北京北特圣迪科技发展有限公司
审计报告
大华审字[2023]002988 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
北京北特圣迪科技发展有限公司
审计报告及财务报表
（2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-3
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-63
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
审 计 报 告
大华审字[2023]002988号
北京北特圣迪科技发展有限公司：
一、审计意见
我们审计了北京北特圣迪科技发展有限公司(以下简称北京北特
圣迪)财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了北京北特圣迪 2022 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于北京北特圣迪，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
北京北特圣迪管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
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大华审字[2023]002988 号审计报告
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，北京北特圣迪管理层负责评估北京北特圣迪
的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持
续经营假设，除非管理层计划清算北京北特圣迪、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督北京北特圣迪的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
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大华审字[2023]002988 号审计报告
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对北京北特圣迪持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致北京北特圣迪不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
6．就北特圣迪实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审
计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审
计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
崔明
中国北京 中国注册会计师：
王文静
二〇二三年三月十三日
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合并资产负债表
2022年12月31日
编制单位：北京北特圣迪科技发展有限公司
资产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 80,090,117.29 45,787,614.43
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 注释2 2,976,473.47 8,169,432.90
应收账款 注释3 185,777,825.48 206,703,958.74
应收款项融资
预付款项 注释4 31,281,205.86 3,519,405.25
其他应收款 注释5 5,041,534.99 21,019,515.40
存货 注释6 19,801,231.13 9,366,726.15
合同资产 注释7 14,868,926.64
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释8 33,425.98 12,732,372.20
流动资产合计 339,870,740.84 307,299,025.07
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 注释9 963,769.77 779,243.47
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 注释10 7,513,705.96 7,956,033.83
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 注释11 4,004,031.37 4,665,078.78
无形资产 注释12 97,192.10 115,456.99
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 注释13 10,594,605.03 9,170,003.20
其他非流动资产 注释14 1,082,508.00
非流动资产合计 24,255,812.23 22,685,816.27
资产总计 364,126,553.07 329,984,841.34
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分 ）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表（续）
2022年12月31日
编制单位：北京北特圣迪科技发展有限公司
负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释15 22,500,000.00 18,020,180.56
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 注释16 50,954,524.22 56,928,204.63
预收款项
合同负债 注释17 102,102,071.20 33,238,360.78
应付职工薪酬 注释18 2,530,340.00 2,430,754.10
应交税费 注释19 8,455,051.13 7,134,005.20
其他应付款 注释20 7,090,072.03 22,701,045.14
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 注释21 28,270,543.84 47,831,438.99
流动负债合计 221,902,602.42 188,283,989.40
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 注释22 4,662,077.59 5,344,150.95
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 注释23 30,000,000.00 30,000,000.00
非流动负债合计 34,662,077.59 35,344,150.95
负债合计 256,564,680.01 223,628,140.35
股东权益：
股本 注释24 37,500,000.00 37,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释25 55,184,782.50 55,184,782.50
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 注释26 14,877,090.56 13,671,918.49
归属于母公司股东权益合计 107,561,873.06 106,356,700.99
少数股东权益
股东权益合计 107,561,873.06 106,356,700.99
负债和股东权益总计 364,126,553.07 329,984,841.34
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分 ）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
合并利润表
2022年度
编制单位：北京北特圣迪科技发展有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释27 256,538,676.90 468,421,976.73
减： 营业成本 注释27 161,271,575.76 341,317,467.97
税金及附加 注释28 1,247,627.74 806,427.51
销售费用 注释29 6,973,367.67 3,992,715.85
管理费用 注释30 45,854,942.50 52,962,840.29
研发费用 注释31 15,551,849.46 16,942,736.15
财务费用 注释32 2,704,817.39 3,070,354.79
其中：利息费用 注释32 3,090,016.37 2,733,051.36
利息收入 注释32 679,348.64 56,382.42
加： 其他收益
投资收益（损失以“-”号填列） 注释33 802,941.38 214,470.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 184,526.30 -45,331.43
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释34 -8,701,485.01 -47,338,904.71
资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释35 -795,860.51
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 14,240,092.24 2,205,000.37
加： 营业外收入 注释36 2,601,253.27 250,991.33
减： 营业外支出 注释37 65,727.45 30,877.48
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,775,618.06 2,425,114.22
减： 所得税费用 注释38 1,570,445.99 -1,212,868.77
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 15,205,172.07 3,637,982.99
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 15,205,172.07 3,637,982.99
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 15,205,172.07 3,637,982.99
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9. 其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 15,205,172.07 3,637,982.99
归属于母公司所有者的综合收益总额 15,205,172.07 3,637,982.99
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合并现金流量表
2022年度
编制单位：北京北特圣迪科技发展有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 335,722,000.98 411,189,929.91
收到的税费返还 24,182.28 1,712,930.60
收到其他与经营活动有关的现金 17,826,233.89 24,959,043.39
经营活动现金流入小计 353,572,417.15 437,861,903.90
购买商品、接受劳务支付的现金 227,057,915.12 351,329,229.25
支付给职工以及为职工支付的现金 44,879,684.32 45,325,114.18
支付的各项税费 13,738,188.58 11,205,825.06
支付其他与经营活动有关的现金 32,590,992.25 27,635,498.41
经营活动现金流出小计 318,266,780.27 435,495,666.90
经营活动产生的现金流量净额 35,305,636.88 2,366,237.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 169,600,000.00 355,725,000.00
取得投资收益收到的现金 618,415.08 614,871.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 170,218,415.08 356,339,871.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 169,600,000.00 355,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 169,600,000.00 355,600,000.00
投资活动产生的现金流量净额 618,415.08 739,871.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 100,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 22,500,000.00 62,380,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 27,031,544.00
筹资活动现金流入小计 49,531,544.00 62,480,000.00
偿还债务支付的现金 18,000,000.00 38,380,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,078,317.85 1,371,488.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 21,205,876.39 14,507,163.00
筹资活动现金流出小计 56,284,194.24 54,258,651.90
