西域旅游开发股份有限公司
募集资金存放与使用情况专项报告
的鉴证报告
2021年度
关于西域旅游开发股份有限公司2021年度募集资金存放与
使用情况专项报告的鉴证报告
信会师报字[2022]第ZA11632号
西域旅游开发股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的西域旅游开发股份有限公司（以下简称
“西域旅游”） 2021年度募集资金存放与使用情况专项报告（以下简
称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。
一、董事会的责任
西域旅游董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公
司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深
圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的
相关规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与
募集资金专项报告编制相关的内部控制，确保募集资金专项报告真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对募集资金专项报告发
表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史
财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准
则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施鉴证工作，以对募集资金
专项报告是否在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公
司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求
（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深
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圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的
相关规定编制，在所有重大方面如实反映西域旅游2021年度募集资金
存放与使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了
包括询问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的
鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
四、鉴证结论
我们认为，西域旅游2021年度募集资金存放与使用情况专项报告
在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第
2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》
（证监会公告〔2022〕15号）、《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第2号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创
业板上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的相关规定编制，
如实反映了西域旅游2021年度募集资金存放与使用情况。
五、报告使用限制
本报告仅供西域旅游为披露2021年年度报告的目的使用，不得用
作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 二二年四月二十六日
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关于公司募集资金存放与使用情况的专项报告
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2021年度募集资金存放与使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和
使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）、《深圳证券交易所上市
公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》以及《深圳证券交易所创业板上市
公司自律监管指南第 2 号——公告格式创业板上市公司业务办理指南第 6 号——信息披露公
告格式（2021 年修订）》的相关规定，本公司就 2021 年度募集资金存放与使用情况作如下
专项报告：
一、 募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准西域旅游开发股份有限公司首次公开发行股
票的批复》（证监许可【2020】1498 号）核准，并经深圳证券交易所同意，2020 年
西域旅游开发股份有限公司（以下简称“公司”）公开发行人民币普通股（A 股）
3,875 万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为 7.19 元，募集资金总额为
278,612,500.00 元，扣除承销保荐费 26,075,125.00 元和其他相关发行费 15,842,675.00
元后，实际募集资金净额 236,694,700.00 元。
公司 2020 年募集资金发行费用包括承销保荐费 26,075,125.00 元和其他相关发行费
用 15,842,675.00 元 共 计 人 民 币 41,917,800.00 元 ， 其 中 承 销 保 荐 费 人 民 币
26,075,125.00 元已自募集资金中扣除，公司募集资金专户实际收到 252,537,375.00
元，包括其他尚未从募集资金账户划转的发行费用人民币 15,842,675.00 元。立信会
计师事务所（特殊普通合伙）对该募集资金到位情况进行了审验，并由其出具“信
会师报字【2020】第 ZA15242 号”《验资报告》。
2020 年度公司使用募集资金置换预先用自筹资金归还的 67,000,000.00 元银行贷款，
