第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 25 日
审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 致同审字（2022）第 371A013690 号
注册会计师姓名 王传顺、李满
审计报告正文
审计报告
研奥电气股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了研奥电气股份有限公司（以下简称“研奥股份”或“公司”）财务报表，包括
2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金
流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
研奥股份2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金
流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于研奥股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）收入确认
相关信息披露详见财务报表本附注五-25“收入”本附注七-36“营业收入和营业成本”。
1、事项描述
研奥股份主营轨道交通车辆电气控制等系统的设计开发、生产制造和销售，2021年度，
研奥股份主营业务收入为373,816,413.78元。对于合同约定发货前，客户到研奥股份进行检验
的产品销售，在签订合同、通过检验并按客户要求发货，取得客户签收单后确认收入；对于
合同约定不需要进行检验的产品销售，研奥股份在签订合同并发货，且取得客户签收单后确
认收入；对于线束服务，按照合同约定提供服务后，取得客户完工验收单时确认收入；对于
检修业务，在发货前客户到厂检验后开具放行检验单，凭合同及放行检验单确认收入。由于
收入是研奥股份的关键业绩指标之一，存在研奥股份管理层为了达到特定目标或期望而操纵
收入确认时点的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认实施的主要审计程序如下：
（1）了解、评价并测试与销售和收款相关的内部控制的设计和运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与
条件，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）对账面记录的收入交易选取样本，核对销售发票、出库单、客户签收单及其他支持
性文件，检查收款记录；
（4）选取样本对应收账款和收入执行函证程序，以判断收入确认的真实性和准确性，对
未回函的样本执行替代程序；
（5）结合同行业公司实际情况，执行分析性程序，判断收入和毛利率变动的合理性；
（6）对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对出库单、客户签收单及其他
支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）存货跌价准备的计提
相关信息披露详见财务报表本附注五-12“存货”和本附注七-8“存货”。
1、事项描述
2021 年 度，合并财务报表的 存货余额为 168,527,641.11 元，计提存货跌价准备金 额
8,058,561.17元。在资产负债表日，管理层对存货进行减值测试，对成本高于可变现净值的存
货，计提存货跌价准备。可变现净值按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的余额确定。研奥股份管理层在预测中需要作出重大判断和
假设，特别是对于未来售价、至完工时尚需发生的生产成本、销售费用以及相关税费等。由
于存货跌价准备减值测试过程较为复杂，存货价值测试涉及重大专业关键判断和估计，我们
将存货跌价准备的计提识别为关键审计事项。
2、审计应对
在2021年度财务报表审计中，我们针对存货跌价准备计提实施的主要审计程序如下：
（1）了解、评价并测试与计提存货跌价准备相关的内部控制的设计和运行有效性；
（2）对存货实施监盘，检查存货的数量、对存货库龄进行分析、关注状况异常及长库龄
存货是否存在减值迹象；
（3）获取存货跌价准备测试底稿，评估存货跌价准备测试中使用的相关参数，包括未来
售价、至完工时尚需发生的生产成本、销售费用和相关税费等，并对资产负债表日存货跌价
准备进行复算，检查存货跌价准备计提金额的准确性；
（4）复核检查存货跌价准备披露的准确性和恰当充分性。
四、其他信息
研奥股份管理层对其他信息负责。其他信息包括研奥股份2021年年度报告中涵盖的信息，
但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
研奥股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估研奥股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算研奥股份、终止运营或别无其他
现实的选择。
治理层负责监督研奥股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错
报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大
错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对研奥股份的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致研奥股份不能持续
经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
（6）就研奥股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能
被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师：王传顺
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：李满
中国北京 二〇二二年四月二十五日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：研奥电气股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 236,384,790.80 527,742,597.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 312,267,198.87 20,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 22,800,000.00 60,417,528.30
应收账款 292,864,971.27 160,139,440.88
应收款项融资 11,649,450.00 63,710,000.00
预付款项 4,040,905.30 2,592,572.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,854,843.52 294,229.35
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 160,469,079.94 117,712,746.97
合同资产 22,962,938.96 19,956,635.26
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,495,075.50 24,571,636.04
流动资产合计 1,087,789,254.16 997,137,385.96
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 47,815,565.70 47,943,024.33
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 108,598,264.64 77,306,703.05
在建工程 25,532,943.70 1,210,366.97
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,524,908.15
无形资产 23,846,912.09 24,759,661.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,501,170.43 1,836,964.00
递延所得税资产 6,911,808.72 7,163,465.50
其他非流动资产 33,602,209.72 50,045,046.14
非流动资产合计 249,333,783.15 210,265,231.37
资产总计 1,337,123,037.31 1,207,402,617.33
流动负债：
短期借款 17,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 70,951,476.17 39,736,438.63
应付账款 96,729,782.80 59,022,088.64
预收款项
合同负债 244,955.28 337,610.02
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,825,257.32 9,265,988.62
应交税费 4,251,562.49 1,265,412.03
其他应付款 24,178.30 225,682.04
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 591,862.63
其他流动负债 3,031,844.16 22,721,120.29
流动负债合计 201,650,919.15 132,574,340.27
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 665,341.36
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,020,884.32 2,840,889.62
递延收益 2,129,166.66 2,519,166.66
递延所得税负债 2,127,414.68 1,941,453.65
其他非流动负债
非流动负债合计 6,942,807.02 7,301,509.93
负债合计 208,593,726.17 139,875,850.20
所有者权益：
股本 78,600,000.00 78,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 801,696,373.67 801,696,373.67
减：库存股
其他综合收益 10,893,230.85 11,001,570.68
专项储备
盈余公积 26,547,794.90 20,111,347.79
一般风险准备
未分配利润 210,791,911.72 156,117,474.99
归属于母公司所有者权益合计 1,128,529,311.14 1,067,526,767.13
少数股东权益
所有者权益合计 1,128,529,311.14 1,067,526,767.13
负债和所有者权益总计 1,337,123,037.31 1,207,402,617.33
法定代表人：李彪 主管会计工作负责人：石娜 会计机构负责人：毛洪颖
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 232,738,520.27 523,487,937.67
交易性金融资产 312,267,198.87 20,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 22,800,000.00 42,617,528.30
应收账款 246,688,950.97 144,249,227.91
应收款项融资 11,590,000.00 63,610,000.00
预付款项 3,404,690.56 1,858,761.60
其他应收款 1,837,750.81 3,250,839.99
其中：应收利息
应收股利
存货 150,394,820.03 74,591,480.51
合同资产 16,373,258.84 19,956,635.26
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 19,660,006.63 22,027,625.64
流动资产合计 1,017,755,196.98 915,650,036.88
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 167,182,531.81 127,082,531.81
其他权益工具投资 47,815,565.70 47,943,024.33
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 35,734,240.24 35,731,175.84
在建工程 24,284,744.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 255,764.53
无形资产 11,531,375.59 12,153,174.80
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,408,987.35 3,828,251.26
其他非流动资产 26,511,391.87 31,858,252.33
非流动资产合计 317,724,601.87 258,596,410.37
资产总计 1,335,479,798.85 1,174,246,447.25
流动负债：
短期借款 17,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 70,951,476.17 39,736,438.63
应付账款 123,085,165.04 68,513,342.09
预收款项
合同负债 8,934.47 236,937.65
应付职工薪酬 7,354,780.22 7,634,658.06
应交税费 3,737,478.55 55,094.27
其他应付款 23,000,307.50 181,860.25
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 93,093.94
其他流动负债 3,001,161.48 20,718,032.90
流动负债合计 248,232,397.37 137,076,363.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 83,225.75
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 825,000.00 1,125,000.00
递延所得税负债 2,127,414.68 1,941,453.65
其他非流动负债
非流动负债合计 3,035,640.43 3,066,453.65
负债合计 251,268,037.80 140,142,817.50
所有者权益：
股本 78,600,000.00 78,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 802,338,581.12 802,338,581.12
减：库存股
其他综合收益 10,893,230.85 11,001,570.68
专项储备
盈余公积 26,547,794.90 20,111,347.79
未分配利润 165,832,154.18 122,052,130.16
所有者权益合计 1,084,211,761.05 1,034,103,629.75
负债和所有者权益总计 1,335,479,798.85 1,174,246,447.25
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 408,708,896.46 349,144,416.44
其中：营业收入 408,708,896.46 349,144,416.44
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 343,518,653.48 284,487,777.86
其中：营业成本 273,077,590.92 220,187,486.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,994,355.35 3,863,724.07
销售费用 23,481,961.45 20,790,361.86
管理费用 29,812,286.16 26,929,376.03
研发费用 16,771,722.02 12,050,293.53
财务费用 -2,619,262.42 666,535.49
其中：利息费用 1,665,445.36
利息收入 -4,544,399.33 185,741.51
加：其他收益 20,101,861.13 4,963,141.55
投资收益（损失以“－”号
11,249,471.69 4,068,348.72
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,367,198.87
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-4,924,912.15 1,923,034.90
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-5,644,676.55 -7,885,202.45
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-23,611.00 2,215.29
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 87,315,574.97 67,728,176.59
加：营业外收入 129,446.58 83,566.47
减：营业外支出 601,677.21 400,730.85
四、利润总额（亏损总额以“－”号
86,843,344.34 67,411,012.21
填列）
减：所得税费用 11,508,964.39 9,555,836.30
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 75,334,379.95 57,855,175.91
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
75,334,379.95 57,855,175.91
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 75,334,379.95 57,855,175.91
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -108,339.83 -9,103,424.31
归属母公司所有者的其他综合收
-108,339.83 -9,103,424.31