筹资活动产生的现金流量净额 -6,752,650.24 8,221,348.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 29,171,401.72 11,327,456.32
加：期初现金及现金等价物余额 44,639,664.47 33,312,208.15
六、期末现金及现金等价物余额 73,811,066.19 44,639,664.47
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并股东权益变动表
2022年度
编制单位：北京北特圣迪科技发展有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额
归属于母公司股东权益
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 37,500,000.00 55,184,782.50 13,671,918.49 106,356,700.99
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 37,500,000.00 55,184,782.50 13,671,918.49 106,356,700.99
三、本年增减变动金额 1,205,172.07 1,205,172.07
（一）综合收益总额 15,205,172.07 15,205,172.07
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -14,000,000.00 -14,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -14,000,000.00 -14,000,000.00
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 37,500,000.00 55,184,782.50 14,877,090.56 107,561,873.06
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
合并股东权益变动表
2022年度 2022年度
编制单位：北京北特圣迪科技发展有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 上期金额
归属于母公司股东权益
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 37,500,000.00 52,332,108.75 10,033,935.50 99,866,044.25
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 37,500,000.00 52,332,108.75 10,033,935.50 99,866,044.25
三、本年增减变动金额 2,852,673.75 3,637,982.99 6,490,656.74
（一）综合收益总额 3,637,982.99 3,637,982.99
（二）股东投入和减少资本 2,852,673.75 2,852,673.75
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 2,852,673.75 2,852,673.75
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 37,500,000.00 55,184,782.50 13,671,918.49 106,356,700.99
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
母公司资产负债表
2022年12月31日
编制单位：北京北特圣迪科技发展有限公司
资 产 附注十四 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 79,999,632.71 45,706,014.87
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 2,976,473.47 8,169,432.90
应收账款 注释1 185,777,825.48 206,703,958.74
应收款项融资
预付款项 31,281,205.86 3,519,405.25
其他应收款 注释2 5,033,734.99 21,011,715.40
存货 19,801,231.13 9,366,726.15
合同资产 14,868,926.64
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,320.75 12,718,374.11
流动资产合计 339,750,351.03 307,195,627.42
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 注释3 1,463,769.77 1,279,243.47
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 7,513,705.96 7,956,033.83
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,798,701.63 4,263,785.47
无形资产 97,192.10 115,456.99
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,594,605.03 9,170,003.20
其他非流动资产 1,082,508.00
非流动资产合计 24,550,482.49 22,784,522.96
资产总计 364,300,833.52 329,980,150.38
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分 ）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司资产负债表 （续）
2022年12月31日
编制单位：北京北特圣迪科技发展有限公司
负债和股东权益 附注十四 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 22,500,000.00 18,020,180.56
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 50,954,524.22 56,928,204.63
预收款项
合同负债 102,102,071.20 33,238,360.78
应付职工薪酬 2,530,340.00 2,430,754.10
应交税费 8,442,265.95 7,134,005.20
其他应付款 7,074,592.03 22,685,125.14
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 28,270,543.84 47,831,438.99
流动负债合计 221,874,337.24 188,268,069.40
非流动负债：
长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,448,281.81 4,936,188.46
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 34,448,281.81 34,936,188.46
负债合计 256,322,619.05 223,204,257.86
股东权益：
股本 37,500,000.00 37,500,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 55,184,782.50 55,184,782.50
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润 15,293,431.98 14,091,110.02
股东权益合计 107,978,214.48 106,775,892.52
负债和股东权益总计 364,300,833.53 329,980,150.38
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分 ）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
母公司利润表
2022年度
编制单位：北京北特圣迪科技发展有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元 ）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释4 256,371,462.08 468,421,976.73
减： 营业成本 注释4 161,271,575.76 341,317,467.97
税金及附加 1,247,499.24 806,200.51
销售费用 6,973,367.67 3,992,715.85
管理费用 45,702,421.29 52,746,713.69
研发费用 15,551,849.46 16,942,736.15
财务费用 2,693,102.39 3,048,155.97
其中：利息费用 3,078,317.85 2,710,838.30
利息收入 679,075.12 55,828.18
加： 其他收益
投资收益（损失以“-”号填列） 注释5 802,941.38 214,470.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -45,331.43
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益 （损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -8,701,485.01 -47,338,904.71
资产减值损失（损失以“-”号填列） -795,860.51
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 14,237,242.13 2,443,552.79
加： 营业外收入 2,601,253.27 250,991.33
减： 营业外支出 65,727.45 30,877.48
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 16,772,767.95 2,663,666.64
减： 所得税费用 1,570,445.99 -1,212,868.77
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 15,202,321.96 3,876,535.41
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 15,202,321.96 3,876,535.41
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净变动额
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他权益工具投资公允价值变动
4. 企业自身信用风险公允价值变动
5. 其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1. 权益法下可转损益的其他综合收益
2. 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债权投资信用减值准备
5. 现金流量套期储备
6. 外币财务报表折算差额
7. 一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8. 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9. 其他
六、综合收益总额 15,202,321.96 3,876,535.41
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分 ）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人 ： 会计机构负责人：
9
母公司现金流量表
2022年度
编制单位：北京北特圣迪科技发展有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十四 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 335,542,000.98 411,189,929.91
收到的税费返还 24,182.28 1,712,930.60
收到其他与经营活动有关的现金 17,825,960.37 24,958,489.15
经营活动现金流入小计 353,392,143.63 437,861,349.66
购买商品、接受劳务支付的现金 227,057,915.12 351,329,229.25
支付给职工以及为职工支付的现金 44,879,684.32 45,325,114.18
支付的各项税费 13,738,060.08 11,205,598.06
支付其他与经营活动有关的现金 32,419,732.25 27,407,958.41
经营活动现金流出小计 318,095,391.77 435,267,899.90
经营活动产生的现金流量净额 35,296,751.86 2,593,449.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 169,600,000.00 355,725,000.00
取得投资收益收到的现金 618,415.08 614,871.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 170,218,415.08 356,339,871.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 169,600,000.00 355,600,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 169,600,000.00 355,600,000.00
投资活动产生的现金流量净额 618,415.08 739,871.22
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 22,500,000.00 62,380,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 27,031,544.00
