亿田梦品牌路


                   浙江亿田智能厨电股份有限公司
                   2020 年度内部控制自我评价报告
浙江亿田智能厨电股份有限公司全体股东：

    浙江亿田智能厨电股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业内部控制基本规

范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体

系”），结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，

对公司截止 2020 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行

了评价，现将公司内部控制情况报告如下：

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控制，评价其有效性，

并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立与实施内部控

制进行监督。经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董

事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，

并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。

     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关

信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在固有局限

性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变

得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部

控制有效性具有一定风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不

存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相

关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公

司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制

有效性评价结论的因素。
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       三、内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领

域。内部控制评价范围主要包括浙江亿田智能厨电股份有限公司和浙江亿田电子商务有

限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入

合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。

    纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理、独立董事制度及运行情况、人力

资源、企业文化、外部影响、会计系统、财务管理、交易授权、对外担保、重大投资、

关联交易、信息与沟通、内部监督、预算管理、资金活动、销售和收款管理、采购和资

产管理、采购管理、成本管控、费用审批。

    上述纳入评价范围的业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗

漏。

       四、公司建立内部会计控制制度的目标和遵循的原则

    （一）建立健全内部控制的目标

    1、建立和完善符合现代管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机

制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；

    2、避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、 纠正错误及舞弊行

为，保护公司资产的安全完整；

    3、规范公司会计行为，保证会计资料的真实、完整，提高会计信息质量；

    4、确保国家有关法律法规和规章制度以及公司内部控制制度的贯彻执行。

    （二）内部控制制度建立遵循的原则

    1、内部控制制度应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各

种业务和事项。

    2、内部控制制度应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。

    3、内部控制制度应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相

互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

    4、内部控制制度应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，

并随着情况的变化及时加以调整。

    5、内部控制制度应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
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    五、公司的内部控制情况

    (一) 控制环境

    1、公司治理

    公司按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规要求，

结合公司实际，致力于建立股东大会、董事会、监事会、管理层权责分明、各司其职、

相互制衡、独立运作的现代公司治理架构。公司按照决策机构、执行机构和监督机构相

互独立、权责明确、相互制衡的原则，明确董事会、监事会和经理层的职责权限、任职

条件、议事规则和工作程序等。公司组织结构如下：

    （1）股东大会

    股东大会是公司的最高权力机构，按照《公司章程》、《股东大会议事规则》等制

度对股东大会的职权、召开条件和方式、表决方式等方面作了明确规定，明确了应由股

东大会审议的重大事项。

    （2）董事与董事会

    董事会对股东大会负责，其成员由股东大会选举产生，按照《公司章程》、《董事

会议事规则》等的规定履行职责，在规定范围内行使经营决策权，并负责内部控制的建

立健全和有效实施。公司的董事会目前共有 7 名成员，其中董事长 1 名，董事 3 名，独

立董事 3 名。董事会下设战略委员会、提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会共

4 个专业委员会，除战略委员会由 2 名董事 1 名独立董事组成外，各专业委员会由 1 名

董事 2 名独立董事担任。公司的各项治理制度安排为独立董事、各专业委员会发挥作用

提供了充分保障。

    （3）监事与监事会

    公司监事会由 3 名监事组成，其中职工监事 1 人。公司监事本着严谨负责的态度行

使监督职能，对公司财务和公司董事、公司高级管理人员履职情况进行了有效监督。

    （4）控股股东

    公司与控股股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面完全独立，

具有独立、健全的公司法人治理结构，完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。

    （5） 相关利益者

    公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，有较强的社会责任意识，
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    在经济活动中，做到诚实守信，公平交易，实现员工、社会等各方面利益的协调平

