北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司

                        2021年度内部控制自我评价报告



北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简

称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部

控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准日）

的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并

如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行

监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、

高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容

的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真

实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅

能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或

对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有

一定的风险。

 二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，未发现

财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的

要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未

发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性

评价结论的因素。

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三、内部控制评价工作情况

    2021年度，公司按照《企业内部控制基本规范》及配套指引的要求，在梳理内部控制标

准业务流程的基础上，通过检查、控制测试等程序对本年度内部控制进行了独立评价，并以

此为依据形成内部控制自我评价报告。

（一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：

    北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司、北京锋尚煜景文化艺术有限公司、北京锋尚世纪

文化发展有限公司、郑州锋尚世纪文化旅游发展有限公司、上海锋尚世纪工程设计有限公司、

北京锋尚互动娱乐科技有限公司、北京洛蓝印象文化传媒有限公司、上海锋尚六三二文化科

技有限公司、西安杌空间文化旅游发展有限公司、西昌满天星斗文化发展有限公司。

2. 纳入评价范围的单位占比

                               指标                                   占比（%）

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                100%

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比        100%

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括：

    公司治理方面：治理结构、发展战略、人力资源、企业文化、内部监督、风险评估。

    业务流程方面：资金管理、资产管理、财务与报告管理、采购管理、预算管理、合同管

理、工程项目管理、信息系统管理、信息披露管理。

    具体内容如下：

    （1） 治理结构

    公司严格按照《公司法》、 证券法》等法律法规及中国证券监督管理委员会(以下简称“中

国证监会”)有关规定的要求， 建立健全了股东大会、董事会、监事会等治理机构以及相对

应的各项议事规则和决策程序，形成了相互独立、相互协调、相互制衡的法人治理结构。

    股东大会是公司最高权力机构，重大决策事项，如批准公司的经营方针、投融资计划、

利润分配、选举和更换董事及监事、修改公司章程等，须由股东大会审议通过。

    董事会是公司的常设决策机构，负责执行股东大会做出的决定，向股东大会负责并报告

工作。2021 年公司董事会换届，第三届董事会设董事 7 名，其中独立董事 3 名，董事会的人


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数及人员构成符合相关法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事依据《董事会议事规则》、

《独立董事工作制度》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等开展工作。出席

董事、董事会专门委员和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务。公司董事会下设 4 个专业

委员会，分别是：战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会，并分别制定

了较为详细的工作细则，强化董事会的决策功能。

    监事会是公司的监督机关，向股东大会负责并报告工作，主要负责对董事和高级管理人

员执行公司职务时是否违反法律法规和侵害公司和股东利益的行为进行监督，对公司财务状

况进行检查。2021 年公司监事会换届，第三届监事会设监事 3 名，其中职工代表监事 1 名。

设监事会主席，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。

    公司建立董事会领导下的总经理负责制。按照《公司章程》和《总经理工作细则》的规

定，公司高级管理人员（包括总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监）由董事会聘任和

解聘。总经理是公司管理层的负责人，在董事会授权的范围内的经营业务、资金支付、项目

合同的签订等方面，由董事会授权总经理在授权限额内做出决定，公司的副总经理和其他高

级管理人员在总经理的领导下负责处理分管的工作。

    （2） 组织架构

    公司设置 18 个职能部门包括制作中心、舞美设计部、文旅演艺策划部、文旅演艺运营部、

大型活动中心、文旅工程部、创意策划部、景观事业部、多媒体事业部、研发部、总经办、

行政人力部、采购部、运营部、法务部、财务部、证券事务部和监察审计部，明确规定了各

部门的主要工作职责，形成各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、环环相扣的内部控

制体系，在公司正常经营、扩大规模、提高质量、增加效益等方面都发挥了至关重要的作用。

    （3） 发展战略

    锋尚文化始终坚持以“文化＋科技”为创意核心，以“演艺科技开拓者”为发展准绳，

将传统文化与现代科技相结合，将中国文化与世界语言相融汇。同时由国内外行业专家带队

新锐策划设计师梯队组成锋尚设计院，只为缔造兼具人文温度、地域特色和艺术创意的“中

国文化名片”，让锋尚文化成为连接人与舞台空间、城市夜景、建筑实体以及自然山水的纽

带，更成为世界了解中国国力之盛、山河之壮、文化之博、科技之精以及艺术之美的使者。

    锋尚文化始终坚持“人品筑作品、作品传人品”的文化理念，凭借专注的匠心精神、国

际化创意团队、 严苛的创意设计标准、良好的市场声誉、强大的品牌影响力和全流程服务的

经营模式，树立中国文化创意领域的代表性品牌，只为在那一片夜空、一座都市、一方山水

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留下不朽的记忆与篇章。

    （4） 人力资源
    公司人力资源管理实行“统一领导、归口管理、分级负责”的管理体制。公司设行政人
力部，负责公司的人力资源计划、人才招聘、培训管理、绩效管理、薪酬管理和人员变动管
理等工作。