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-108,339.83 -9,103,424.31
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
-108,339.83 -9,103,424.31
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 75,226,040.12 48,751,751.60
归属于母公司所有者的综合收
75,226,040.12 48,751,751.60
益总额
归属于少数股东的综合收益总
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.96 0.98
（二）稀释每股收益 0.96 0.98
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李彪 主管会计工作负责人：石娜 会计机构负责人：毛洪颖
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 346,450,816.32 265,701,738.26
减：营业成本 239,867,312.44 163,315,056.20
税金及附加 1,441,546.97 2,503,747.57
销售费用 20,613,884.90 17,672,584.65
管理费用 22,195,624.77 19,322,192.43
研发费用 16,970,423.11 12,050,293.53
财务费用 -2,618,153.49 664,842.14
其中：利息费用 1,655,049.27
利息收入 -4,513,892.52 154,470.06
加：其他收益 19,882,588.53 3,851,675.35
投资收益（损失以“－”
11,249,471.69 4,068,348.72
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
1,367,198.87
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-6,474,732.08 -148,258.88
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
301,693.27 -5,993,769.84
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-32,677.02 2,215.29
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
74,273,720.88 51,953,232.38
列）
加：营业外收入 128,326.52 78,810.35
减：营业外支出 485,608.44 171,065.76
三、利润总额（亏损总额以“－”
73,916,438.96 51,860,976.97
号填列）
减：所得税费用 9,502,557.34 6,871,665.06
四、净利润（净亏损以“－”号填
64,413,881.62 44,989,311.91
列）
（一）持续经营净利润（净亏
64,413,881.62 44,989,311.91
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -108,339.83 -9,103,424.31
（一）不能重分类进损益的其
-108,339.83 -9,103,424.31
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
-108,339.83 -9,103,424.31
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 64,305,541.79 35,885,887.60
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
384,021,933.32 292,755,211.77
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 227,687.92
收到其他与经营活动有关的现
24,515,333.17 5,798,656.19
金
经营活动现金流入小计 408,764,954.41 298,553,867.96
购买商品、接受劳务支付的现
211,259,924.53 128,879,803.32
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
87,266,314.69 60,740,822.56
现金
支付的各项税费 24,980,638.80 38,225,944.50
支付其他与经营活动有关的现
29,119,014.72 26,187,083.83
金
经营活动现金流出小计 352,625,892.74 254,033,654.21
经营活动产生的现金流量净额 56,139,061.67 44,520,213.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,584,400,000.00 264,000,000.00
取得投资收益收到的现金 11,249,471.69 4,068,348.72
处置固定资产、无形资产和其
55,884.96 12,460.18
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 1,595,705,356.65 268,080,808.90
购建固定资产、无形资产和其
71,960,424.11 2,635,958.13
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,875,300,000.00 267,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 1,947,260,424.11 269,635,958.13
投资活动产生的现金流量净额 -351,555,067.46 -1,555,149.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 513,762,226.40
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 17,000,000.00 2,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
123,066.40
金
筹资活动现金流入小计 17,123,066.40 515,762,226.40
偿还债务支付的现金 2,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
14,148,000.00 29,475,000.00
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
1,149,763.54 16,399,700.02
金
筹资活动现金流出小计 15,297,763.54 47,874,700.02
筹资活动产生的现金流量净额 1,825,302.86 467,887,526.38
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -293,590,702.93 510,852,590.90
加：期初现金及现金等价物余
527,739,680.47 16,887,089.57
额
六、期末现金及现金等价物余额 234,148,977.54 527,739,680.47
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
319,958,524.81 240,154,315.28
金
收到的税费返还 218,417.45
收到其他与经营活动有关的现
37,494,452.33 3,784,893.31
金
经营活动现金流入小计 357,671,394.59 243,939,208.59
购买商品、接受劳务支付的现
194,206,514.59 106,817,948.41
金
支付给职工以及为职工支付的
68,137,477.30 39,716,749.33
现金
支付的各项税费 12,575,879.13 26,158,569.32
支付其他与经营活动有关的现
25,975,576.22 28,919,172.70
金
经营活动现金流出小计 300,895,447.24 201,612,439.76
经营活动产生的现金流量净额 56,775,947.35 42,326,768.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,584,400,000.00 264,000,000.00
取得投资收益收到的现金 11,249,471.69 4,068,348.72
处置固定资产、无形资产和其
55,000.00 12,460.18
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 1,595,704,471.69 268,080,808.90
购建固定资产、无形资产和其
32,528,064.65 1,444,217.85
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,875,300,000.00 267,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
40,100,000.00 1,200,000.00
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 1,947,928,064.65 269,644,217.85
投资活动产生的现金流量净额 -352,223,592.96 -1,563,408.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 513,762,226.40
取得借款收到的现金 17,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
73,066.40
金
筹资活动现金流入小计 17,073,066.40 513,762,226.40
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
14,148,000.00 29,475,000.00
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
459,734.78 16,399,700.02
金
筹资活动现金流出小计 14,607,734.78 45,874,700.02
筹资活动产生的现金流量净额 2,465,331.62 467,887,526.38
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -292,982,313.99 508,650,886.26
加：期初现金及现金等价物余
523,485,021.00 14,834,134.74
额
六、期末现金及现金等价物余额 230,502,707.01 523,485,021.00
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
78,
801, 11,0 20,1 156, 1,06 1,06
600
一、上年期末 696, 01,5 11,3 117, 7,52 7,52
,00
余额 373. 70.6 47.7 474. 6,76 6,76
0.0
67 8 9 99 7.13 7.13
0
-4,9 -70, -75, -75,
加：会计
41.0 555. 496. 496.
政策变更
5 06 11 11
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
78,
801, 11,0 20,1 156, 1,06 1,06
600
二、本年期初 696, 01,5 06,4 046, 7,45 7,45
,00
余额 373. 70.6 06.7 919. 1,27 1,27
0.0
67 8 4 93 1.02 1.02
0
三、本期增减 54,7 61,0 61,0
-108 6,44
变动金额（减 44,9 78,0 78,0
,339. 1,38
少以“－”号 91.7 40.1 40.1
83 8.16
填列） 9 2 2
（一）综合收 -108 75,3 75,2 75,2
益总额 ,339. 34,3 26,0 26,0
83 79.9 40.1 40.1
5 2 2
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-20, -14, -14,
6,44
（三）利润分 589, 148, 148,
1,38
配 388. 000. 000.
8.16
16 00 00
-6,4
6,44
1．提取盈余 41,3
1,38
公积 88.1
8.16
6
2．提取一般
风险准备
-14, -14, -14,
3．对所有者
148, 148, 148,
（或股东）的
000. 000. 000.
分配
00 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
78,
801, 10,8 26,5 210, 1,12 1,12
600
四、本期期末 696, 93,2 47,7 791, 8,52 8,52
,00
余额 373. 30.8 94.9 911. 9,31 9,31
0.0
67 5 0 72 1.14 1.14
0
上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
58,
323, 20,1 15,6 132, 549,
950 549,9
一、上年期末 055, 04,9 12,4 236, 959,
,00 59,20
余额 562. 94.9 16.6 230. 204.
0.0 4.24
38 9 0 27 24
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
58,
323, 20,1 15,6 132, 549,
950 549,9
二、本年期初 055, 04,9 12,4 236, 959,
,00 59,20
余额 562. 94.9 16.6 230. 204.
0.0 4.24
38 9 0 27 24
0
19,
三、本期增减 478, -9,1 23,8 517,
650 4,49 517,5
变动金额（减 640, 03,4 81,2 567,
,00 8,93 67,56
少以“－”号 811. 24.3 44.7 562.
0.0 1.19 2.89
填列） 29 1 2 89
0
-9,1 57,8 48,7
48,75
（一）综合收 03,4 55,1 51,7
1,751
益总额 24.3 75.9 51.6
.60
1 1 0
19,
478, 498,
（二）所有者 650 498,2
640, 290,
投入和减少 ,00 90,81
811. 811.
资本 0.0 1.29
29 29
0
19,
478, 498,
650 498,2
1．所有者投 640, 290,
,00 90,81
入的普通股 811. 811.
0.0 1.29
29 29
0
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-33, -29,
4,49 -29,4
（三）利润分 973, 475,
8,93 75,00
配 931. 000.
1.19 0.00
19 00
-4,4
4,49
1．提取盈余 98,9
8,93
公积 31.1
1.19
9
2．提取一般
风险准备
-29, -29,
3．对所有者 -29,4
475, 475,
（或股东）的 75,00
000. 000.
分配 0.00
00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
78,
801, 11,0 20,1 156, 1,06 1,067
600
四、本期期末 696, 01,5 11,3 117, 7,52 ,526,
,00
余额 373. 70.6 47.7 474. 6,76 767.1
0.0
67 8 9 99 7.13 3
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
122,
78,60 802,33 11,001 20,111
一、上年期末 052, 1,034,10
0,000 8,581. ,570.6 ,347.7
余额 130. 3,629.75
.00 12 8 9
16
-44,4
加：会计 -4,941. -49,410.
69.4
政策变更 05 49
4
前期
差错更正
其他
122,
78,60 802,33 11,001 20,106
二、本年期初 007, 1,034,05
0,000 8,581. ,570.6 ,406.7
余额 660. 4,219.26
.00 12 8 4
72
三、本期增减 43,8
变动金额（减 -108,3 6,441, 24,4 50,157,5
少以“－”号 39.83 388.16 93.4 41.79
填列） 6
64,4
（一）综合收 -108,3 13,8 64,305,5
益总额 39.83 81.6 41.79
2
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-20,5
（三）利润分 6,441, 89,3 -14,148,
配 388.16 88.1 000.00
6
-6,44
1．提取盈余公 6,441,
1,38
积 388.16
8.16
-14,1
2．对所有者
48,0 -14,148,
（或股东）的
00.0 000.00
分配
0
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
165,
78,60 802,33 10,893 26,547
四、本期期末 832, 1,084,21
0,000 8,581. ,230.8 ,794.9
余额 154. 1,761.05
.00 12 5 0
18
上期金额
单位：元
2020 年年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
58,9
323,6 20,10 15,61
一、上年期末 50,0 111,036 529,401,
97,76 4,994. 2,416
余额 00.0 ,749.44 930.86
9.83 99 .60
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
58,9
323,6 20,10 15,61
二、本年期初 50,0 111,036 529,401,
97,76 4,994. 2,416
余额 00.0 ,749.44 930.86
9.83 99 .60
0
三、本期增减 19,6
478,6 -9,103 4,498
变动金额（减 50,0 11,015, 504,701,
40,81 ,424.3 ,931.