衡，共同推动公司和谐、健康的发展。

    2、独立董事制度及运行情况

    报告期内，公司独立董事勤勉尽责，忠实履行独立董事义务和职责，做到不受公司

大股东、实际控制人或者其他与公司存在利害关系的单位或个人的影响与左右，认真参

加每次董事会、股东大会，对高管聘任等事项认真发表独立意见；对公司规范运作、科

学决策，发挥了积极的作用，提高了公司整体决策水平，增强了董事会决策的透明度，

维护公司全体尤其是中小股东的合法权益。此外，独立董事还发挥了自身专长和经验优

势，认真开展和做好了各自相关专业委员会的工作。

    3、人力资源

    人才是企业发展的关键，公司成立了人力资源部，制订了《招聘管理制度》《绩效

考核管理制度》等公司制度，实行科学的聘用、培训、劳动工资、劳动保险等人事培训

和薪酬管理制度，为公司发展提供有力的人才支持。在人力资源管理过程中，公司能够

按照相关管理制度有效规范和激励员工，着力提拔使用本单位的业务骨干。

    4、企业文化

    公司的企业文化建设工作主要由人力资源部负责。董事、监事、经理和其他高级管

理人员在企业文化建设中发挥主导、垂范和传播作用，以自身的优秀品格和脚踏实地的

工作作风，带动影响整个团队，共同营造积极向上的企业文化环境。公司本着“诚信、

务实、创新、发展”的精神，及以人为本，科学管理，开拓创新，求实奋进的企业价值

观，致力于创建无害厨房环境，成为中国集成灶领航者。

    5、外部影响

    影响公司的外部控制环境主要是有关管理监督机构的监督、审查以及国家经济形势

及行业动态等。公司能适时地根据外部环境的变化不断提高控制意识，强化和改进内部

控制政策及程序。

    （二）会计系统控制

     公司已按《公司法》、《会计法》和《企业会计准则》、《企业内部 控制基本规

范》等法律法规及其补充规定的要求，制定了适合公司的 会计制度和财务管理制度，

并明确了会计凭证、会计账簿和会计报告 的处理程序，以达到以下目的： 1、较合理
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地保证业务活动按照适当的授权进行。 2、较合理地保证交易和事项能以正确的金额，

在恰当的会计期 间较及时地记录于恰当的账户，使会计报表的编制符合会计准则和相

关要求。 3、较合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权。 4、较合理

地保证账面资产与实存资产定期核对相符。公司切实实行会计人员岗位责任制，并已聘

用了较充足的会计人员并给予足够的资源，使其能完成所分配的任务。

      （三）风险评估

    公司通过制定短期和中长期的经营目标，并以具体策略和业务流程层面的计划将公

司经营目标明确地传达到每一位员工。公司建立了有效的风险评估过程，以识别和应对

公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且具有普遍影响的风险。根

据行业以及公司具体经营特点，通过预防性控制与发现性控制相结合的方法，有针对性

地开展风险评估工作。

      （四）控制活动

    1、财务管理控制

    公司为了确保会计信息质量、保护资产的安全与完整，根据《会计法》、《企业内

部控制基本规范》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等法规制度，制定了相

应的总部财务管理制度和下属公司财务管理制度，完善了公司内部财务会计控制体系。

    2、预算控制

    公司制定了严格的预算控制，根据预算对公司各部门进行绩效考核；公司各部门的

预算编制以上一年度实际状况为基础，结合最新市场状况，根据自身业务特点和工作实

际编制相应的预算，并在此基础上公司财务部汇总编制年度预算方案，经总经理审批后

下达执行。财务部负责对预算的执行情况进行分析，定期编制预算执行差异表。各预算

执行部门对照已确定的责任指标，定期或不定期地对部门及人员责任指标完成情况进行

检查，实施考评。

    3、交易授权控制

    公司制定了《货币资金管理制度》和《费用报销管理制度》对于经常发生的销售业

务、采购业务、正常业务的费用报销、授权范围内融资等采用逐级审批制度；对非经常

性业务交易，如对外投资、资产重组、担保、关联交易等重大交易，按不同的交易额由

公司总经理、董事长、董事会、股东大会审批。
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    4、对外担保的内部控制

    公司依据相关规定制定《浙江亿田智能厨电股份有限公司对外担保决策制度》，规

定了担保工作职责、担保工作内容、担保的工作程序，加强了担保管理，全面规范公司

对外担保行为，防范经营风险。

    5、重大投资的内部控制

    公司依据相关规定制定《浙江亿田智能厨电股份有限公司对外投资管理制度》，明

确公司对外投资的审批权限及审议程序、投资事项研究评估、投资计划的进展跟踪、投

资的风险与控制等事项。

    6、关联交易的内部控制

    公司依据相关规定制定《浙江亿田智能厨电股份有限公司关联交易决策制度》，规

范公司关联交易的内容、关联交易的定价原则、关联交易决策程序和审批权限，保证公

司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则，确保公司的关联交

易行为不损害公司和全体股东的利益。

    （五）信息与沟通

    公司建立了信息系统控制体系，确保生产经营数据的真实、完整性。公司还建立健

全了信息沟通渠道及沟通方式，确保了公司与客户、供应商、员工关系等各方面有着比

较透明的沟通渠道。

    （六）内部监督

    公司设立审计部，授权其对各部门、岗位、各项业务实施全面监控和评价；审计部

可直接报告董事会或其下设的审计委员会，具有独立性；审计部有处罚建议权，并建立

整改制度，使发现的问题能得到及时纠正。

    六、公司关键内部控制的执行情况

    (一)   预算管理

    公司制定《全面预算管理制度》，主要通过以下措施对公司进行控制：

    公司总经理对公司财务预算的管理工作负责，财务部负责财务预算具体工作，并对

总经理负责；
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    财务部负责拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办法，审