置换已支付发行费用 5,931,343.46 元。
由于募集资金投资项目建设有一定周期，现阶段部分募集资金暂时闲置。公司于 2020
年 9 月 17 日，召开第五届监事会第十二次会议，审议通过了《关于使用部分闲置
募集资金进行现金管理的议案》，同意在确保不影响募集资金投资项目正常进行的
前提下，对最高不超过人民币 8,000 万元（含本数）的闲置募集资金进行现金管理。
2020 年 10 月 9 日召开 2020 年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置
募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募集资金投资计划正常进行的
前提下，使用不超过人民币 8,000.00 万元（含本数）的闲置募集资金进行现金管理，
用于购买安全性高、流动性好、期限最长不超过 12 个月的理财产品。上述额度自
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股东大会审议通过之日起 12 个月内有效。在前述额度和期限内，资金可以循环滚
动使用，并同意授权董事长在上述有效期及资金额度内签署相关合同及文件，公司
财务部负责组织实施。保荐机构就该事项进行了核查并出具了同意的核查意见。
以下现金管理的额度均在股东大会审批额度内，无需另行提交董事会、股东大会审
议。
截止 2021 年 12 月 31 日使用部分闲置募集资金购买现金管理产品已到期的情况如
下：
产品类 认购金额 预期年化
签约银行 产品名称 收益起算日 产品到期日 期限
型 （万元） 收益率
中国银行 中国银行股份有限 保本保
2020 年 10 月 2021 年 01 月
股份有限 公司挂钩型结构性 最低收 8000.00 94 天 3.50%
16 日 18 日
公司 存款（机构客户） 益型
中国银行 中国银行股份有限 保本保
2021 年 01 月 2021 年 04 月
股份有限 公司挂钩型结构性 最低收 8000.00 92 天 1.30%
25 日 27 日
公司 存款（机构客户） 益型
中国银行
定期通 2021 年 05 月 2021 年 10 月
股份有限 7 天通知存款 8000.00 1.89%
知存款 18 日 08 日
公司
截止 2021 年 12 月 31 日，公司上述现金管理产品除均已收回本息。公司使用部分闲
置募集资金购买的尚未到期的金融机构理财产品金额（含本次）共计为 8,000.00 万
元，未超过股东大会授权额度。
2021 年 9 月 29 日召开第六届董事会第五次会议、第六届监事会第五次会议并于
2021 年 10 月 18 日召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于使用部
分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募集资金投资计划正常
进行的前提下，使用不超过人民币 8,000.00 万元（含本数）的闲置募集资金进行现
金管理，用于购买安全性高、流动性好、期限最长不超过 12 个月的理财产品。上
述额度自股东大会审议通过之日起 12 个月内有效。在前述额度和期限内，资金可
以循环滚动使用，并同意授权董事会在上述有效期及资金额度内签署相关合同及文
件，公司财务部负责组织实施。
2021 年 10 月 18 日召开 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于使用部
分闲置募集资金进行现金管理的议案》，公司独立董事就该事项发表了明确同意的
独立意见。保荐机构就该事项进行了核查并出具了同意的核查意见。本次现金管理
的额度在股东大会审批额度内。
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截止 2021 年 12 月 31 日尚未到期的理财产品的情况如下：
产品名 认购金额 收益起算 预期年化收
签约银行 产品类型 产品到期日
称 （万元） 日 益率
7 天到期自动续
中国银行股 7 天通 定期通知 2021 年 10
8000.00 存，具体以公司 1.85%
份有限公司 知存款 存款 月 19 日
赎回日期为准
截止 2021 年 12 月 31 日，公司投入天山天池景区区间车改造项目 10,091,850.00 元，
系 2021 年新增 10 辆中通牌 38 座纯电动客车，10 辆 19 座江铃晶马牌纯电动客车。
2021 年度募集资金使用情况及结余情况
截止 2021 年 12 月 31 日，募集资金使用及结余情况如下： 单位：元
时间 募集资金专户发生情况
募集资金净额 236,694,700.00
减：募投项目累计支出 77,091,850.00
其中：2021 年度募投项目支出 10,091,850.00
减：银行手续费累计支出 607.00
其中：2021 年银行手续费支出 507.00
加：累计专户利息收入和理财收益 6,366,269.09
其中：2021 年度专户利息收入和理财收益 6,057,658.09
加：尚未支付的其他相关发行费（注） 62,274.93
截止 2021 年 12 月 31 日专户余额（包含理财收益账户） 166,030,787.02
其中：募集资金现金管理金额（7 天通知存款） 80,000,000.00
截止 2021 年 12 月 31 日专户余额 86,030,787.02
注：公司募集资金专户实际收到 252,537,375.00 元，包括其他尚未从募集资金账户
划 转的发行费用人民币 15,842,675.00 元，截至 2021 年 12 月 31 日公司共支付
15,780,400.07 元，尚未支付部分为印花税多计的部分 62,274.93 元。
二、 募集资金存放和管理情况。
(一) 募集资金的管理情况
为规范公司募集资金管理，提高募集资金使用效率，根据《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》《上市公司证券发行管理办法》《关于前次募集资金使
用情况报告的规定》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用
的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司
自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关规定，以及《公司章程》
