国元证券股份有限公司
                 关于安徽华骐环保科技股份有限公司
         2020 年度内部控制有效性自我评价报告的核查意见



    国元证券股份有限公司（以下简称“国元证券”或“保荐机构”）作为安徽
华骐环保科技股份有限公司（简称“华骐环保”或“公司”）首次公开发行股票
并在创业板上市的持续督导保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》
《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》《深圳证券交易所创业板股票上市规
则（2020 年 12 月修订）》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2020
年修订）》等相关规定，对华骐环保 2020 年度内部控制有效性自我评价报告进行
了核查，并发表如下核查意见：

    一、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、主要业务和事项以及
高风险领域。
    1、纳入评价范围的主要单位包括：
    公司及其全资子公司、控股子公司，纳入评价范围单位的资产总额占公司合
并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入的
100%。
    2、纳入评价范围的主要业务和事项包括：
    法人治理结构、组织架构、发展战略、社会责任、企业文化；销售业务、采
购业务、工程项目、合同管理、资金管理、对子公司管理、关联交易、对外担保、
对外投资、资产管理、信息披露等。
    3、重点关注的高风险领域主要包括：
    采购、销售、成本费用、工程管理、财务管理、筹资管理、子公司管理、投
资、担保、关联交易。
    4、上述纳入评价范围的业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的

                                    1
主要方面，不存在重大遗漏。

    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系的要求，结合公司内部控制相关制度和评价
办法组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大
缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和
风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了
适用于公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的
内部控制缺陷认定标准如下：
    1、财务报告内部控制缺陷的认定标准

                                                 认定标准
  缺陷等级
                            定量标准                                定性标准
                                                        （1）企业财务报表已经或者很可能被
                                                        注册会计师出具否定意见或者拒绝表
                                                        示意见；
                                                        （2）企业董事、监事和高级管理人员
             当一个或一组内控缺陷的存在，有合
                                                        已经或者涉嫌舞弊，或者企业员工存
             理的可能性导致无法及时地预防或发
                                                        在串谋舞弊情形并给企业造成重要损
  重大缺陷   现财务报告中出现大于、等于公司合
                                                        失和不利影响；
             并会计报表资产总额的 3%或税前利润
                                                        （3）审计委员会和审计部门对公司未
             总额 5%的错报时
                                                        能有效发挥监督职能；
                                                        （4）当期财务报表存在重大错报，而
                                                        内部控制在运行过程中未能发现该错
                                                        报。
             当一个或一组内控缺陷的存在，有合
             理的 可 能 性导 致 无 法及 时 地预 防 或
             发现财务报告中出现小于合并会计报           未依照公认会计准则选择和应用会计
  重要缺陷
             表资产总额的 3%或税前利润总额 5%，         政策
             但大于、等于合并会计报表资产总额
             的 0.5%或税前利润总额 1%时
             对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的           对不构成重大缺陷和重要缺陷之外的
  一般缺陷
             其他缺陷                                   其他缺陷

    2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准

                                                 认定标准
  缺陷等级
                            定量标准                                定性标准
                                                        如果缺陷发生的可能性高，会严重降
             当一个或一组内控缺陷的存在，有合
                                                        低工作效率或效果、或严重加大效果
  重大缺陷   理的可能性导致公司直接财产损失大
                                                        的不确定性、或使之严重偏离预期目
             于或等于税前利润总额 3%的缺陷
                                                        标




                                            2
                                                 如果缺陷发生的可能性高，会显著降
             对于可能导致公司直接财产损失小于
                                                 低工作效率或效果、或显著加大效果
  重要缺陷   3%但大于或等于税前利润总额 0.5%的
                                                 的不确定性、或使之严重偏离预期目
             缺陷
                                                 标
                                                 如果缺陷发生的可能性较小，会降低
             对于可能导致公司直接财产损失小于
  一般缺陷                                       工作效率或效果、或加大效果的不确
             税前利润总额 0.5%的缺陷
                                                 定性、或使之偏离预期目标