少以“－”号 00.0 380.72 698.89
1.29 1 19
填列） 0
-9,103
（一）综合收 44,989, 35,885,8
,424.3
益总额 311.91 87.60
1
19,6
（二）所有者 478,6
50,0 498,290,
投入和减少 40,81
00.0 811.29
资本 1.29
0
19,6
478,6
1．所有者投 50,0 498,290,
40,81
入的普通股 00.0 811.29
1.29
0
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
4,498
（三）利润分 -33,973 -29,475,0
,931.
配 ,931.19 00.00
19
4,498
1．提取盈余 -4,498,
,931.
公积 931.19
19
2．对所有者
-29,475 -29,475,0
（或股东）的
,000.00 00.00
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
78,6 802,3 11,00 20,11 122,05
四、本期期末 1,034,10
00,0 38,58 1,570. 1,347 2,130.1
余额 3,629.75
00.0 1.12 68 .79 6
0
三、公司基本情况
研奥电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系由原长春研奥电器有限公司于2016年11月改制设立的股份有限
公司。营业执照统一社会信用代码为912201068239984307。公司的注册地址为长春市绿园经济开发区中研路1999号，法定代
表人为李彪。
根据本公司2020年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监许可〔2020〕3257号)，本公司于2020年
12月向社会公众发行人民币普通股（A股）19,650,000.00股，并在深圳证券交易所创业板上市。本次发行后公司注册资本人
民币78,600,000.00元。
本公司及其子公司（以下简称“本集团”）业务性质和主要经营活动：轨道交通专用设备、关键系统及部件销售；高铁设备、
配件制造；高铁设备、配件销售；智能控制系统集成；电子专用设备制造；电子专用设备销售；电子元器件零售；轨道交通
通信信号系统开发；铁路机车车辆配件制造；专业设计服务；工业工程设计服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交
流、技术转让、技术推广；输配电及控制设备制造；智能输配电及控制设备销售；照明器具制造；照明器具销售；机械电气
设备制造；机械电气设备销售；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；以自有资金从事投资活动；铁路机车车辆维修；
货物进出口；（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）（不得从事理财、非法集资、非法吸储、贷款等业务；不
得从事证券、期货、信托投资、金融等信息咨询业务）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第二十次会议于2022年4月25日批准。
本公司及各子公司主要从事轨道交通车辆电气设备的研发、生产和销售业务，主要产品包括车辆电气设备、线束服务和检修
业务。本公司2021年度纳入合并范围的子公司共8户，详见“本附注九在其他主体中的权益”。与上年相比，本年度合并范围
增加子公司2户，详见本”本附注八、合并范围的变更“。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本
公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财
务信息。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司主要从事轨道交通车辆电气设备的研发、生产和销售业务，主要产品包括车辆电气设备、线束服务和检修
业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具
体会计政策和会计估计，详见本附注五、25“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本
附注五、31“重大会计判断和估计”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2021年的合并
及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并
日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整
资本公积（，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终
控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得
的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的
长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续
计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投
资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在
处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益
和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有
的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于
购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额
计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和
子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司
的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润
纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当
期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司
的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相
对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账
面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负
债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产
负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原
记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，
以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融
资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资
产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当
期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成
本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非
该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的
来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行
管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特
定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合
同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进
行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当
期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重
大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。
对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负
债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金
融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金
或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工
具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为
一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入
当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同
并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特
征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工
具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混
合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折
现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合
同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第
一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信
用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信
用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内
的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月
内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金
融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利
息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在
组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：应收合并范围内关联方
应收账款组合2：应收客户款
C、合同资产
合同资产组合1：产品销售
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：应收职工借款及备用金
其他应收款组合2：应收押金及保证金
其他应收款组合3：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12
个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发
生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信
息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进
行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发
生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金
融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备
的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相
关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记
的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时
变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产
和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在
主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进
入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司
采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于
最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所
属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入
值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输
入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值
计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存
货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产
负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联
营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股
权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益
性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值
进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合
收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交
易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之
日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新
的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权
投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投
资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才
能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活
动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安
排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及
其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换
的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具
有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单
位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被
投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、20。
14、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符
合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对
于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20.00 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10.00 5% 9.50%
运输设备 年限平均法 5.00 5% 19.00%
电子设备及其他 年限平均法 5.00 5% 19.00%
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本
化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、20。
16、工程物资
本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。
工程物资计提资产减值方法见附注五、20。
资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息
债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的
资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正
常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件及其他等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，
采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，
采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50年 直线法摊销
专利权 5-10年 直线法摊销
软件及其他 5-10年 直线法摊销
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，
并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、20。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述
条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
20、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、按公允价值模
式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对
因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项
资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时
计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分
摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的
资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与
可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，
其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保
险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供
相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承
担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司
设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的
设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划
义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的
利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收
益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分
配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照
离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合
设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债
或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产
单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的
期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期
权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益
工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负
债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行
权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益
工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用
了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除
非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权
益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款
项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服
务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资
产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注五、10（6）。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的
权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项
目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
车辆电气设备：对于合同约定发货前客户到公司进行检验的产品，公司在通过检验后按客户要求发货，在双方签订合同且取
得客户签收单后确认收入；对于合同约定不需要进行检验的产品，公司按照客户要求发货，在双方签订合同且取得客户签收
单后确认收入。
线束服务：公司按照合同约定提供服务后，取得客户完工验收单时确认收入。
检修业务：公司发货前客户到厂检验后开具放行检验单，公司在双方签订合同且取得放行检验单时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无。
26、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将
其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入
当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确
认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的
成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服
务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊
销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始
确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
27、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关
的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，
其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期
计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以
后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营
业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减