筹资活动现金流入小计 49,531,544.00 62,380,000.00
偿还债务支付的现金 18,000,000.00 38,380,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,078,317.85 1,371,488.90
支付其他与筹资活动有关的现金 21,205,876.39 14,507,163.00
筹资活动现金流出小计 56,284,194.24 54,258,651.90
筹资活动产生的现金流量净额 -6,752,650.24 8,121,348.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 29,162,516.70 11,454,669.08
加：期初现金及现金等价物余额 44,558,064.91 33,103,395.83
六、期末现金及现金等价物余额 73,720,581.61 44,558,064.91
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2022年度
编制单位：北京北特圣迪科技发展有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额
其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 37,500,000.00 55,184,782.50 14,091,110.02 106,775,892.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 37,500,000.00 55,184,782.50 14,091,110.02 106,775,892.52
三、本年增减变动金额 1,202,321.96 1,202,321.96
（一）综合收益总额 15,202,321.96 15,202,321.96
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -14,000,000.00 -14,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对股东的分配 -14,000,000.00 -14,000,000.00
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 37,500,000.00 55,184,782.50 15,293,431.98 107,978,214.48
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表
2022年度 2022年度
编制单位：北京北特圣迪科技发展有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 上期金额
其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 37,500,000.00 52,332,108.75 10,214,574.61 100,046,683.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 37,500,000.00 52,332,108.75 10,214,574.61 100,046,683.36
三、本年增减变动金额 2,852,673.75 3,876,535.41 6,729,209.16
（一）综合收益总额 3,876,535.41 3,876,535.41
（二）股东投入和减少资本 2,852,673.75 2,852,673.75
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 2,852,673.75 2,852,673.75
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 37,500,000.00 55,184,782.50 14,091,110.02 106,775,892.52
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
北京北特圣迪科技发展有限公司（以下简称“公司”）于 2004 年 03 月 23 日取得北京
市工商行政管理局门头沟分局领发的统一社会信用代码为 91110109760107919N，注册地址
为北京市门头沟区石龙经济开发区永安路 20 号 3 号楼 B1-4094 室，营业期限为 2004-03-23
至 2024-03-22，公司注册资本为 3,750.00 万元，法定代表人为温庆林，公司类型为其他有
限责任公司。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司主要经营范围为：舞台机械、舞台机械控制、灯光、音响设备、升降、平移、
旋转设备的技术开发：舞台机械、舞台机械控制、灯光、音响工程的系统集成及安装调试：
舞台工艺设计及咨询：工厂自动化生产线设备的技术开发：机电工程的系统集成、安装、
调试：专业承包。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动：专业承包以及依法须经
批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动：不得从事本市产业政策禁止
和限制类项目的经营活动。）
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2023 年 3 月 13 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 3 户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
北京北特圣迪设计院有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
北京北特圣迪工程管理有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
北特圣迪科技河北有限公司 全资子公司 二级 100% 100%
本期纳入合并财务报表范围的主体与上期相比未发生变化。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
财务报表附注 第 1页
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规
定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三)记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务
报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
财务报表附注 第 2页
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
财务报表附注 第 3页
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2022 年度
财务报表附注
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
财务报表附注 第 4页
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
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动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
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（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)金融工具
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本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预
期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产的分类、确认和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融
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资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
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价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债的分类、确认和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
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允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市
场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
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与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权
利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
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2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
6． 金融工具减值
本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保
合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化
计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
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预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，
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这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之
间差额的现值。
2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流
量之间差额的现值。
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3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融
工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 前状况以及对未来经济状况的
银行承兑汇票
信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 预测，通过违约风险敞口和整个
组合
义务的能力很强 存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失
商业承兑汇票 参照应收账款坏账准备计提方
出票人的信用评级较低
组合 法计算预期信用损失
(十一)应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融
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工具减值。
本公司对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据单独确定其信用损
失。
1、 单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大并单项计提坏账准备的提方法
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计
单项工具层面能以合理成本评估预期信用 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入
损失的充分证据 当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组
合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险组合 员工备用金、押金、保证金、关联方往来 不计提坏账准备
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历
风险组合 史经验对应收账款计提比例做出最佳估计，参考应收账 账龄分析法
款的账龄进行信用风险组合分类
(十二)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.
金融工具减值。
(十三)其他应收款
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.
金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
员工备用金、押金、保证金、关联方往来、期后已收回
无风险组合 不计提坏账准备
款项组合
包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历
风险组合 史经验对应收账款计提比例做出最佳估计，参考应收账 账龄分析法
款的账龄进行信用风险组合分类
(十四)存货
1．存货的分类
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
(十五)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（九）6.金融
工具减值。