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况：根据上述财务报告内部控制缺
陷的认定标准，报告期内未发现公司财务报告内部控制重大缺陷。
    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况：根据上述非财务报告内部控
制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷。

    二、公司内部控制建设情况

    （一）内部控制环境

    1、治理结构
    公司治理的基本情况：公司严格按照《企业内部控制基本规范》和《公司法》
《证券法》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，明确决策、执行、
监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，强化内部管理，
规范公司运作。
    公司股东及股东大会：公司确保所有股东享有平等权利；股东大会的召集、
召开，完全符合《公司章程》、《股东大会议事规则》的要求和规定；对于公司
的重大关联交易及其他重大事项，公司的独立董事均发表了专项意见，公司与关
联方签订了相关的书面协议，并及时进行了信息披露。
    关于控股股东和公司：公司与控股股东在业务、人员、资产、结构、财务方
面完全分开，公司经营业务、机构运作、财务核算独立并独立承担经营责任和风
险。公司董事会、监事会和内部管理机构独立运作，确保公司重大决策能够按照
法定程序和规范要求作出。
    关于董事及董事会：董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权。
公司9名董事，其中包括3名独立董事，董事会成员结构合理，董事资料真实、完
整，董事人选事前均获得有关组织和本人的同意，并有书面承诺；公司董事会下
设的战略与发展、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会，独立董事担任各个


                                      3
专业委员会的召集人，涉及专业的事项首先要经过专业委员会通过然后才提交董
事会审议，以利于独立董事更好地发挥作用。
    监事和监事会：公司监事会成员都具有相关专业知识和工作经验；监事会根
据公司章程赋予的职权，独立有效地监督公司董事和高级管理人员的履职行为、
公司财务等；列席董事会会议，并对董事会提出相关建议和意见。
    高级管理人员和经理层：负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持公
司日常经营管理工作，涉及到投资、筹资、担保、关联方交易或其他重大事项，
依据公司章程规定提交董事会决策。
    关于公司利益相关者：公司充分尊重和维护员工、供应商、销售商、社区等
利益相关者的合法权利，与他们积极合作，共同推进公司持续、健康、稳定地发
展。
    关于信息披露与投资者关系管理：公司建立了有专人负责的投资者关系管理
制度，能及时为股东及其他投资者提供服务，接待股东来访和接受投资者的咨询。
    2、部门设置与职权分配
    公司严格按照《公司法》和有关法律法规的要求，不断完善和规范公司内部
控制的组织架构，各部门之间职责明确，相互牵制，分工合作，各行其责，形成
了有效的分层级管理机制。公司按照法律法规及其公司章程的规定，通过制度规
范、考核和审计监管相结合，使公司的经营工作有效的延伸。
    3、内部审计
    公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会负责审查公司内部控制，监督
内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事
宜等。
    公司设立了审计部。审计部对董事会及审计委员会负责，独立行使审计职权，
不受其他部门和个人的干涉。根据《内部审计制度》的要求，审计部负责公司的
内部审计监督工作，包括监督和检查公司内部控制制度的执行情况，评价内部控
制的科学性和有效性，提出完善内部控制建议；定期与不定期地对财务、内部控
制、重大项目及其他业务进行审计和例行检查，控制和防范风险。审计部对监督
检查中发现的内部控制重大缺陷，有权直接向董事会及其审计委员会、监事会报
告。公司审计部的建立，进一步完善了公司的内部控制和治理结构，促进和保证
了内部控制的有效运行。
                                   4
    4、人力资源政策
    公司依据自身发展的需要，制定了一系列有利于公司可持续发展的人力资源
政策，将职业道德修养和专业胜任能力作为选拔和聘用员工的重要标准。公司薪
酬和提名委员会负责提出董事和高级管理人员的薪酬政策、结构和审批程序；评
估及批准董事和高级管理人员的薪酬方案；并负责对公司薪酬制度执行情况进行
监督。人力资源部对员工的聘用、培训、辞退与辞职、员工的薪酬、考核、晋升
与奖惩、掌握重要商业秘密和知识产权的员工离岗的限制性规定等均制定相关的
制度予以规范和遵循；制订了各岗位的职位说明书，明确了每个岗位的职责和权
限；定期进行专业人员的专业化考试，建立轮岗、交流机制，培养专业人员全面
的知识和技能。公司重视员工培训和继续教育，不断提升员工素质，每年人力资
源部制定相关培训计划，组织具体培训活动。