相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递
延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中
产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全
部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产
使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注五、30。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，
采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择
权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁
付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或
多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，
并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关
利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他
租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期
开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁
期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融
资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本
化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额
的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款
额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项
租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁
开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变
更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公
司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
30、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付
的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承
租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为
承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出
调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿
命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间
内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、20。
31、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可
能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的
方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因
导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和
利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支
付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信
用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据
进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。
本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用
大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
未上市权益投资的公允价值确定
未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本
公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价
值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允
价值的恰当估计。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
对于首次执行日前已存在的合同，本公
财政部于 2018 年发布了《企业会计准 司在首次执行日选择不重新评估其是
则第 21 号——租赁（修订）》，要求在 否为租赁或者包含租赁。对首次执行日
境内外同时上市的企业以及在境外上 本公司于 2021 年 4 月 20 日召开的第二 之后签订或变更的合同，本公司按照新
市并采用国际财务报告准则或企业会 届董事会第十四次会议，批准自 2021 租赁准则中租赁的定义评估合同是否
计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，对会计 为租赁或者包含租赁。本公司对首次执
年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计 政策相关内容进行了调整。 行日之前租赁资产属于低价值资产的
准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施 经营租赁或将于 12 个月内完成的经营
行。。 租赁，采用简化处理，未确认使用权资
产和租赁负债。
执行新租赁准则对2021年1月1日合并资产负债表项目的影响如下：
项 目 调整前账面金额 重分类 重新计量 调整后账面金额
（2020年12月31日） （2021年1月1日）
资产：
使用权资产 398,855.73 398,855.73
资产总额 1,207,402,617.33 398,855.73 1,207,801,473.06
负债
一年内到期的非流动负债 474,351.84 474,351.84
负债总额 139,875,850.20 474,351.84 140,350,202.04
盈余公积 20,111,347.79 -4,941.05 20,106,406.74
未分配利润 156,117,474.99 -70,555.06 156,046,919.93
权益总额 1,067,526,767.13 -75,496.11 1,067,451,271.02
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 527,742,597.14 527,742,597.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 60,417,528.30 60,417,528.30
应收账款 160,139,440.88 160,139,440.88
应收款项融资 63,710,000.00 63,710,000.00
预付款项 2,592,572.02 2,592,572.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 294,229.35 294,229.35
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 117,712,746.97 117,712,746.97
合同资产 19,956,635.26 19,956,635.26
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 24,571,636.04 24,571,636.04
流动资产合计 997,137,385.96 997,137,385.96
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 47,943,024.33 47,943,024.33
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 77,306,703.05 77,306,703.05
在建工程 1,210,366.97 1,210,366.97
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 398,855.73 398,855.73
无形资产 24,759,661.38 24,759,661.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,836,964.00 1,836,964.00
递延所得税资产 7,163,465.50 7,163,465.50
其他非流动资产 50,045,046.14 50,045,046.14
非流动资产合计 210,265,231.37 210,664,087.10 398,855.73
资产总计 1,207,402,617.33 1,207,801,473.06 398,855.73
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 39,736,438.63 39,736,438.63
应付账款 59,022,088.64 59,022,088.64
预收款项
合同负债 337,610.02 337,610.02
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,265,988.62 9,265,988.62
应交税费 1,265,412.03 1,265,412.03
其他应付款 225,682.04 225,682.04
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
474,351.84 474,351.84
负债
其他流动负债 22,721,120.29 22,721,120.29
流动负债合计 132,574,340.27 133,048,692.11 474,351.84
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,840,889.62 2,840,889.62
递延收益 2,519,166.66 2,519,166.66
递延所得税负债 1,941,453.65 1,941,453.65
其他非流动负债
非流动负债合计 7,301,509.93 7,301,509.93
负债合计 139,875,850.20 140,350,202.04 474,351.84
所有者权益：
股本 78,600,000.00 78,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 801,696,373.67 801,696,373.67
减：库存股
其他综合收益 11,001,570.68 11,001,570.68
专项储备
盈余公积 20,111,347.79 20,106,406.74 -4,941.05
一般风险准备
未分配利润 156,117,474.99 156,046,919.93 -70,555.06
归属于母公司所有者权益
1,067,526,767.13 1,067,451,271.02 -75,496.11
合计
少数股东权益
所有者权益合计 1,067,526,767.13 1,067,451,271.02 -75,496.11
负债和所有者权益总计 1,207,402,617.33 1,207,801,473.06 398,855.73
调整情况说明
详见本节“（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明”。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 523,487,937.67 523,487,937.67
交易性金融资产 20,000,000.00 20,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 42,617,528.30 42,617,528.30
应收账款 144,249,227.91 144,249,227.91
应收款项融资 63,610,000.00 63,610,000.00
预付款项 1,858,761.60 1,858,761.60
其他应收款 3,250,839.99 3,250,839.99
其中：应收利息
应收股利
存货 74,591,480.51 74,591,480.51
合同资产 19,956,635.26 19,956,635.26
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 22,027,625.64 22,027,625.64
流动资产合计 915,650,036.88 915,650,036.88
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 127,082,531.81 127,082,531.81
其他权益工具投资 47,943,024.33 47,943,024.33
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 35,731,175.84 35,731,175.84
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 269,499.02 269,499.02
无形资产 12,153,174.80 12,153,174.80
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,828,251.26 3,828,251.26
其他非流动资产 31,858,252.33 31,858,252.33
非流动资产合计 258,596,410.37 258,865,909.39 269,499.02
资产总计 1,174,246,447.25 1,174,515,946.27 269,499.02
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 39,736,438.63 39,736,438.63
应付账款 68,513,342.09 68,513,342.09
预收款项
合同负债 236,937.65 236,937.65
应付职工薪酬 7,634,658.06 7,634,658.06
应交税费 55,094.27 55,094.27
其他应付款 181,860.25 181,860.25
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
318,909.51 318,909.51
负债
其他流动负债 20,718,032.90 20,718,032.90
流动负债合计 137,076,363.85 137,395,273.36 318,909.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,125,000.00 1,125,000.00
递延所得税负债 1,941,453.65 1,941,453.65
其他非流动负债
非流动负债合计 3,066,453.65 3,066,453.65
负债合计 140,142,817.50 140,461,727.01 318,909.51
所有者权益：
股本 78,600,000.00 78,600,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 802,338,581.12 802,338,581.12
减：库存股
其他综合收益 11,001,570.68 11,001,570.68
专项储备
盈余公积 20,111,347.79 20,106,406.74 -4,941.05
未分配利润 122,052,130.16 122,007,660.72 -44,469.44
所有者权益合计 1,034,103,629.75 1,034,054,219.26 -49,410.49
负债和所有者权益总计 1,174,246,447.25 1,174,515,946.27 269,499.02
调整情况说明
详见本节“（4）2021年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明”。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
√ 适用 □ 不适用
对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。对首次执行日之后签订
或变更的合同，本公司按照新租赁准则中租赁的定义评估合同是否为租赁或者包含租赁。
新租赁准则中租赁的定义并未对本公司满足租赁定义的合同的范围产生重大影响。
作为承租人
新租赁准则要求承租人对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外，并分别确认折
旧和利息费用。
新租赁准则允许承租人选择下列方法之一对租赁进行衔接会计处理：
按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定采用追溯调整法处理。
根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间
信息。
本公司按照新租赁准则的规定，对于首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整入2021年年初留存收益。同时，
本公司未对比较财务报表数据进行调整。
对于首次执行日之前的融资租赁，本公司按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负
债；
对于首次执行日之前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并对
于所有按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，本公司按照附注五、30对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
本公司对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用
权资产和租赁负债。
本公司对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为4.75%；使用权资产的计量
不包含初始直接费用；
存在续租选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；
作为使用权资产减值测试的替代，本公司评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资
产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
首次执行日前的租赁变更，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
对于2020年度财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本公司按照2021 年1 月1 日作为承租人的增量
借款利率，将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：
2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 A 498,097.70
减：采用简化处理的短期租赁 B 7,491.42
减：采用简化处理的低价值资产租赁 C 6,217.70
加（或减）：重新评估租赁期对最低租赁付款额的调整 D
加（或减）：取决于指数或比率的可变租赁付款额调节 E
小计 F=A-B-C+/-D+/-E 484,388.58
减：增值税 G
调整后的经营租赁承诺 H=F-G
2021年1月1日经营租赁付款额现值 I 474,351.84
加：2020年12月31日应付融资租赁款 J
2021年1月1日租赁负债 K=I+J 474,351.84
其中：一年内到期的非流动负债 474,351.84
2021年1月1日使用权资产的账面价值构成如下：
项 目 2021.01.01
使用权资产：
对于首次执行日前的经营租赁确认的使用权资产 398,855.73
原租赁准则下确认的融资租入资产
合 计： 398,855.73
作为出租人
根据新租赁准则，本公司无需对其作为出租人的租赁按照衔接规定进行调整，但需自首次执行新租赁准则之日按照新租赁准
则进行会计处理。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13/9/6/5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
企业所得税 应纳税所得额 25/15/10/2.5
教育税附加 应纳流转税额 3
地方教育税附加 应纳流转税额 2
地方水利建设基金 应纳流转税额 0.6
房产税 房产原值的 70% 1.2
房产税 租金收入 12
土地使用税 土地面积 2 元/平
企业所得税 应纳税所得额 具体详见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
研奥电气股份有限公司 15%
成都研奥电气有限公司 15%
长春研奥高铁检修有限公司 25%
长春普奥轨道交通有限公司 25%
年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税
长春朗捷科技有限公司
所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税
广州研奥电气有限公司
所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税
深圳研奥电气有限公司
所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税
武汉研奥电气有限公司
所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应
纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税
西安研奥电气有限公司
所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
2、税收优惠
纳税主体名称 所得税优惠政策
研奥电气股份有限公司 2020年公司通过高新技术企业重新认定，取得了高新技术企业证书
号为GR202022000421，根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高
新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）的有关规定，本
公司2020年至2022年减按15%税率征收企业所得税。
成都研奥电气有限公司 根据2020年4月23日财政部、税务总局、国家发展改革委联合下发的
《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告 2020
年第 23 号），对设在西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中规
定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%
以上的鼓励类产业企业，自2021年1月1日至2030年12月31日，减按
15%的税率征收企业所得税。
长春朗捷科技有限公司 2021年享受小微企业普惠性税收减免政策，年应纳税所得额不超过
100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳
企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部
分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
广州研奥电气有限公司 2021年享受小微企业普惠性税收减免政策，年应纳税所得额不超过
100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳
企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部
分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
深圳研奥电气有限公司 2021年享受小微企业普惠性税收减免政策，年应纳税所得额不超过
100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳
企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部
分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
武汉研奥电气有限公司 2021年享受小微企业普惠性税收减免政策，年应纳税所得额不超过
100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳
企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部
分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
