西域旅游开发股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
西域旅游开发股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-4
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-98
审 计 报 告
信会师报字[2022]第 ZA11628 号
西域旅游开发股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了西域旅游开发股份有限公司（以下简称西域旅游）财
务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了西域旅游 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于西域旅游，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入的确认
我们针对收入确认所实施的主要审计程序包括：
1、了解和评价与营业收入确认相关内部控制的设计
和运行的有效性。
2、复核收入确认会计政策及具体方法是否正确，并
收入确认的会计政策详情及收入分析请参阅合并财 且一贯地运用。
务报表附注 “三、重要会计政策和会计估计”注释 3、结合收入类型对营业收入以及毛利情况实施分析
二十一所述的会计政策及 “五、合并财务报表项目 性复核，判断本期收入金额是否有异常波动的情况。
附注”注释三十三。 4、获取业务系统数据，与财务系统确认的收入数据
西域旅游营业收入主要包括旅游客运收入、索道运输 进行核对，确认是否一致。
收入、游船收入和旅行社收入。由于收入是西域旅游 5、对于旅游客运收入、索道运输收入、游船收入，
的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定 根据公司固定资产中车辆、索道、游船的数量和规
目标或期望操纵收入确认的固有风险，我们将西域旅 格对可乘载人员的规模进行测算，与账面收入进行
游收入确认识别为关键审计事项。 比较，分析承载人员的合理性。
6、从营业收入记录中选取样本执行抽样测试，检查
支持性文件是否齐全。
7、进行收入截止性测试，关注是否存在重大跨期的
情形。
四、 其他信息
西域旅游管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括西域旅游 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告 第 2 页
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估西域旅游的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督西域旅游的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对西域旅游持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
审计报告 第 3 页
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致西域旅游不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就西域旅游中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督
和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 二二年四月二十六日
审计报告 第 4 页
西域旅游开发股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 259,344,056.37 172,766,021.70
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 80,246,575.34
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （三） 1,828,483.77 1,994,735.38
应收款项融资
预付款项 （四） 1,245,205.99 1,808,059.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 468,701.85 220,788.46
买入返售金融资产
存货 （六） 1,013,804.19 1,052,217.08
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 3,842,067.23 3,998,746.43
流动资产合计 267,742,319.40 262,087,143.66
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 86,368,349.04 67,387,225.21
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 （九） 10,516,369.83 10,894,851.75
固定资产 （十） 164,177,143.61 250,346,534.43
在建工程 （十一） 3,058,893.92 3,058,893.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十二） 68,910,746.89
无形资产 （十三） 132,644,669.08 114,960,880.66
开发支出
商誉 （十四）
长期待摊费用
递延所得税资产 （十五） 481,674.48 629,322.95
其他非流动资产 （十六） 24,537,735.84
非流动资产合计 466,157,846.85 471,815,444.76
资产总计 733,900,166.25 733,902,588.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
西域旅游开发股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十七） 8,247,312.59 21,337,148.41
预收款项 （十八） 925,342.01
合同负债 （十九） 170,274.72 190,086.49
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十） 5,646,902.84 781,171.49
应交税费 （二十一） 148,296.62 265,798.54
其他应付款 （二十二） 3,364,754.82 3,042,653.38
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十三） 10,131,357.52 19,509,730.06
其他流动负债 （二十四） 3,210.48 3,248.04
流动负债合计 28,637,451.60 45,129,836.41
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （二十五） 50,072,569.44 50,058,055.56
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （二十六） 1,371,824.22
长期应付款 （二十七） 9,939,577.49
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十八） 17,284,991.92 19,176,900.01
递延所得税负债 （十四） 126,852.28 189,502.86
其他非流动负债
非流动负债合计 68,856,237.86 79,364,035.92
负债合计 97,493,689.46 124,493,872.33
所有者权益：
股本 （二十九） 155,000,000.00 155,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十） 296,839,475.09 296,839,475.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备 （三十一） 154,291.22 107,110.87
盈余公积 （三十二） 35,519,564.40 32,834,233.72
一般风险准备
未分配利润 （三十三） 149,120,375.29 124,854,723.56
归属于母公司所有者权益合计 636,633,706.00 609,635,543.24
少数股东权益 -227,229.21 -226,827.15
所有者权益合计 636,406,476.79 609,408,716.09
负债和所有者权益总计 733,900,166.25 733,902,588.42
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
西域旅游开发股份有限公司
母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十三 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 237,291,887.20 159,829,589.38
交易性金融资产 80,246,575.34
衍生金融资产
应收票据
应收账款 （一） 1,301,880.60 1,589,967.57
应收款项融资
预付款项 1,083,701.57 1,701,331.33
其他应收款 （二） 123,926,879.53 122,435,356.21
存货 319,063.86 375,758.46
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,295,149.80 3,413,456.85
流动资产合计 367,218,562.56 369,592,035.14
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 124,386,917.93 105,405,794.10
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 10,516,369.83 10,894,851.75
固定资产 67,963,916.53 144,903,197.61
在建工程 3,058,893.92 3,058,893.92
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 68,465,351.57
无形资产 131,984,973.98 114,279,689.60
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 479,815.63 628,288.94
其他非流动资产 24,537,735.84
非流动资产合计 406,856,239.39 403,708,451.76
资产总计 774,074,801.95 773,300,486.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
西域旅游开发股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十三 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 4,303,394.48 15,930,541.66
预收款项 870,813.19
合同负债 18,867.92 18,867.92
应付职工薪酬 4,848,815.74 213,240.82
应交税费 38,848.94 213,084.08
其他应付款 1,465,150.16 1,102,061.97
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 10,094,324.96 19,509,730.06
其他流动负债 1,132.08
流动负债合计 21,641,347.47 36,987,526.51
非流动负债：
长期借款 50,072,569.44 50,058,055.56
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 925,526.06
长期应付款 9,939,577.49
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 16,169,715.73 17,943,290.48
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 67,167,811.23 77,940,923.53
负债合计 88,809,158.70 114,928,450.04
所有者权益：
股本 155,000,000.00 155,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 307,482,272.68 307,482,272.68
减：库存股
其他综合收益
专项储备 91,344.43 51,044.83
盈余公积 35,519,564.40 32,834,233.72
未分配利润 187,172,461.74 163,004,485.63
所有者权益合计 685,265,643.25 658,372,036.86
负债和所有者权益总计 774,074,801.95 773,300,486.90
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
西域旅游开发股份有限公司
合并利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 149,448,023.00 51,187,079.63
其中：营业收入 （三十四） 149,448,023.00 51,187,079.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 120,144,007.25 94,374,449.86
其中：营业成本 （三十四） 82,301,664.80 50,680,925.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十五） 2,901,364.80 875,032.69
销售费用 （三十六） 1,439,691.42 1,123,262.45
管理费用 （三十七） 35,020,987.24 38,376,729.33
研发费用
财务费用 （三十八） -1,519,701.01 3,318,499.47
其中：利息费用 3,773,629.28 3,706,687.68
利息收入 5,330,350.05 423,862.75
加：其他收益 （三十九） 2,984,381.83 3,232,543.23
投资收益（损失以“-”号填列） （四十） -337,873.32 -2,311,732.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,018,876.17 -2,311,732.15
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十一） 246,575.34
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十二） 70,533.19 -661,437.23
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十三） -60,695.00 -1,063,087.04
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十四） 50,284.92 406,879.64
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 32,010,647.37 -43,337,628.44
加：营业外收入 （四十五） 213,270.25 20,937.80
减：营业外支出 （四十六） 3,484,559.27 138,868.96
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28,739,358.35 -43,455,559.60
减：所得税费用 （四十七） 1,788,778.00 274,391.67
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 26,950,580.35 -43,729,951.27
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 26,950,580.35 -43,729,951.27
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 26,950,982.41 -43,256,564.36
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -402.06 -473,386.91
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 26,950,580.35 -43,729,951.27
归属于母公司所有者的综合收益总额 26,950,982.41 -43,256,564.36
归属于少数股东的综合收益总额 -402.06 -473,386.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （四十八） 0.17 -0.33
（二）稀释每股收益（元/股） （四十八） 0.17 -0.33
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
西域旅游开发股份有限公司
母公司利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十三 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 124,153,118.78 41,768,416.47
减：营业成本 （四） 63,789,619.05 36,694,887.57
税金及附加 1,736,763.01 549,714.51
销售费用 138,737.21 310,846.16
管理费用 32,209,393.16 33,682,383.64
研发费用
财务费用 -1,519,525.74 3,318,977.34
其中：利息费用 3,751,052.34 3,698,545.20
利息收入 5,274,951.65 388,228.33
加：其他收益 2,543,098.10 2,267,525.58
投资收益（损失以“-”号填列） （五） -337,873.32 -2,311,732.15
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -1,018,876.17 -2,311,732.15
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 246,575.34
信用减值损失（损失以“-”号填列） 295,800.05 -639,174.41
资产减值损失（损失以“-”号填列） -34,400.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） 406,879.64
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 30,264,756.92 -32,818,318.75
加：营业外收入 182,165.96 18,199.32
减：营业外支出 2,901,857.52 97,972.10
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 27,545,065.36 -32,898,091.53
减：所得税费用 691,758.57 295,062.61
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 26,853,306.79 -33,193,154.14
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 26,853,306.79 -33,193,154.14
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 26,853,306.79 -33,193,154.14
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 6 页
西域旅游开发股份有限公司
合并现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 158,905,662.35 51,258,914.46
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （四十九） 9,217,586.01 5,111,552.32
经营活动现金流入小计 168,123,248.36 56,370,466.78
购买商品、接受劳务支付的现金 25,272,711.26 16,586,858.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 50,347,035.22 48,939,465.03
支付的各项税费 10,284,548.63 3,142,946.29
支付其他与经营活动有关的现金 （四十九） 15,815,139.25 14,257,593.15
经营活动现金流出小计 101,719,434.36 82,926,862.70
经营活动产生的现金流量净额 66,403,814.00 -26,556,395.92
