设备
销售、技术开发、技术转让。
飞机、舰船复杂机电行业的仿真模拟训练系统的技术开发；计算机
系统服务；技术咨询、技术转让；软件开发；经济贸易咨询；销售
计算机、软件及辅助设备、电子产品、文化用品、机械设备、通讯
北 京 捷 安 申 谋 军 工 科技
设备；货物进出口、技术进出口。（市场主体依法自主选择经营项
有限公司
目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批
准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制
类项目的经营活动。）
仿真教学设备的研发、制作、销售；数字动漫制作；软件开发、技
术转让、技术服务；计算机系统集成服务；电子产品技术研发；信
息技术咨询服务；计算机技术开发、技术服务；计算机网络工程技
郑 州 捷 硕 机 电 科 技 有限
术服务；电控教学用模型及教具、城市轨道交通设备、机械设备、
公司
通用零部件、模具、木制品、铁路专用设备及配件的设计、制造及
销售；轨道交通设备维修及保养；交通设施工程施工；交通设施安
装；室内装饰工程设计及施工。
新冠疫情及春节假期对审计工作进度的影响：
承办本次审计业务的分支机构为河南分所，审计人员全部来自于省内，不存
在来自国内中高风险区域的人员，不存在新冠疫情对审计工作进度的影响。
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综上所述，中勤万信事务所能保证上市公司审计工作质量及 2020 年年度报
告如期披露。
3. 你公司未续聘天健事务所的具体原因，天健事务所是否存在因审计范围
受限、与你公司就会计处理存在分歧、与你公司存在纠纷或其他导致未能续聘或
不愿承接你公司年审项目的情形。请天健事务所补充说明关于本次新聘会计师事
务所的陈述意见。
回复：
2020 年 11 月，鉴于前次约定的服务内容已经完成，公司与天健会计师事务
所（特殊普通合伙）（以下简称“天健事务所”）就 2020 年度审计计划及预审安
排进行沟通。由于天健事务所承办本公司业务的分支机构为上海分所，考虑到疫
情防控因素，同时基于具体承办人员现有其他工作计划，为不影响公司年报审计
工作安排及年报披露的及时性，公司与天健事务所协商一致，天健事务所不再担
任公司 2020 年度审计机构，公司拟聘任中勤万信事务所为公司 2020 年度审计机
构，聘期为一年，审计费用拟定为 40 万元，并提请 2021 年第一次临时股东大会
审议相关议案。公司已就拟新聘会计师事务所与天健事务所进行了事前沟通，天
健事务所对此无异议。天健事务所不存在因审计范围受限、与公司就会计处理存
在分歧、与公司存在纠纷或其他导致未能续聘或不愿承接公司年审项目的情形。
公司收到关注函后，经与天健事务所沟通，要求其出具相关书面陈述意见。
2021 年 1 月 25 日，公司收到天健事务所关于本次新聘会计师事务所的陈述意见
如下：
“捷安高科考虑公司业务发展情况和整体审计的需要与本所协商一致，本所
不再担任捷安高科 2020 年报审计机构。
本所不存在因审计范围受限、与捷安高科就会计处理存在分歧、与捷安高科
存在纠纷或其他事项导致未能续聘或不愿承接捷安高科年审项目的情形。”
4. 结合前述回复，说明你公司董事会及相关人员在聘任年度审计机构的过
程中是否忠实、勤勉履行相关职责，确保上市公司及股东权益不受损害。
回复：
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（一）审计委员会履职情况
2021 年 1 月 14 日，公司第四届董事会审计委员会第二次会议审议通过了《关
于变更会计师事务所的议案》，审计委员会对中勤万信事务所的独立性、专业胜
任能力、投资者保护能力、执业资格等方面进行了调研及审查，认为中勤万信事
务所具备证券期货相关业务审计从业资格，具备为上市公司提供审计服务的经验
和能力，符合公司及子公司财务审计工作要求，能够独立对公司财务状况进行审
计。因此，审计委员会同意聘任中勤万信事务所为公司 2020 年度审计机构，并
将该议案提交公司第四届董事会第五次会议审议。
（二）独立董事的事前认可意见
经核查，中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）具有证券、期货相关业务
执业资格，具备为上市公司提供财务报告审计和内部控制审计服务的经验和能力，
能够满足公司财务报告审计和内部控制审计工作要求。本次拟更换会计师事务所
事项是基于公司业务发展需要，不存在损害公司及其他股东利益、尤其是中小股
东利益。同意将该议案提交公司第四届董事会第五次会议审议，并在董事会审议
通过后提交股东大会审议。
（三）独立董事的独立意见
经审核，中勤万信事务所具备证券期货相关业务审计从业资格，具备为上市
公司提供审计服务的经验和能力，能够满足公司及控股子公司财务审计工作要求，
能够独立对公司财务状况进行审计；本次聘任会计师事务所的决策程序合法合规，
不存在损害公司和股东利益的情形。因此，独立董事一致同意聘任中勤万信事务
所为公司 2020 年度审计机构，并同意将该项议案提交 2021 年第一次临时股东大
会审议。
（四）董事会审议意见
2021 年 1 月 18 日，公司第四届董事会第五次会议审议通过了《关于变更会
计师事务所的议案》，同意拟聘任中勤万信事务所为公司 2020 年度审计机构，聘
任期为一年，并同意将该项议案提交 2021 年第一次临时股东大会审议。
综上所述，公司董事会及相关人员在拟聘任中勤万信事务所为公司 2020 年度
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审计机构的过程中，严格按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证
券交易所创业板上市公司规范运作指引》及《公司章程》等相关法律、法规的规
定，认真核查了中勤万信事务所的相关业务执业资格、为上市公司提供审计服务
的经验和能力。本次聘任会计师事务所的决策程序合法合规，不存在损害公司和
股东利益的情形。忠实、勤勉尽责地履行了职责，确保上市公司及全体股东的权
益不被损害。
5. 你公司需要说明的其他事项。
回复：
公司不存在其他需要说明的事项。
特此公告。
郑州捷安高科股份有限公司
董事会
2021 年 1 月 26 日
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