    （二）风险评估过程

    根据公司的战略目标及发展思路，结合行业特点，公司全面系统地收集相关
信息，评估了内部风险和外部风险对公司的影响：
    1、内部因素的影响
    包括高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力与团队精神等人员素质因
素；经营方式、业务流程设计、财务报告编制与信息披露等管理因素；财务状况、
经营成果和现金流量的基础实力因素；研究开发投入、信息技术运用等技术因素；
营运安全、员工健康和环保安全等因素。
    2、外部因素的影响
    公司对所面临的经济环境和法规监督尤为关注。经济环境方面主要包括经济
形势、融资环境、产业政策、市场竞争、资源供给等因素；法规监督方面主要包
括法律法规、监管要求等因素。
    针对上述经营风险，公司根据战略目标及发展规划，结合行业特点，制定和
完善风险管理政策和措施、实施内控制度执行情况的检查和监督，根据不同发展
阶段和业务拓展情况，全面系统持续地收集相关信息，及时进行风险评估，动态
进行风险识别和风险分析，并相应调整风险应对策略。确保业务交易风险的可知、
可防与可控，确保公司经营管理活动符合国家相关法律法规和规范性文件要求，
充分保证公司规范运作、可持续发展，实现公司价值最大化，保障股东、债权人、

                                   5
员工等各方利益。

    （三）控制活动

    公司通过多年的实践和不断提升，建立了一套行之有效的管理和风险防范体
系，通过经营工作会议，及时处理公司出现的新问题，分析市场的新动态，寻求
最佳的解决方案，保证公司生产经营正常、有序、稳定的运转，及时防范各类风
险。内部控制情况如下：
    1、不相容职务分离控制措施
    公司在制订各项管理制度时，对各业务流程中所涉及的不相容职务进行了分
析和梳理，考虑到不相容职务分离的控制要求，实施相应的分离措施，形成各司
其职、各负其责、相互制约的工作机制。
    2、授权审批控制措施
    公司各项需审批的业务活动有明确的审批权限及流程，明确了各岗位办理业
务活动的权限范围、审批程序和相应责任。公司及各控股公司的日常审批业务还
可通过在信息化平台上进行自动控制以保证授权审批控制的效率和效果。
    3、会计系统控制措施
    公司严格执行国家统一的企业会计准则，加强会计基础管理工作。公司的会
计核算工作基本实现了信息化处理，为会计信息及资料的真实完整提供了良好保
证。
    4、财产保护控制措施
    公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，要求各项实物资产应建立台
账进行记录、保管，要求财务部门与实物资产管理部门定期盘点，并进行账实核
对等措施，以保障公司财产安全。
    5、预算控制措施
    公司制订了《预算管理制度》，明确了各责任单位在预算管理中的职责权限，
规范预算的编制、审定、下达和执行程序，并要求对预算执行结果进行分析考核，
评估预算的执行效果。
    6、绩效考评控制措施
    公司制订了《安徽华骐环保科技股份有限公司薪酬制度》等考核制度，形成
了对公司高管层、中层及基层管理人员的考核体系，公司每年组织月度考核、半