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 80,927,578.19
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 490,455.95 427,261.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十九） 4,647,405.80
投资活动现金流入小计 86,065,439.94 427,261.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 18,018,492.38 30,394,388.58
投资支付的现金 20,000,000.00 125,923,900.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 38,018,492.38 156,318,288.58
投资活动产生的现金流量净额 48,046,947.56 -155,891,026.63
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 236,694,700.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 （四十九） 15,842,675.00
筹资活动现金流入小计 302,537,375.00
偿还债务支付的现金 620,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,274,722.25 2,875,310.54
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十九） 20,952,612.56 29,906,474.40
筹资活动现金流出小计 23,227,334.81 33,401,784.94
筹资活动产生的现金流量净额 -23,227,334.81 269,135,590.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 91,223,426.75 86,688,167.51
加：期初现金及现金等价物余额 167,457,325.54 80,769,158.03
六、期末现金及现金等价物余额 258,680,752.29 167,457,325.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
西域旅游开发股份有限公司
母公司现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 132,055,132.98 42,307,012.56
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 9,238,293.65 2,673,668.50
经营活动现金流入小计 141,293,426.63 44,980,681.06
购买商品、接受劳务支付的现金 23,657,440.01 14,840,863.15
支付给职工以及为职工支付的现金 40,298,871.57 40,234,605.28
支付的各项税费 6,404,440.80 2,439,383.13
支付其他与经营活动有关的现金 15,351,442.94 15,492,105.88
经营活动现金流出小计 85,712,195.32 73,006,957.44
经营活动产生的现金流量净额 55,581,231.31 -28,026,276.38
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 80,927,578.19
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
392,281.98 426,819.16
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,647,405.80
投资活动现金流入小计 85,967,265.97 426,819.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
16,211,458.85 28,113,187.45
的现金
投资支付的现金 20,000,000.00 125,923,900.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 36,211,458.85 154,037,087.45
投资活动产生的现金流量净额 49,755,807.12 -153,610,268.29
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 236,694,700.00
取得借款收到的现金 50,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 15,842,675.00
筹资活动现金流入小计 302,537,375.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,274,722.25 2,867,168.06
支付其他与筹资活动有关的现金 20,952,612.56 29,906,474.40
筹资活动现金流出小计 23,227,334.81 32,773,642.46
筹资活动产生的现金流量净额 -23,227,334.81 269,763,732.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 82,109,703.62 88,127,187.87
加：期初现金及现金等价物余额 155,182,183.58 67,054,995.71
六、期末现金及现金等价物余额 237,291,887.20 155,182,183.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
西域旅游开发股份有限公司
合并所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 155,000,000.00 296,839,475.09 107,110.87 32,834,233.72 124,854,723.56 609,635,543.24 -226,827.15 609,408,716.09
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 155,000,000.00 296,839,475.09 107,110.87 32,834,233.72 124,854,723.56 609,635,543.24 -226,827.15 609,408,716.09
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 47,180.35 2,685,330.68 24,265,651.73 26,998,162.76 -402.06 26,997,760.70
（一）综合收益总额 26,950,982.41 26,950,982.41 -402.06 26,950,580.35
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,685,330.68 -2,685,330.68
1．提取盈余公积 2,685,330.68 -2,685,330.68
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 47,180.35 47,180.35 47,180.35
1．本期提取 47,180.35 47,180.35 47,180.35
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 155,000,000.00 296,839,475.09 154,291.22 35,519,564.40 149,120,375.29 636,633,706.00 -227,229.21 636,406,476.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
西域旅游开发股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 收益 险准备
一、上年年末余额 116,250,000.00 98,894,775.09 12,533.52 32,834,233.72 168,111,287.92 416,102,830.25 246,559.76 416,349,390.01
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 116,250,000.00 98,894,775.09 12,533.52 32,834,233.72 168,111,287.92 416,102,830.25 246,559.76 416,349,390.01
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 38,750,000.00 197,944,700.00 94,577.35 -43,256,564.36 193,532,712.99 -473,386.91 193,059,326.08
（一）综合收益总额 -43,256,564.36 -43,256,564.36 -473,386.91 -43,729,951.27
（二）所有者投入和减少资本 38,750,000.00 197,944,700.00 236,694,700.00 236,694,700.00
1．所有者投入的普通股 38,750,000.00 197,944,700.00 236,694,700.00 236,694,700.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 94,577.35 94,577.35 94,577.35
1．本期提取 96,577.35 96,577.35 96,577.35
2．本期使用 2,000.00 2,000.00 2,000.00
（六）其他
四、本期期末余额 155,000,000.00 296,839,475.09 107,110.87 32,834,233.72 124,854,723.56 609,635,543.24 -226,827.15 609,408,716.09
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
西域旅游开发股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 155,000,000.00 307,482,272.68 51,044.83 32,834,233.72 163,004,485.63 658,372,036.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 155,000,000.00 307,482,272.68 51,044.83 32,834,233.72 163,004,485.63 658,372,036.86
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 40,299.60 2,685,330.68 24,167,976.11 26,893,606.39
（一）综合收益总额 26,853,306.79 26,853,306.79
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,685,330.68 -2,685,330.68
1．提取盈余公积 2,685,330.68 -2,685,330.68
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 40,299.60 40,299.60
1．本期提取 40,299.60 40,299.60
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 155,000,000.00 307,482,272.68 91,344.43 35,519,564.40 187,172,461.74 685,265,643.25
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
西域旅游开发股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 116,250,000.00 109,537,572.68 32,834,233.72 196,197,639.77 454,819,446.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 116,250,000.00 109,537,572.68 32,834,233.72 196,197,639.77 454,819,446.17
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 38,750,000.00 197,944,700.00 51,044.83 -33,193,154.14 203,552,590.69
（一）综合收益总额 -33,193,154.14 -33,193,154.14
（二）所有者投入和减少资本 38,750,000.00 197,944,700.00 236,694,700.00
1．所有者投入的普通股 38,750,000.00 197,944,700.00 236,694,700.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 51,044.83 51,044.83
1．本期提取 51,044.83 51,044.83
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 155,000,000.00 307,482,272.68 51,044.83 32,834,233.72 163,004,485.63 658,372,036.86
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
西域旅游开发股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
西域旅游开发股份有限公司
二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
西域旅游开发股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“西域旅游”）前
身系新疆天山天池旅游股份有限公司，于 2001 年 1 月经新疆维吾尔自治区人民政府
《关于同意设立新疆天山天池旅游股份有限公司的批复》新政函【2001】3 号文批
准，由阜康市国有资产投资经营有限公司（后更名为新疆天池控股有限公司；以下
简称“天池控股”）、新天国际经济技术合作（集团）有限公司（以下简称“新天
国际”）、新疆北中房地产开发有限公司（以下简称“北中房地产”）、三亚亚龙
湾海景酒店有限公司（以下简称“亚龙湾酒店”）、北京永威泰技术发展有限公司
（以下简称“永威泰公司”）、新疆伊力特实业股份有限公司（以下简称“伊力特
公司”）、新疆新源县旅行社共同发起设立。2001 年 1 月 18 日，取得新疆维吾尔
自治区工商局核发的《企业法人营业执照》，成立时注册资本 6,000.00 万元。设立
时的股东出资已经五洲联合会计师事务所新疆华西分所出具五洲会字[2001]8-008 号
《验资报告》验证。
2001 年 9 月 7 日，经工商行政主管部门批准，公司名称由“新疆天山天池旅游股份
有限公司”变更为“西域旅游开发股份有限公司。”
2007 年 2 月，新天国际与新疆新源县旅行社签订《股权转让合同》，新疆新源县旅
行社将其持有的本公司 2%的股权以 151.57 万元转让给新天国际。
2007 年 2 月 8 日，伊力特公司与新疆中油化工集团有限公司（以下简称“中油化工”）
签订《股权转让协议》，伊力特公司将其持有的本公司 180 万股权占 3%的股权以
227.3580 万元转让给中油化工。
2007 年 2 月 11 日，永威泰公司与中油化工签订《股权转让协议》，永威泰公司将
其持有的本公司 180 万股权占 3%的股权以 227.36 万元转让给中油化工。
2007 年 4 月 18 日，中油化工与徐素珍签订《股权转让协议》，中油化工将其持有
的本公司 180 万股权占 3%的股权以 227.3580 万元转让给徐素珍。
2007 年 11 月 9 日，北中房地产与海南湘疆创业投资合伙企业（有限合伙）（曾用
名：湖南湘彊投资有限公司；以下简称“湘疆投资”）签订《股权转让协议》，北
中房地产将其持有的本公司 900 万股权占 15%的股权以 1,719.00 万元转让给湘疆投
资。
财务报表附注 第 1 页
西域旅游开发股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
2007 年 11 月 9 日，中油化工与湘疆投资签订《股权转让协议》，中油化工将其持
有的本公司 180 万股权占 3%的股权以 343.36 万元转让给湘疆投资。
2007 年 11 月 9 日，徐素珍与湘疆投资签订《股权转让协议》，徐素珍将其持有的
本公司 180 万股权占 3%的股权以 343.80 万元转让给湘疆投资。
2009 年 10 月 27 日，亚龙湾酒店与新天国际签订《股权转让合同》，亚龙湾酒店将
其持有的本公司 720 万股占 12%的股权以 915.00 万元转让给新天国际。
2009 年 10 月 27 日，湘疆投资与天池控股签订《股权转让协议》，湘疆投资将其持
有的本公司 310.20 万股占 5.17%的股权无偿转让给天池控股。
2009 年 10 月 27 日，新天国际与天池控股签订《股权转让协议》，新天国际将其持
有的本公司 649.80 万股占 10.83%的股权无偿转让给天池控股。
经过历次股权转让后，截止 2009 年 12 月 31 日本公司的股权结构为新疆天池控股有
限公司 3,060 万股占 51%，新天国际经济技术合作（集团）有限公司 1,990.20 万股
占 33.17%，湘疆投资 949.80 万股占 15.83%。
2011 年 4 月 12 日，公司召开 2011 年第二次临时股东大会，会议决定由公司现有股
东天池控股、新天国际及湘疆投资按出资比例现金增资 3,125.00 万元，增资价格为
1.60 元/股，增资后公司的注册资本由 6,000.00 万元增加到 9,125.00 万元。股东出资
已经立信会计师事务所有限公司新疆分所于 2011 年 5 月 23 日出具信会师新验字
（2011）第 007 号《验资报告》和 2011 年 5 月 30 日出具信会师新验字（2011）第
008 号《验资报告》验证。
2015 年 4 月 28 日，公司获得全国中小企业股份转让系统出具《关于同意西域旅游
开发股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函【2015】
1696 号）同意，在全国中小企业股份转让系统挂牌。
2016 年 4 月 12 日公司第四届董事会第十一次会议决议、2016 年 4 月 28 日 2016 年
第一次临时股东大会决议及修改后的章程规定：公司申请通过定向发行股票的方式
增加注册资本人民币 2,500.00 万元，发行 2,500 万股人民币普通股，发行价格为人
民币 4 元/股，募集资金人民币 10,000.00 万元。增资对象为公司全体股东，各股东
按原持股比例认购。2016 年 12 月 28 日公司获得全国中小企业股份转让系统有限责
任公司出具《关于西域旅游开发股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统
函【2016】9817 号）同意发行 2,500 万股人民币普通股，并办理登记手续。2017 年
1 月 24 日公司获取中国证券登记结算有限责任公司北京分公司出具的《股份登记确
认书》确认新增股份已于 2017 年 1 月 23 日完成登记。
增资后公司的注册资本由 9,125.00 万元增加到 11,625.00 万元。股东出资已经立信会
计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 11 月 25 日出具信会师报字[2016]第 116505
号《验资报告》验证。
财务报表附注 第 2 页
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财务报表附注
经中国证券监督管理委员会《关于核准西域旅游开发股份有限公司首次公开发行股
票的批复》（证监许可【1498】号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股 3,875
万股，公司股票已于 2020 年 8 月 6 日在深圳证券交易所正式上市。
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的信会师报字【2020】第 ZA15242 号
《验资报告》，本次发行完成后，公司注册资本由人民币 11,625 万元变更为人民币
15,500 万元，公司股本由人民币 11,625 万股变更为人民币 15,500 万股。公司类型由
“股份有限公司（非上市）”变更为“股份有限公司（上市）”。
截止 2021 年 12 月 31 日，公司注册资本为 15,500.00 万元，股份总数为 15,500 万股，
均为人民币普通股。
公司统一社会信用代码为：91650000722367867J。
经营范围为：餐饮、班车客运（仅限分支机构经营）；旅游服务；旅游资源开发；
旅游工艺美术品的销售；电瓶车经营；讲解服务；客运索道经营；观光车经营；广
告业务经营，公共汽车客运服务；房屋租赁；便利店零售；食品、农副产品、纺织
品批发零售；日用百货销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展
经营活动）。
