西域旅游开发股份有限公司
2020 年度财务决算报告
西域旅游开发股份有限公司 2020 年度财务报表按照企业会
计准则的规定编制，并经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审
计，出具了信会师报字[2021]第 ZA12302 号标准无保留意见的审
计报告。现将公司 2020 年度财务决算情况报告如下（所有数据
均为合并报表数据，单位为人民币万元）：
一、财务状况及分析
（一）资产构成及变动原因分析
截至 2020 年 12 月 31 日，公司资产总额为 73,390.26 万元，
较年初增加 21,070.67 万元，增幅 40.27%。主要资产结构及变
动情况如下：
单位：万元
资产 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 增减变动额 增减变动率
货币资金 17,276.60 8,719.45 8,557.15 98.14%
交易性金融资产 8,024.66 0.00 8,024.66
应收账款 199.47 138.35 61.12 44.18%
预付款项 180.81 809.32 -628.52 -77.66%
其他应收款 22.08 39.15 -17.07 -43.61%
存货 105.22 105.77 -0.55 -0.52%
其他流动资产 399.87 67.94 331.93 488.55%
长期股权投资 6,738.72 1,627.79 5,110.94 313.98%
其他非流动金融
资产 0.00 1,254.22 -1,254.22 -100.00%
投资性房地产 1,089.49 1,127.33 -37.85 -3.36%
固定资产 25,034.65 25,304.59 -269.93 -1.07%
在建工程 305.89 1,038.21 -732.32 -70.54%
无形资产 11,496.09 11,936.32 -440.23 -3.69%
商誉 0.00 91.25 -91.25 -100.00%
递延所得税资产 62.93 57.43 5.50 9.58%
其他非流动资产 2,453.77 2.45 2,451.32 99886.70%
资产总计 73,390.26 52,319.59 21,070.67 40.27%
1、货币资金期末余额为 17,276.60 万元，较期初增加
8,557.15 万元，增幅 98.14%，主要是本期公司发行股票募集资
金到位所致。
2、交易性金融资产期末余额为 8,024.66 万元，主要是本期
使用暂时闲置募集资金 8,000.00 万元进行现金管理所致。
3、应收账款期末余额为 199.47 万元，主要是本期公司校车
业务收入未结算及其他应收租金业务形成的。
4、预付款项期末余额为 180.81 万元，较期初减少 628.52
万元，减幅 77.66%，主要是本期支付相关中介机构的股票募集
资金发行费所致。
5、其他流动资产期末余额为 399.87 万元，较期初增加
488.55%，主要是本期公司将增值税留底重分类计入本科目所致。
6.其他非流动金融资产期末余额为 0.00 万元，较上期减少
1,254.22 万元,主要是上期收购资产，本期转长期股权投资科目
核算所致。
7.长期股权投资期末余额为 6,738.72 万元，较上期增加
5,110.94 万元，增幅 313.98%，主要是本期收购了吐鲁番火焰山
旅游股份公司部分股份所致。
8、在建工程期末余额为 305.89 万元，较上期减少 70.54%，
主要是本期在建工程项目转固所致。
9、其他非流动资产期末余额为 2,453.77 万元，较上期增加
2,451.32 万元，增幅 99886.70%，主要是公司本期取得摊位经营
权自 2021 年 1 月开始，本期计入其他非流动资产所致。
10.商誉期末期末余额为 0 万元，较上期减少 100%，主要因
本期计提了商誉减值准备。
（二）负债结构及变动原因分析
截至 2020 年 12 月 31 日公司负债总额为 12,449.39 万元，
较年初增加 1,764.74 万元，增幅 16.52%。主要负债结构及变动
情况如下：
单位：万元
项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 增减变动额 增减变动率
短期借款 0.00 62.00 -62.00 -100.00%
应付账款 2,133.71 1,460.93 672.79 46.05%
合同负债 19.01 34.48 -15.47 -44.87%
应付职工薪酬 78.12 821.91 -743.79 -90.50%
