扬州海昌新材股份有限公司
2020 年度财务决算
本报告所涉及的财务数据已经中兴财光华会计师事务所审计,财务报表按照
企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了公司 2020 年 12 月 31
日的财务状况以及 2020 年的经营成果和现金流量。
一、 2020 年公司主要财务状况
（一） 年末资产、负债及所有者权益情况：
1、公司资产总计 74,176.88 万元，其中：流动资产 63,202.35 万元、非流
动资产 10,974.53 万元。流动资产包括：货币资金 29,664.43 万元、交易性金融
资产 10,763.37 万元、应收账款 8,219.74 万元、应收款项融资 10.00 万元、预
付款项 69.14 万元、其他应收款 167.30 万元、存货 3,222.65 万元、其他流动资
产 11,085.72 万元；非流动资产包括：其他权益工具投资 242.00 万元、固定资
产 8,148.81 万元、在建工程 621.52 万元、无形资产 1,432.84 万元、递延所得
税资产 100.90 万元；其他非流动资产 428.46 万元。
2、公司负债总计 3,414.98 万元，其中：流动负债 3,368.07 万元、非流动
负债（递延收益）46.91 万元。流动负债包括：应付账款 2,080.60 万元、合同
负债 22.42 万元、应付职工薪酬 750.60 万元、应交税费 464.38 万元、其他应付
款 50.07 万元。
3、归属于母公司股东权益为 70,761.90 万元，其中:股本 8,000.00 万元、
资本公积 39,461.29 万元、盈余公积 2,405.06 万元、未分配利润 20,895.55 万
元。
序号 项目 2020 年末 2019 年末 增减 增减幅度
一、 资产总计： 74,176.88 33,676.97 40,499.91 120.26%
1 流动资产 63,202.35 23,266.40 39,935.95 171.65%
1.1 货币资金 29,664.43 10,822.26 18,842.17 174.11%
1.2 交易性金融资产 10,763.37 - 10,763.37
1.3 应收票据 - 3.48 -3.48 -100.00%
1
序号 项目 2020 年末 2019 年末 增减 增减幅度
1.4 应收账款 8,219.74 5,158.74 3,061.00 59.34%
1.5 应收款项融资 10.00 - 10.00
1.6 预付款项 69.14 27.04 42.10 155.70%
1.7 其他应收款 167.30 77.24 90.06 116.60%
1.8 存货 3,222.65 2,940.90 281.75 9.58%
1.9 其他流动资产 11,085.72 4,236.74 6,848.98 161.66%
2 非流动资产 10,974.53 10,410.57 563.96 5.42%
2.1 其他权益工具投资 242.00 242.00 - 0.00%
2.2 固定资产 8,148.81 7,670.27 478.54 6.24%
2.3 在建工程 621.52 1,049.35 -427.83 -40.77%
2.4 无形资产 1,432.84 1,333.38 99.46 7.46%
2.5 长期待摊费用 - 4.66 -4.66 -100.00%
2.6 递延所得税资产 100.90 71.39 29.51 41.34%
2.7 其他非流动资产 428.46 39.52 388.94 984.16%
二、 负债总计： 3,414.98 3,577.85 -162.87 -4.55%
1 流动负债 3,368.07 3,533.37 -165.30 -4.68%
1.1 应付账款 2,080.60 2,374.36 -293.76 -12.37%
1.2 预收款项 - 3.08 -3.08 -100.00%
1.3 合同负债 22.42 - 22.42
1.4 应付职工薪酬 750.60 662.42 88.18 13.31%
1.5 应交税费 464.38 456.88 7.50 1.64%
1.6 其他应付款 50.07 36.63 13.44 36.69%
2 非流动负债 46.91 44.48 2.43 5.46%
2.1 递延收益 46.91 44.48 2.43 5.46%
三、 股东权益： 70,761.90 30,099.12 40,662.78 135.10%
1 股本 8,000.00 6,000.00 2,000.00 33.33%
2 资本公积[注] 39,461.29 7,061.12 32,400.17 458.85%
3 盈余公积 2,405.06 1,778.80 626.26 35.21%
4 未分配利润 20,895.55 15,259.20 5,636.35 36.94%
注：资本公积 39,461.29 万元，形成过程如下：①股改基准日（2015 年 12 月 31 日）
累计盈余公积及未分配利润转入 7,032.37 万元；②全资子公司注销形成 28.75 万元；2020
年发行新股形成 32,400.17 万元。
（二） 年度损益情况：
2020 年度公司营业收入 21,629.65 万元，营业利润 6,899.52 万元、利润总