公司注册地：新疆昌吉州阜康市准噶尔路 229 号，总部办公地：新疆昌吉州阜康市
准噶尔路 229 号。公司目前处于正常经营期。
本公司实际控制人为阜康市财政局（曾用名：阜康市国有资产监督管理局）。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 26 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
新疆准东经济技术开发区古海温泉有限责任公司（以下简称“五彩湾温泉”）
新疆天山天池国际旅行社有限责任公司（以下简称“天池国旅”）
新疆天山天池文化演艺有限责任公司（以下简称“演艺公司”）
阜康市天池游艇经营有限公司（以下简称“游艇公司”）
新疆瑶池旅游运输有限公司（以下简称“瑶池运输”）
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
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财务报表附注
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注 “三、（二十一）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
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财务报表附注
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
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财务报表附注
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理
的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：具体描述指定的情况）
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
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（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
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如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
财务报表附注 第 12 页
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货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用五五摊销法。
(十一) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
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长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的
账面价值并计入所有者权益。
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在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
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再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十二) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十三) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 8-30 3-5 3.17-12.13
机器设备 年限平均法 5-10 3-5 9.50-19.40
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子设备 年限平均法 3-8 3-5 11.88-32.33
运输设备 年限平均法 4-15 3-5 6.33-24.25
其他设备 年限平均法 3-8 3-5 11.88-32.33
索道设备 年限平均法 20 3 4.85
融资租入固定资产
其中：运输设备 年限平均法 2.5-8 3 12.13-38.80
索道设备 年限平均法 20 3 4.85
其他设备 年限平均法 3-8 3 11.88-32.33
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
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(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
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在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
软件 5年 在为企业带来经济利益 预计软件更新升级期间
的期限内平均摊销
土地使用权 40 年 在为企业带来经济利益 土地使用年限
的期限内平均摊销
特许经营权 30 年 在为企业带来经济利益 许可经营年限
的期限内平均摊销
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
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组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
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(二十) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十一) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
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结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 收入确认的具体方法
公司营业收入主要包括旅游客运收入、索道运输收入、游船收入、包车收入、
客房收入、温泉收入、旅行社收入。各项业务收入确认的具体标准及确认时间
如下：
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（1）旅游客运收入：为客户提供运输服务完成后，相关票款收入已经收到或
取得了收款的凭据时确认收入。
（2）索道运输收入：为游客提供索道缆车服务完成后，相关票款收入已经收
到或取得了收款的凭据时确认收入。
（3）游船收入：为游客提供游船服务完成后，相关票款收入已经收到或取得
了收款的凭据时确认收入。
（4）包车收入：为客户提供运输服务完成后，相关票款收入已经收到或取得
了收款的凭据时确认收入。
（5）客房收入：为游客提供住宿服务完成后，相关票款收入已经收到或取得
了收款的凭据时确认收入。
（6）温泉收入：为游客提供温泉服务完成后，相关票款收入已经收到或取得
了收款的凭据时确认收入。
（7）旅行社收入：游客购买中国出境旅游线路产品并在境外旅游行程结束后
或游客购买中国境内旅游线路产品并在中国境内旅游行程结束后，相关票款收
入已经收到或取得了收款的凭据时确认收入。
3、 公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情
况
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助拨款文件规定取
得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除上述用于购买资产外，
均属于与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
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3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
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财务报表附注
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十四) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用
权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
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租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁
负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额
包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并
计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应
的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步
调减的，将差额计入当期损益：
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当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将
相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产
成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买
选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的
租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新
分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后
的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账
面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他
租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论
所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险
和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租
出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
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（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公
司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将
其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额
视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融
资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收
融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处
理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对
变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
3、 售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十一）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售。
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（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中
与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就
转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于
销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额
的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计
处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，
但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
2021 年 1 月 1 日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
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（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁
准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为
租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款
额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项
租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产：
- 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本
公司的增量借款利率作为折现率。
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选
择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行
使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计
入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终
安排，按照新租赁准则进行会计处理。
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2021 年 12 月 31 日无需披露的重大经营租赁情况。
对于首次执行日前已存在的融资租赁，本公司在首次执行日按照融资租入资产
和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
会计政策变更的内 对 2021 年 1 月 1 日余额的影响金额
审批程序 受影响的报表项目
容和原因 合并 母公司
固定资产 -73,487,925.34 -73,487,925.34
公司作为承租人对 使用权资产 75,010,018.94 74,549,265.16
于首次执行日前已 第六届董事会 租赁负债 11,388,333.18 10,934,634.36
存在的经营租赁的 第二次会议 一年内到期的非流
73,337.91 66,282.95
调整 动负债
长期应付款 -9,939,577.49 -9,939,577.49
（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕
1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至
施行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的
通知》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减
免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日
起施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的
新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的
应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，
其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进
行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进
行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知
施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通
知进行调整。
财务报表附注 第 32 页
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（4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》财会〔2021〕
35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自
公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
2021 年 1 月 1 日首次执行新租赁准则调整 2021 年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
2020 年 12 月 31 2021 年 1 月 1 调整数
项目
日余额 日余额 重分类 重新计量 合计
固定资产 250,346,534.43 176,858,609.09 -73,487,925.34 -73,487,925.34
使用权资产 75,010,018.94 75,010,018.94 75,010,018.94
一年内到期的
19,509,730.06 19,583,067.97 73,337.91 73,337.91
非流动负债
租赁负债 11,388,333.18 11,388,333.18 11,388,333.18
长期应付款 9,939,577.49 -9,939,577.49 -9,939,577.49
母公司资产负债表
2020 年 12 月 2021 年 1 月 1 调整数
项目
31 日余额 日余额 重分类 重新计量 合计
固定资产 144,903,197.61 71,415,272.27 -73,487,925.34 -73,487,925.34
使用权资产 74,549,265.16 74,549,265.16 74,549,265.16
一年内到期的
19,509,730.06 19,576,013.01 66,282.95 66,282.95
非流动负债
租赁负债 10,934,634.36 10,934,634.36 10,934,634.36
长期应付款 9,939,577.49 -9,939,577.49 -9,939,577.49
3、 其他重要会计政策和会计估计变更情况
报告期内，公司其他重要会计政策和会计估计未发生变更。
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四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销 3%、5%、6%、
增值税 项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 9%、13%
应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
注：2019 年 3 月 20 日，财政部税务总局海关总署颁布《关于深化增值税改革有关
政策的公告》海关总署公告 2019 年第 39 号，自 2019 年 4 月 1 日起，增值税一般纳
税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%；
原适用 10%税率的，税率调整为 9%。根据该通知，子公司新疆准东经济技术开发区
古海温泉有限责任公司商店销售商品收入适用 13%税率。自 2019 年 4 月 1 日至 2021
年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，
抵减应纳税额。2019 年 10 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生活性服务业纳税人
按照当期可抵扣进项税额加计 15%，抵减应纳税额（以下称加计抵减 15%政策）。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
西域旅游开发股份有限公司 15%
新疆准东经济技术开发区古海温泉有限责任公司 15%
新疆天山天池国际旅行社有限责任公司 20%
新疆天山天池文化演艺有限责任公司 20%
