西域旅游开发股份有限公司 2020 年度财务决算报告 西域旅游开发股份有限公司 2020 年度财务报表按照企业会 计准则的规定编制,并经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审 计,出具了信会师报字[2021]第 ZA12302 号标准无保留意见的审 计报告。现将公司 2020 年度财务决算情况报告如下(所有数据 均为合并报表数据,单位为人民币万元): 一、财务状况及分析 (一)资产构成及变动原因分析 截至 2020 年 12 月 31 日,公司资产总额为 73,390.26 万元, 较年初增加 21,070.67 万元,增幅 40.27%。主要资产结构及变 动情况如下: 单位:万元 资产 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 增减变动额 增减变动率 货币资金 17,276.60 8,719.45 8,557.15 98.14% 交易性金融资产 8,024.66 0.00 8,024.66 应收账款 199.47 138.35 61.12 44.18% 预付款项 180.81 809.32 -628.52 -77.66% 其他应收款 22.08 39.15 -17.07 -43.61% 存货 105.22 105.77 -0.55 -0.52% 其他流动资产 399.87 67.94 331.93 488.55% 长期股权投资 6,738.72 1,627.79 5,110.94 313.98% 其他非流动金融 资产 0.00 1,254.22 -1,254.22 -100.00% 投资性房地产 1,089.49 1,127.33 -37.85 -3.36% 固定资产 25,034.65 25,304.59 -269.93 -1.07% 在建工程 305.89 1,038.21 -732.32 -70.54% 无形资产 11,496.09 11,936.32 -440.23 -3.69% 商誉 0.00 91.25 -91.25 -100.00% 递延所得税资产 62.93 57.43 5.50 9.58% 其他非流动资产 2,453.77 2.45 2,451.32 99886.70% 资产总计 73,390.26 52,319.59 21,070.67 40.27% 1、货币资金期末余额为 17,276.60 万元,较期初增加 8,557.15 万元,增幅 98.14%,主要是本期公司发行股票募集资 金到位所致。 2、交易性金融资产期末余额为 8,024.66 万元,主要是本期 使用暂时闲置募集资金 8,000.00 万元进行现金管理所致。 3、应收账款期末余额为 199.47 万元,主要是本期公司校车 业务收入未结算及其他应收租金业务形成的。 4、预付款项期末余额为 180.81 万元,较期初减少 628.52 万元,减幅 77.66%,主要是本期支付相关中介机构的股票募集 资金发行费所致。 5、其他流动资产期末余额为 399.87 万元,较期初增加 488.55%,主要是本期公司将增值税留底重分类计入本科目所致。 6.其他非流动金融资产期末余额为 0.00 万元,较上期减少 1,254.22 万元,主要是上期收购资产,本期转长期股权投资科目 核算所致。 7.长期股权投资期末余额为 6,738.72 万元,较上期增加 5,110.94 万元,增幅 313.98%,主要是本期收购了吐鲁番火焰山 旅游股份公司部分股份所致。 8、在建工程期末余额为 305.89 万元,较上期减少 70.54%, 主要是本期在建工程项目转固所致。 9、其他非流动资产期末余额为 2,453.77 万元,较上期增加 2,451.32 万元,增幅 99886.70%,主要是公司本期取得摊位经营 权自 2021 年 1 月开始,本期计入其他非流动资产所致。 10.商誉期末期末余额为 0 万元,较上期减少 100%,主要因 本期计提了商誉减值准备。 (二)负债结构及变动原因分析 截至 2020 年 12 月 31 日公司负债总额为 12,449.39 万元, 较年初增加 1,764.74 万元,增幅 16.52%。