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(十六)长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
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调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
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入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
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具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
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(十七)固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5.00 4.75
办公家具 年限平均法 5年 5.00 19.00
运输工具 年限平均法 8年 5.00 11.88
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
电子设备 年限平均法 3年 5.00 31.67
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法（适用 2020 年 12 月 31 日之前）
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(十八)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激
励相关金额；
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3.本公司发生的初始直接费用；
4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命
内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与
租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则
在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(十九)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、专利权及非专利技术等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
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命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
软件使用权 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十)长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
(二十一)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
财务报表附注 第 26页
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(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，
将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员
工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日、使用预期累
计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并
计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资
产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计
入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发生当期计入其他综
合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工
的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定
的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会
保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支
付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相
关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳
的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标
准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
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对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职
工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利
义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十三)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在
计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价
格；
4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止
租赁选择权需支付的款项；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
(二十四)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股
份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风
险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
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3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
(二十五)收入
本公司的收入主要来源主要为舞台机械设备销售和安装收入及相关的设计、咨询维保等
服务收入。
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
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一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰
当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是
根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。
2． 收入确认的具体方法
舞台机械设备销售和安装主要以公司预计合同总收入根据相应的工程进度进行收入结
转，工程进度按照公司为完成履约义务所发生的成本占预计总成本的百分比来确定。其他直
接销售收入按照客户的签收时点以及签收记录作为收入确认的依据，成本为实际采购成本。
(二十六)合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
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4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(二十八)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含
租赁。
财务报表附注 第 31页
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1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。
本公司目前租赁合同不涉及包含非租赁部分。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁
部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计
处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括郊区仓库租赁等。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注、注释（十七）和（二十二）。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与
租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转
移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
财务报表附注 第 32页
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5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价
格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使
终止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租
人提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收
款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与
租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入
租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(二十九)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
（1）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响
2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35
号，以下简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前
或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称‘试运行销售’）”
和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。
本公司自施行日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务报表无重大影响。
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（2）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响
2022 年 12 月 13 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31
号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生
的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施
行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将
以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。
本公司自自施行日起执行解释 16 号，执行解释 16 号对可比期间财务报表无重大影响。
2． 会计估计变更
未变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率或征收率
按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的
增值税 3%，6%，9%，13%
进项税额后的差额计算缴纳增值税
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%,7%
企业所得税 应纳税所得额 15%，25%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
北京北特圣迪科技发展有限公司 15%
北京北特圣迪设计院有限公司 25%
北京北特圣迪工程管理有限公司 25%
北特圣迪科技河北有限公司 25%
(二)税收优惠政策及依据
1、企业所得税
本公司于 2022 年 10 月 18 日取得高新技术企业证书（证书编号：GR202211000597），有
效期三年，有效期内享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2022 年 1 月 1 日，期末
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余额均为 2022 年 12 月 31 日。）
注释 1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 51,266.67 54,066.67
银行存款 73,759,799.52 44,529,412.23
其他货币资金 6,279,051.10 1,204,135.53
