核查意见
华泰联合证券有限责任公司
关于福建恒而达新材料股份有限公司
2021 年度募集资金存放与使用情况的核查意见
华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”或“保荐机构”）
作为福建恒而达新材料股份有限公司（以下简称“恒而达”、“公司”或“发行
人”）首次公开发行股票并在创业板上市持续督导阶段的保荐机构，根据《证券
发行上市保荐业务管理办法》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金
管理和使用的监管要求》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交
易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券
交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》）等有关规定，对恒而达
2021 年度募集资金存放与使用情况事项进行了核查，具体情况如下：
一、募集资金基本情况
（一）实际募集资金金额、资金到位时间
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕163号文《关于同意福建恒而
达新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司首次公开发行
人民币普通股（A股）股票1,667万股，每股发行价格为人民币29.45元。截至2021
年2月3日止，公司实际已向社会公众公开发行人民币普通股股票1,667万股，募
集资金总额为人民币490,931,500.00元，扣除不含税的各项发行费用合计人民币
51,395,635.87元后，实际募集资金净额为人民币439,535,864.13元。上述资金到位
情况业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称容诚所）审验，并出具
了容诚验字[2021]361Z0018号《验资报告》。
（二）募集资金使用及结余情况
截至2021年12月31日，公司首次公开发行股票募集资金余额明细如下表：
单位：万元
项目 金额
募集资金净额 43,953.59
已累计投入募集资金金额[注] 18,223.66
其中：2021年1-12月募投项目投入金额 14,603.93
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项目 金额
利息收入 159.86
投资收益 546.45
手续费支出 0.51
尚未使用的募集资金余额 26,435.73
其中：银行活期存款 835.73
银行大额存单 12,000.00
理财产品 13,600.00
注：含募集资金到位前公司使用自有资金先期投入的资金。
二、募集资金存放和管理情况
（一）募集资金的管理情况
根据有关法律法规及深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指
引第2号——创业板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所创业板上市公司自
律监管指南第2号——公告格式》的规定，遵循规范、安全、高效、透明的原则，
公司制定了《募集资金使用管理办法》，对募集资金的存储、审批、使用、管理
与监督做出了明确的规定，以在制度上保证募集资金的规范使用。
2021年2月，公司与存放募集资金的商业银行和华泰联合签署《募集资金三
方监管协议》。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差
异，三方监管协议的履行不存在问题。
（二）募集资金的专户存储情况
截至2021年12月31日，募集资金存储情况如下：
单位：万元
开户银行 银行账号 存储方式 金额
145030100100419385 银行活期存款 400.84
兴业银行股份有限公司莆田荔城支行 / 银行大额存单 12,000.00
/ 理财产品 4,500.00
1405010229022082017 银行活期存款 174.41
中国工商银行股份有限公司莆田荔城支行
/ 理财产品 1,200.00
中国工商银行股份有限公司莆田荔城支行 1405010229022082141 银行活期存款 2.11
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开户银行 银行账号 存储方式 金额
25210078801200001193 银行活期存款 138.35
上海浦东发展银行股份有限公司莆田分行
/ 理财产品 5,000.00
656033660 银行活期存款 120.02
中国民生银行股份有限公司莆田分行
/ 理财产品 2,900.00
合计 26,435.73
三、2021 年度募集资金的实际使用情况
（一）募集资金投资项目资金使用情况
截至2021年12月31日止，公司实际投入相关项目的募集资金款项共计人民币
18,223.66万元，各项目的投入情况及效益情况具体如下：
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首次公开发行股票募集资金使用情况对照表
2021年度 单位：万元
募集资金总额 43,953.59 报告期投入募集资金总额 14,603.93
报告期内变更用途的募集资金总额 不适用