主要负债结构及变动 情况如下: 单位:万元 项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 增减变动额 增减变动率 短期借款 0.00 62.00 -62.00 -100.00% 应付账款 2,133.71 1,460.93 672.79 46.05% 合同负债 19.01 34.48 -15.47 -44.87% 应付职工薪酬 78.12 821.91 -743.79 -90.50% 应交税费 26.58 197.15 -170.57 -86.52% 其他应付款 304.27 1,092.84 -788.57 -72.16% 一年内到期的非 流动负债 1,950.97 1,901.42 49.55 2.61% 其他流动负债 0.32 0.61 -0.28 -46.42% 长期借款 5,005.81 0.00 5,005.81 长期应付款 993.96 2,944.93 -1,950.97 -66.25% 递延收益 1,917.69 2,139.27 -221.58 -10.36% 递延所得税负债 18.95 29.12 -10.17 -34.93% 1、短期借款期末余额为 0 万元,期初余额为 62.00 万元, 较期初减少 100.00% ,主要是本期子公司偿还银行借款所致。 2、合同负债期末余额为 19.01 万元,较期初减少 15.47 万 元,减幅 44.87%,主要是本期执行新收入准则将预收款项重分 类为合同负债,2019 年 11 月预收了乌鲁木齐启聿记忆教育咨询 有限公司 2020 年 1 月至 4 月的租金收入,在本期确认收入所致。 3、应交税费期末余额为 26.58 万元,较期初减少 170.57 万 元,减幅 86.52% ,主要是本期企业所得税减少所致。 4、应付职工薪酬期末余额为 78.12 万元,较期初减少 743.79 万元,下降 90.50%,主要受疫情影响,业绩下滑,本期未执行 绩效工资。 5、其他应付款期末余额为 304.27 万元,较期初减少 788.57 万元,减幅 72.16%,主要是本期支付应付款等。 6.长期借款期末月为 5,005.81 万元,主要是本期增加中国 农业发展银行流动资金借款 5,000.00 万元。 7、长期应付款期末余额为 993.96 万元,较上期减少 66.25% 主要是支付招银租赁的租赁费。 (三)股东权益结构及变动原因分析 截至 2020 年 12 月 31 日公司归属于母公司所有者权益为 60,963.55 万元,较年初增加 19,353.27 万元,增幅 46.51%。主 要股东权益结构及变动情况如下: 单位:万元 项目 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 增减变动额 增减变动率 股本 15,500.00 11,625.00 3,875.00 33.33% 资本公积 29,683.95 9,889.48 19,794.47 200.16% 专项储备 10.71 1.25 9.46 754.60% 盈余公积 3,283.42 3,283.42 0.00 0.00% 未分配利润 12,485.47 16,811.13 -4,325.66 -25.73% 归属于母公司所 有者权益合计 60,963.55 41,610.28 19,353.27 46.51% 所有者权益合计 60,940.87 41,634.94 19,305.93 46.37% 1. 股本年末较年初增减 3,875.00 万元,增幅 33.33%,主要 是本期公司公开发行股票所致。 2. 资本公积年末较年初增加 19,794.47 万元,增幅 200.16%, 主要是本期公司公开发行股票的股本溢价。 3. 专项储备较年初增加 754.60%,主要是本期计提了校车的 安全生产经费。 二、利润表构成及变动原因分析 2020 年度公司实现营业收入 5,118.71 万元,比上年减少 18,976.94 万元,减幅 78.76%;实现归属于母公司股东的净利润 -4,325.66 万元,比上年减少 11,680.70 万元,减幅 158.81%。 主要经营情况如下: 单位:万元 项目 2020 年度 2019 年度 增减变动额 增减变动率 营业收入 5,118.71 24,095.65 -18,976.94 -78.76% 营业成本 5,068.09 9,701.38 -4,633.29 -47.76% 税金及附加 87.50 245.66 -158.15 -64.38% 销售费用 112.33 380.41 -268.09 -70.47% 管理费用 3,837.67 4,047.14 -209.47 -5.18% 财务费用 331.85 380.16 -48.31 -12.71% 其他收益 323.25 307.02 16.24 5.29% 投资收益 -231.17 0.99 -232.16 -23569.12% 公允价值变动收益 24.66 0.00 24.66 信用减值损失 -66.14 -45.15 -20.99 46.49% 资产减值损失 -106.31 0.00 -106.31 资产处置收益 40.69 1.25 39.44 3157.19% 营业外收入 2.09 20.98 -18.89 -90.02% 营业外支出 13.89 276.29 -262.40 -94.97% 所得税费用 27.44 1,540.82 -1,513.38 -98.22% 净利润 -4,373.00 7,808.87 -12,181.86 -156.00% 归属于母公司股东的 净利润 -4,325.66 7,355.04 -11,680.70 -158.81% 1、营业收入本期发生额 5,118.71 万元,较 2019 年同期下 降 78.76%,主要是受疫情影响,游客人数锐减,导致收入大幅 下滑。 