                                   6
年考核、年度考核，考核结果将作为奖金分配、优才甄选与培养、岗位调整、职
务或薪酬晋升等工作的重要依据。

    （四）信息系统与沟通

    公司一贯重视建立信息与沟通制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和
传递程序，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。
    1、信息系统
    公司实施自动化办公系统，已建立起一个信息沟通、信息共享和知识管理的
平台，实现工作流程的便捷化，实现分布式协同办公。公司为加强信息化建设，
通过信息化完善对公司采购、销售、生产、财务等关键环节控制，如金蝶ERP系
统，促进了内部业务流程、财务核算、考核评价与信息系统的有机结合，减少进
而消除人为操控的影响。
    2、内部信息沟通
    公司制订了公司内部经营信息传递秩序，日常经营过程中，建立了定期与不
定期的工作简报、专项报告等信息沟通制度，便于全面及时了解公司经营信息，
并通过各种例会等方式管理决策，在公司内部搭建了横向及纵向的沟通渠道，保
证了公司的有效运作。

    （五）重点控制活动

    1、采购和付款管理
    公司为降低采购成本，充分利用资源，已较合理地规划和设立了采购与付款
业务的部门和岗位。明确了存货的请购、审批、采购、验收程序，关键管理岗位
的不相容职务已进行了分离，并制定了如下管理制度：对从事采购业务的相关岗
位均制定了岗位责任制，并对支付范围、支付原则、支付程序等做了详细的规定。
公司在采购与付款的控制方面没有重大缺陷。
    2、销售与收款管理
    公司合理的设置了销售与收款业务的机构和岗位，建立和完善销售与收款的
会计控制程序，加强合同订立、评审、发运、收款等环节的会计控制，堵塞销售
环节的漏洞，通过适当的职责分离、正确的授权审批、按月寄出对账单、凭证连
续编号、内部核查程序等控制活动减少销售及收款环节存在的风险。
    3、成本费用管理
                                   7
    公司已建立了成本费用控制系统，由财务会计部门的专职人员核算成本费
用。成本费用管理实行了“统一领导、定额管理、归口负责、分级管理、逐级控
制”的模式，由财务部牵头，各职能部门归口负责、定额管理。目前已制定了如
下管理制度：《财务管理制度》、《差旅费管理规定》、《预算管理制度》等。
    公司成本费用核算与管理是按照国家规定的成本费用开支范围，在成本费用
定额、预算的编制与审批、成本费用支出与审核、成本费用支出与会计记录等环
节均明确了各自的权责及相互制约要求与措施。及时完整地记录和反映成本费
用；强化成本费用的事前预测、事中控制、事后分析和考核，综合反映经营成果。
为经营决策提供可靠的数据和信息，不断挖掘内部潜力、节约开支，提高企业经
济效益。
    4、存货管理
    公司设立调度办管理存货，并制定了以下管理制度：《综合仓库管理制度》
等。对从事存货管理业务的相关岗位均制定了岗位责任制，对存货的验收入库、
领用发出、保管及处置等关键环节均进行了规范，使各不相容的岗位与环节能够
得到相应的制约与控制。定期对存货进行盘点。能够较有效地防止各种实物资产
的被盗、毁损和重大流失。
    5、固定资产管理
    为规范固定资产管理，提高资产的利用效率，保证所有固定资产处于受控状
态，公司已建立了较科学的固定资产管理程序，并制定了《固定资产管理制度》。
对从事固定资产管理业务的相关岗位均制定了岗位责任制，行政中心负责固定资
产的管理，包括采购、发放和保管，并建立分类账。财务部负责公司所有资产的
预算审核、盘点、折旧、结算等。资产使用部门（或责任人）负责资产的日常使
用、维护与保管。
    6、工程项目管理
    公司在工程项目管理的全过程中，符合国家法律法规、行业监管要求，合理
利用人力、物力、财力，有效的控制项目进度和成本，实现预期收益。公司制定
《工程项目管理》制度，明确项目管理中涉及的部门及人员的职责、权限，将项
目管理的各个环节落实到具体的人员，做到不相容岗位的相互分离、制约和监督。
    7、财务管理及报告管理
    依据《公司法》《企业会计准则》等有关规定，公司建立了与公司财务信息
                                   8
相关的、较为合理的内部控制制度，并且得到了有效的执行。在财务管理和会计
审核方面均设置了较为合理的岗位职责权限，并配备了相应的人员以保证财会工
作的顺利开展，财务部分工明确，实行岗位责任制，各岗位都能相互制衡。公司
的会计管理内部控制完整、合理、有效，公司各级会计人员具备了相应的专业素
质，不定期的参加相关业务培训，对重要会计业务和电算化操作制定和执行了明
确的授权规定。公司的内部控制机制较为完善，能够得到切实有效的实施。
    8、筹资管理
    公司制定了《资金管理制度》，由财务部管理筹资业务。对于从事筹资业务
的相关岗位均制定了岗位责任制，并在筹资方案的拟定与决策、筹资合同或协议
的订立与审批、与筹资相关的各种款项偿还的审批与执行、筹资业务的执行与相
关会计记录等环节均明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
    9、对控股子公司的管理控制
    公司的子公司建立了较为完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按
照相互制衡的原则设置相应部门。
    10、对重大投资、对外担保的内部控制
    公司重大投资、对外担保事项均按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、
《董事会议事规则》、《对外担保管理制度》的相关规定，严格履行相应的审批
程序及信息披露义务。
    11、对关联交易的内部控制
    公司在《公司章程》、《关联交易制度》等规定中明确了关联交易的范围、
关联易的决策权限和程序、关联交易的信息披露、关联交易的基本原则等内容，
保证公司与关联方之间发生的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司
关联交易行为不损害公司和全体股东的利益。以谨慎性和安全性为原则，慎重决
策，以防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损失。