    公司建立和实施了较科学的招聘、入职、培训、考核、奖惩、晋升、离职等人力资源管

理制度。公司将努力建立科学的激励机制和约束机制，通过科学的人力资源管理充分调动公

司员工的积极性，形成平等竞争、合理流动、量才适用、人尽其才的内部用人机制，从而有

效提升工作效率。

    （5） 企业文化

    公司始终坚持“人品筑作品、作品传人品”的文化理念，并将“创意，呈现中国之美”

作为企业文化使命，将 “演艺科技开拓者、大国盛典记录者、城市名片智造者、创意夜游探

索者”作为企业发展愿景。在价值观、经营理念、管理制度、品牌建设、企业形象等方面构

建了一套属于锋尚文化的企业文化体系。

    2021年公司通过修订《员工手册》规范员工行为，将企业文化理念作为员工行为守则的

重要组成部分，形成了企业文化规范。同时公司积极利用网络，媒体开展公司企业文化宣传，

公司总经理在公司全员会议上进行公司目标和核心价值观的宣讲，公司总部和下属公司也分

别组织形式多样的企业文化活动，将公司文化融入日常管理，不断增强公司的凝聚力和员工

的团队意识，使公司的企业文化深入人心。

    （6） 内部监督

    公司内部监督、稽核、内部审计体系逐步完善，建立了与公司管理需求相适应的内部监

督机制。公司成立了监察审计部，制定了《内部审计制度》。监察审计部直接对董事会审计委

员会负责，负责对全公司各部门财务收支及经营活动的审计、监督。公司监察审计部在公司

董事会审计委员会的指导下，独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。对监督检查

中发现的问题和缺陷，有权直接向公司董事会及其审计委员会、公司监事会报告。

    （7） 风险评估

    公司管理层已经建立并逐步完善风险评估过程和决策风险评估机制，能在考虑公司层面

内外部经营风险的基础上，设立合理的经营目标和内部控制目标，识别和评估经营风险，并

对风险进行分析和采取积极有效的应对措施，保证公司稳定健康发展。


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    （8） 资金管理

    公司制定了《资金管理制度》、《资金计划管理制度》、《重大经营与投资决策管理制度》、

《募集资金管理制度》、《对外担保制度》等，从制度层面明确了公司资金管理的要求和控制

方法，加强资金业务管理、提高资金使用效率、降低资金使用成本、保证资金安全方面等起

到了重要作用。2021 年因疫情影响导致资金回收放缓，公司也相应制定了应收账款回款奖励

机制以及应收账款管理制度，将回款与绩效挂钩，增加回款积极性。

    （9） 资产管理

    公司已制定了《采购管理制度》、《仓库管理制度》、《固定资产管理制度》、《设备管理制

度》等资产管理制度，对实物资产的验收入库、领用发出、保管及处置、盘点等关键环节进

行控制，采取了职责分工、实物定期盘点、财产记录、账实核对等措施，对公司各项资产安

全实施有效的控制。

    专用设备、库存商品管理：公司设有独立库房，配有专职的仓库管理员办理出入库手续，

月末组织库管人员进行盘点，年末及半年度按照公司整体安排进行全面盘点，盘点过程中由

相关部门进行监盘。

    非专用设备类固定资产管理：公司人力行政部为非专用设备类固定资产的主管部门，主

要负责固定资产目录的编制整合、管理制度的监督执行、审核资产的处置、违规行为的处罚，

组织固定资产的盘点和价值评估等。人力行政部定期（最长间隔不得超过 12 个月）会同财务

部实施公司财产的盘点。

    （10） 财务与报告管理

    公司设置了独立的会计机构，在财务管理方面和会计核算方面均设置了较为合理的岗位

和职责权限，并配备了相应的人员以保证财务核算、管理工作的顺利进行。会计机构人员分

工明确，实行岗位责任制，各岗位能够起到互相牵制的作用，批准、执行和记录职能分开。

    公司的财务会计制度严格执行国家规定的《会计法》、《企业会计准则》及有关财务会计

补充规定，并建立了公司具体的财务管理制度，明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告

的处理程序。公司目前已制定并执行的财务会计制度包括：财务管理基本制度、货币资金管

理制度、资金计划管理制度、费用报销管理制度、发票管理制度、固定资产管理、存货管理

制度、成本核算管理制度、采购和付款管理制度、销售与收款管理制度、预算管理制度、财

务会计报告制度等。这些财务会计制度对规范公司会计核算、加强会计监督、保障财务会计

数据准确，防止差错舞弊和堵塞漏洞提供了有力保证。

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    财务报告管理方面，公司制定了《财务会计报告制度》，通过明确相关部门及岗位在财务