2、营业成本本期发生额 5,068.09 万元,较 2019 年同期下 降 47.76%,主要是受疫情影响,游客人数锐减,相关成本未发 生。 3、税金及附加本期发生额 87.50 万元,较上年同期下降 64.38%,主要因本期子公司享受疫情期间增值税、房产税减免, 本部留底税额较大,减少所致。 4、销售费用本期发生额 112.33 万元,较上期下降 70.47%, 系受疫情影响,业务量减少,费用也减少所致。 5、投资收益本期发生额-231.17 万元 同比下降 23569.12%, 主要是本期联营公司亏损所致。 6、资产减值损失本期发生额-106.31 万元,主要是本期期 末计提坏账、商誉减值准备所致。 7. 资 产 处 置 收 益 本 期 发 生 额 40.69 万 元 , 较 上 年 增 长 3157.19%,主要为本期处置固定资产所致。 三、现金流量构成及变动原因分析 2020 年度公司现金流量简表如下: 单位:万元 项 目 2020 年度 2019 年度 增减变动额 增减变动 率 经营活动现金流入小计 5,637.05 25,643.19 -20,006.15 -78.02% 经营活动现金流出小计 8,292.69 13,890.55 -5,597.86 -40.30% 经营活动产生的现金流量净额 -2,655.64 11,752.65 -14,408.28 -122.60% 投资活动现金流入小计 42.73 2.00 40.73 2036.31% 投资活动现金流出小计 15,631.83 7,421.40 8,210.43 110.63% 投资活动产生的现金流量净额 -15,589.10 -7,419.40 -8,169.71 110.11% 筹资活动现金流入小计 30,253.74 0.00 30,253.74 筹资活动现金流出小计 3,340.18 3,863.88 -523.70 -13.55% 筹资活动产生的现金流量净额 26,913.56 -3,863.88 30,777.44 -796.54% 现金及现金等价物净增加额 8,668.82 469.37 8,199.45 1746.92% 1.经营活动现金流入小计下降 78.02%,主要原因为受疫情 影响,2020 年旅游游客人数锐减,收入大幅下降 78.76%,导致 现金流大幅下降。 2.经营活动现金流出小计同比下降 40.30%,主要原因是: 受疫情影响,本期游客接待量减少,相应成本费用支付减少。 3.经营活动产生的现金流量净额同比下降 122.60%,主要原 因是:本期公司游客接待量减少,营业收入减少。 4.投资活动现金流入小计同比增长 2,036.31%,主要原因为 报告期处置固定资产收益。 5.投资活动现金流出小计同比增长 110.63%,主要因为报告 期收购资产,支付投资款 55,028,200.00 元,用暂时闲置募集资 金购买结构性存款 80,000,000.00 元。 6.筹资活动现金流入小计本期增加 30,253.74 万元,主要原 因是本期发行股票募集资金到位。 7.现金及现金等价物净增加额增加 1,746.92%%,主要原因 是本期筹资活动系发行股票募集资金增加所致。 四、主要财务指标 项目 主要指标 2020 年度 2019 年度 增减变动率 资产负债率 16.96% 20.42% -3.46% 偿债能力 流动比率(倍) 5.81 1.77 227.48% 毛利率 0.99% 59.74% -58.75% 盈利能力 基本每股收益 -152.38% -0.33 0.63 加权平均资产收益率 -10.97% 18.57% -29.54% 1.公司偿债能力各项指标中资产负债率下降、流动比率上升,公 司偿债能力较好。 2.公司盈利能力各项指标中毛利率下降 58.75%,基本每股收益 下降 152.38%、加权平均资产收益率下降 29.54%,主要因为受疫情影 响,2020 年旅游游客人数锐减,收入大幅下降,形成公司本期归属 于母公司股东的净利润 -4,325.66 万元的亏损所致。 西域旅游开发股份有限公司董事会 2021 年 4 月 26 日