的要求，制定《募集资金管理制度》制度。
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(二) 三方监管情况
根据《募集资金专项存储与使用管理制度》并结合经营需要，本公司对募集资金实
行专户存储，在银行设立募集资金使用专户，公司分别与新疆阜康农村商业银行股
份有限公司及国金证券股份有限公司、中国银行股份有限公司阜康市支行及国金证
券股份有限公司签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务，对
募集资金的使用执行严格的审批程序，以保证专款专用。截至 2021 年 12 月 31 日，
公司均严格按照该《募集资金三方监管协议》的规定，存放和使用募集资金，报告
期内三方监管协议得到切实履行。
(三) 募集资金专户存储及管理情况
IPO 募集资金截止 2021 年 12 月 31 日具体存放情况如下： 单位：元
账户使
开户银行 银行账号 项目名称 存放金额 备注
用人
西域旅游开
新疆阜康农村商业银行
发股份有限 808010012010111805867 归还银行贷款 13,880,299.03
股份有限公司营业部
公司
西域旅游开 天池景区灯杆
新疆阜康农村商业银行
发股份有限 808010012010111806088 山游客服务项 58,620,582.87
股份有限公司营业部
公司 目
西域旅游开 天山天池景区
新疆阜康农村商业银行
发股份有限 808010012010111805483 区间车改造项 10,955,481.35
股份有限公司营业部
公司 目
西域旅游开 天池游客服务
新疆阜康农村商业银行
发股份有限 808010012010111805605 中心改扩建项 239,072.41
股份有限公司营业部
公司 目
108283636331 2,047,107.28
西域旅游开 天池游客服务
七天通
中国银行阜康市支行 发股份有限 107687321069 中心改扩建项
80,288,244.08 知存款
公司 （理财子账户） 目
（注 1）
合计 166,030,787.02
注 1：截止 2021 年 12 月 31 日，中国银行阜康市支行 107687321069 理财子账户其
中本金 8,000,00 万元，利息收入 28.82 万元。
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三、 本年度募集资金的实际使用情况
报告期内，本公司募集资金实际使用情况如下：
(一) 募集资金投资项目的资金使用情况
1、 公司使用募集资金投入天山天池景区区间车改造项目 10,091,850.00 元。系
2021 年新增 10 辆中通牌 38 座纯电动客车，10 辆 19 座江铃晶马牌纯电动客
车。
2、 公司本期使用部分闲置募集资金购买中国银行理财产品 80,000,000.00 元进行
闲置资金现金管理。
(二） 募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
报告期内，本公司不存在募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况。
(三） 募集资金投资项目先期投入及置换情况
2020 年 9 月 17 日，公司以自筹资金预先归还银行贷款 67,000,000.00 元，公司决定
以募集资金置换预先投入的募投项目资金。2020 年 9 月 25 日，公司置换已付发行
费用 5,931,343.46 元。截至 2021 年 12 月 31 日，公司使用募集资金置换预先归还的
银行贷款 67,000,000.00 元，置换已付发行费用 5,931,343.46 元。
本报告期内，公司未发生募集资金投资项目先期投入及置换情况。
(四） 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
报告期内，公司不存在闲置募集资金暂时补充流动资金情况。
(五） 节余募集资金使用情况
报告期内，本公司不存在将募集资金投资项目结余资金用于其他募集资金投资项目
或非募集资金投资项目。
(六） 超募资金使用情况
报告期内，本公司不存在超募资金情况。
(七） 尚未使用的募集资金用途及去向
截至 2021 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集资金金额为 166,030,787.02 元（含利
息收入及理财收益），其中存放于募集资金专户 86,030,787.02 元，使用暂时闲置募
集资金进行现金管理未到期的金额为 80,000,000.00 元。
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(八） 募集资金使用的其他情况
报告期内，本公司不存在募集资金使用的其他情况。
四、 变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，本公司募集资金投资项目未发生变更
五、 募集资金使用及披露中存在的问题
公司天池游客服务中心改扩建项目、天池景区灯杆山游客服务项目截至 2021 年 12
月 31 日尚未投入建设，具体原因详见西域旅游 2021 年度募集资金实际使用情况详
见附表 1《募集资金使用情况对照表》“未达到计划进度或预计收益的情况和原因
（分具体项目）”。
六、 专项报告的批准报出
本专项报告于 2022 年 4 月 26 日经董事会批准报出。
附表：1、募集资金使用情况对照表
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2022 年 4 月 26 日
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附表 1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：西域旅游开发股份有限公司 2021 年度 单位： 元
本年度投入募集资金总
募集资金总额 236,694,700.00 10,091,850.00
额
报告期内变更用途的募集资金总额
已累计投入募集资金总
累计变更用途的募集资金总额 77,091,850.00
额
累计变更用途的募集资金总额比例
承诺投资项目和超募资金 是否已变更项目 募集资金承诺投 调整后投资总额 本年度投入 截至期末累计投 截止期末投资进度（%） 项目达到预定可 本年度实现 是否达到 项目可行性是否发