额 7,305.75 万元、净利润 6,262.61 万元，扣除非经常性损益 673.92 万元后，
净利润 5,588.69 万元，归属于母公司所有者的净利润 5,588.69 万元。
2
序号 项目 2020 年度 2019 年度 增减 增减幅度
1 主营业务收入 21,629.65 18,246.16 3,383.49 18.54%
2 其他业务收入 5.45 4.27 1.18 27.63%
3 减：营业成本 12,213.76 10,302.16 1,911.60 18.56%
4 税金及附加 189.02 176.6 12.42 7.03%
5 销售费用 233.24 375.89 -142.65 -37.95%
6 管理费用 988.64 745.47 243.17 32.62%
7 研发支出 823.92 796.65 27.27 3.42%
8 财务费用[注] 486.52 -186.64 673.16 -360.67%
9 加：投资收益 277.97 250.65 27.32 10.90%
10 其他收益 62.03 33.62 28.41 84.50%
11 公允价值变动收益 63.37 63.37
12 信用减值损失 -163.15 61.79 -224.94 -364.04%
13 资产减值损失 -40.70 -89.58 48.88 -54.57%
一、 营业利润 6,899.52 6,296.78 602.74 9.57%
14 加：营业外收入 438.23 667.12 -228.89 -34.31%
15 减：营业外支出 32.00 32.00
二、 利润总额 7,305.75 6,963.90 341.85 4.91%
16 减：所得税费用 1,043.14 1,007.49 35.65 3.54%
三、 净利润 6,262.61 5,956.41 306.20 5.14%
17 减：非经常性损益 673.92 804.49 -130.57 -16.23%
扣除非经常性损益后的净
四、 5,588.69 5,151.92 436.77 8.48%
利润
归属于母公司所有者的净
五、 5,588.69 5,151.92 436.77 8.48%
利润
注：由于美元平均汇率下降，2020 年发生汇兑损失 693.98 万元，与上年汇兑收益 86.74
万元相比，增加财务费用 780.72 万元。
（三） 现金流量情况：
2020 年公司现金及现金等价物净增加额 18,896.57 万元，其中：经营活动
产生的现金流量净额 4,698.83 万元、投资活动产生的现金流量净额-19,841.61
万元、筹资活动产生的现金流量净额 34,378.61 万元、汇率变动对现金及现金等
价物的影响 -339.26 万元。
序号 项目 2020 年度 2019 年度 增减 增减幅度
1 经营活动产生的现金流量净额 4,698.83 7,438.10 -2,739.27 -36.83%
2 投资活动产生的现金流量净额 -19,841.61 -3,591.86 -16,249.75 452.40%
3 筹资活动产生的现金流量净额 34,378.61 -121.50 34,500.11 -28395.15%
3
序号 项目 2020 年度 2019 年度 增减 增减幅度
汇率变动对现金及现金等价物
4 -339.26 10.05 -349.31 -3475.72%
的影响
5 现金及现金等价物净增加额 18,896.57 3,734.79 15,161.78 405.96%
6 期末现金及现金等价物余额 29,629.71 10,733.14 18,896.57 176.06%
（四） 主要财务指标：
2020 年公司每股收益 0.96 元，平均净资产收益率 14.97%，扣除非经常性损
益的净资产收益率 13.36%，每股经营活动产生的现金流量 0.59 元，每股净现金
流量 2.36 元，每股净资产 8.85 元，净利率 28.95%，资产负债率 4.60%，流动比
率 18.77，速动比率 17.75，应收账款周转率 3.07，存货周转率 3.75。
序号 财务指标 2020 年度 2019 年度 增减 增减幅度
1 每股收益(人民币元) 0.96 0.99 -0.03 -3.02%
2 净资产收益率（％） 14.97 21.96 -6.99 -31.82%
扣除非经常性损益的净利润的净资
3 13.36 19.00 -5.64 -29.68%
产收益率（％)
4 每股经营活动产生的现金流量（元/股） 0.59 1.24 -0.65 -52.42%
5 每股净现金流量（元/股） 2.36 0.62 1.74 280.65%
6 每股净资产（元/股） 8.85 5.02 3.83 76.29%
7 净利率（％) 28.95 32.64 -3.69 -11.31%
8 资产负债率（％) 4.60 10.62 -6.02 -56.67%
9 流动比率 18.77 6.58 12.18 184.98%
10 速动比率 17.75 5.75 12.00 208.55%
11 应收账款周转率 3.07 3.19 -0.12 -3.77%
12 存货周转率 3.75 3.60 0.14 4.00%
二、 公司经营情况
（一） 主营业务收入及成本情况：
公司营业收入 2020 年度较 2019 年度增长 18.55%，营业成本较 2019 年度增