应交税费 26.58 197.15 -170.57 -86.52%
其他应付款 304.27 1,092.84 -788.57 -72.16%
一年内到期的非
流动负债 1,950.97 1,901.42 49.55 2.61%
其他流动负债 0.32 0.61 -0.28 -46.42%
长期借款 5,005.81 0.00 5,005.81
长期应付款 993.96 2,944.93 -1,950.97 -66.25%
递延收益 1,917.69 2,139.27 -221.58 -10.36%
递延所得税负债 18.95 29.12 -10.17 -34.93%
1、短期借款期末余额为 0 万元，期初余额为 62.00 万元，
较期初减少 100.00% ，主要是本期子公司偿还银行借款所致。
2、合同负债期末余额为 19.01 万元，较期初减少 15.47 万
元，减幅 44.87%，主要是本期执行新收入准则将预收款项重分
类为合同负债，2019 年 11 月预收了乌鲁木齐启聿记忆教育咨询
有限公司 2020 年 1 月至 4 月的租金收入，在本期确认收入所致。
3、应交税费期末余额为 26.58 万元，较期初减少 170.57 万
元，减幅 86.52% ，主要是本期企业所得税减少所致。
4、应付职工薪酬期末余额为 78.12 万元，较期初减少 743.79
万元，下降 90.50%，主要受疫情影响，业绩下滑，本期未执行
绩效工资。
5、其他应付款期末余额为 304.27 万元，较期初减少 788.57
万元，减幅 72.16%，主要是本期支付应付款等。
6.长期借款期末月为 5,005.81 万元,主要是本期增加中国
农业发展银行流动资金借款 5,000.00 万元。
7、长期应付款期末余额为 993.96 万元，较上期减少 66.25%
主要是支付招银租赁的租赁费。
（三）股东权益结构及变动原因分析
截至 2020 年 12 月 31 日公司归属于母公司所有者权益为
60,963.55 万元，较年初增加 19,353.27 万元,增幅 46.51%。主
要股东权益结构及变动情况如下：
单位：万元
项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 增减变动额 增减变动率
股本 15,500.00 11,625.00 3,875.00 33.33%
资本公积 29,683.95 9,889.48 19,794.47 200.16%
专项储备 10.71 1.25 9.46 754.60%
盈余公积 3,283.42 3,283.42 0.00 0.00%
未分配利润 12,485.47 16,811.13 -4,325.66 -25.73%
归属于母公司所
有者权益合计 60,963.55 41,610.28 19,353.27 46.51%
所有者权益合计 60,940.87 41,634.94 19,305.93 46.37%
1. 股本年末较年初增减 3,875.00 万元，增幅 33.33%，主要
是本期公司公开发行股票所致。
2. 资本公积年末较年初增加 19,794.47 万元，增幅 200.16%，
主要是本期公司公开发行股票的股本溢价。
3. 专项储备较年初增加 754.60%，主要是本期计提了校车的
安全生产经费。
二、利润表构成及变动原因分析
2020 年度公司实现营业收入 5,118.71 万元，比上年减少
18,976.94 万元，减幅 78.76%；实现归属于母公司股东的净利润
-4,325.66 万元，比上年减少 11,680.70 万元，减幅 158.81%。
主要经营情况如下：
单位：万元
项目 2020 年度 2019 年度 增减变动额 增减变动率
营业收入 5,118.71 24,095.65 -18,976.94 -78.76%
营业成本 5,068.09 9,701.38 -4,633.29 -47.76%
税金及附加 87.50 245.66 -158.15 -64.38%
销售费用 112.33 380.41 -268.09 -70.47%
管理费用 3,837.67 4,047.14 -209.47 -5.18%
财务费用 331.85 380.16 -48.31 -12.71%
其他收益 323.25 307.02 16.24 5.29%
投资收益 -231.17 0.99 -232.16 -23569.12%
公允价值变动收益 24.66 0.00 24.66
信用减值损失 -66.14 -45.15 -20.99 46.49%
资产减值损失 -106.31 0.00 -106.31
资产处置收益 40.69 1.25 39.44 3157.19%