西安研奥电气有限公司 2021年享受小微企业普惠性税收减免政策，年应纳税所得额不超过
100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳
企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部
分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
无。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 11,242.20
银行存款 234,148,977.54 527,728,438.27
其他货币资金 2,235,813.26 2,916.67
合计 236,384,790.80 527,742,597.14
其他说明
注：其他货币资金为应付票据保证金。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
312,267,198.87 20,000,000.00
益的金融资产
其中：
理财产品 312,267,198.87 20,000,000.00
其中：
合计 312,267,198.87 20,000,000.00
其他说明：
说明：公司保本浮动收益型结构性存款2021年末余额是310,900,000.00元，公允价值变动损益金额为1,367,198.87元。根据被
审计单位管理该项理财产品的业务模式，应划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资
产。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 24,800,000.00
商业承兑票据 22,800,000.00 35,617,528.30
合计 22,800,000.00 60,417,528.30
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
按组合计提坏账 24,000, 100.00 1,200,0 22,800, 62,292, 100.00 1,874,60 60,417,
5.00% 3.01%
准备的应收票据 000.00 % 00.00 000.00 135.05 % 6.75 528.30
其中：
24,800, 24,800,
银行承兑汇票 39.81%
000.00 000.00
24,000, 100.00 1,200,0 22,800, 37,492, 1,874,60 35,617,
商业承兑汇票 5.00% 60.19% 5.00%
000.00 % 00.00 000.00 135.05 6.75 528.30
24,000, 100.00 1,200,0 22,800, 62,292, 100.00 1,874,60 60,417,
合计 5.00% 3.01%
000.00 % 00.00 000.00 135.05 % 6.75 528.30
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：1,200,000.00 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 24,000,000.00 1,200,000.00 5.00%
合计 24,000,000.00 1,200,000.00 --
确定该组合依据的说明：
无。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
无。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 1,874,606.75 1,200,000.00 1,874,606.75 1,200,000.00
合计 1,874,606.75 1,200,000.00 1,874,606.75 1,200,000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
商业承兑票据 11,000,000.00
合计 11,000,000.00
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 20,000,000.00
合计 20,000,000.00
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
无。
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
无。
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
305,57 292,86 167,25
按组合计提坏账 100.00 12,705, 100.00 7,118,3 160,139,
0,016.0 4.16% 4,971.2 7,766.9 4.26%
准备的应收账款 % 044.73 % 26.11 440.88
0 7 9
其中：
305,57 292,86
100.00 12,705, 67,257, 100.00 7,118,3 160,139,
应收客户款 0,016.0 4.16% 4,971.2 4.26%
% 044.73 766.99 % 26.11 440.88
0 7
305,57 292,86 167,25
100.00 12,705, 100.00 7,118,3 160,139,
合计 0,016.0 4.16% 4,971.2 7,766.9 4.26%
% 044.73 % 26.11 440.88
0 7 9
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：12,705,044.73 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收客户款-应收中央企业
175,196,935.64 8,003,612.06 4.57%
客户
应收客户款-应收非央企客
130,373,080.36 4,701,432.67 3.61%
户
合计 305,570,016.00 12,705,044.73 --
确定该组合依据的说明：
无。
按组合计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
无。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 272,313,237.38
1至2年 32,583,683.92
2至3年 609,639.70
3 年以上 63,455.00
4至5年 63,455.00
合计 305,570,016.00
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收客户款 7,118,326.11 5,586,718.62 12,705,044.73
合计 7,118,326.11 5,586,718.62 12,705,044.73
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 A 53,537,581.69 17.52% 2,783,838.58
客户 B 45,273,220.22 14.82% 1,355,319.95
客户 C 38,347,768.91 12.55% 1,116,865.24
客户 D 35,444,911.81 11.60% 1,031,550.10
客户 E 25,011,436.49 8.19% 911,949.93
合计 197,614,919.12 64.68%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
其他说明：
无。
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 11,649,450.00 63,710,000.00
合计 11,649,450.00 63,710,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2021年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，
不会因银行违约而产生重大损失。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 3,752,757.25 92.87% 2,548,201.16 98.29%
1至2年 280,383.61 6.94% 24,025.76 0.93%
2至3年 7,043.02 0.17% 18,662.64 0.72%
3 年以上 721.42 0.02% 1,682.46 0.06%
合计 4,040,905.30 -- 2,592,572.02 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额额1,903,255.56元，，占预付款项期末余额合计数的比例47.10%。
其他说明：
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,854,843.52 294,229.35
合计 1,854,843.52 294,229.35
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
职工借款及备用金 4,500.00 1,008.74
押金及保证金 1,953,854.75 348,376.40
其他 1,193.61
合计 1,958,354.75 350,578.75
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 56,349.40 56,349.40
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 69,658.95 69,658.95
本期转回 22,497.12 22,497.12
2021 年 12 月 31 日余
103,511.23 103,511.23
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,949,764.75
1至2年 2,000.00
3 年以上 6,590.00
3至4年 660.00
4至5年 610.00
5 年以上 5,320.00
合计 1,958,354.75
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 56,298.96 69,658.95 22,446.68 103,511.23
合计 56,298.96 69,658.95 22,446.68 103,511.23
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
长春市城乡建设
押金、保证金 1,843,816.64 1 年以内 94.15% 92,190.83
委员会
成都交大铁发轨
道交通材料有限 押金、保证金 50,000.00 1 年以内 2.55% 2,500.00
公司
广州地铁商业发
押金、保证金 24,522.47 1 年以内 1.25% 1,226.12
展有限公司
青岛中德科远置
押金、保证金 19,000.00 1 年以内 0.97% 950.00
业有限公司
广州地铁物业管
押金、保证金 6,425.64 1 年以内 0.33% 321.28
理有限责任公司
合计 -- 1,943,764.75 -- 99.25% 97,188.23
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 63,708,142.83 6,334,461.71 57,373,681.12 62,356,572.67 6,209,851.40 56,146,721.27
在产品 38,614,736.69 38,614,736.69 31,887,968.67 31,887,968.67
库存商品 9,995,178.01 976,866.68 9,018,311.33 7,427,859.56 664,078.27 6,763,781.29
发出商品 55,998,555.19 747,232.78 55,251,322.41 23,467,713.29 562,233.54 22,905,479.75
委托加工物资 211,028.39 211,028.39 8,795.99 8,795.99
合计 168,527,641.11 8,058,561.17 160,469,079.94 125,148,910.18 7,436,163.21 117,712,746.97
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,209,851.40 2,161,015.80 2,036,405.49 6,334,461.71
库存商品 664,078.27 551,737.35 238,948.94 976,866.68
发出商品 562,233.54 841,112.90 656,113.66 747,232.78
合计 7,436,163.21 3,553,866.05 2,931,468.09 8,058,561.17
存货跌价准备（续）
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销
存货跌价准备的原因
原材料 估计售价减去至完工估计将要发生的成 账面成本低于可变现净值/原材料领用或
本、估计的销售费用以及相关税金 销售
库存商品 估计售价减去估计的销售费用以及相关税 账面成本低于可变现净值/产成品销售
金
发出商品 估计售价减去估计的销售费用以及相关税 账面成本低于可变现净值/发出商品销售
金
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
9、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
33,095,646.7 22,962,938.9 26,501,114.7
合同资产 10,132,707.78 6,544,479.48 19,956,635.26
4 6 4
33,095,646.7 22,962,938.9 26,501,114.7
合计 10,132,707.78 6,544,479.48 19,956,635.26
4 6 4
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待摊采暖费 1,201,914.25 1,201,914.22
待抵扣增值税 2,014,616.45 1,508,434.92
预缴企业所得税 278,544.80 218,417.45
已背书未终止确认的应收票据 19,000,000.00 21,642,869.45
合计 22,495,075.50 24,571,636.04
其他说明：
11、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
吉林九台农村商业银行股份有限公司 47,815,565.70 47,943,024.33
合计 47,815,565.70 47,943,024.33
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
吉林九台农村
商业银行股份 3,252,759.60 33,725,919.48
有限公司
其他说明：
本公司对吉林九台农村商业银行股份有限公司的投资是出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本集团将其指定为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 108,598,264.64 77,306,703.05
合计 108,598,264.64 77,306,703.05
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 87,977,555.66 38,050,439.32 3,408,743.47 5,232,427.92 134,669,166.37
2.本期增加金
37,401,650.06 3,980,848.21 92,340.71 1,336,901.90 42,811,740.88
额
（1）购置 3,893,513.67 92,340.71 1,336,901.90 5,322,756.28
（2）在建工
37,401,650.06 87,334.54 37,488,984.60
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
6,732,402.12 35,709.20 783,419.15 7,551,530.47
额
（1）处置或
6,732,402.12 35,709.20 783,419.15 7,551,530.47
报废
4.期末余额 125,379,205.72 35,298,885.41 3,465,374.98 5,785,910.67 169,929,376.78
二、累计折旧
1.期初余额 30,535,719.81 20,797,941.11 2,014,867.47 4,013,934.93 57,362,463.32
2.本期增加金
4,671,257.50 3,359,286.47 436,517.24 499,999.21 8,967,060.42
额
（1）计提 4,671,257.50 3,359,286.47 436,517.24 499,999.21 8,967,060.42
3.本期减少金
4,282,443.77 18,825.37 697,142.46 4,998,411.60
额
（1）处置或
4,282,443.77 18,825.37 697,142.46 4,998,411.60
报废
4.期末余额 35,206,977.31 19,874,783.81 2,432,559.34 3,816,791.68 61,331,112.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
90,172,228.41 15,424,101.60 1,032,815.64 1,969,118.99 108,598,264.64
值
2.期初账面价
57,441,835.85 17,252,498.21 1,393,876.00 1,218,492.99 77,306,703.05
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
13、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 25,532,943.70 1,210,366.97
合计 25,532,943.70 1,210,366.97
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
高铁检修生产
线升级改造项 24,118,281.43 24,118,281.43
目
其他零星工程 1,414,662.27 1,414,662.27 1,210,366.97 1,210,366.97
合计 25,532,943.70 25,532,943.70 1,210,366.97 1,210,366.97
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
高铁
检修
生产 151,16 24,118 24,118
15.96 募股
线升 1,400. ,281.4 ,281.4 20%
% 资金
级改 00 3 3
造项
目
研发
79,601 37,401 37,401
中心 47.00 募股
,000.0 ,650.0 ,650.0 100%
建设 % 资金
0 6 6
项目
230,76 61,519 37,401 24,118
合计 2,400. ,931.4 ,650.0 ,281.4 -- -- --
00 9 6 3
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
14、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,371,563.19 2,371,563.19
2.本期增加金额 1,793,781.84 1,793,781.84
（1）租入 1,793,781.84 1,793,781.84
3.本期减少金额 2,371,563.19 2,371,563.19
（1）租赁终止 2,371,563.19 2,371,563.19
4.期末余额 1,793,781.84 1,793,781.84
二、累计折旧
1.期初余额 1,972,707.46 1,972,707.46
2.本期增加金额 667,729.42 667,729.42
（1）计提 667,729.42 667,729.42
3.本期减少金额 2,371,563.19 2,371,563.19
（1）处置
（2）租赁终止 2,371,563.19 2,371,563.19
4.期末余额 268,873.69 268,873.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,524,908.15 1,524,908.15
2.期初账面价值 398,855.73 398,855.73
其他说明：
截至2021年12月31日，本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注十六、1、（2）。
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件及其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 26,757,308.75 225,400.00 3,073,549.06 30,056,257.81
2.本期增加
180,417.66 180,417.66
金额
（1）购置 180,417.66 180,417.66
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 26,757,308.75 225,400.00 3,253,966.72 30,236,675.47
二、累计摊销
1.期初余额 3,915,579.82 107,065.08 1,273,951.53 5,296,596.43
2.本期增加
551,168.16 22,540.08 519,458.71 1,093,166.95
金额
（1）计提 551,168.16 22,540.08 519,458.71 1,093,166.95
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 4,466,747.98 129,605.16 1,793,410.24 6,389,763.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
22,290,560.77 95,794.84 1,460,556.48 23,846,912.09
价值
2.期初账面
22,841,728.93 118,334.92 1,799,597.53 24,759,661.38
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况
16、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
供热并网费 755,628.29 97,500.36 658,127.93
天然气管道工程 966,414.50 123,372.00 843,042.50
厂房装修费 114,921.21 114,921.21
合计 1,836,964.00 335,793.57 1,501,170.43
其他说明
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 2,159,209.53 343,730.77 2,385,330.66 414,700.60
可抵扣亏损 4,625,009.89 1,177,992.74
坏账准备 29,992,022.46 4,600,445.50 22,976,249.37 3,429,406.65
预计负债 2,020,884.32 303,132.65 2,840,889.62 426,133.43
存货跌价准备 8,058,561.17 1,152,530.91 7,436,163.21 1,180,763.19
应付职工薪酬 1,239,514.80 185,927.22 1,239,514.80 185,927.22
递延收益 1,304,166.66 326,041.67 1,394,166.66 348,541.67
合计 44,774,358.94 6,911,808.72 42,897,324.21 7,163,465.50
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
其他权益工具投资公
12,815,565.70 1,922,334.85 12,943,024.33 1,941,453.65
允价值变动
交易性金融资产公允
1,367,198.87 205,079.83
价值变动
合计 14,182,764.57 2,127,414.68 12,943,024.33 1,941,453.65
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 6,911,808.72 7,163,465.50
递延所得税负债 2,127,414.68 1,941,453.65
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,199,952.86 3,999,234.02
合计 1,199,952.86 3,999,234.02
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年
2022 年 712,872.21
2023 年 890,775.98 3,286,361.81
2024 年
2025 年
2026 年 309,176.88
合计 1,199,952.86 3,999,234.02 --
其他说明：
18、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
37,250,903 4,850,758. 32,400,144 56,144,288 6,348,176. 49,796,112
合同资产
.44 72 .72 .93 52 .41
1,202,065. 1,202,065.