阜康市天池游艇经营有限公司 15%
新疆瑶池旅游运输有限公司 25%
(二) 税收优惠
1、 企业所得税
（1）母公司企业所得税优惠政策
根据财政部、税务总局、国家发展改革委 2020 年 4 月 23 日发布的《关于延续
西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）（以下简
称“财政部公告 2020 年第 23 号西部大开发所得税政策”）：自 2021 年 1 月
1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税
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率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目
录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%
以上的企业。
本公司 2021 年度享受企业所得税税率 15%的优惠政策。
（2）子公司阜康市天池游艇经营有限公司企业所得税优惠政策
根据财政部、税务总局、国家发展改革委 2020 年 4 月 23 日发布的《关于延续
西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）（以下简
称“财政部公告 2020 年第 23 号西部大开发所得税政策”）：自 2021 年 1 月
1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税
率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目
录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额 60%
以上的企业。游艇公司 2021 年度享受企业所得税税率 15%的优惠政策。
（3）子公司新疆准东经济技术开发区古海温泉有限责任公司企业所得税优惠
政策
根据财政部、税务总局、国家发展改革委 2020 年 4 月 23 日发布的《关于延续
西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020 年第 23 号）（以下简
称“财政部公告 2020 年第 23 号西部大开发所得税政策”）：自 2021 年 1 月
1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税
率征收企业所得税。五彩湾温泉 2021 年度享受企业所得税税率 15%的优惠政
策。
（4）子公司新疆天山天池国际旅行社有限责任公司企业所得税优惠政策
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公
告》（2021 年第 12 号）的规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
天池国旅 2021 年综合所得税率 2.5%。
（5）子公司新疆天山天池文化演艺有限责任公司企业所得税优惠政策
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公
告》（2021 年第 12 号）的规定：对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100
万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
演艺公司 2021 年综合所得税率 2.5%。
财务报表附注 第 35 页
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2、 增值税
根据《财政部 税务总局关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收
政策的公告》(财政部 税务总局公告 2020 年第 8 号) ，对纳税人提供公共交
通运输服务、生活服务，以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收
入，免征增值税。根据《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优
惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 7 号），(财政部 税务总局
公告 2020 年第 8 号)税收优惠执行期限延长至 2021 年 3 月 31 日。
自 2020 年 3 月 1 日至 5 月 31 日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增
值税小规模纳税人，适用 3%征收率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增
值税；适用 3%预征率的预缴增值税项目，减按 1%预征率预缴增值税。根据
《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（财政
部 税务总局公告 2020 年第 13 号）规定的税收优惠政策，执行期限延长至 2021
年 12 月 31 日。根据该通知，子公司天池国旅和演艺公司增值税适用 3%征收
率的应税销售收入，减按 1%征收率征收增值税。
根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人免征增值税政策的公告》
（2021 年第 11 号）自 2021 年 4 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对月销售额 15
万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 34,738.62 25,971.91
银行存款 258,646,013.67 172,078,759.43
其中：存放财务公司款项
其他货币资金 663,304.08 661,290.36
合计 259,344,056.37 172,766,021.70
财务报表附注 第 36 页
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项目 期末余额 上年年末余额
旅行社质量保证金（注 1） 663,304.08 661,290.36
被冻结的银行存款（注 2） 4,647,405.80
合计 663,304.08 5,308,696.16
注 1：截止 2021 年 12 月 31 日，其他货币资金中人民币 663,304.08 元，为天池国旅
根据旅游行政管理部门的委托依法在指定银行缴存的旅行社质量保证金存款。在编
制现金流量表时已将这部分质量保证金自现金及现金等价物中剔除。
注 2：为应付长期资产款项被诉讼而冻结的银行存款，已于 2021 年 6 月到期解除冻
结。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 80,246,575.34
其中：货币理财产品 80,246,575.34
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,889,300.28 1,911,162.64
1至2年 288,889.52 36,485.00
2至3年 26,405.00 672,800.00
3至4年 675,800.00 3,000.00
4至5年 10,065.00
5 年以上 408,865.00 398,800.00
小计 3,289,259.80 3,032,312.64
减：坏账准备 1,460,776.03 1,037,577.26
合计 1,828,483.77 1,994,735.38
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 673,869.52 20.49 673,869.52 100.00 464,300.00 15.31 464,300.00 100.00
按组合计提坏账准备 2,615,390.28 79.51 786,906.51 30.09 1,828,483.77 2,568,012.64 84.69 573,277.26 22.32 1,994,735.38
其中：
按账龄组合计提坏账
2,615,390.28 786,906.51 1,828,483.77 2,568,012.64 573,277.26 1,994,735.38
准备的应收账款
合计 3,289,259.80 100.00 1,460,776.03 1,828,483.77 3,032,312.64 100.00 1,037,577.26 1,994,735.38
财务报表附注 第 38 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
刘永福 388,500.00 388,500.00 100.00 难以收回
倪治刚 184,769.52 184,769.52 100.00 难以收回
乌鲁木齐畅通国际
72,800.00 72,800.00 100.00 难以收回
旅行社有限公司
职业技能培训中心 24,800.00 24,800.00 100.00 难以收回
昌吉回族自治州接
3,000.00 3,000.00 100.00 难以收回
待处
合计 673,869.52 673,869.52
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,889,300.28 113,358.01 6.00
1至2年 104,120.00 52,060.00 50.00
2至3年 1,605.00 1,123.50 70.00
3至4年 600,000.00 600,000.00 100.00
5 年以上 20,365.00 20,365.00 100.00
合计 2,615,390.28 786,906.51
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
按账龄组合计提
坏账准备的应收 573,277.26 213,629.25 786,906.51
账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 464,300.00 209,569.52 673,869.52
准备的应收账款
合计 1,037,577.26 423,198.77 1,460,776.03
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4、 本期无实际核销的应收账款
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
阜康市九运街中学 718,488.00 21.84 43,109.28
新疆中新资源有限公司 600,000.00 18.24 600,000.00
刘永福 388,500.00 11.81 388,500.00
阜康市城关镇中心小学 257,499.00 7.83 15,449.94
新疆东方希望有色金属有限公司 217,780.00 6.62 13,066.80
合计 2,182,267.00 66.34 1,060,126.02
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,214,704.48 97.55 1,718,376.31 95.04
1 年以上 30,501.51 2.45 89,682.96 4.96
合计 1,245,205.99 100.00 1,808,059.27 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
中华联合财产保险股份有限公司阜康市支
876,150.47 70.36
公司
波马嘉仕其（北京）索道有限责任公司 76,734.86 6.16
新疆西域游电子商务有限公司 52,213.00 4.19
合计 1,005,098.33 80.71
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(五) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 468,701.85 220,788.46
合计 468,701.85 220,788.46
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 452,265.96 701,486.85
1至2年 26,000.66 27,104.49
2至3年 8,674.54 11,217.56
3至4年 6,290.74 31,000.00
4至5年 31,000.00 1,000.00
5 年以上 221,848.06 220,848.06
小计 746,079.96 992,656.96
减：坏账准备 277,378.11 771,868.50
合计 468,701.85 220,788.46
财务报表附注 第 41 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准备 6,724.70 0.90 6,724.70 100.00
按组合计提坏账准备 739,355.26 99.10 270,653.41 36.61 468,701.85 992,656.96 100.00 771,868.50 77.76 220,788.46
其中：
按账龄组合计提坏账
739,355.26 270,653.41 468,701.85 992,656.96 771,868.50 220,788.46
准备的其他应收款
合计 746,079.96 100.00 277,378.11 468,701.85 992,656.96 100.00 771,868.50 220,788.46
财务报表附注 第 42 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1-3 个月（含 3 月） 39,529.74 1,976.49 5.00
4-12 月（含 12 月） 412,736.22 20,636.81 5.00
1-2 年（含 2 年） 26,000.66 13,138.48 50.53
2-3 年（含 3 年） 8,674.54 433.73 5.00
3-4 年（含 4 年） 3,890.74 194.54 5.00
4-5 年（含 5 年） 31,000.00 16,750.00 54.03
5 年以上 217,523.36 217,523.36 100.00
合计 739,355.26 270,653.41
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发
期信用损失
信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 11,658.19 760,210.31 771,868.50
上年年末余额在本期 750.00 131,000.00 131,750.00
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 14,707.87 12,499.27 27,207.14
本期转回 939.10 520,000.00 520,939.10
本期转销
本期核销 758.43 758.43
其他变动
期末余额 24,668.53 252,709.58 277,378.11
财务报表附注 第 43 页
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发
期信用损失
信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 232,446.65 760,210.31 992,656.96
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 2,998,386.11 2,000,199.72 4,998,585.83
本期终止确认 2,729,031.16 2,500,963.00 5,229,994.16
其他变动 15,168.67 15,168.67
期末余额 486,632.93 259,447.03 746,079.96
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
上年年末余 本期变动金额
类别 期末余额
额 计提 收回或转回 转销或核销
按账龄组合计提
坏账准备的其他 771,868.50 27,207.14 520,939.10 758.43 277,378.11
应收款
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
项目 核销金额
耿虎 9,926.82
李彦涛 5,241.85
合计 15,168.67
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
借款 15,000.00 574,233.60
往来款 13,290.49 12,160.06
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款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
代垫款 370,621.13 162,909.58
保证金 347,168.34 243,353.72
小计 746,079.96 992,656.96
减：坏账准备 277,378.11 771,868.50
合计 468,701.85 220,788.46
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
款项性 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄 项期末余额合
质 末余额
计数的比例(%)
昌吉州建筑行业劳保统
代扣款 124,000.00 5 年以上 16.62 124,000.00
筹管理站吉木萨尔分站
李杰 备用金 120,000.00 1 年以内 16.08 6,000.00
阜康市旅游局质保金 保证金 50,000.00 5 年以上 6.70 50,000.00
王玉良 备用金 50,000.00 1 年以内 6.70 2,500.00
程成山 备用金 50,000.00 1 年以内 6.70 2,500.00
合计 394,000.00 52.80 185,000.00
（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履约 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 约成本减值
备 准备
原材料 95,744.82 95,744.82 140,761.05 140,761.05
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期末余额 上年年末余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履约 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准 约成本减值
备 准备
周转材料 762,782.89 67,041.00 695,741.89 729,707.39 8,258.00 721,449.39
库存商品 222,317.48 222,317.48 190,006.64 190,006.64
合计 1,080,845.19 67,041.00 1,013,804.19 1,060,475.08 8,258.00 1,052,217.08
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
上年年末余 本期增加金额 本期减少金额
项目 期末余额
额 计提 其他 转回或转销 其他
周转材料 8,258.00 60,695.00 1,912.00 67,041.00
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
预缴企业所得税 3,484,730.18
预缴其他税金 1,011.93
房产税 13,119.21
增值税进项留抵 356,325.12 3,985,627.22
合计 3,842,067.23 3,998,746.43
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
上年年末余 减值准备期末
被投资单位 权益法下确认 其他综合收 其他权益 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
额 追加投资 减少投资 其他 余额
的投资损益 益调整 变动 股利或利润 备
1．合营企业
吐鲁番火焰山旅游股份公
51,883,712.95 306,868.53 52,190,581.48
司
新疆天山天池天墉城旅游
20,000,000.00 -17,493.07 19,982,506.93
有限公司
小计 51,883,712.95 20,000,000.00 289,375.46 72,173,088.41
2．联营企业
阜康市博格达公交有限责
1,439,191.93 -1,439,191.93
任公司
新疆天然芳香农业科技有
14,064,320.33 130,940.30 14,195,260.63
限公司
小计 15,503,512.26 -1,308,251.63 14,195,260.63
合计 67,387,225.21 20,000,000.00 -1,018,876.17 86,368,349.04
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(九) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 15,819,581.63 15,819,581.63
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 15,819,581.63 15,819,581.63