长营业 18.56%，营业毛利较 2019 年度增长 18.53%，营业毛利率与 2019 年持平。
4
序号 项目 2020 年度 2019 年度 增减 增减幅度
1 营业收入 21,635.10 18,250.43 3,384.67 18.55%
2 营业成本 12,213.76 10,302.16 1,911.60 18.56%
3 营业毛利 9,421.34 7,948.27 1,473.07 18.53%
4 营业毛利率 43.55% 43.55% - 0.00%
（二） 费用情况：
公司 2020 年度期间费用合计占营业收入的比例为 11.70%，较 2019 年上升
2.21%，主要是由于管理费用率及财务费用率有所上升，上升幅度分别为 0.49%、
3.27%，上升的原因主要有：一方面公司于 2020 年首发上市成功，中介机构费较
多；另一方面由于美元汇率变动形成了一定金额的汇兑损失所致。
序号 项目 2020 年度 费用率 2019 年度 费用率 增减幅度
1 销售费用 233.24 1.08% 375.89 2.06% -0.98%
2 管理费用 988.64 4.57% 745.47 4.08% 0.49%
3 研发支出 823.92 3.81% 796.65 4.37% -0.56%
4 财务费用 486.53 2.25% -186.65 -1.02% 3.27%
期间费用合计 2,532.33 11.70% 1,731.36 9.49% 2.21%
（三） 现金流情况：
公司的现金流量整体变化情况与经营状况相符。经营活动产生的现金净流量
与公司的净利润相匹配，盈利质量较好，业务规模保持良性的扩张。公司于 2020
年首发上市成功，筹资活动产生的现金流量净额为 34,378.61 万元，募投项目顺
利开展，为公司今后快速发展打下坚实基础。
（四） 资产分析
1、资产的主要构成及其变化
2020 年末，公司资产总额为 74,176.88 万元，其中：流动资产 63,202.35
万元，占比 85.20%；非流动资产 10,974.53 万元，占比 14.80%。公司资产流
动性较强，公司在报告期内经营业务保持持续增长的态势。由于募集资金的
到位，流动资产比例较上年增长 16.12 个百分点。随着募投项目的稳步开展，
5
后续固定资产的投资力度将进一步加大，公司的产能规模会稳步提高。
序号 项目 2020 年末 占比 2019 年末 占比
1 流动资产 63,202.35 85.20% 23,266.40 69.09%
2 非流动资产 10,974.53 14.80% 10,410.57 30.91%
3 资产总额 74,176.88 100.00% 33,676.97 100.00%
2、流动资产构成及变动分析
2020 年末公司流动资产总额 63,202.35 万元，主要由货币资金、交易性金
融资产、应收账款、存货及其他流动资产构成，上述五类资产占流动资产的比例
为 99.61%。公司流动资产结构合理，主要流动资产变现能力较强。
序号 项目 2020 年末 占比 2019 年末 占比
1 货币资金 29,664.43 46.94% 10,822.26 46.51%
2 交易性金融资产 10,763.37 17.03% -
3 应收票据 - 3.48 0.01%
4 应收账款 8,219.74 13.01% 5,158.74 22.17%
5 应收款项融资 10 0.02% -
6 预付款项 69.14 0.11% 27.04 0.12%
7 其他应收款 167.30 0.26% 77.24 0.33%
8 存货 3,222.65 5.10% 2,940.90 12.64%
9 其他流动资产 11,085.72 17.54% 4,236.74 18.21%
流动资产合计 63,202.35 100.00% 23,266.40 100.00%
（五）负债分析
1、负债的主要构成及其变化
2020 年末，公司负债总额为 3,414.98 万元，其中：流动负债 3,368.07 万
元，占比 98.63%；非流动负债 46.91 万元，占比 1.37%。
序号 项目 2020 年末 占比 2019 年末 占比
1 流动负债 3,368.07 98.63% 3,533.37 98.76%
2 非流动负债 46.91 1.37% 44.48 1.24%
3 负债总额 3,414.98 100.00% 3,577.85 100.00%
6
2、流动负债构成及变动分析
2020 年末公司流动负债总额 3,368.07 万元。流动负债结构中应付账款、应
付职工薪酬及应交税费为公司主要的负债项目，上述三类负债占流动负债的比例
为 98.88%。
序号 项目 2020 年末 占比 2019 年末 占比
1 应付账款 2,080.60 61.77% 2,374.36 67.20%
2 预收款项 - 3.08 0.09%
3 合同负债 22.42 0.67% -
4 应付职工薪酬 750.6 22.29% 662.42 18.75%
5 应交税费 464.38 13.79% 456.88 12.93%
6 其他应付款 50.07 1.49% 36.63 1.04%
流动负债合计 3,368.07 100.00% 3,533.37 100.00%
扬州海昌新材股份有限公司
董 事 会
2021 年 4 月 23 日
7