预付设备款 248,933.73 248,933.73
00 00
38,452,968 4,850,758. 33,602,209 56,393,222 6,348,176. 50,045,046
合计
.44 72 .72 .66 52 .14
其他说明：
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑汇票贴现 17,000,000.00
合计 17,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
20、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 70,951,476.17 39,736,438.63
合计 70,951,476.17 39,736,438.63
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 96,503,296.95 56,120,270.16
工程款 43,841.64 26,783.97
设备款 115,384.00 252,784.24
服务费 9,090.40 2,603,773.59
其他 58,169.81 18,476.68
合计 96,729,782.80 59,022,088.64
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
宽城区兴元包装箱经销部 221,844.16 尚未结算
上海中电罗莱电气股份有限公司 102,532.10 尚未结算
吉林省宇翔交通设备有限公司 80,427.48 尚未结算
云南通亚自动化科技有限公司 72,882.08 尚未结算
合计 477,685.82 --
其他说明：
22、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 244,955.28 337,610.02
减：计入其他非流动负债的合同负债
合计 244,955.28 337,610.02
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 8,026,473.82 74,061,929.70 74,502,661.00 7,585,742.52
二、离职后福利-设定
1,239,514.80 7,056,360.88 7,056,360.88 1,239,514.80
提存计划
合计 9,265,988.62 81,118,290.58 81,559,021.88 8,825,257.32
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
5,702,800.37 59,404,150.32 60,301,265.19 4,805,685.50
和补贴
2、职工福利费 6,325,652.06 6,325,652.06
3、社会保险费 3,289,550.52 3,289,550.52
其中：医疗保险
3,190,209.02 3,190,209.02
费
工伤保险
89,968.31 89,968.30
费
生育保险
9,373.20 9,373.20
费
4、住房公积金 2,964,891.68 2,964,891.68
5、工会经费和职工教
2,323,673.45 2,077,685.12 1,621,301.55 2,780,057.02
育经费
合计 8,026,473.82 74,061,929.70 74,502,661.00 7,585,742.52
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,152,142.47 6,772,674.12 6,772,674.12 1,152,142.47
2、失业保险费 87,372.33 283,686.76 283,686.76 87,372.33
合计 1,239,514.80 7,056,360.88 7,056,360.88 1,239,514.80
其他说明：
24、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 358,555.97 541,340.14
企业所得税 3,684,848.11 442,250.45
个人所得税 125,405.13 66,491.02
城市维护建设税 30,475.08 124,184.56
印花税 556.80 2,442.60
教育费附加 13,060.76 53,221.95
地方教育费附加 8,707.17 35,481.31
水利建设基金 29,953.47
合计 4,251,562.49 1,265,412.03
其他说明：
25、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 24,178.30 225,682.04
合计 24,178.30 225,682.04
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他 23,870.80 23,800.00
备用金 307.50 158,603.61
预留费 43,278.43
合计 24,178.30 225,682.04
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
公司本期无账龄超过1年的重要其他应付款。
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 591,862.63 474,351.84
合计 591,862.63 474,351.84
其他说明：
27、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已背书未终止确认的承兑汇票 3,000,000.00 22,677,231.00
待转销项税额 31,844.16 43,889.29
合计 3,031,844.16 22,721,120.29
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
面值
称 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
其他说明：
28、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋建筑物 744,204.35 10,036.74
未确认融资费用 -78,862.99 -10,036.74
合计 665,341.36
其他说明
说明：2021年计提的租赁负债利息费用金额为人民币16,741.09元，计入到财务费用-利息支出中。
29、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
产品质量保证 2,020,884.32 2,840,889.62 售后服务
合计 2,020,884.32 2,840,889.62 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
说明：公司售后服务费主要由研奥电气母公司和子公司成都研奥电气有限公司产生，其他子公司的售后服务费用占比极低。
公司按照主营业务收入的2%-3%的范围内计提预计负债-售后服务费，实际发生的售后服务费在实际发生时冲减已预提的预
计负债-售后服务费。如果实际发生的售后服务费超过预提的部分时，超过部分直接计入当期销售费用-售后服务费。针对特
定批次产品已确认的预计负债-售后服务费，在质保期满的当年将其已确认的预计负债-售后服务费余额冲销，同时冲减销售
费用-售后服务费。
30、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,519,166.66 390,000.00 2,129,166.66
合计 2,519,166.66 390,000.00 2,129,166.66 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入 本期计入 本期冲减 其他变动 期末余额 与资产相
补助金额 营业外收 其他收益 成本费用 关/与收益
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
说明：计入递延收益的政府补助详见附注政府补助。
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
78,600,000.0 78,600,000.0
股份总数
0 0
其他说明：
32、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 797,091,314.47 797,091,314.47
其他资本公积 4,605,059.20 4,605,059.20
合计 801,696,373.67 801,696,373.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
10,893
一、不能重分类进损益的其他 11,001,57 -127,45 -19,118. -108,33
,230.8
综合收益 0.68 8.63 80 9.83
5
10,893
其他权益工具投资公允 11,001,57 -127,45 -19,118. -108,33
,230.8
价值变动 0.68 8.63 80 9.83
5
10,893
11,001,57 -127,45 -19,118. -108,33
其他综合收益合计 ,230.8
0.68 8.63 80 9.83
5
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无。
34、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,106,406.74 6,441,388.16 26,547,794.90
合计 20,106,406.74 6,441,388.16 26,547,794.90
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%
以上的，不再提取。
35、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 156,117,474.99 132,236,230.27
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -70,555.06
调整后期初未分配利润 156,046,919.93 132,236,230.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 75,334,379.95 57,855,175.91
减：提取法定盈余公积 6,441,388.16 4,498,931.19
应付普通股股利 14,148,000.00 29,475,000.00
期末未分配利润 210,791,911.72 156,117,474.99
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-70,555.06 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 373,816,413.78 248,982,653.21 309,995,973.57 195,338,142.30
其他业务 34,892,482.68 24,094,937.71 39,148,442.87 24,849,344.58
合计 408,708,896.46 273,077,590.92 349,144,416.44 220,187,486.88
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 408,708,896.46 408,708,896.46
其中：
车辆电气设备 272,977,616.53 272,977,616.53
检修业务 100,838,797.25 100,838,797.25
线束业务
其他业务 34,892,482.68 34,892,482.68
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
无。
37、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 855,371.39 1,374,013.53
教育费附加 366,587.74 595,851.73
地方教育附加 244,391.82 397,234.49
房产、土地税 1,074,942.60 996,012.72
水利建设基金 284,392.05 205,190.18
车船、印花税 168,669.75 295,421.42
合计 2,994,355.35 3,863,724.07
其他说明：
38、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬费用 10,616,924.70 7,393,526.85
办公费 130,102.49 101,602.11
差旅费 240,758.15 230,467.62
业务招待费 2,769,292.87 2,258,753.30
广告宣传费 376,224.13 2,681,915.12
售后服务费 9,299,314.50 8,082,288.37
其他 49,344.61 41,808.49
合计 23,481,961.45 20,790,361.86
其他说明：
39、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
薪酬费用 16,841,156.27 14,823,529.34
中介机构费用 1,306,947.63 1,130,297.52
业务招待费 2,870,355.98 3,422,805.51
办公费 854,238.14 952,894.09
折旧摊销 2,773,401.37 2,704,696.00
差旅费 618,557.78 695,251.49
税费 89,906.06 81,894.72
交通运输费 823,912.11 858,208.83
水电费 279,721.68 191,758.46
维修费 283,921.16 101,697.59
取暖费 216,574.21 216,574.25
其他 2,853,593.77 1,749,768.23
合计 29,812,286.16 26,929,376.03
其他说明：
40、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费用 1,427,607.80 1,709,337.41
人工费用 11,649,096.57 7,782,877.74
折旧摊销 1,816,294.06 1,455,356.53
委托加工费用 105,754.72
其他 1,772,968.87 1,102,721.85
合计 16,771,722.02 12,050,293.53
其他说明：
41、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 16,741.09
利息收入 -4,544,399.33 -185,741.51
承兑汇票贴息 1,648,704.27 173,500.92
现金折扣 302,581.54
手续费及其他 259,691.55 376,194.54
合计 -2,619,262.42 666,535.49
其他说明：
42、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
省金融业发展专项资金 10,000,000.00
稳岗补助 3,571,411.64 3,609,325.36
上市奖补资金-绿园管委会 2,500,000.00
市金融业发展专项资金 2,000,000.00
上市补助资金-长春市金融办 500,000.00
以工代训补贴 442,260.00
轨道客车司控系统控制单元模块建设
300,000.00 300,000.00
项目
高企认定后补助 230,000.00
职业技能竞赛补贴 210,000.00
专精特新企业奖补资金 120,000.00
高铁电气控制系统 4 级/5 级检修制造
90,000.00 90,000.00
项目
研发后投入补助资金 80,000.00
个税代扣手续费 36,189.49 65,516.19
高校毕业生就业补贴 22,000.00