议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执行中的问题，

督促完成财务预算目标。负责预算执行情况的分析和报告，参与预算执行情况考核等。

    公司其他各职能部门具体负责本部门业务涉及的财务预算的编制、执行、分析、控

制等工作，并配合财务部做好总预算的综合平衡、协调、分析、控制、考核等工作。

    (二)   资金活动

    公司在《公司章程》、《筹资管理制度》、《对外投资管理制度》等制度中对相关

的筹资与投资审批权限有明确的界定，为加强对筹资与投资活动的内部控制，保证筹资

与投资活动的合法性和效益性。公司以科学的机制来决策各种资金筹措方式的优劣和筹

资成本的大小，确保公司的最佳资本结构，并合理合法的利用盈余资金进行投资运作。

在日常营运资金管理上，公司实行的全面预算管理，实行收支两条线管理，确保资金及

时收付，实现资金的合理占用和营运良性循环。

    (三)   销售和收款管理

    公司制定了《营销管理制度》、《订单管理制度》等，明确了销售和收款的流程，

审批权限。公司对从事销售业务的相关岗位均制订了岗位说明，明确各个岗位的职责和

岗位权限，确保了不相容职位相分离；订单审批与办理发货；销售发票的开具、管理；

销售货款的确认、回收与相关会计记录；销售折扣的制定、申请、审批、执行与相关会

计的记录；应收账款坏账的核销与审批等环节明确了各自的权责及相互制约的措施。

    (四)   采购和资产管理

    公司制定了《采购管理制度》、《仓储管理制度》与《采购报价管理制度》等，明

确了采购的流程，审批权限，确保了不相容职位相分离。并在请购与审批、询价与确定

供应商、采购合同的谈判与核准、采购执行、验收与相关会计记录、付款申请、审批与

执行等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。

    公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、

保管及处置等关键环节进行有效控制，采取了职责分工、实物定期盘点和质检、财产记

录、账实核对等措施，能够较有效地防止实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流失。公

司还建立设备管理规定等制度，明确日常管理，闲置、盈亏、报废和处置流程、职责和

权限。
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    (五)   成本管控

    由于公司从事智能厨房电器的制造及销售，为对生产各阶段成本进行有效控制，公

司制定了《仓储管理制度》、《批生产记录管理制度》明确了计划物控中心、生产中心

及财务中心的各自针对成本控制的职责要求，同时为保证成本核算的准确性，公司专门

制定了《成本核算管理制度》明确成本归集及分配的方法。

    (六)   费用审批

    公司制定了《费用报销管理制度》，规范了公司费用报销与审批流程，并明确了不

同岗位的报销标准，及对报销期限作出了约定。有效的保证了费用发生的可控性。

    七、公司内部控制评价缺陷认定标准

     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和 一般缺陷的认定

要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承 受度等因素，区分财务报告内部

控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。

公司确定的内部控 制缺陷认定标准如下：

    （一）财务报告内部控制缺陷认定标准

     1、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    （1）重大缺陷：涉及资产、负债缺陷影响差错>总资产 5%，且绝对金额超过 1,000

万元；涉及收入缺陷影响差错>营业收入 5%，且绝对金额超过 1,000 万元；涉及利润缺

陷影响差错>利润总额 10%，且绝对金额超过 500 万元。

    （2）重要缺陷：涉及资产、负债缺陷影响总资产 3%<差错≤总资产 5%，或者 500 万

元<绝对金额≤1,000 万元；涉及收入缺陷影响营业收 3%<差错≤营业收入 5%，或者 500

万元<绝对金额≤1,000 万元；涉及利润缺陷影响利润总额 5%<差错≤利润总额 10%，或

者 300 万元<绝对金额≤500 万元。

     （3）一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷定量标准之外的其他缺陷。

    2、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    （1）重大缺陷

    ①董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；

    ②审计委员会以及内部审计部门对财务报告内部控制监督无效；

    ③公告的财务报告出现重大差错；
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    ④外部审计发现财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错

报。

    （2）重要缺陷

   ①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

   ②未建立反舞弊程序和控制措施；

   ③对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报

表达到真实、准确的目标。

    （3）一般缺陷

   除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

   （二）非财务报告内部控制缺陷认定标准

       1、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

         重大缺陷：直接损失金额>总资产 5%

         重要缺陷：总资产 3%<直接损失金额≤总资产 5%

         一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷定量标准之外的其他缺陷。

       2、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

          重大缺陷：缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效

       果的不确定性、或使之严重偏离预期目标；

          重要缺陷：缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、 或显著加

       大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标；

          一般缺陷：缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不

       确定性、或使之偏离预期目标。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控

制重大缺陷、重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务报告内

部控制存在重大缺陷、重要缺陷。
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八、其他内部控制相关重大事项说明

公司无其他内部控制相关重大事项说明。




                                       浙江亿田智能厨电股份有限公司

                                                               董事会
                                                     2021 年 4 月 21 日