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 4,924,729.88 4,924,729.88
（2）本期增加金额 378,481.92 378,481.92
—计提或摊销 378,481.92 378,481.92
（3）本期减少金额
（4）期末余额 5,303,211.80 5,303,211.80
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 10,516,369.83 10,516,369.83
（2）上年年末账面价值 10,894,851.75 10,894,851.75
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 164,177,143.61 250,346,534.43
固定资产清理
合计 164,177,143.61 250,346,534.43
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 索道设备 电子设备 其他设备 合计
1．账面原值
（1）2020.12.31 179,546,483.24 10,051,971.16 83,375,192.60 98,979,289.24 4,000,007.57 13,592,343.82 389,545,287.63
会计政策变更重分类调整数 -22,177,766.06 -88,497,416.57 -735,254.94 -111,410,437.57
2021.1.1 179,546,483.24 10,051,971.16 61,197,426.54 10,481,872.67 4,000,007.57 12,857,088.88 278,134,850.06
（2）本期增加金额 -184,943.88 272,752.38 5,277,091.82 113,858.54 212,027.01 5,690,785.87
—购置 272,752.380 5,277,091.820 212,027.010 5,761,871.21
—在建工程转入 897,911.600 113,858.540 1,011,770.14
—工程决算调整原值 -1,082,855.480 -1,082,855.48
（3）本期减少金额 4,950.50 3,051,954.13 -4,640.00 3,052,264.63
—处置或报废 4,950.500 3,051,954.130 -4,640.000 3,052,264.63
（4）期末余额 179,356,588.86 10,324,723.54 63,422,564.23 10,595,731.21 4,000,007.57 13,073,755.89 280,773,371.30
2．累计折旧
（1）2020.12.31 57,727,592.800 4,318,154.640 43,465,190.550 20,116,976.100 2,847,540.890 10,581,007.520 139,056,462.50
会计政策变更重分类调整数 -19,528,496.320 -17,838,917.720 -555,098.190 -37,922,512.23
2021.1.1 57,727,592.800 4,318,154.640 23,936,694.230 2,278,058.380 2,847,540.890 10,025,909.330 101,133,950.27
（2）本期增加金额 8,265,411.47 1,025,039.82 6,998,590.93 587,558.24 310,770.92 1,058,950.05 18,246,321.43
—计提 8,265,411.470 1,025,039.820 6,998,590.930 587,558.240 310,770.920 1,058,950.050 18,246,321.43
（3）本期减少金额 2,930,835.51 -4,500.80 2,926,334.71
财务报表附注 第 49 页
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项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 索道设备 电子设备 其他设备 合计
—处置或报废 2,930,835.510 -4,500.800 2,926,334.71
（4）期末余额 65,993,004.27 5,343,194.46 28,004,449.65 2,865,616.62 3,158,311.81 11,089,360.18 116,453,936.99
3．减值准备
（1）上年年末余额 142,290.700 142,290.70
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 142,290.70 142,290.70
4．账面价值
（1）期末账面价值 113,221,293.89 4,981,529.08 35,418,114.58 7,730,114.59 841,695.76 1,984,395.71 164,177,143.61
（2）上年年末账面价值 121,676,599.74 5,733,816.52 39,910,002.05 78,862,313.14 1,152,466.68 3,011,336.30 250,346,534.43
财务报表附注 第 50 页
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(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 3,058,893.92 3,058,893.92
工程物资
合计 3,058,893.92 3,058,893.92
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
灯杆山旅游项
960,933.67 960,933.67 960,933.67 960,933.67
目
天池游客服务
2,097,960.25 2,097,960.25 2,097,960.25 2,097,960.25
中心扩建项目
合计 3,058,893.92 3,058,893.92 3,058,893.92 3,058,893.92
财务报表附注 第 51 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计
利息资本 其中：本期 本期利息
预算数（万 上年年末余 本期转入固 本期其他 投入占预
项目名称 本期增加金额 期末余额 工程进度 化累计金 利息资本化 资本化率 资金来源
元） 额 定资产金额 减少金额 算比例
额 金额 (%)
(%)
募集资金
灯杆山建设项目（注） 5,620.00 960,933.67 960,933.67
及自筹
天池游客服务中心扩建项 募集资金
8,022.00 2,097,960.25 2,097,960.25
目（注） 及自筹
区间车停车场、彩板房 7.04 70,402.11 70,402.11 100.00% 自筹
马牙山索道项目 11.39 113,858.54 113,858.54 100.00% 自筹
哈萨克风情园改造工程 60.25 602,513.05 602,513.05 100.00% 自筹
灯杆山观景平台 6.68 66,816.29 66,816.29 100.00% 自筹
葡萄架、沥青路面、篮球场 15.82 158,180.15 158,180.15 100.00% 自筹
合计 3,058,893.92 1,011,770.14 1,011,770.14 3,058,893.92
注：灯杆山建设项目和天池游客服务中心扩建项目正在办理相关林地征占用报批手续，故本期无发生。
财务报表附注 第 52 页
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(十二) 使用权资产
1、 使用权资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 索道设备 其他 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）2021.1.1 242,717.24 22,177,766.06 88,497,416.57 735,254.94 1,279,376.36 112,932,531.17
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 242,717.24 22,177,766.06 88,497,416.57 735,254.94 1,279,376.36 112,932,531.17
2．累计折旧
（1）2021.1.1 19,528,496.32 17,838,917.72 555,098.19 37,922,512.23
（2）本期增加金额 48,543.45 912,525.71 5,004,837.36 79,025.04 54,340.49 6,099,272.05
—计提 48,543.45 912,525.71 5,004,837.36 79,025.04 54,340.49 6,099,272.05
（3）本期减少金额
（4）期末余额 48,543.45 20,441,022.03 22,843,755.08 634,123.23 54,340.49 44,021,784.28
3．减值准备
（1）2021.1.1
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 194,173.79 1,736,744.03 65,653,661.49 101,131.71 1,225,035.87 68,910,746.89
（1）2021.1.1 242,717.24 2,649,269.74 70,658,498.85 180,156.75 1,279,376.36 75,010,018.94
财务报表附注 第 53 页
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2、 通过融资租赁租入的资产情况
项目 账面原值 累计折旧 账面价值
运输设备 22,177,766.06 20,441,022.03 1,736,744.03
索道设备 88,497,416.57 22,843,755.08 65,653,661.49
其他设备 735,254.94 634,123.23 101,131.71
合计 111,410,437.57 43,918,900.34 67,491,537.23
(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 特许经营权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 53,303,420.06 878,923.78 87,300,000.00 141,482,343.84
（2）本期增加金额 24,537,735.84 24,537,735.84
—购置 24,537,735.84 24,537,735.84
（3）本期减少金额
（4）期末余额 53,303,420.06 878,923.78 111,837,735.84 166,020,079.68
2．累计摊销
（1）上年年末余额 4,548,944.55 632,518.63 21,340,000.00 26,521,463.18
（2）本期增加金额 1,332,585.48 157,588.38 5,363,773.56 6,853,947.42
—计提 1,332,585.48 157,588.38 5,363,773.56 6,853,947.42
（3）本期减少金额
（4）期末余额 5,881,530.03 790,107.01 26,703,773.56 33,375,410.60
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 47,421,890.03 88,816.77 85,133,962.28 132,644,669.08
（2）上年年末账面价值 48,754,475.51 246,405.15 65,960,000.00 114,960,880.66
财务报表附注 第 54 页
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(十四) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或 上年年末余
企业合并 期末余额
形成商誉的事项 额 其他 处置 其他
形成的
账面原值
新疆瑶池旅游运输
912,538.34 912,538.34
有限公司
减值准备
新疆瑶池旅游运输
912,538.34 912,538.34
有限公司
账面价值
2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
公司收购新疆瑶池旅游运输有限公司（以下简称瑶池运输）时形成商誉，故将
瑶池运输长期资产（主要系运输设备）认定为一项资产组。
3、 商誉减值测试过程及其关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增
长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损
失的确认方法
上述被投资单位商誉减值测试的资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时
所确定的资产组一致。包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的
现值与公允价值减去处置费用后的净额孰高计量。其预计未来现金流量根据管
理层批准的 5 年期现金流量预测为基础，公司根据历史实际经营数据、行业
发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来 5 年现金流量；管
理层采用合理的折现率作为计算未来现金流量现值的税前折现率，采用的折现
率已考虑了市场预期报酬率等因素，反映了资产组的特定风险。减值测试中采
用的其他关键数据包括：营业收入、营业成本及其他相关费用，由管理层根据
历史经验、企业发展规划及对市场发展的预测确定。
财务报表附注 第 55 页
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(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 34,400.00 5,160.00 1,440,704.40 216,105.66
递延收益 2,027,118.34 304,067.75 2,508,206.62 376,230.99
交易性金融资产公允
246,575.34 36,986.30
价值变动
信用减值准备 1,149,644.85 172,446.73
合计 3,211,163.19 481,674.48 4,195,486.36 629,322.95
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
507,409.12 126,852.28 758,011.44 189,502.86
资产评估增值
(十六) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
天池景区摊位
24,537,735.84 24,537,735.84
经营权（注）
(十七) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
一年以内（含一年） 935,163.24 12,789,235.80
一年以上 7,312,149.35 8,547,912.61
合计 8,247,312.59 21,337,148.41
财务报表附注 第 56 页
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2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
深圳市大森设计有限公司 445,823.27 尚未结算
汕头市潮阳第一建安总公司新疆分公司 425,104.22 尚未结算
中通客车控股股份有限公司 342,500.00 尚未结算
工程已竣工结算，工程款尚未
新疆兵团工业设备安装有限责任公司 250,755.81
支付完毕
合计 1,464,183.30
(十八) 预收账款
项目 期末余额 上年年末余额
一年以内（含一年） 925,342.01
(十九) 合同负债
项目 期末余额 上年年末余额
预订款 170,274.72 190,086.49
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 780,605.73 48,063,200.56 43,197,469.21 5,646,337.08
离职后福利-设定提存计划 565.76 6,984,126.76 6,984,126.76 565.76
合计 781,171.49 55,047,327.32 50,181,595.97 5,646,902.84
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 329,580.49 40,316,669.87 35,394,555.36 5,251,695.00
（2）职工福利费 30,485.00 1,964,573.48 1,966,958.48 28,100.00
（3）社会保险费 2,139.48 2,670,788.83 2,670,736.89 2,191.42
其中：医疗保险费 1,515.34 2,545,661.45 2,545,661.45 1,515.34
工伤保险费 624.14 125,127.38 125,075.44 676.08
生育保险费
（4）住房公积金 756.00 2,745,203.35 2,745,439.35 520.00
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项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（5）工会经费和职工教育经费 417,644.76 365,965.03 419,779.13 363,830.66
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 780,605.73 48,063,200.56 43,197,469.21 5,646,337.08
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 152.32 4,556,570.96 4,556,570.96 152.32
失业保险费 413.44 142,413.29 142,413.29 413.44
企业年金缴费 2,285,142.51 2,285,142.51
合计 565.76 6,984,126.76 6,984,126.76 565.76
(二十一) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 59,671.77 15,957.21
企业所得税 3,270.40
个人所得税 43,624.58 208,062.91
城市维护建设税 7,345.86 4,884.87
教育费附加 1,611.03 897.49
地方教育费附加 1,033.04
资源税 3,341.13 8,478.15
车船税 11,528.51 21,548.51
印花税 16,870.30 5,969.40
合计 148,296.62 265,798.54
(二十二) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 3,364,754.82 3,042,653.38
合计 3,364,754.82 3,042,653.38
财务报表附注 第 58 页
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其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
服务费 369,771.52 202,533.90
代付款 1,391,921.36 1,528,578.61
保证金 721,373.26 722,449.25
材料款 97,648.52 87,131.52
单位往来款 784,040.16 501,960.10
合计 3,364,754.82 3,042,653.38
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
鄯善县人民政府 205,039.05 尚未结算
包头鹏翔锅炉暖通设备有限责任公司 122,500.00 质保金
吐鲁番地区文物局（吐） 88,386.43 尚未结算
新疆新业项目管理有限公司 69,000.00 尚未结算
合计 484,925.48
(二十三) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期应付款 9,969,794.15 19,509,730.06
一年内到期的租赁负债 161,563.37
合计 10,131,357.52 19,509,730.06
(二十四) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 3,210.48 3,248.04
(二十五) 长期借款
项目 期末余额 上年年末余额
信用借款 50,000,000.00 50,000,000.00
长期借款应付利息 72,569.44 58,055.56
合计 50,072,569.44 50,058,055.56
财务报表附注 第 59 页
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注：公司于 2020 年 3 月 25 日与中国农业发展银行阜康市支行签订编号为
65230201-2020 年（阜康）字 0012 号的《中期流动资金借款合同》，借款金额 5,000.00