工业企业新上规模扶持资金 200,000.00
企业经济贡献扶持资金 698,300.00
43、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 7,996,712.09 350,909.16
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
3,252,759.60 3,717,439.56
收入
合计 11,249,471.69 4,068,348.72
其他说明：
44、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,367,198.87
合计 1,367,198.87
其他说明：
45、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -47,161.83 130,134.82
应收票据坏账损失 708,968.30 -637,904.87
应收账款坏账损失 -5,586,718.62 2,430,804.95
合计 -4,924,912.15 1,923,034.90
其他说明：
46、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-3,553,866.05 -3,590,476.92
损失
十二、合同资产减值损失 -2,090,810.50 -4,294,725.53
合计 -5,644,676.55 -7,885,202.45
其他说明：
47、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） -23,611.00 2,215.29
48、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 129,446.58 83,566.47 129,446.58
合计 129,446.58 83,566.47 129,446.58
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
奖励上市
上市补助 长春市金 与收益相
奖励 而给予的 否 否 500,000.00
资金 融办 关
政府补助
奖励上市
上市奖补 绿园管委 2,500,000. 与收益相
奖励 而给予的 否 否
资金 会 00 关
政府补助
省金融业 奖励上市
吉林省金 10,000,000 与收益相
发展专项 奖励 而给予的 否 否
融办 .00 关
资金 政府补助
市金融业 奖励上市
长春市金 2,000,000. 与收益相
发展专项 奖励 而给予的 否 否
融办 00 关
资金 政府补助
其他说明：
49、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 165,000.00 121,500.00 165,000.00
罚款支出 373,431.87 215,540.22 373,431.87
非流动资产毁损报废损失 63,197.34 61,246.76 60,902.14
其他 48.00 2,443.87 48.00
合计 601,677.21 400,730.85 601,677.21
其他说明：
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,052,227.78 8,286,421.03
递延所得税费用 456,736.61 1,269,415.27
合计 11,508,964.39 9,555,836.30
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 86,843,344.34
按法定/适用税率计算的所得税费用 13,026,501.65
子公司适用不同税率的影响 777,973.44
非应税收入的影响 -464,369.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 648,913.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -777,114.51
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
7,729.42
亏损的影响
税率变动对期初递延所得税余额的影响 7,044.85
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -1,693,396.99
其他 -24,317.87
所得税费用 11,508,964.39
其他说明
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 19,737,186.17 4,507,625.36
财务费用-利息收入 4,544,418.80 185,741.51
收回的保证金 201,903.00 948,996.59
代扣代缴手续费 3,176.39 65,516.19
其他 28,648.81 90,776.54
合计 24,515,333.17 5,798,656.19
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
售后服务费 10,119,415.45 8,096,650.73
业务招待费 5,639,648.85 5,681,061.81
技术研究费 3,212,962.40 2,812,059.26
支付的保证金 1,845,316.64
其他 1,524,700.05 1,363,414.91
取暖费 1,295,464.03 216,574.25
办公费 1,191,730.77 1,054,776.20
服务费 1,115,886.05 1,130,017.52
差旅费 859,315.93 925,719.11
车辆使用费 873,256.72 899,660.32
广告宣传费 376,224.13 2,681,808.23
修理费 273,139.12 101,697.59
财务费用--手续费 259,619.38 388,281.45
租赁 342,244.53
水电费 197,239.12 191,758.46
保险费 170,096.08 179,859.46
捐赠 165,000.00 121,500.00
合计 29,119,014.72 26,187,083.83
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回的经营租赁保证金及押金 123,066.40
合计 123,066.40
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债支付的金额 555,099.48
预付租金 525,664.06
支付的经营租赁保证金及押金 69,000.00
IPO 发行费用 16,399,700.02
合计 1,149,763.54 16,399,700.02
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 75,334,379.95 57,855,175.91
加：资产减值准备 10,569,588.70 5,962,167.55
固定资产折旧、油气资产折耗、
8,967,060.42 8,571,758.70
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 667,729.42
无形资产摊销 1,093,166.95 977,586.40
长期待摊费用摊销 335,793.57 417,879.96
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 23,611.00 -2,215.29
列）
固定资产报废损失（收益以
63,197.34 61,246.76
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-1,367,198.87
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
16,741.09 3,552.25
列）
投资损失（收益以“－”号填
-11,249,471.69 -4,068,348.72
列）
递延所得税资产减少（增加以
251,656.78 1,269,415.27
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
205,079.83
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-46,310,199.02 -23,502,510.79
填列）
经营性应收项目的减少（增加 -92,421,731.41 -41,530,439.17
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
109,959,657.61 38,504,944.92
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 56,139,061.67 44,520,213.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 234,148,977.54 527,739,680.47
减：现金的期初余额 527,739,680.47 16,887,089.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -293,590,702.93 510,852,590.90
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 234,148,977.54 527,739,680.47
其中：库存现金 11,242.20
可随时用于支付的银行存款 234,148,977.54 527,728,438.27
三、期末现金及现金等价物余额 234,148,977.54 527,739,680.47
其他说明：
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,235,813.26 应付票据保证金
应收票据 21,590,000.00 开具银行承兑
已贴现未到期的应收票据 17,000,000.00 已贴现未到期的应收票据
合计 40,825,813.26 --
其他说明：
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
轨道客车司控系统控制单元
825,000.00 递延收益 300,000.00
模块建设项目
高铁电气控制系统 4 级/5 级
670,833.33 递延收益 50,000.00
检修制造项目
高铁电气控制系统 4 级/5 级
633,333.33 递延收益 40,000.00
检修制造项目
个税代扣手续费 36,189.49 其他收益 36,189.49
高校毕业生就业补贴 22,000.00 其他收益 22,000.00
高企认定后补助 230,000.00 其他收益 230,000.00
稳岗补助 3,571,411.64 其他收益 3,571,411.64
研发后投入补助资金 80,000.00 其他收益 80,000.00
以工代训补贴 442,260.00 其他收益 442,260.00
职业技能竞赛补贴 210,000.00 其他收益 210,000.00
专精特新企业奖补资金 120,000.00 其他收益 120,000.00
上市补助资金-长春市金融
500,000.00 其他收益 500,000.00
办
上市奖补资金-绿园管委会 2,500,000.00 其他收益 2,500,000.00
省金融业发展专项资金 10,000,000.00 其他收益 10,000,000.00
市金融业发展专项资金 2,000,000.00 其他收益 2,000,000.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他
（1）2021年3月9日，本公司注册成立全资子公司深圳研奥电气有限公司，注册资本5,000.00万元，截至2021年12月31日，实
际出资4,000.00万元。
（2）2021年3月25日，本公司注册成立全资子公司武汉研奥电气有限公司，注册资本1,000.00万元，截至2021年12月31尚未
实际出资。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
长春普奥轨道 复合材料制品
同一控制下企
交通设备有限 长春 长春 生产及表面处 100.00%
业合并取得
公司 理
长春研奥高铁 车辆电气设备 同一控制下企
长春 长春 100.00%
检修有限公司 检修 业合并取得
长春朗捷科技 电子元器件销 同一控制下企
长春 长春 100.00%
有限公司 售 业合并取得
成都研奥电气 车辆电气设备
成都 成都 100.00% 投资设立
有限公司 生产
西安研奥电气 车辆电气设备
西安 西安 100.00% 投资设立
有限公司 生产
广州研奥电气 车辆电气设备
广州 广州 100.00% 投资设立
有限公司 销售
深圳研奥电气 车辆电气设备
深圳 深圳 100.00% 投资设立
有限公司 生产
武汉研奥电气 车辆电气设备
武汉 武汉 100.00% 投资设立
有限公司 生产
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无。
其他说明：
无。
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、
其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披
露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该
风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内
部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公
司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本
公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策
及系统进行更新。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定
地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风
险。
对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记
录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信
用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围
内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购
买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信
用风险的担保。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流
量波动的影响。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风
险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融
工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最
佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权
益工具或出售资产以减低债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 312,267,198.87 312,267,198.87
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 312,267,198.87 312,267,198.87
金融资产
（三）其他权益工具投
47,815,565.70 47,815,565.70
资
持续以公允价值计量