报告编制与报送过程中的职责和权限，确保财务报告的编制、披露与审核相互分离、制约和

监督。通过制定统一的财务报告编制模板，将当期发生的业务完整地反应在财务报告中，准

确界定合并范围和抵消范围，确保财务信息披露真实、完整和准确。

    （11） 采购管理

    对采购流程在内控制度上针对采购计划、招标与询价比价、采购过程管控、供应商选择、

签订采购合同、到货验收、申请付款等进行了明确的规定。

    公司采购业务实行“统一领导、归口管理、分级负责”的管理体制。采购部作为采购业

务归口管理部门，负责公司整体采购管理工作。采购业务内部控制关注如下重点：

    采购计划编制：编制合理有效的年度采购计划及预算，确保采购计划与公司经营计划保

持一致。

    采购及审批：制定合理的请购及审批流程，确保所有的采购申请经过适当审批；对采购

计划外的请购制定额外的审批程序，有效控制计划外采购。

    供应商管理：制定合理的供应商准入机制，对新进供应商进行适当评价；定期开展对供

应商的评审，对不合格供应商进行清理；建立供应商档案并及时更新，保证对供应商的有效

管理。

    采购方式及采购价格：采用合理的采购方式，包括招标采购及询比价等采购方式；保证

采购价格的合理性和采购物资的性价比最优。

    采购合同管理：及时与供方签订采购合同，检查合同条款的合理性；对采购合同的执行

情况进行跟踪管理，确保合同履行。

    验收及付款：制定验收制度，组织人员对采购物资进行验收，确定对异常情况的处理方

式；核对采购合同及采购付款材料，对采购付款进行审核、审批。

    （12） 预算管理

    为明确公司经营管理目标和各业务层面目标，并督促目标的实现，公司建立了预算管理

制度，加强预算编制、执行、分析等环节的管理。明确预算项目，建立预算标准，规范预算

的编制、审定、下达和执行程序，及时分析和控制预算差异，采取改进措施，确保预算的执

行。在年度预算制定的过程中，先确定公司总体目标并初步分解到各业务部门，再由各部门

分别制定年度预算，最后由公司财务部汇总整体预算，比较原目标，进行沟通、调整、平衡，

形成公司年度预算。预算管理综合考虑经营业绩、现金流量、资产运营效率和管理效益，考

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虑合同签订、研发投入等发展性指标，并将这些内容进行分解。在预算目标实施过程中，公