合计 80,090,117.29 45,787,614.43
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
保函保证金 6,279,051.10 1,147,949.96
合计 6,279,051.10 1,147,949.96
注释 2．应收票据
1． 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 680,000.00 416,816.30
商业承兑汇票 2,296,473.47 10,850,995.93
小计 2,976,473.47 11,267,812.23
坏账准备 3,098,379.33
合计 2,976,473.47 8,169,432.90
2． 应收票据预期信用损失分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提预期信用损失
的应收票据
其中：风险组合 2,296,473.47 22.85 2,296,473.47
无风险组合 680,000.00 77.15 680,000.00
合计 2,976,473.47 100.00 —— 2,976,473.47
3． 单项计提预期信用损失的应收票据
无。
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4． 按组合计提预期信用损失的应收票据
期末余额
风险组合
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,976,473.47 -
1－2 年 10.00
2－3 年 20.00
3－4 年 50.00
4－5 年 50.00
5 年以上 100.00
合计 2,976,473.47 ——
5． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用
损失的应收票据
按组合计提预期信
2,420,293.16 -2,420,293.16
用损失的应收票据
其中：风险组合 678,086.17 -678,086.17
无风险组合
合计 3,098,379.33 -3,098,379.33
6． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 500,000.00
合计 500,000.00
7．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
商业承兑汇票 3,025,366.45
合计 3,025,366.45
注释 3．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 105,892,753.50 147,352,824.62
1－2 年 76,733,165.45 70,542,604.64
2－3 年 35,581,347.72 32,153,225.80
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账龄 期末余额 期初余额
3－4 年 24,995,848.43 3,392,758.59
4－5 年 3,215,642.23 21,071.10
5 年以上 7,018,646.81 8,018,680.32
小计 253,437,404.14 261,481,165.07
减：坏账准备 67,659,578.66 54,777,206.33
合计 185,777,825.48 206,703,958.74
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
60,925,315.36 24.04 52,255,741.69 85.77 8,669,573.67
应收账款
按组合计提预期信用损失
192,512,088.78 75.96 15,403,836.97 8.00 177,108,251.81
的应收账款
其中：风险组合 192,512,088.78 100.00 15,403,836.97 8.00 177,108,251.81
合计 253,437,404.14 100.00 67,659,578.66 —— 185,777,825.48
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
55,907,737.47 21.38 44,726,189.97 80.00 11,181,547.50
应收账款
按组合计提预期信用损失
205,573,427.60 78.62 10,051,016.36 4.89 195,522,411.24
的应收账款
其中：风险组合 205,573,427.60 78.62 10,051,016.36 4.89 195,522,411.24
合计 261,481,165.07 100.00 54,777,206.33 —— 206,703,958.74
3．单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
北京繁星特奇门业有限公司 210,000.00 210,000.00 100.00 预计无法回收
广州市河东电子有限公司 3,316,180.00 3,316,180.00 100.00 预计无法回收
贵州仰欧桑文化产业开发有限公司 13,051,267.00 13,051,267.00 100.00 预计无法回收
中科基石旅游文化有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计无法回收
儋州盛邦旅游开发有限公司 1,209,218.54 967,374.83 80.00 预计回收困难
海南恒乾材料设备有限公司 13,002,256.25 10,401,805.00 80.00 预计回收困难
财务报表附注 第 37页
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
河南小皇后置业有限公司 20,414,259.90 16,331,407.92 80.00 预计回收困难
成都融创文旅城投资有限公司 446,756.66 357,405.33 80.00 预计回收困难
无锡融创城投资有限公司 5,777,057.12 4,621,645.70 80.00 预计回收困难
济南万达城建设有限公司 708,017.59 566,414.07 80.00 预计回收困难
广州万达文化旅游城投资有限公司 1,022,961.30 818,369.04 80.00 预计回收困难
哈尔滨冰雪大世界股份有限公司 767,341.00 613,872.80 80.00 预计回收困难
合计 60,925,315.36 52,255,741.69 —— ——
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）风险组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 100,875,175.61 1,008,751.76 1.00
1－2 年 68,285,777.97 6,828,577.80 10.00
2－3 年 10,121,137.94 2,024,227.59 20.00
3－4 年 12,163,526.27 4,865,410.51 40.00
4－5 年 974,004.18 584,402.50 60.00
5 年以上 92,466.81 92,466.81 100.00
合计 192,512,088.78 15,403,836.97 ——
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用
44,726,189.97 7,529,551.72 52,255,741.69
损失的应收账款
按组合计提预期信
10,051,016.36 5,352,820.61 15,403,836.97
用损失的应收账款
其中：风险组合 10,051,016.36 5,352,820.61 15,403,836.97
合计 54,777,206.33 12,882,372.33 67,659,578.66
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
重庆市西演文化产业集团有限公司 23,562,173.07 12.24 2,371,651.70
河南小皇后置业有限公司 20,414,259.90 10.60 16,331,407.92
肥东县文化广电新闻出版局 15,323,120.80 7.96 818,852.17
贵州仰欧桑文化产业开发有限公司 13,051,267.00 6.78 13,051,267.00
财务报表附注 第 38页
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
海南恒乾材料设备有限公司 13,002,256.25 6.75 10,401,805.00
合计 85,353,077.02 44.33 42,974,983.79
注释 4．预付款项
1． 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 29,888,944.81 95.55 3,283,440.25 93.30
1至2年 1,163,296.05 3.72 7,000.00 0.20
2至3年
3 年以上 228,965.00 0.73 228,965.00 6.50
合计 31,281,205.86 100.00 3,519,405.25 100.00
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
本期无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
上海九谷科技发展有限公司 10,156,804.00 32.47 1 年以内 业务未结束
山西太重北特机械设备制造有限
2,535,792.47 8.11 1 年以内 业务未结束
公司
中国宁波国际合作有限责任公司 2,319,686.00 7.42 1 年以内 业务未结束
华汇音视（北京）舞台科技有限公
1,851,072.90 5.92 1 年以内 业务未结束
司
北京旭光同辉科技有限责任公司 1,356,880.00 4.34 1 年以内 业务未结束
合计 18,220,235.37 58.26 —— ——
注释 5．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 5,041,534.99 21,019,515.40
合计 5,041,534.99 21,019,515.40
（一）其他应收款
1．按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 4,189,196.92 21,308,248.92
财务报表附注 第 39页
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
1－2 年 437,073.00 573,009.41
2－3 年 200,000.00
3－4 年 191,184.00
4－5 年 191,184.00 24,081.07
5 年以上 2,199,342.07 2,180,761.00
小计 7,216,795.99 24,277,284.40
减：坏账准备 2,175,261.00 3,257,769.00
合计 5,041,534.99 21,019,515.40
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 5,620,156.85 2,973,096.80
备用金 1,372,368.14 1,999,959.02
预付账款转入 24,081.07
往来款 224,271.00 19,280,147.51
合计 7,216,795.99 24,277,284.40
3．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
2,175,261.00 30.17 2,175,261.00 100.00
他应收款
按组合计提预期信用损失的
5,041,534.99 69.83 5,041,534.99
其他应收款
其中：无风险组合 5,041,534.99 100.00 5,041,534.99
账龄组合
合计 7,216,795.99 100.00 2,175,261.00 —— 5,041,534.99
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
3,257,769.00 13.42 3,257,769.00 100.00
他应收款
按组合计提预期信用损失的
21,019,515.40 86.58 21,019,515.40
其他应收款
其中：无风险组合 21,019,515.40 86.58 21,019,515.40
账龄组合
财务报表附注 第 40页
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
合计 24,277,284.40 100.00 3,257,769.00 —— 21,019,515.40
4． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
中招国际招标有限公司 2,175,261.00 2,175,261.00 100.00 预期无法收回款项
合计 2,175,261.00 2,175,261.00 100.00 ——
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）无风险组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
押金及保证金 3,444,895.85 0.00
备用金 1,372,368.14 0.00
往来款 224,271.00 0.00
合计 5,041,534.99 ——
6．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 3,257,769.00 3,257,769.00
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 -1,082,508.00 -1,082,508.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 2,175,261.00 2,175,261.00
财务报表附注 第 41页
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
中招国际招标有限公司 保证金 2,175,261.00 5 年以上 30.17 2,175,261.00