360,082,764.57 360,082,764.57
的资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
长春研奥集团有
长春 投资 8,500.00 万元 46.03% 46.03%
限公司
本企业的母公司情况的说明
李彪先生和李善群女士分别持有长春研奥集团有限公司70.00%、30.00%的股权，李彪先生和李善群女士为父女关系。
本企业最终控制方是李彪、李善群。
其他说明：
无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
长春兰普电器有限公司 同一实际控制人控制的企业
长春研奥汽车零部件有限公司 同一实际控制人控制的企业
湖北研奥汽车零部件有限公司 同一实际控制人控制的企业
持有本公司 7.00%股份的股东；实际控制人李彪担任执行事
长春研奥同人投资合伙企业（有限合伙）
务合伙人的企业
长春市众馨商务信息咨询有限公司 李善群持股 70%；王昕持股 30%并担任法人
长春市俊合财务咨询有限公司 王昕持股 70%并担任法人；李善群持股 30%
李彪 实际控制人、董事长
李波 董事、副总经理
闫兆金 董事、总经理
裴巍 董事
石娜 董事、副总经理、财务总监、董事会秘书
靳一凡 董事
尚会永 独立董事
刘胤宏 独立董事
胡元木 独立董事
殷凤伟 监事会主席
杜继远 监事
高孟先 职工监事
郝明亮 副总经理
许东春 副总经理
张宝泉 副总经理
其他说明
本公司于2021年8月25日召开了第二届董事会第十五次会议，审议通过了《关于变更总经理的议案》，同意李彪先生卸任总经
理，聘任闫兆金先生担任公司总经理职务，任期自本次董事会审议通过之日起至公司第二届董事会任期届满之日止。闫兆金
先生担任总经理职务后，将不再担任公司副总经理职务。
4、关联交易情况
（1）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
长春研奥集团有限公司 房屋 59,280.00 59,280.00
关联租赁情况说明
无。
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
李彪/王昕 30,000,000.00 2020 年 04 月 23 日 2025 年 04 月 22 日 否
李彪/王昕 60,000,000.00 2019 年 10 月 29 日 2023 年 10 月 29 日 否
李彪/王昕 100,000,000.00 2019 年 09 月 09 日 2023 年 09 月 08 日 否
李彪/王昕 50,000,000.00 2021 年 12 月 14 日 2026 年 12 月 14 日 否
李彪/王昕 50,000,000.00 2021 年 11 月 30 日 2025 年 11 月 29 日 否
李彪/王昕 50,000,000.00 2020 年 10 月 13 日 2024 年 10 月 12 日 否
关联担保情况说明
①银行承兑汇票承兑、信用证和保函项下的保证期间为兴业银行股份有限公司长春分行垫付款项之日起两年，分次垫款的，
保证期间从每笔垫款之日起分别计算。
②保证期间按中国建设银行股份有限公司长春铁路支行为公司办理的单笔授信业务分别计算，即自单笔授信业务的主合同签
订之日起至公司在该主合同项下的债务履行期限届满日后两年止。中国建设银行股份有限公司长春铁路支行与公司就主合同
项下债务履行期限达成展期协议的，保证期间至展期协议重新约定的债务履行期限届满之日后两年止。展期无需经保证人同
意，保证人仍需承担连带保证责任。若发生法律法规规定或主合同约定的事项，中国建设银行股份有限公司长春铁路支行宣
布债务提前到期的，保证期间至债务提前到期之日后两年止。
③保证责任期间为自担保书生效之日起至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或招商银行股份有限公司长春分行受让的应
收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。
④保证期间按中国建设银行股份有限公司长春铁路支行为公司办理的单笔授信业务分别计算，即自单笔授信业务的主合同签
订之日起至公司在该主合同项下的债务履行期限届满日后两年止。中国建设银行股份有限公司长春铁路支行与公司就主合同
项下债务履行期限达成展期协议的，保证期间至展期协议重新约定的债务履行期限届满之日后三年止。展期无需经保证人同
意，保证人仍需承担连带保证责任。若发生法律法规规定或主合同约定的事项，中国建设银行股份有限公司长春铁路支行宣
布债务提前到期的，保证期间至债务提前到期之日后三年止。
⑤保证责任期间为自本担保书生效之日期至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或招商银行股份有限公司长春分行受让的
应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。
⑥保证责任期间为自本担保书生效之日期至《授信协议》项下每笔贷款或其他融资或招商银行股份有限公司长春分行受让的
应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。任一项具体授信展期，则保证期间延续至展期期间届满后另加三年止。
（3）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 7,195,102.01 6,766,006.68
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至资产负债表日，本公司无需披露重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
至资产负债表日，本公司无需披露或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 22,008,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 22,008,000.00
十六、其他重要事项
1、其他
（1）分部报告
本公司主要从事轨道交通车辆电气设备的研发、生产和销售业务，主要产品包括车辆电气设备、线束服务和检修业务，公司
将业务视为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本
详见本财务报表附注七、36（2）。
（2）租赁：作为承租人
租赁费用补充信息
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负
债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：
单位：元
项 目 2021年度
短期租赁 807,693.33
低价值租赁 6,217.70
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
合 计 813,911.03
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
257,67 246,68 148,12
按组合计提坏账 100.00 10,987, 100.00 3,872,0 144,249,
6,583.3 4.26% 8,950.9 1,271.4 2.61%
准备的应收账款 % 632.34 % 43.52 227.91
1 7 3
其中：
257,67 246,68 128,41
100.00 10,987, 3,872,0 124,539,
应收客户款 6,583.3 4.26% 8,950.9 1,996.0 86.69% 3.02%
% 632.34 43.52 952.54
1 7 6
应收合并范围关 19,709, 19,709,2
13.31%
联方 275.37 75.37
257,67 246,68 148,12
100.00 10,987, 100.00 3,872,0 144,249,
合计 6,583.3 4.26% 8,950.9 1,271.4 2.61%
% 632.34 % 43.52 227.91
1 7 3
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：10,987,632.34 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收央企客户 152,827,345.84 7,351,758.34 4.81%
应收非央企客户 104,849,237.47 3,635,874.00 3.47%
合计 257,676,583.31 10,987,632.34 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 227,206,092.81
1至2年 29,803,265.83
2至3年 603,769.67
3 年以上 63,455.00
4至5年 63,455.00
合计 257,676,583.31
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 3,872,043.52 7,115,588.82 10,987,632.34
合计 3,872,043.52 7,115,588.82 10,987,632.34
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 A 53,537,581.69 20.78% 2,783,838.58
客户 B 45,273,220.22 17.57% 1,355,319.95
客户 C 37,347,768.91 14.49% 1,086,928.78
客户 E 25,011,436.49 9.71% 911,949.93
客户 F 14,654,687.05 5.69% 2,008,211.02
合计 175,824,694.36 68.24%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
无。
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,837,750.81 3,250,839.99
合计 1,837,750.81 3,250,839.99
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 4,500.00
保证金、押金 1,870,136.64 295,606.40
集团内部往来款 62,000.00 2,986,007.87
合计 1,936,636.64 3,281,614.27
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 30,774.28 30,774.28
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 68,111.55 68,111.55
2021 年 12 月 31 日余 98,885.83 98,885.83
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 1,927,316.64
1至2年 2,000.00
2至3年 2,000.00
3 年以上 5,320.00
5 年以上 5,320.00
合计 1,936,636.64
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 30,774.28 68,111.55 98,885.83
合计 30,774.28 68,111.55 98,885.83
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
长春市城乡建设委
押金和保证金 1,843,816.64 1 年以内 95.21% 92,190.83
员会
广州研奥电气有限
集团内往来款 50,000.00 1 年以内 2.58%
公司
青岛中德科远置业
押金和保证金 19,000.00 1 年以内 0.98% 950.00
有限公司
武汉研奥电气有限 集团内往来款 10,000.00 1 年以内 0.52%
公司
重庆中车长客轨道
押金和保证金 5,000.00 5 年以上 0.26% 5,000.00
车辆有限公司
合计 -- 1,927,816.64 -- 99.55% 98,140.83
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 167,182,531.81 167,182,531.81 127,082,531.81 127,082,531.81
合计 167,182,531.81 167,182,531.81 127,082,531.81 127,082,531.81
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
成都研奥电 20,135,265.1 20,135,265.1
气有限公司 6 6
长春普奥轨
71,970,879.5 71,970,879.5
道交通设备
5 5
有限公司
长春研奥高
28,000,000.0 28,000,000.0
铁检修有限
0 0
公司
长春朗捷科
6,776,387.10 6,776,387.10
技有限公司
广州研奥电
200,000.00 100,000.00 300,000.00
气有限公司
深圳研奥电 40,000,000.0 40,000,000.0
气有限公司 0 0
127,082,531. 40,100,000.0 167,182,531.
合计
81 0 81
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 327,287,136.97 227,030,596.66 237,944,364.76 149,476,569.88
其他业务 19,163,679.35 12,836,715.78 27,757,373.50 13,838,486.32
合计 346,450,816.32 239,867,312.44 265,701,738.26 163,315,056.20
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 327,287,136.97 327,287,136.97
其中：
车辆电气设备 262,882,120.61 262,882,120.61
检修业务 64,391,048.13 64,391,048.13
其它 13,968.23 13,968.23
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 327,287,136.97 327,287,136.97
与履约义务相关的信息：
无。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
无。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 7,996,712.09 350,909.16
其他权益工具投资在持有期间取得的股
3,252,759.60 3,717,439.56
利收入
合计 11,249,471.69 4,068,348.72
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -23,611.00
计入当期损益的政府补助（与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
20,065,671.64
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 7,996,712.09
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损
1,367,198.87
益，以及处置交易性金融资产交易性金
融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-436,041.14
出
减：所得税影响额 4,360,543.58
合计 24,609,386.88 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
6.88% 0.96 0.96
润
扣除非经常性损益后归属于公
4.64% 0.65 0.65
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用