营业外收入 2.09 20.98 -18.89 -90.02%
营业外支出 13.89 276.29 -262.40 -94.97%
所得税费用 27.44 1,540.82 -1,513.38 -98.22%
净利润 -4,373.00 7,808.87 -12,181.86 -156.00%
归属于母公司股东的
净利润 -4,325.66 7,355.04 -11,680.70 -158.81%
1、营业收入本期发生额 5,118.71 万元，较 2019 年同期下
降 78.76%，主要是受疫情影响，游客人数锐减，导致收入大幅
下滑。
2、营业成本本期发生额 5,068.09 万元，较 2019 年同期下
降 47.76%，主要是受疫情影响，游客人数锐减，相关成本未发
生。
3、税金及附加本期发生额 87.50 万元，较上年同期下降
64.38%，主要因本期子公司享受疫情期间增值税、房产税减免，
本部留底税额较大，减少所致。
4、销售费用本期发生额 112.33 万元，较上期下降 70.47%，
系受疫情影响，业务量减少，费用也减少所致。
5、投资收益本期发生额-231.17 万元 同比下降 23569.12%，
主要是本期联营公司亏损所致。
6、资产减值损失本期发生额-106.31 万元，主要是本期期
末计提坏账、商誉减值准备所致。
7. 资 产 处 置 收 益 本 期 发 生 额 40.69 万 元 ， 较 上 年 增 长
3157.19%，主要为本期处置固定资产所致。
三、现金流量构成及变动原因分析
2020 年度公司现金流量简表如下：
单位：万元
项 目 2020 年度 2019 年度 增减变动额 增减变动
率
经营活动现金流入小计 5,637.05 25,643.19 -20,006.15 -78.02%
经营活动现金流出小计 8,292.69 13,890.55 -5,597.86 -40.30%
经营活动产生的现金流量净额 -2,655.64 11,752.65 -14,408.28 -122.60%
投资活动现金流入小计 42.73 2.00 40.73 2036.31%
投资活动现金流出小计 15,631.83 7,421.40 8,210.43 110.63%
投资活动产生的现金流量净额 -15,589.10 -7,419.40 -8,169.71 110.11%
筹资活动现金流入小计 30,253.74 0.00 30,253.74
筹资活动现金流出小计 3,340.18 3,863.88 -523.70 -13.55%
筹资活动产生的现金流量净额 26,913.56 -3,863.88 30,777.44 -796.54%
现金及现金等价物净增加额 8,668.82 469.37 8,199.45 1746.92%
1.经营活动现金流入小计下降 78.02%，主要原因为受疫情
影响，2020 年旅游游客人数锐减，收入大幅下降 78.76%，导致
现金流大幅下降。
2.经营活动现金流出小计同比下降 40.30%，主要原因是：
受疫情影响，本期游客接待量减少，相应成本费用支付减少。
3.经营活动产生的现金流量净额同比下降 122.60%，主要原
因是：本期公司游客接待量减少,营业收入减少。
4.投资活动现金流入小计同比增长 2,036.31%，主要原因为
报告期处置固定资产收益。
5.投资活动现金流出小计同比增长 110.63%，主要因为报告
期收购资产，支付投资款 55,028,200.00 元，用暂时闲置募集资
金购买结构性存款 80,000,000.00 元。
6.筹资活动现金流入小计本期增加 30,253.74 万元，主要原
因是本期发行股票募集资金到位。
7.现金及现金等价物净增加额增加 1,746.92%%，主要原因
是本期筹资活动系发行股票募集资金增加所致。
四、主要财务指标
项目 主要指标 2020 年度 2019 年度 增减变动率
资产负债率 16.96% 20.42% -3.46%
偿债能力
流动比率（倍） 5.81 1.77 227.48%
毛利率 0.99% 59.74% -58.75%
盈利能力 基本每股收益 -152.38%
-0.33 0.63
加权平均资产收益率 -10.97% 18.57% -29.54%
1.公司偿债能力各项指标中资产负债率下降、流动比率上升，公
司偿债能力较好。
2.公司盈利能力各项指标中毛利率下降 58.75%，基本每股收益
下降 152.38%、加权平均资产收益率下降 29.54%，主要因为受疫情影
响，2020 年旅游游客人数锐减，收入大幅下降，形成公司本期归属
于母公司股东的净利润 -4,325.66 万元的亏损所致。
西域旅游开发股份有限公司董事会
2021 年 4 月 26 日