深圳市航招工程造价咨询有
保证金 500,000.00 1 年以内 6.94
限公司
苍南县招标投标工作指导中
保证金 500,000.00 1 年以内 6.94
心保证金专户
临沂悦达商贸有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 6.94
郑州城建集团投资有限公司 保证金 463,180.00 1 年以内 6.43
合计 —— 4,138,441.00 —— 57.42 2,175,261.00
注释 6．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备/ 存货跌价准备/
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 8,945,043.91 8,945,043.91 4,167,665.68 4,167,665.68
合同履约成本 10,856,187.22 10,856,187.22 5,199,060.47 5,199,060.47
合计 19,801,231.13 19,801,231.13 9,366,726.15 9,366,726.15
注释 7．合同资产
1．合同资产情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程施工项目 15,664,787.15 795,860.51 14,868,926.64
合计 15,664,787.15 795,860.51 14,868,926.64
注释 8．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 6,576.20
待认证进项税 33,425.98 12,725,796.00
合计 33,425.98 12,732,372.20
注释 9．长期股权投资
财务报表附注 第 42页
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资
投资损益 调整
一．合营企业
首域利达(北京）传动科技有
779,243.47 184,526.30
限公司
合计 779,243.47 184,526.30
续：
本期增减变动
宣告发放现 减值准备
被投资单位 其他权益变 计提减值准 期末余额
金股利或利 其他 期末余额
动 备
润
一．合营企业
首域利达(北京）传动科技有
963,769.77
限公司
合计 963,769.77
注释 10．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 7,513,705.96 7,956,033.83
固定资产清理
合计 7,513,705.96 7,956,033.83
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 办公家具 运输工具 电子设备 合计
一. 账面原值
1．期初余额 7,708,829.00 27,338.21 1,492,664.28 121,537.02 9,350,368.51
2．本期增加金额
购置
3．本期减少金额
4．期末余额 7,708,829.00 27,338.21 1,492,664.28 121,537.02 9,350,368.51
二. 累计折旧
1．期初余额 90,709.78 24,255.18 1,167,103.18 112,266.54 1,394,334.68
2．本期增加金额 370,024.08 1,716.12 67,390.92 3,196.75 442,327.87
本期计提 370,024.08 1,716.12 67,390.92 3,196.75 442,327.87
3．本期减少金额
4．期末余额 460,733.86 25,971.30 1,234,494.10 115,463.29 1,836,662.55
三. 减值准备
1．期初余额
财务报表附注 第 43页
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 办公家具 运输工具 电子设备 合计
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值 7,248,095.14 1,366.91 258,170.18 6,073.73 7,513,705.96
2．期初账面价值 7,618,119.22 3,083.03 325,561.10 9,270.48 7,956,033.83
注释 11．使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一. 账面原值
1．期初余额 6,997,618.14 6,997,618.14
2．本期增加金额 1,878,711.31 1,878,711.31
租赁 1,878,711.31 1,878,711.31
3．本期减少金额
4．期末余额 8,876,329.45 8,876,329.45
二. 累计折旧
1．期初余额 2,332,539.36 2,332,539.36
2．本期增加金额 2,539,758.72 2,539,758.72
本期计提 2,539,758.72 2,539,758.72
3．本期减少金额
4．期末余额 4,872,298.08 4,872,298.08
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值 4,004,031.37 4,004,031.37
2．期初账面价值 4,665,078.78 4,665,078.78
注释 12．无形资产
1．无形资产情况
项目 软件 合计
一. 账面原值
1．期初余额 182,649.01 182,649.01
财务报表附注 第 44页
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
项目 软件 合计
2．本期增加金额
购置
3．本期减少金额
4．期末余额 182,649.01 182,649.01
二. 累计摊销
1．期初余额 67,192.02 67,192.02
2．本期增加金额 18,264.89 18,264.89
本期计提 18,264.89 18,264.89
3．本期减少金额
4．期末余额 85,456.91 85,456.91
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值 97,192.10 97,192.10
2．期初账面价值 115,456.99 115,456.99
注释 13．递延所得税资产
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 70,630,700.17 10,594,605.03 61,133,354.67 9,170,003.20
合计 70,630,700.17 10,594,605.03 61,133,354.67 9,170,003.20
注释 14．其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
职工代持房产 1,082,508.00
合 计 1,082,508.00
注释 15．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注 第 45页
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 8,500,000.00
保证借款 14,000,000.00 18,000,000.00
未到期应付利息 20,180.56
合计 22,500,000.00 18,020,180.56
本公司向北京银行股份有限公司中关村分行申请贷款额度 130,000,000.00 元，该额度由
北京中关村科技融资担保有限公司提供担保，授信期限为 4 年（含四年）。报告期内借款金
额 4,000,000.00 元，贷款利率为固定利率 4.00%，还款金额为 0.00 元，余额为 4,000,000.00 元。
本公司向北京银行股份有限公司中关村分行申请短期流动贷款额度 130,000,000.00 元，
该额度由北京中关村科技融资担保有限公司提供担保，授信期限为 4 年（含四年）。报告期
内借 款金 额 4,000,000.00 元， 贷款 利率为 固定 利率 3.95%，还 款金 额为 0.00 元， 余额 为
4,000,000.00 元。
本公司向北京银行股份有限公司中关村分行申请短期流动贷款额度 130,000,000.00 元，
该额度由北京中关村科技融资担保有限公司提供担保，授信期限为 4 年（含四年）。报告期
内借 款金 额 6,000,000.00 元， 贷款 利率为 固定 利率 4.00%，还 款金 额为 0.00 元， 余额 为
6,000,000.00 元。
本公司向中国工商银行股份有限公司北京东城支行申请流动资金借款 8,500,000.00 元，
该笔借款由北京首创融资担保有限公司提供保证担保，本公司以拥有的房产向北京首创融资
担保有限公司提供抵押，抵押房产期价值为 724.81 万元。报告期内借款金额 8,500,000.00 元，
贷款实际利率为 3.35%，还款金额为 0.00 元，余额为 8,500,000.00 元。
注释 16．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 14,826,858.62 29,402,518.90
应付工程款 36,127,665.60 25,750,885.98
应付设计费 100,000.00
应付咨询服务费 1,674,799.75
合计 50,954,524.22 56,928,204.63
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
广州市珠江灯光科技有限公司 2,309,020.00 业务未完成
武汉武船重型装备工程有限责任公司 800,000.00 业务未完成
合计 3,109,020.00 ——
财务报表附注 第 46页
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
注释 17．合同负债
1． 合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
预收工程款 102,102,071.20 33,238,360.78
合计 102,102,071.20 33,238,360.78
注释 18．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 2,430,754.10 42,873,220.31 42,773,634.41 2,530,340.00
离职后福利-设定提存计划 - 2,106,049.91 2,106,049.91
辞退福利 -
一年内到期的其他福利 -
合计 2,430,754.10 44,979,270.22 44,879,684.32 2,530,340.00
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 2,430,754.10 38,276,415.09 38,176,829.19 2,530,340.00
职工福利费 65,245.59 65,245.59
社会保险费 1,306,718.77 1,306,718.77
其中：基本医疗保险费 1,227,880.56 1,227,880.56
工伤保险费 44,702.46 44,702.46
生育保险费 60.75 60.75
其他 34,075.00 34,075.00
住房公积金 2,682,753.00 2,682,753.00
工会经费和职工教育经费 542,087.86 542,087.86
合计 2,430,754.10 42,873,220.31 42,773,634.41 2,530,340.00
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,038,965.00 2,038,965.00
失业保险费 67,084.91 67,084.91
合计 2,106,049.91 2,106,049.91
注释 19．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
财务报表附注 第 47页
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 3,698,566.93 1,189,497.76
企业所得税 4,453,100.29 5,744,302.14
城市维护建设税 146,785.56 100,102.65
教育费附加 88,071.33 60,061.59
地方教育费附加 58,714.22 40,041.06
合计 8,455,051.13 7,134,005.20
注释 20．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 7,090,072.03 22,701,045.14
合计 7,090,072.03 22,701,045.14
（一）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 6,634,459.72 20,563,615.93
押金及保证金 100,000.00 100,000.00
代扣代缴款项 12,083.21
非金融机构借款 2,000,000.00
其他 355,612.31 25,346.00
合计 7,090,072.03 22,701,045.14
2．账龄超过一年的重要其他应付款
无。
注释 21．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
未到期票据背书 500,000.00 1,291,558.46
待转销项税 27,770,543.84 46,539,880.53
合计 28,270,543.84 47,831,438.99
注释 22．租赁负债
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注 第 48页
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
租赁付款额 4,994,038.28 5,654,785.94
未确认融资费用 331,960.69 310,634.99
合计 4,662,077.59 5,344,150.95
本期确认租赁负债利息费用 226,683.24 元。
注释 23．其他非流动负债
借款类别 期末余额 期初余额
保证借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
其他非流动负债说明：