   （六）对控制的监督

    公司设有完善的内部监督体制，公司的监事会、董事会审计委员会以及公司
的审计部都是公司内部监督体制的组成部分。
    1、持续性监督由公司监事会及审计部负责
    公司监事会：监事会是公司常设监督机构，对股东大会负责并报告工作，由

                                   9
股东大会和公司职工民主选举产生。对董事、高级管理人员的履职情形及公司依
法运作情况依法进行监督。
    公司审计部：审计部是公司设置的内部审计监察机构，内部审计依规定对公
司财务收支及有关经济活动和内部控制制度的真实性、合法性、有效性进行监督
和评价，促进公司经营管理和经营目标实现。
    2、专项监督目前由审计委员会负责
    董事会审计委员会：审计委员会是公司董事会下设机构。审计委员会负责公
司内部审计与外部审计之间的沟通，审核公司的财务信息及其披露，审查公司内
部控制制度，负责提议聘请或更换外部审计机构。
    以上三个机构各司其职，相互补充，保障了公司内部控制充分、有效的执行。

    三、公司内部控制有效性的结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司董事会认为，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    四、保荐机构主要核查程序

    2020 年度，国元证券及保荐代表人主要在公司现场开展上市前的尽职核查
与保荐工作，通过对照相关法律法规规定、检查公司《公司章程》及内控制度文
件；查阅交易合同、财务报表、三会会议资料以及其他相关文件；查看公司主要
生产经营场所，了解公司生产经营情况；与公司高管、中层、员工以及会计师事
务所、律师事务所进行沟通，对公司内部控制制度的建立及执行情况进行了核查。

    五、保荐机构核查意见

    通过对华骐环保内部控制制度的建立和实施情况的核查，国元证券认为：华
骐环保现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，较为健
全、有效、可行，在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控
制，达到了《企业内部控制规范》的要求。华骐环保的 2020 年度内部控制有效
性的自我评价报告基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。

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（以下无正文）




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    （本页无正文，为《国元证券股份有限公司关于安徽华骐环保科技股份有
限公司 2020 年度内部控制有效性自我评价报告的核查意见》之签字盖章页）




    保荐代表人（签名）： ____________       ____________
                            朱焱武             刘依然




                                                  国元证券股份有限公司

                                                           年   月     日




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