万元；借款种类为农村流通体系建设流贷款（流贷）；借款用途为复工复产经营过
程中的合理流动资金需求；借款期限为 36 个月，自 2020 年 3 月 25 日起至 2023 年
3 月 24 日止；借款方式为信用借款。
(二十六) 租赁负债
项目 期末余额 上年年末余额
租赁付款额 2,202,176.60 12,289,674.59
减：未确认融资费用 830,352.38 901,341.41
合计 1,371,824.22 11,388,333.18
注：公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，年初余额为 2021 年 1 月 1 日余额。
(二十七) 长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 9,939,577.49
专项应付款
合计 9,939,577.49
长期应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付融资租赁款 9,939,577.49
(二十八) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
取得形成长期
资产的政府补
政府补助 3,741,816.15 599,421.62 3,142,394.53
助，尚未摊销形
成余额。
售后回租业务
未实现售后
15,435,083.86 38,169.42 1,330,655.89 14,142,597.39 融资租入固定
租回损益
资产形成。
合计 19,176,900.01 38,169.42 1,930,077.51 17,284,991.92
财务报表附注 第 60 页
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涉及政府补助的项目：
本期计入当期损 与资产相关/与收益相
负债项目 上年年末余额 本期新增补助金额 其他变动 期末余额
益金额 关
游船环保改造资金（注 1） 200,000.00 100,000.00 100,000.00 与资产相关
五彩湾温泉高档会所项目（注 2） 75,555.57 3,333.34 72,222.23 与资产相关
旅游专项资金（高级会所）（注 3） 302,222.24 13,333.33 288,888.91 与资产相关
旅游专项资金（高级会所）（注 4） 302,222.23 13,333.33 288,888.90 与资产相关
景区厕所专项资金 70,000.00 35,000.00 35,000.00 与资产相关
古海温泉二期建设专项资金（注 5） 302,222.23 13,333.34 288,888.89 与资产相关
古海温泉井口维修（注 6） 80,000.00 40,000.00 40,000.00 与资产相关
2013 年旅游项目补助资金（注 7） 1,108,206.62 81,088.28 1,027,118.34 与资产相关
天山天池哈萨克民族手工艺品产
1,200,000.00 300,000.00 900,000.00 与资产相关
业建设项目（注 8）
五彩湾工会补贴（注 9） 100,000.00 100,000.00 与收益相关
失业保险支持稳定就业金 1,387.26 1,387.26 与收益相关
合计 3,741,816.15 599,421.62 3,142,394.53
注 1：根据乌昌财建（2009）298 号文件“关于下达 2009 年主要污染物减排专项资金项目预算的通知”，拨付主要污染物减排专项资金项目预算
100 万元，此专项资金用于公司游艇污染治理项目。
注 2：根据乌昌财行（2010）142 号文件“关于下达昌吉州 2010 年第一批旅游专项资金的通知”，拨付 2010 年旅游专项资金 10 万元，此专项资
金用于公司古海温泉扩建项目。
财务报表附注 第 61 页
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注 3：根据乌鲁木齐市昌吉州财政局文件乌昌财行（2010）172 号关于下达昌吉州 2010 年第二批旅游专项资金的通知，拨付公司旅游专项资金 40
万元，用于古海温泉扩建项目。
注 4：根据昌吉回族自治州财政局、昌吉回族自治州旅游局文件，昌州旅联（2011）2 号“关于下达 2011 年第一批旅游专项资金贴息补助的通知”，
拨付公司旅游专项资金 40 万元，用于古海温泉扩建项目。
注 5：根据昌吉回族自治州财政局文件，昌州财预（2012）90 号“关于下达自治州旅游发展专项经费的通知”，拨付专项资金 40 万元，用于古海
温泉二期建设项目。
注 6：公司于 2012 年 1 月 18 日收到古海温泉井口维修资金 40 万元。
注 7：根据新疆维吾尔自治区财政厅文件新财行（2014）22 号“关于拨付 2013 年旅游发展基金补助地方项目资金的通知”，拨付专项资金 450
万元，用于西王母之山景区基础设施建设项目。
注 8：根据财政部财文资【2014】23 号文件“关于下达 2014 年文化产业发展专项资金的通知”，拨付专项资金 300 万元，用于天山天池哈萨克民
族手工艺品产业建设项目。
注 9：根据新疆准东经济技术开发区总工会出具关于“关于对国泰新华矿业股份有限公司等 18 家基层工会经费补助的通知”，拨付五彩湾温泉娱
乐有限责任公司 10 万元，按照《基层工会经费收支管理办法》使用资金，专款专用，不得转作其他用途。
财务报表附注 第 62 页
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(二十九) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 发行新 公积金 期末余额
送股 其他 小计
股 转股
股份总额 155,000,000.00 155,000,000.00
注：公司控股股东新疆天池控股有限公司（以下简称天池控股）将其持有的 29,050,875
股股份质押给昌吉州国有资产投资经营集团，用于担保主债权及债权下的利息和违
约金，被担保的主债权（融资金额）为 40,000 万元整，主债权本金的年化融资利率
8%，本金的融资期限为 2021 年 12 月 22 日至 2023 年 8 月 7 日。
(三十) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 296,626,831.79 296,626,831.79
其他资本公积 212,643.30 212,643.30
合计 296,839,475.09 296,839,475.09
(三十一) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 107,110.87 47,180.35 154,291.22
(三十二) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 32,834,233.72 32,834,233.72 2,685,330.68 35,519,564.40
(三十三) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 124,854,723.56 168,111,287.92
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 124,854,723.56 168,111,287.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,950,982.41 -43,256,564.36
减：提取法定盈余公积 2,685,330.68
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
财务报表附注 第 63 页
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项目 本期金额 上期金额
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 149,120,375.29 124,854,723.56
(三十四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 146,384,387.26 76,830,145.03 48,975,355.41 48,951,062.61
其他业务 3,063,635.74 5,471,519.77 2,211,724.22 1,729,863.31
合计 149,448,023.00 82,301,664.80 51,187,079.63 50,680,925.92
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 146,384,387.26 48,975,355.41
其中：旅游客运收入 90,848,996.28 28,045,736.02
索道运输收入 26,440,858.49 7,595,499.94
游船收入 17,461,665.09 5,452,328.44
包车收入 4,074,771.02 3,145,356.19
客房收入 2,915,962.01 1,601,057.79
温泉收入 1,889,601.57 1,376,405.88
旅行社收入 1,849,113.10 132,885.44
其他景区内收入 903,419.70 1,626,085.71
其他业务收入 3,063,635.74 2,211,724.22
其中：租赁收入 972,637.15 1,104,439.25
商超收入 2,081,878.81 1,020,324.77
其他 9,119.78 86,960.20
合计 149,448,023.00 51,187,079.63
(三十五) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 152,892.37 4,785.00
财务报表附注 第 64 页
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项目 本期金额 上期金额
教育费附加 65,541.42 3,533.11
地方教育费附加 43,694.27
印花税 20,099.70 18,379.00
车船税 187,403.69 194,326.00
房产税 847,926.98 187,521.34
土地使用税 1,385,127.20 417,994.79
资源税 75,454.37 48,493.45
耕地占用税 123,224.80
合计 2,901,364.80 875,032.69
(三十六) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 1,167,298.67 626,325.15
折旧费 107,524.66 82,919.60
检验审测费 237,260.11
其他 164,868.09 176,757.59
合计 1,439,691.42 1,123,262.45
(三十七) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 19,161,006.24 15,224,335.10
折旧费 2,091,362.44 1,986,540.84
无形资产摊销 1,490,173.86 1,491,344.85
办公费 226,942.08 262,757.31
差旅费 287,089.67 183,239.71
业务招待费 398,058.32 538,385.23
保险费 104,370.75 47,741.17
广告费 866,731.68 642,359.24
聘请中介机构费 3,229,630.67 2,834,502.96
其他 7,165,621.53 7,810,786.20
停工损失 7,354,736.72
合计 35,020,987.24 38,376,729.33
财务报表附注 第 65 页
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(三十八) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 3,773,629.28 3,706,687.68
其中：租赁负债利息费用 1,484,393.15
减：利息收入 5,330,350.05 423,862.75
汇兑损益
其他 37,019.76 35,674.54
合计 -1,519,701.01 3,318,499.47
(三十九) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 1,407,980.60 2,285,979.10
进项税加计抵减 1,098,509.80 154,553.40
返还代扣个人所得税手续费 145,590.01
疫情免征税金 332,301.42 792,010.73
合计 2,984,381.83 3,232,543.23
计入其他收益的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
游船环保改造资金 100,000.00 100,000.00 与资产相关
五彩湾温泉高档会所项目 3,333.34 3,333.33 与资产相关
旅游专项资金（高级会所） 13,333.33 13,333.33 与资产相关
旅游专项资金（高级会所） 13,333.33 13,333.33 与资产相关
2011 年中小企业发展专项资金 150,000.00 与资产相关
景区厕所专项资金 35,000.00 35,000.00 与资产相关
古海温泉二期建设专项资金 13,333.34 13,333.33 与资产相关
古海温泉井口维修 40,000.00 40,000.00 与资产相关
景区基础设施建设 37,500.00 与资产相关
2013 年旅游项目补助资金 81,088.28 81,088.28 与资产相关
天山天池哈萨克民族手工艺品产业
300,000.00 300,000.00 与资产相关
建设项目
燃油燃气等补助 215,300.00 238,100.00 与收益相关
财务报表附注 第 66 页
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与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
失业稳岗补贴 277,658.98 181,765.60 与收益相关
财政技能培训 183,000.00 与收益相关
以工代训 130,500.00 与收益相关
南转富余劳动力入会补助 2,100.00 与收益相关
阜康印象补贴资金 3,808.00 与收益相关
工商联就业补助 1,036,095.35 与收益相关
财政就业奖励 36,288.55 与收益相关
昌吉州文旅局补助款 3,000.00 与收益相关
合计 1,407,980.60 2,285,979.10
(四十) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,018,876.17 -2,311,732.15
交易性金融资产在持有期间的投资收益 681,002.85
合计 -337,873.32 -2,311,732.15
(四十一) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 246,575.34
其中：以公允价值计量的且其变动计入当期损益
246,575.34
的金融资产（货币理财）
(四十二) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 423,198.77 183,750.54
其他应收款坏账损失 -493,731.96 477,686.69
合计 -70,533.19 661,437.23
(四十三) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 60,695.00 8,258.00
财务报表附注 第 67 页
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项目 本期金额 上期金额
固定资产减值损失 142,290.70
商誉减值损失 912,538.34
合计 60,695.00 1,063,087.04
(四十四) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
处置固定资产收益 50,284.92 406,879.64 50,284.92
(四十五) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产报废收益 66,017.70 66,017.70
其他 147,252.55 20,937.80 122,740.55
合计 213,270.25 20,937.80 213,270.25
(四十六) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 1,803,811.93 1,803,811.93
非流动资产毁损报废损失 64,240.81 62,683.19 64,240.81
滞纳金 580,071.25 580,071.25
损失赔偿款 508,352.34 508,352.34
其他 528,082.94 76,185.77 528,082.94
合计 3,484,559.27 138,868.96 3,484,559.27
(四十七) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 1,703,780.11 431,126.41
递延所得税费用 84,997.89 -156,734.74
合计 1,788,778.00 274,391.67
财务报表附注 第 68 页
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 28,739,358.35
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 4,310,903.75
子公司适用不同税率的影响 -374,360.71
调整以前期间所得税的影响 100,859.81
非应税收入的影响 152,831.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 118,825.41
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,520,281.69
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 1,788,778.00
(四十八) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 26,950,982.41 -43,256,564.36
本公司发行在外普通股的加权平均数 155,000,000.00 132,395,833.33
基本每股收益 0.17 -0.33
其中：持续经营基本每股收益 0.17 -0.33
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 26,950,982.41 -43,256,564.36
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 155,000,000.00 132,395,833.33
稀释每股收益 0.17 -0.33
其中：持续经营稀释每股收益 0.17 -0.33
终止经营稀释每股收益
财务报表附注 第 69 页
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(四十九) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
租金收入 972,637.15 1,104,439.25
利息收入 5,330,350.05 423,862.75
收到的政府补助 1,600,498.68 975,727.00
其他营业外收入 1,490,832.43
旅行社保证金收回 1,116,690.89
往来款 334,695.01
其他 979,405.12
合计 9,217,586.01 5,111,552.32
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
销售费用、管理费用支出 12,355,787.31 12,836,393.81
手续费等支出 37,019.76 35,674.54
捐赠、补助等其他支出 1,803,811.93 76,185.77
其他 1,616,506.53
受限货币资金本期增加 2,013.72
往来款 1,309,339.03
合计 15,815,139.25 14,257,593.15
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
年初受限货币资金本期收回 4,647,405.80
注：由于应付长期资产款项被诉讼而冻结的银行存款，已于 2021 年 6 月到期解除冻
结。
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
收到募集资金的发行费 15,842,675.00
财务报表附注 第 70 页
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5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
融资租赁付款 20,889,323.96 21,743,527.09
上市中介服务费 8,162,947.31
租赁费 63,288.60
合计 20,952,612.56 29,906,474.40
(五十) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 26,950,580.35 -43,729,951.27
加：信用减值损失 -70,533.19 661,437.23
资产减值准备 60,695.00 1,063,087.04
固定资产折旧 18,246,321.43 21,647,917.61