本 公 司 于 2021 年 向 北 京 中 关 村 科 技 创 业 金 融 服 务 集 团 有 限 公 司 申 请 贷 款 额 度
30,000,000.00 元，该额度由北京中关村科技融资担保有限公司提供连带责任担保，授信期
限为 3 年（含三年）。
注释 24．实收资本
股东 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
于雪松 3,750,000.00 3,750,000.00
梁国芹 1,500,000.00 1,500,000.00
田广军 3,000,000.00 3,000,000.00
北京梦焕舞台设备有限公司 11,250,000.00 11,250,000.00
刘长荣 3,000,000.00 3,000,000.00
温庆林 3,750,000.00 3,750,000.00
朱桑 1,875,000.00 1,875,000.00
霍城宋城科技发展有限公司 7,500,000.00 7,500,000.00
龚奎成 1,875,000.00 1,875,000.00
北京锋尚文化传媒集团股份
7,500,000.00 7,500,000.00
有限公司
合计 37,500,000.00 37,500,000.00
实收资本变动说明：
2022 年，经股东会决议，股东霍城宋城科技发展有限公司将其持有的本公司全部股权
转让给北京锋尚文化传媒集团股份有限公司，双方于 2022 年 4 月 28 日完成股权转让事宜并
办理了工商登记变更。
注释 25．资本公积
财务报表附注 第 49页
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 22,500,000.00 22,500,000.00
其他资本公积 32,684,782.50 32,684,782.50
合计 55,184,782.50 55,184,782.50
注释 26．未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 13,671,918.49 10,033,935.50
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 13,671,918.49 10,033,935.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润 15,205,172.07 3,637,982.99
减：提取法定盈余公积
加：盈余公积弥补亏损
减：向股东分配利润 14,000,000.00
期末未分配利润 14,877,090.56 13,671,918.49
说明：本期向股东分配利润 14,000,000.00 元，已全部支付。
注释 27．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 256,538,676.90 161,271,575.76 468,421,976.73 341,317,467.97
其他业务 - -
合计 256,538,676.90 161,271,575.76 468,421,976.73 341,317,467.97
注释 28．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
印花税 344,564.95 95,592.58
房产税 68,321.63
城市维护建设税 424,447.36 381,147.56
教育费附加 246,176.28 197,328.01
地方教育费附加 164,117.52 131,552.02
水利基金 807.34
合计 1,247,627.74 806,427.51
注释 29．销售费用
财务报表附注 第 50页
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,998,489.95 3,126,483.33
业务招待费 581,118.22 51,757.19
办公费 436,076.59 252,790.45
差旅费 161,321.41
劳务费 898,691.77 386,214.16
交通费 58,991.14 14,149.31
合计 6,973,367.67 3,992,715.85
注释 30．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 33,154,006.54 35,977,857.22
折旧与摊销费 426,236.23 201,057.58
租赁费 2,644,499.36 2,332,539.36
股权激励 2,852,673.75
业务招待费 1,222,979.44 1,603,792.32
办公费 1,876,485.27 3,525,846.16
差旅费 230,987.07 428,972.74
会议费 385,068.99
修理费 19,238.45
车辆费 100,574.28 120,955.31
交通费 116,366.56 304,568.53
咨询服务费 5,941,226.52 3,339,518.19
其他 141,581.23 1,870,751.69
合计 45,854,942.50 52,962,840.29
注释 31．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,931,000.07 5,806,346.81
材料费 9,353,239.84 10,233,459.13
差旅费 897,682.69
其他 1,267,609.55 5,247.52
合计 15,551,849.46 16,942,736.15
注释 32．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,090,016.37 2,733,051.36
财务报表附注 第 51页
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 679,348.64 56,382.42
银行手续费 67,466.42 393,685.85
其他 226,683.24
合计 2,704,817.39 3,070,354.79
注释 33．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 184,526.30 -45,331.43
处置长期股权投资产生的投资收益 -350,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 618,415.08 609,802.34
合计 802,941.38 214,470.91
注释 34．信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -8,701,485.01 -47,338,904.71
合计 -8,701,485.01 -47,338,904.71
注释 35．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值准备 -795,860.51
合计 -795,860.51
注释 36．营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
与日常活动无关的政府补助 2,558,427.98 250,934.08 2,558,427.98
其他 42,825.29 57.25 42,825.29
2,601,253.27 250,991.33 2,601,253.27
1． 计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
中关村科技信贷扶持资金 245,734.08 收益相关
职业技能补助 5,200.00 收益相关
2021 年度重大贡献企业奖励 1,110,000.00 收益相关
财务报表附注 第 52页
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
投贷奖支持资金 828,427.98 收益相关
2020 年北京石龙经济开发区重大贡献企业奖励金 620,000.00 收益相关
合计 2,558,427.98 250,934.08 ——
注释 37．营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
行政处罚 30,000.00
税收滞纳金 58,299.61 877.48
其他 7,427.84
合计 65,727.45 30,877.48
注释 38．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,995,047.82 5,887,966.94
递延所得税费用 -1,424,601.83 -7,100,835.71
合计 1,570,445.99 -1,212,868.77
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 16,748,191.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,512,228.76
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 238,921.93
非应税收入的影响 -27,678.95
不可抵扣的成本、费用和损失影响 387,788.23
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除 -1,540,813.98
所得税费用 1,570,445.99
注释 39．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 15,205,172.07
财务报表附注 第 53页
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
项目 本期金额
加：信用减值损失 8,701,485.01
资产减值准备 795,860.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 442,327.87
使用权资产折旧 2,539,758.72
无形资产摊销 18,264.89
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,090,016.37
投资损失（收益以“－”号填列） -802,941.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,424,601.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,434,504.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 18,636,422.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,461,622.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 35,305,636.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 73,811,066.19
减：现金的期初余额 44,639,664.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 29,171,401.72
2．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 73,811,066.19 44,639,664.47
其中：库存现金 51,266.67 54,066.67
可随时用于支付的银行存款 73,759,799.52 44,585,597.80
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
财务报表附注 第 54页
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 73,811,066.19 44,639,664.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注释 40．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 6,279,051.10 保函保证金
应收票据 500,000.00 已背书未到期票据
固定资产 7,708,829.00 借款抵押
合计 6,779,051.10 ——
注释 41．政府补助
1．政府补助基本情况
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入营业外收入的政府补助 2,558,427.98 2,558,427.98 详见附注六注释 33
合计 2,558,427.98 2,558,427.98 ——
七、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
本公司无母公司，本公司最终控制方为温庆林。
(二)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
北京梦焕舞台设备有限公司 占公司出资额 30%
北京锋尚文化传媒集团股份有限公司 占公司出资额 20%
温庆林 占公司出资额 10%
于雪松 占公司出资额 10%
刘长荣 占公司出资额 8%
田广军 占公司出资额 8%
朱桑 占公司出资额 5%
龚奎成 占公司出资额 5%
郑志荣 占公司出资额 7%
梁国芹 占公司出资额 4%
广州市河东智能科技有限公司 梁国芹持股 45.50%
广州河东科技有限公司 梁国芹持股 26.5005%并担任董事长
财务报表附注 第 55页
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
广州市河东电子有限公司 梁国芹持股 45.50%并担任执行董事
恩平市河东演出设备工程有限公司 梁国芹持股 50.00%并担任执行董事、经理
恩平市河东舞台设备工程有限公司 梁国芹持股 50.00%并担任董事长
首域利达（北京）传动科技有限公司 本公司占首域利达出资额 23.88%
(三)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州市河东电子有限公司 工程款 17,035.40
合计 —— 17,759,481.57 22,285,901.96
3．关联担保情况
无。
4．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
广州市河东电子有限公司 3,316,180.00 3,316,180.00 3,316,180.00 2,652,944.00