投向 （含部分变更） 资总额 (1) 金额 入金额(2) (3)＝(2)/(1) 使用状态日期 的效益 预计效益 生重大变化
承诺投资项目
天池游客 服务中心改
否 80,221,900.00 80,221,900.00 0.00 0.00 0.00% 2022 年 12 月 不适用 不适用 否
扩建项目
天池景区 灯杆山游客
否 56,205,000.00 56,205,000.00 0.00 0.00 0.00% 2022 年 12 月 不适用 不适用 否
服务项目
天山天池 景区区间车
否 20,267,800.00 20,267,800.00 10,091,850.00 10,091,850.00 49.79% 2021 年 12 月 不适用 不适用 否
改造项目
归还银行贷款项目 否 80,000,000.00 80,000,000.00 0.00 67,000,000.00 83.75% 不适用 不适用 不适用 否
承诺投资项目小计
超募资金投向 不适用
合计 236,694,700.00 236,694,700.00 10,091,850.00 77,091,850.00
1、天池景区灯杆山游客服务项目（阆风苑）选址符合《天山天池风景名胜区灯杆山景区控制性详细规则》的要求，游客中心改扩建项目（餐饮广场）选址符合天山天池风景
名胜区总体规划要求，上述建设项目已办理选址意见书、立项批复、土地预审意见、规划条件通知书、环评等手续。由于《天山天池风景名胜区总体规划（2018-2035）》正
未达到计 划进度或预 在进行修订，上述募集资金项目尚未办理完成林地占用手续。2021 年 10 月 11 日昌吉回族自治州人民政府已将昌州政发〔2021〕77 号文（昌吉回族自治州人民政府关于审查
计收益的 情况和原因 《天山天池风景名胜区总体规划（2018-2035）》）的请示上报新疆自治区人民政府报国务院审批，待国务院审批通过后，即可办理上述项目林地占用手续，方可实施上述项
（分具体项目） 目具体建设。
2、募投项目天山天池景区区间车改造项目，计划购置 30 辆新能源客车，因 2020 年受疫情影响，导致该项目延期。公司已于 2021 年购置 20 辆新能源客车，尚有 10 辆新能源
客车未完成购置。
项目可行 性发生重大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募集资金 投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金 投资项目实
不适用
施方式调整情况
以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况：2020 年 9 月 17 日，公司以自筹资金预先归还银行贷款 67,000,000.00 元，2020 年 9 月 25 日，公司置换已发行费用 5,931,343.46
募集资金 投资项目先
元。截至 2021 年 12 月 31 日，公司使用募集资金置换预先使用自筹资金归还的银行存款 67,000,000.00 元，置换已发行费用 5,931,343.46 元。本报告期内，公司未发生募集资
期投入及置换情况
金投资项目先期投入及置换情况。
用闲置募 集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施 出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
除经批准将使用部分闲置募集资金投资理财产品外，尚未使用的募集资金将按照募投项目计划实施专户管理，投资理财产品情况如下：
公司于 2020 年 9 月 17 日召开了第五届董事会第二十五次会议和第五届监事会第十二次会议，分别审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，
同意在确保不影响募集资金投资项目正常进行的前提下，对最高不超过人民币 8,000.00 万元（含本数）的闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、
期限最长不超过 12 个月的理财产品。上述额度自公司 2020 年第二次临时股东大会审议通过之日起 12 个月内有效，在前述额度和期限范围内，资金可循环滚动使
用。
公司于 2020 年 10 月 14 日与中国银行股份有限公司阜康市支行签订认购委托书，认购了金额为 80,000,000.00 元的中国银行挂钩型结构性存款【CSDP20201459H】。
尚未使用 的募集资金 具体内容详见 2020 年 9 月 18 日披露的《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告 》（公告编号：2020-017）；2021 年 1 月 22 日披露的《关于使用部分闲
用途及去向 置募集资金进行现金管理的进展公告》（公告编号：2021-001）。
公司于 2021 年 1 月 25 日与中国银行股份有限公司阜康市支行签订认购委托书，认购了金额为 80,000,000.00 元的中国银行挂钩型结构性存款。该理财产品于 2021 年 4
月 27 日到期。具体内容详见 2021 年 1 月 22 日披露的《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2021-001）。
公司于 2021 年 5 月 18 日与中国银行股份有限公司阜康市支行签订认购委托书，认购了金额为 80,000,000.00 元的 7 天通知存款。该理财产品于 7 天内自动续存，具体
以公司赎回日期为准到期。具体内容详见 2021 年 5 月 18 日披露的《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2021-039）。
公司于 2021 年 10 月 18 日与中国银行股份有限公司阜康市支行签订认购委托书，认购了金额为 80,000,000.00 元的 7 天通知存款。该理财产品于 7 天内自动续存，具
体以公司赎回日期为准到期。具体内容详见 2021 年 10 月 19 日披露的《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2021-060）。
募集资金 使用及披露
中存在的 问题或其他 公司天池游客服务中心改扩建项目、天池景区灯杆山游客服务项目截至 2021 年 12 月 31 日尚未投入建设。
情况