司通过财务部执行监督，审计部复核监督，根据经营形势变化，适当调整预算目标，以确保

预算目标的顺利实现。

    （13） 合同管理

    公司设立法务部作为合同管理归口部门，通过建立健全合同管理制度，完善合同流程管

理体系，提高合同信息化管理水平等措施，实现合同管理规范化、完整化。合同制度管理方

面，明确合同拟定、审批、履行等环节的程序和要求。合同流程管理方面，明确供应商选择、

合同拟定、审批、执行、归档等环节的程序和要求，将合同管理各个流程节点中的责任人、

管理目标以及具体措施落实到位，各项业务合同经业务部门主管领导、法务部、财务部审核

后报总经理审批。合同履行管理方面对合同进行持续跟踪管理监督，定期检查和评价合同管

理中的薄弱环节，采取相应控制措施，确保合同有效履行，使合同管理事前、事中、事后都

处在可控状态。

    （14） 工程项目管理

    公司制定了《项目管理制度》、《工程部管理制度》、《现场制作业务管理制度》、《制作中

心驻地管理制度》、 库房管理制度》。从事工程项目管理业务的相关岗位均制定了岗位责任制，

并在项目建议、可行性研究、项目决策、概预算编制与审核、项目实施与审查、项目验收、

竣工决算等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

    同时对安全施工、安全监督管理、质量控制、过程管理、资料归档等方面进行了明确。

确保每一项工程都能够安全保质保量完成。

    （15） 信息系统管理

    2021年公司根据内部控制要求，结合组织架构、业务范围、地域布局、技术能力等因素，

上线了新的协同办公系统，该系统覆盖公司项目管理、资产管理、综合办公管理等各个运营

层面，推动了从业务端到管理端的全面整合。同时2021年重新优化了供应链管理系统，优化

后供应链系统能够更加快速的反映实务流转情况。财务部也能及时的进行采购成本确认。

    同时围绕信息安全和业务连续性保障，采取的措施包括：采购网络及信息安全整体保障

服务、开展网络及信息安全整体保障服务项目、推进终端文档机密保护、对权限使用等进行

测评，确保信息得到安全有效使用。

    （16） 信息披露管理

    公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息披露管

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理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律、法规、规范性文件重新修订了《信

息披露管理制度》，保证信息披露内容的真实性、准确性、完整性、及时性、公平性，不存在

虚假记载、严重误导性陈述或重大遗漏。监事会对信息披露执行负有监督责任。

    公司由董事会秘书负责发布公司各种对外提供的信息，证券事务代表接受董事会秘书的

领导，协助其开展工作。证券事务部为信息披露管理工作的日常职能部门和执行对外信息披

露的唯一机构。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，

结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务

报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持

一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1. 财务报告内部控制缺陷认定标准

   （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

  项目               重大缺陷                重要缺陷           一般缺陷

                                             营业收入的1%≤错 错报＜营业收入 的
  营业收入潜在错报 错报≥营业收入的3%
                                             报＜营业收入的3%   1%

                                             资产总额的1%≤错 错报＜资产总额的
  资产总额潜在错报 错报≥资产总额的3%
                                             报＜资产总额的3%   1%

说明：以上定量标准将随着公司经营规模的扩大而作适当调整。

    （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

   缺陷性质                                  定性标准

                 1. 发现董事、监事和高级管理人员的重大舞弊行为；

                 2. 已公布的财务报告进行更正；

                 3. 注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中

                    的重大错报；

   重大缺陷      4. 公司审计委员会和内部审计对内部控制的监督无效；

                 5. 一经发现并报告给管理层的管理的重大缺陷未在合理的期间得

                    到改正；


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                  6. 因会计差错导致的监管机构的处罚；

                  7. 其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。

                  1. 未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

   重要缺陷       2. 未建立反舞弊程序和控制措施；

                  3. 重要缺陷未在合理的期间得到改正；

                  4. 对于期末财务报告过程的内部控制无效。

   一般缺陷       除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

  （1）公司非财务报告内部控制缺陷定量标准主要依据可能造成直接经济损失的金额，参照

公司财务报告内部控制缺陷定量标准执行。如下：

        项目                 重大缺陷               重要缺陷         一般缺陷

                                                营业收入的1%≤缺 缺陷造成财产损失
  营业收入缺陷造成 缺 陷 造 成 财 产 损 失 ≥
                                                陷造成财产损失＜ ＜营业收入的1%
      财产损失        营业收入的3%
                                                营业收入的3%

                                                资产总额的1%≤缺 缺陷造成财产损失
  资产总额缺陷造成 缺 陷 造 成 财 产 损 失 ≥
                                                陷造成财产损失＜ ＜资产总额的1%
      财产损失        资产总额的3%
                                                资产总额的3%


   （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：


    缺陷性质                                    定性标准

                    1. 控制环境无效；

                    2. 内部监督无效；

                    3. 直接影响战略规划的实施；

                    4. 直接导致财务报告的重大错报或漏报；

    重大缺陷        5. 负面消息在全国范围内流传，引起政府部门或监管机构关注

                        并开展调查，对企业的负面影响在较长时间内无法消除；

                    6. 违法法律、法规、规章、政府政策、其他规范性文件等，导

                        致中央政府或监管机构的调查，并被处以罚款或罚金，同时

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                        被限令退出市场、吊销营业执照、强制关闭等。

                     1. 间接影响战略规划的实施

                     2. 重要制度或者流程指引的缺失

    重要缺陷         3. 全国性媒体对负面消息进行报道，企业声誉收到了严重损害；

                     4. 违法法律、法规、规章、政府政策、其他规范性文件等，导

                        致地方政府或监管机构的调查，并被处以罚款或罚金，同时

                        被责令停业整顿等。

    一般缺陷         除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重

大缺陷、重要缺陷。

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务报告内部控制

重大缺陷、重要缺陷。

四、其他内部控制相关重大事项说明

   无



                                                  北京锋尚世纪文化传媒股份有限公司

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