其他应收款
刘长荣 24,164.38
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款
龚奎成 13,090.91
于雪松 1,113,788.89
田广军 3,902,197.28
广州市河东电子有限公司 100,000.00 100,000.00
八、股份支付
无。
财务报表附注 第 56页
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2022 年度
财务报表附注
九、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
注释 1．应收账款
1． 按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 105,892,753.50 147,352,824.62
1－2 年 76,733,165.45 70,542,604.64
2－3 年 35,581,347.72 32,153,225.80
3－4 年 24,995,848.43 3,392,758.59
4－5 年 3,215,642.23 21,071.10
5 年以上 7,018,646.81 8,018,680.32
小计 253,437,404.14 261,481,165.07
减：坏账准备 67,659,578.66 54,777,206.33
合计 185,777,825.48 206,703,958.74
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
60,925,315.36 24.04 52,255,741.69 85.77 8,669,573.67
应收账款
按组合计提预期信用损失
192,512,088.78 75.96 15,403,836.97 8.00 177,108,251.81
的应收账款
其中：风险组合 192,512,088.78 100 15,403,836.97 8.00 177,108,251.81
合计 253,437,404.14 100 67,659,578.66 —— 185,777,825.48
续：
财务报表附注 第 57页
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
55,907,737.47 21.38 44,726,189.97 80.00 11,181,547.50
应收账款
按组合计提预期信用损失
205,573,427.60 78.62 10,051,016.36 4.89 195,522,411.24
的应收账款
其中：风险组合 205,573,427.60 78.62 10,051,016.36 4.89 195,522,411.24
合计 261,481,165.07 100.00 54,777,206.33 —— 206,703,958.74
3．单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
北京繁星特奇门业有限公司 210,000.00 210,000.00 100.00 预计无法回收
广州市河东电子有限公司 3,316,180.00 3,316,180.00 100.00 预计无法回收
贵州仰欧桑文化产业开发有限公司 13,051,267.00 13,051,267.00 100.00 预计无法回收
中科基石旅游文化有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 预计无法回收
儋州盛邦旅游开发有限公司 1,209,218.54 967,374.83 80.00 预计回收困难
海南恒乾材料设备有限公司 13,002,256.25 10,401,805.00 80.00 预计回收困难
河南小皇后置业有限公司 20,414,259.90 16,331,407.92 80.00 预计回收困难
成都融创文旅城投资有限公司 446,756.66 357,405.33 80.00 预计回收困难
无锡融创城投资有限公司 5,777,057.12 4,621,645.70 80.00 预计回收困难
济南万达城建设有限公司 708,017.59 566,414.07 80.00 预计回收困难
广州万达文化旅游城投资有限公司 1,022,961.30 818,369.04 80.00 预计回收困难
哈尔滨冰雪大世界股份有限公司 767,341.00 613,872.80 80.00 预计回收困难
合计 60,925,315.36 52,255,741.69 —— ——
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）风险组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 100,875,175.61 1,008,751.76 1
1－2 年 68,285,777.97 6,828,577.80 10
2－3 年 10,121,137.94 2,024,227.59 20
3－4 年 12,163,526.27 4,865,410.51 40
4－5 年 974,004.18 584,402.51 60
5 年以上 92,466.81 92,466.81 100
合计 192,512,088.78 15,403,836.97 ——
财务报表附注 第 58页
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财务报表附注
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用
44,726,189.97 7,529,551.72 52,255,741.69
损失的应收账款
按组合计提预期信
10,051,016.36 5,352,820.61 15,403,836.97
用损失的应收账款
其中：风险组合 10,051,016.36 5,352,820.61 15,403,836.97
合计 54,777,206.33 12,882,372.33 67,659,578.66
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
重庆市西演文化产业集团有限公司 23,562,173.07 12.24 2,371,651.70
河南小皇后置业有限公司 20,414,259.90 10.60 16,331,407.92
肥东县文化广电新闻出版局 15,323,120.80 7.96 818,852.17
贵州仰欧桑文化产业开发有限公司 13,051,267.00 6.78 13,051,267.00
海南恒乾材料设备有限公司 13,002,256.25 6.75 10,401,805.00
合计 85,353,077.02 44.33 42,974,983.79
注释 2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 5,033,734.99 21,011,715.40
合计 5,033,734.99 21,011,715.40
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一） 其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 4,181,396.92 21,300,448.92
1－2 年 437,073.00 573,009.41
2－3 年 200,000.00
3－4 年 191,184.00
4－5 年 191,184.00 24,081.07
5 年以上 2,199,342.07 2,180,761.00
小计 7,208,995.99 24,269,484.40
减：坏账准备 2,175,261.00 3,257,769.00
财务报表附注 第 59页
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财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
合计 5,033,734.99 21,011,715.40
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 5,620,156.85 2,965,296.80
备用金 1,372,368.14 1,999,959.02
往来款 19,280,147.51
其他 216,471.00 24,081.07
合计 7,208,995.99 24,269,484.40
3．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
2,175,261.00 30.17 2,175,261.00 100.00
他应收款
按组合计提预期信用损失的
5,033,734.99 69.83 5,033,734.99
其他应收款
其中：无风险组合 5,033,734.99 100.00 5,033,734.99
账龄组合
合计 7,208,995.99 100.00 2,175,261.00 —— 5,033,734.99
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
3,257,769.00 13.42 3,257,769.00 100.00 -
他应收款
按组合计提预期信用损失的
21,011,715.40 86.58 21,011,715.40
其他应收款
其中：无风险组合 21,011,715.40 86.58 - - 21,011,715.40
账龄组合
合计 24,269,484.40 100.00 3,257,769.00 13.42 21,011,715.40
4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
中招国际招标有限公司 2,175,261.00 2,175,261.00 100.00 预计无法收回款项
合计 2,175,261.00 2,175,261.00 100.00 ——
财务报表附注 第 60页
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5． 按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）无风险组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
押金及保证金 3,444,895.85 0.00
备用金 1,364,568.14 0.00
往来款 224,271.00 0.00
合计 5,033,734.99 —— ——
6．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 3,257,769.00 3,257,769.00
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 -1,082,508.00 -1,082,508.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 2,175,261.00 2,175,261.00
7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
中招国际招标有限公司 保证金 2,175,261.00 5 年以上 30.17 2,175,261.00
深圳市航招工程造价咨询有限
保证金 500,000.00 1 年以内 6.94
公司
苍南县招标投标工作指导中心
保证金 500,000.00 1 年以内 6.94
保证金专户
临沂悦达商贸有限公司 保证金 500,000.00 1 年以内 6.94
郑州城建集团投资有限公司 保证金 463,180.00 1 年以内 6.43
合计 —— 4,138,441.00 —— 57.42 2,175,261.00
财务报表附注 第 61页
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注释 3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
对联营、合营企业
963,769.77 963,769.77 779,243.47 779,243.47
投资
合计 1,463,769.77 1,463,769.77 1,279,243.47 1,279,243.47
1．对子公司投资
初始投资 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
成本 减值准备 期末余额
北京北特圣迪
工程管理有限 200,000.00 200,000.00 200,000.00
公司
北京北特圣迪
设计院有限公 300,000.00 300,000.00 300,000.00
司
合计 500,000.00 500,000.00 500,000.00
2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资
投资损益 调整
一．合营企业
首域利达(北京）传动科技有
779,243.47 184,526.30
限公司
合计 779,243.47 184,526.30
续：
本期增减变动
宣告发放现 减值准备
被投资单位 其他权益 计提减值准 期末余额
金股利或利 其他 期末余额
变动 备
润
一．合营企业
首域利达(北京）传动科技有
963,769.77
限公司
合计 963,769.77
注释 4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 256,371,462.08 161,271,575.76 468,421,976.73 341,317,467.97
财务报表附注 第 62页
北京北特圣迪科技发展有限公司
2022 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务 - -
合计 256,371,462.08 161,271,575.76 468,421,976.73 341,317,467.97
注释 5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 184,526.30 -45,331.43
处置长期股权投资产生的投资收益 -350,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 618,415.08 609,802.34
合计 802,941.38 214,470.91
北京北特圣迪科技发展有限公司
（公章）
二〇二三年三月十三日
财务报表附注 第 63页