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
使用权资产折旧 6,099,272.05
无形资产摊销 6,853,947.42 4,401,344.85
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-50,284.92 406,879.64
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 64,240.81 -751,076.09
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -246,575.34
财务费用（收益以“－”号填列） 3,773,629.28 3,706,687.68
投资损失（收益以“－”号填列） 337,873.32 2,311,732.15
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 147,648.47 -55,025.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -62,650.58 -101,709.27
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,370.11 -2,799.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -799,779.28 -1,083,147.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,828,057.32 -14,873,190.67
其他 45,166.63 87,992.87
经营活动产生的现金流量净额 66,403,814.00 -26,556,395.92
财务报表附注 第 71 页
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补充资料 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 258,680,752.29 167,457,325.54
减：现金的期初余额 167,457,325.54 80,769,158.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 91,223,426.75 86,688,167.51
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 258,680,752.29 167,457,325.54
其中：库存现金 34,738.62 25,971.91
可随时用于支付的银行存款 258,646,013.67 167,431,353.63
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 258,680,752.29 167,457,325.54
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十一) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 663,304.08 旅行社质量保证金
使用权资产 67,491,537.23 2017 年融资租入固定资产
合计 68,154,841.31
财务报表附注 第 72 页
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(五十二) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
资产负债表列报项 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本
种类 金额
目 本期金额 上期金额 费用损失的项目
游船环保改造资金 100,000.00 递延收益 100,000.00 100,000.00 其他收益
五彩湾温泉高档会所项目 72,222.23 递延收益 3,333.34 3,333.33 其他收益
旅游专项资金（高级会所） 288,888.91 递延收益 13,333.33 13,333.33 其他收益
旅游专项资金（高级会所） 288,888.90 递延收益 13,333.33 13,333.33 其他收益
景区厕所专项资金 35,000.00 递延收益 35,000.00 35,000.00 其他收益
古海温泉二期建设专项资金 288,888.89 递延收益 13,333.34 13,333.33 其他收益
古海温泉井口维修 40,000.00 递延收益 40,000.00 40,000.00 其他收益
2013 年旅游项目补助资金 1,027,118.34 递延收益 81,088.28 81,088.28 其他收益
天山天池哈萨克民族手工艺品产
900,000.00 递延收益 300,000.00 300,000.00 其他收益
业建设项目
五彩湾工会补贴 100,000.00 递延收益 其他收益
失业保险支持稳定就业金 1,387.26 递延收益 其他收益
2011 年中小企业发展专项资金 150,000.00 其他收益
景区基础设施建设 37,500.00 其他收益
合计 3,142,394.53 599,421.62 786,921.60
财务报表附注 第 73 页
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2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失
种类 金额
本期金额 上期金额 的项目
燃油燃气等补助 215,300.00 215,300.00 238,100.00 其他收益
社保补贴 218,030.00 218,030.00 其他收益
财政技能培训 183,000.00 183,000.00 其他收益
以工代训 130,500.00 130,500.00 其他收益
稳岗补贴 59,628.98 59,628.98 181,765.60 其他收益
南转富余劳动力入会补助 2,100.00 2,100.00 其他收益
阜康印象补贴资金 3,808.00 其他收益
工商联就业补助 1,036,095.35 其他收益
财政就业奖励 36,288.55 其他收益
昌吉州文旅局补助款 3,000.00 其他收益
合计 808,558.98 808,558.98 1,499,057.50
财务报表附注 第 74 页
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(五十三) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额
租赁负债的利息费用 1,484,393.15
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费
2,148,200.00
用（低价值资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租
赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入 14,285.71
与租赁相关的总现金流出 23,100,812.56
售后租回交易产生的相关损益 7,406,198.67
2、 作为出租人
经营租赁
本期金额
经营租赁收入 972,637.15
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
六、 合并范围的变更
本报告期合并范围未发生变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
吉木萨 吉木萨
新疆准东经济技术开发区古海
尔县五 尔县五 旅游服务 92.5 设立取得
温泉有限责任公司
彩湾 彩湾
新疆天山天池国际旅行社有限 乌鲁木 乌鲁木
旅游服务 100 设立取得
责任公司 齐市 齐市
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
新疆天山天池文化演艺有限责
阜康市 阜康市 旅游服务 100 设立取得
任公司
阜康市天池游艇经营有限公司 阜康市 阜康市 旅游服务 93 设立取得
新疆瑶池旅游运输有限公司 阜康市 阜康市 旅游服务 100 股权收购
2、 重要的非全资子公司
本期向少数股
少数股东 本期归属于少数 期末少数股东
子公司名称 东宣告分派的
持股比例 股东的损益 权益余额
股利
新疆准东经济技术开发区
7.5 -529,902.25 -2,528,044.81
古海温泉有限责任公司
阜康市天池游艇经营有限
7 529,500.19 2,300,815.60
公司
财务报表附注 第 76 页
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新疆准东经济技术开发区古海温
1,104,420.75 83,629,711.78 84,734,132.53 116,879,822.31 1,561,574.35 118,441,396.66
泉有限责任公司
阜康市天池游艇经营有限公司 21,124,636.87 12,657,636.83 33,782,273.70 913,479.52 913,479.52
上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新疆准东经济技术开发区古海温
1,973,780.42 89,422,067.79 91,395,848.21 116,804,139.50 1,233,609.53 118,037,749.03
泉有限责任公司
阜康市天池游艇经营有限公司 11,201,294.15 14,827,777.83 26,029,071.98 724,566.23 724,566.23
本期金额 上期金额
子公司名称 经营活动现金 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
新疆准东经济技术开发
区古海温泉有限责任公 5,835,710.23 -7,065,363.31 -7,065,363.31 1,393,271.13 4,352,245.89 -5,198,533.89 -5,198,533.89 1,448,302.49
司
阜康市天池游艇经营有
17,461,665.09 7,564,288.43 7,564,288.43 9,506,905.80 5,462,236.70 -1,192,812.50 -1,192,812.50 593,496.82
限公司
财务报表附注 第 77 页
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(二) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联营 对本公司活
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处 动是否具有
直接 间接
理方法 战略性
阜康市博格达公交有限责任公 新疆昌吉州阜 新疆昌吉州阜康市准噶尔路 城市公共交通
30 权益法 否
司 康市 237 号 运输服务
新疆伊犁州霍城县 2 区（清
新疆天然芳香农业科技有限公 新疆伊犁州霍 农产品加工销
水河开发区）上海南路 170 20 权益法 否
司 城县 售及旅游服务
号
新疆维吾尔自治区吐鲁番市
吐鲁番火焰山旅游股份有限公 公共设施管理
新疆吐鲁番市 高昌区三堡乡 312 国道旁 36.22 权益法 是
司 业
3956 至 3957 公里处
新疆昌吉回族自治州阜康市
新疆天山天池天墉城旅游有限 新疆昌吉州阜
乌奇东路南天池管委会西侧 商务服务业 40 权益法 否
公司 康市
综合楼 L23 幢 1 层
财务报表附注 第 78 页
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财务报表附注
2、 重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期金 上年年末余额/上期
期末余额/本期金额
额 金额
项目
新疆天山天池天墉城旅
吐鲁番火焰山旅游股份有限公司
游有限公司
流动资产 9,268,108.49 8,050,283.74 37,148,439.82
其中：现金和现金等价物
非流动资产 8,093,159.03 8,445,932.24 12,807,827.51
资产合计 17,361,267.52 16,496,215.98 49,956,267.33
流动负债 460,524.80 416,458.30
非流动负债 297,500.00 323,750.00
负债合计 758,024.80 740,208.30
归属于母公司股东权益 16,603,242.72 15,756,007.68 49,956,267.33
按持股比例计算的净资产
6,013,694.51 5,706,825.98 19,982,506.93
份额
调整事项 46,176,886.97 46,176,886.97
—商誉 46,176,905.57 46,176,905.57
—内部交易未实现利润
—其他 -18.60 -18.60
对合营企业权益投资的账
52,190,581.48 51,883,712.95 19,982,506.93
面价值
营业收入 8,593,127.69 1,234,047.87
净利润 847,235.04 -4,244,580.47 -43,732.67
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 847,235.04 -4,244,580.47 -43,732.67
本期收到的来自合营企业
1,607,100.00
的股利
注：调整事项-其他系分红计算尾差。
财务报表附注 第 79 页
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3、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
阜康市博格达 新疆天然芳香 阜康市博格 新疆天然芳香
项目
公交有限责任 农业科技有限 达公交有限 农业科技有限
公司 公司 责任公司 公司
流动资产 4,381,687.57 37,300,107.47 7,884,394.55 32,364,479.04
非流动资产 6,849,308.71 39,530,739.02 9,144,920.46 38,323,551.64
资产合计 11,230,996.28 76,830,846.49 17,029,315.01 70,688,030.68
流动负债 2,569,643.42 2,353,836.21 493,195.15 2,290,133.38
非流动负债 9,334,062.50 4,945,667.03 11,640,312.50 83,615.37
负债合计 11,903,705.92 7,299,503.24 12,133,507.65 2,373,748.75
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -672,709.64 69,201,295.25 4,895,807.36 68,314,281.93
按持股比例计算的净资产
-201,812.89 13,840,259.05 1,468,742.21 13,662,856.39
份额
调整事项 201,812.89 355,001.58 -29,550.28 401,463.94
—商誉 401,463.94 401,463.94
—内部交易未实现利润 -29,550.28
—其他 201,812.89 -46,462.36
对联营企业权益投资的账
14,195,260.63 1,439,191.93 14,064,320.33
面价值
营业收入 4,063,539.11 22,880,797.65 3,847,411.01 14,073,083.19
净利润 -5,523,517.00 654,701.52 -11,718.41 -3,903,398.35
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -5,523,517.00 654,701.52 -11,718.41 -3,903,398.35
本期收到的来自联营企业
的股利
4、 与联营企业投资相关的其他事项
根据公司与天药生物和王力、任群英签订的股权转让协议约定，天药生物和王
力、任群英（这三方称为“业绩承诺方”）承诺，在利润承诺期即 2020 至 2022
年芳香农业实现的净利润总额为 2,720 万元，每年度芳香农业实现的净利润分
财务报表附注 第 80 页
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别为 540 万元、830 万元、1,350 万元。西域旅游及业绩承诺方同意，在利润
承诺期，若芳香农业未能达到业绩承诺方向公司承诺的净利润数额，则承诺到
期后，西域旅游有权要求业绩承诺方以法律允许的方式回购公司持有芳香农业
全部或部分权益，且现有股东应同意并促使芳香农业的股东会和董事会批准该
等回购。
回购价格应当为：西域旅游收购芳香科技 20%的股权转让价款加上股权转让
价款本金按 6%年化利率（单利）计算的资金利息。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。上述
金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款等。
1. 银行存款
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
2. 应收款项
本公司一般采用现金结算，对于采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用
评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余
额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注 第 81 页
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期末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应付账款 935,163.24 2,925,391.26 534,884.48 3,851,873.61 8,247,312.59
其他应付款 1,217,246.97 510,266.89 146,999.10 1,490,241.86 3,364,754.82
一年到期非流动
10,131,357.52 10,131,357.52
负债
合计 12,283,767.73 3,435,658.15 681,883.58 5,342,115.47 21,743,424.93
上年年末余额
项目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
应付账款 12,789,235.80 5,927,362.58 1,175,503.53 1,445,046.50 21,337,148.41
其他应付款 633,411.53 864,735.04 26,522.72 1,517,984.09 3,042,653.38
一年到期非流动
19,509,730.06 19,509,730.06
负债
长期应付款 9,939,577.49 9,939,577.49
合计 32,932,377.39 16,731,675.11 1,202,026.25 2,963,030.59 53,829,109.34
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本公司市场风险主要集
中在利率风险上。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的利率风险主要来源于长期应付款。公司与招银金融租赁有限公司
签订是固定付款额的《售后回租》合同，以减少利率变动带给公司的风险。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
新疆昌吉州阜康 以授权经营的
新疆天池控
市博峰街街道准 资产对外投资 274,200,000.00 38.25 38.25
股有限公司
噶尔路 264 号 等
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财务报表附注
本公司最终控制方是：阜康市财政局（曾用名：阜康市国有资产监督管理局）
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
新天国际经济技术合作（集团）有限公司 持公司 5％以上表决权股份的股东
新疆中新资源有限公司 持公司 5％以上表决权股份的股东的子公司
新疆新天天池生态旅游开发有限公司 持公司 5％以上表决权股份的股东的子公司
新疆天山天池文化投资有限公司 受同一母公司控制的子公司
新疆解忧公主营销管理有限公司 联营企业子公司
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
新疆解忧公主营销管理有限公司 商品采购 28,790.07
2、 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
新疆天池控股有限公司 转让固定资产 197,600.00
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
新疆中新资源有限公司 600,000.00 600,000.00 600,000.00 420,000.00
财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
新疆解忧公主营销管理有限公司 16,774.80
其他应付款
新疆天山天池文化投资有限公司 6,400.00
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
报告期内，本公司无需要披露的重要承诺事项
(二) 或有事项
报告期内，本公司无需要披露的重大或有事项
十一、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
报告期内，本公司无需要披露的重大非调整事项
(二) 利润分配情况
2022 年 4 月 26 日，根据公司第六届董事会第九次会议，拟以截至 2021 年 12 月 31
日公司的总股本 155,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 1
元（含税），合计派发现金股利为人民币 15,500,000.00 元（含税），不送红股，不
以资本公积金转增股本,剩余未分配利润结转以后年度分配。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
报告期内，本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。
十二、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
报告期内，本公司无需要披露的重大前期会计差错更正。
(二) 债务重组
报告期内，本公司无需要披露的重大债务重组事项。
财务报表附注 第 84 页
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财务报表附注
(三) 资产置换
报告期内，本公司无需要披露的重大资产置换事项。
(四) 年金计划
公司为更好地吸引人才、培养人才、留住人才，提高公司员工退休后的养老收入水
平，建立人才长效激励机制，经公司第五届董事会第十一次会议审议批准，公司自
2019 年实施《公司企业年金方案》。企业年金分为个人缴费及企业缴费，以上年度
平均工资总额为基数，个人缴费的上限为缴费基数的 4%，单位缴费为缴费基数的
8%。
(五) 分部信息
报告期内，本公司经营业务相同且在同一地区，无需要披露的分部信息事项。
(六) 其他
1、 售后回租形成融资租入
2017 年 5 月 26 日，公司与招银金融租赁有限公司签订《融资租赁合同》，合
同编号：CN78HZ1705160076。租赁物为索道和运输设备。租赁设备转让价款
为 112,420,438.00 元，租赁设备转让价款支付方式为一次性支付。租赁手续费
为 6,500,000.00 元。融资总额为 100,000,000.00（壹亿元整），起租日为租赁
设备转让价款支付日（以出租人电汇银行凭证上记载的付款日期或最先开立/
背书的票据上记载的出票/背书日期，先发生者为准），租赁期限为租赁设备
转让价款支付之日起 60 个月，租金支付方式为按季支付。由公司为本合同项
下的所有债务提供收费权及应收账款质押担保，并签署编号为
ZYDBXYLY1705160076 的《收费权及应收账款质押合同》。
在该合同执行中，因为租赁设备中的 8 辆公交车权属发生变更，经双方协议，
公司与招银租赁签订《有关租赁物变更补充协议》，由本公司购买的五辆宇通
车更换上述 8 辆公交车，原合同租赁设备转让价款由人民币 112,420,438.00 元
变更为 112,365,523.70 元，融资额不变。上述更换事项，不影响租赁合同约定
的双方权利与义务。
融资租入资产情况详见附注五、（十二）使用权资产。
2、 景区土地使用权租赁情况
（1）2012 年 3 月公司与阜康市国土资源局签订《国有土地使用权租赁合同》,
合同约定阜康市国土资源局将天山天池风景区面积为 31,644.29 平方米（共计
34 宗地），出租给本公司。合同约定内容如下： 单位：元
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
合同名称 合同期限 合同总金额 年度租金
2012 年 1 月 1 日至
土地使用权租赁合同 1,898,657.40 63,288.58
2041 年 12 月 31 日
该景区土地使用权情况详见附注五、（十二）使用权资产。
（2）公司下属子公司新疆准东经济技术开发区古海温泉有限责任公司于 2010
年 4 月 9 日取得国有土地使用权证（吉国用【2010】第 020 号），该土地为商
业用途，使用权类型为租赁，面积为 98,773.00 平方米。根据吉木萨尔县人民
政府办公室文件（吉县政办【2002】19 号）规定，商业用地年租金标准为：
0.3—2.0 元/平方米，新疆准东经济技术开发区古海温泉有限责任公司该项土
地使用权租金计算标准为 0.3 元/平方米。
项目 权证编号 用途 使用权类型 土地面积 登记日期
吉国用（2010）
土地使用权租赁 商业 租赁 98773 ㎡ 2010 年 4 月
第 020 号
该景区土地使用权情况详见附注五、（十二）使用权资产。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,329,596.38 1,499,965.50
1至2年 104,120.00
2至3年 600,000.00
3至4年 600,000.00
5 年以上 388,500.00 388,500.00
小计 2,422,216.38 2,488,465.50
减：坏账准备 1,120,335.78 898,497.93
合计 1,301,880.60 1,589,967.57
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账
388,500.00 16.04 388,500.00 100.00 388,500.00 15.61 388,500.00 100.00
准备
其中：
单项金额不重大
但单独计提坏账 388,500.00 388,500.00 388,500.00 388,500.00
准备的应收账款
按组合计提坏账
2,033,716.38 83.96 731,835.78 35.99 1,301,880.60 2,099,965.50 84.39 509,997.93 24.29 1,589,967.57
准备
其中：
采用账龄组合计
提坏账准备的应 2,033,716.38 731,835.78 1,301,880.60 2,099,965.50 509,997.93 1,589,967.57
收账款
合计 2,422,216.38 100.00 1,120,335.78 1,301,880.60 2,488,465.50 100.00 898,497.93 1,589,967.57
财务报表附注 第 87 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
刘永福 388,500.00 388,500.00 100.00 难以收回
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 1,329,596.38 79,775.78 6.00
1－2 年 104,120.00 52,060.00 50.00
3-4 年 600,000.00 600,000.00 100.00
合计 2,033,716.38 731,835.78
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
上年年末余
类别 收回或转 转销或核 期末余额
额 计提
回 销
采用账龄组合计
提坏账准备的应 509,997.93 221,837.85 731,835.78
收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账 388,500.00 388,500.00
准备的应收账款
合计 898,497.93 221,837.85 1,120,335.78
4、 本期无实际核销的应收账款情况
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
阜康市九运街中学 718,488.00 29.66 43,109.28
财务报表附注 第 88 页
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财务报表附注
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
新疆中新资源有限公司 600,000.00 24.77 600,000.00
刘永福 388,500.00 16.04 388,500.00
阜康市城关镇中心小学 257,499.00 10.63 15,449.94
阜康市第二中学 168,300.00 6.95 10,098.00
合计 2,132,787.00 88.05 1,057,157.22
6、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款
7、 本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
(二) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 123,926,879.53 122,435,356.21
合计 123,926,879.53 122,435,356.21
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 5,360,486.33 5,154,090.56
1至2年 3,728,027.98 8,418,878.20
2至3年 5,488,504.74 12,183,619.59
3至4年 11,893,042.16 8,737,470.19
4至5年 6,726,691.20 6,982,215.20
5 年以上 90,747,043.86 81,494,395.54
小计 123,943,796.27 122,970,669.28
减：坏账准备 16,916.74 535,313.07
合计 123,926,879.53 122,435,356.21
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏
6,724.70 0.01 6,724.70 100.00
账准备
按组合计提坏
123,937,071.57 99.99 10,192.04 0.01 123,926,879.53 122,970,669.28 100.00 535,313.07 0.44 122,435,356.21
账准备
其中：
按账龄组合计
提坏账准备的 203,840.68 0.16 10,192.04 193,648.64 698,492.09 0.57 535,313.07 163,179.02
其他应收款
不计提坏账的
123,733,230.89 99.84 123,733,230.89 122,272,177.19 99.43 122,272,177.19
关联方往来
合计 123,943,796.27 100.00 16,916.74 123,926,879.53 122,970,669.28 100.00 535,313.07 122,435,356.21
财务报表附注 第 90 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 193,780.34 9,689.02 5.00
1－2 年 4,000.00 200.00 5.00
2－3 年 3,060.34 153.02 5.00
3－4 年 3,000.00 150.00 5.00
合计 203,840.68 10,192.04
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 8,588.37 526,724.70 535,313.07
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,362.10 2,362.10
本期转回 520,000.00 520,000.00
本期转销
本期核销 758.43 758.43
其他变动
期末余额 10,192.04 6,724.70 16,916.74
财务报表附注 第 91 页
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其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预
账面余额 合计
预期信用损 信用损失(未发 期信用损失(已
失 生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 171,767.39 526,724.70 698,492.09
上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 2,240,699.30 1,980,000.00 4,220,699.30
本期终止确认 2,193,457.34 2,500,000.00 4,693,457.34
其他变动 15,168.67 15,168.67
期末余额 203,840.68 6,724.70 210,565.38
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按账龄组合计
提坏账准备的 535,313.07 2,362.10 520,000.00 758.43 16,916.74
其他应收款
（5）本期无实际核销的其他应收款项情况
（6）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
借款 557,770.60
往来款 2,900.00 6,420.00
合并范围内往来款 123,733,230.89 122,272,177.19
代垫款 193,780.34 130,301.49
保证金 13,885.04 4,000.00
合计 123,943,796.27 122,970,669.28
财务报表附注 第 92 页
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（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末余
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
额合计数的比例(%)
1,481,197.50 1 年以内 1.20
2,260,464.54 1－2 年 1.82
新疆准东经济技术开发区古海温泉有限 5,479,131.40 2－3 年 4.42
集团内关联方款项
责任公司 11,168,460.56 3－4 年 9.01
5,265,077.40 4－5 年 4.25
86,132,172.78 5 年以上 69.49
小计 111,786,504.18 90.19
343,828.30 1 年以内 0.28
6,313.00 2－3 年 0.01
新疆天山天池文化演艺有限责任公司 集团内关联方款项 719,181.60 3－4 年 0.58
1,461,613.80 4－5 年 1.18
4,610,546.38 5 年以上 3.72
小计 7,141,483.08 5.77
新疆天山天池国际旅行社 集团内关联方款项 2,703,332.19 1 年以内 2.18
638,348.00 1 年以内 0.52
新疆瑶池旅游运输有限公司 集团内关联方款项
1,463,563.44 1－2 年 1.18
小计 2,101,911.44 1.70
合计 123,733,230.89 99.84
财务报表附注 第 93 页
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（8）本期无涉及政府补助的其他应收款项
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
（10）本期无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
(三) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 38,018,568.89 38,018,568.89 38,018,568.89 38,018,568.89
对联营、合营企业投资 86,368,349.04 86,368,349.04 67,387,225.21 67,387,225.21
合计 124,386,917.93 124,386,917.93 105,405,794.10 105,405,794.10
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
新疆准东经济技术开发区
9,250,000.00 9,250,000.00
古海温泉有限责任公司
新疆天山天池国际旅行社
2,334,154.52 2,334,154.52
有限责任公司
新疆天山天池文化演艺有
500,000.00 500,000.00
限责任公司
阜康市天池游艇经营有限
21,523,400.00 21,523,400.00
公司
新疆瑶池旅游运输有限公
4,411,014.37 4,411,014.37
司
合计 38,018,568.89 38,018,568.89
财务报表附注 第 94 页
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收益 其他权 宣告发放现金股 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 调整 益变动 利或利润 备
1．合营企业
吐鲁番火焰山旅游股份
51,883,712.95 306,868.53 52,190,581.48
公司
新疆天山天池天墉城旅
20,000,000.00 -17,493.07 19,982,506.93
游有限公司
小计 51,883,712.95 20,000,000.00 289,375.46 72,173,088.41
2．联营企业
阜康市博格达公交有限
1,439,191.93 -1,439,191.93
责任公司
新疆天然芳香农业科技
14,064,320.33 130,940.30 14,195,260.63
有限公司
小计 15,503,512.26 -1,308,251.63 14,195,260.63
合计 67,387,225.21 20,000,000.00 -1,018,876.17 86,368,349.04
财务报表附注 第 95 页
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(四) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 121,098,444.18 58,806,475.50 39,763,829.27 34,381,387.96
其他业务 3,054,674.60 4,983,143.55 2,004,587.20 2,313,499.61
合计 124,153,118.78 63,789,619.05 41,768,416.47 36,694,887.57
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 121,098,444.18 39,763,829.27
其中：旅游客运收入 90,930,334.95 28,045,736.02
索道运输收入 26,442,000.00 7,595,499.94
包车收入 2,799,092.30 2,686,639.68
其他景区内收入 927,016.93 1,435,953.63
其他业务收入 3,054,674.60 2,004,587.20
其中：租赁收入 818,594.54 691,673.85
商超收入 1,239,538.92 321,557.01
特许经营权使用费 818,594.54 987,421.38
其他 177,946.60 3,934.96
合计 124,153,118.78 41,768,416.47
(五) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,018,876.17 -2,311,732.15
交易性金融资产在持有期间的投资收益 681,002.85
合计 -337,873.32 -2,311,732.15
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 50,284.92
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
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项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 1,553,570.61
外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资
产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损
681,002.85
益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交
易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备
转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
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西域旅游开发股份有限公司
二○二一年度
财务报表附注
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,175,327.72
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,430,811.22
小计 540,341.88
所得税影响额 71,009.94
少数股东权益影响额（税后） -12,152.78
合计 599,199.04
(一) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.33 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通
4.23 0.17 0.17
股股东的净利润
西域旅游开发股份有限公司
二〇二二年四月二十六日
财务报表附注 第 98 页