累计变更用途的募集资金总额 不适用 已累计投入募集资金总额 18,223.66
累计变更用途的募集资金总额比例 不适用
截至期末 项目达到
是否已变 募集资金 截至期末 本报告期 是 否 达 项目可行性
承 诺投 资项目 和超 募 调整后投资 本报告期投 投资进度 预定可使
更项目(含 承 诺 投 资 累计投入 实现的效 到 预 计 是否发生重
资金投向 总额(1) 入金额 (%) 用状态日
部分变更) 总额 金额(2) 益 效益 大变化
(3)=(2)/(1) 期
承诺投资项目
锯切工具生产项目 否 20,000.00 20,000.00 1,071.13 3,584.01 17.92 - 0 不适用 否
智 能数 控装备 生产 项
否 7,500.00 7,500.00 5,295.52 6,188.11 82.51 - 0 不适用 否
目
模 切工 具生产 智能 化
否 5,300.00 5,300.00 62.26 253.49 4.78 - 0 不适用 否
升级改扩建生产项目
研发中心升级项目 否 3,000.00 3,000.00 1.61 24.64 0.82 - 0 不适用 否
补充流动资金 否 8,153.59 8,153.59 8,173.41 8,173.41 100.24 - 0 不适用 否
承诺投资项目小计 否 43,953.59 43,953.59 14,603.93 18,223.66 - - 0 不适用 否
超募资金投向 不适用
超募资金投向小计 不适用
合计 否 43,953.59 43,953.59 14,603.93 18,223.66 - - 0 不适用 否
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未 达到 计划进 度或 预
不适用
计收益的情况和原因
项 目可 行性发 生重 大
不适用
变化的情况说明
超募资金的金额、用途
不适用
及使用进展情况
募 集资 金投资 项目 实
不适用
施地点变更情况
募 集资 金投资 项目 实
不适用
施方式调整情况
公司于2021年3月30日分别召开了第一届董事会第十三次会议和第一届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换先
期投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用4,201.68万元募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金。容诚所专项审核并出
募 集资 金投资 项目 先
具了容诚专字[2021]361Z0215《关于福建恒而达新材料股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。公司保
期投入及置换情况
荐机构、监事会、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。截至2021年12月31日，募集资金投资项目预先投入自筹资金的置
换工作已完成。
用 闲置 募集资 金暂 时
不适用
补充流动资金情况
项 目实 施出现 募集 资
不适用
金结余的金额及原因
尚 未使 用的募 集资 金 截至2021年12月31日，公司使用人民币2.56亿元暂时闲置募集资金购买理财产品尚未到期，其余尚未使用的募集资金均存放于公司
用途及去向 募集资金专户，用于募集资金投资项目的后续投入。
募 集资 金使用 及披 露
中 存在 的问题 或其 他 无
情况
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核查意见
（二）募集资金投资项目的实施地点、实施方式变更情况
截至2021年12月31日止，公司募集资金投资项目的实施地点、实施方式未变
更。
（三）募集资金投资项目先期投入及置换情况
公司于2021年3月30日分别召开了第一届董事会第十三次会议和第一届监事
会第十次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入募投项目自筹资金
的议案》，同意公司使用4,201.68万元募集资金置换预先投入募投项目的自筹资
金。容诚所专项审核并出具了容诚专字[2021]361Z0215《关于福建恒而达新材料
股份有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》。公司保荐机
构、监事会、独立董事对上述事项均发表了明确的同意意见。截至2021年12月31
日，公司募集资金投资项目预先投入自筹资金的置换工作已完成。
公司募集资金投资项目预先投入自筹资金的置换事宜详见公司于2021年3月
31日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用募集资金置换先期
投入募投项目自筹资金的公告》（公告编号：2021-015）。
（四）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
截至2021年12月31日，公司不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金的情
况。
（五）节余募集资金使用情况
截至2021年12月31日，公司不存在节余募集资金。
（六）超募资金使用情况
公司不存在超募资金。
（七）尚未使用的募集资金用途及去向
截至2021年12月31日，公司尚未使用的首次公开发行募集资金的余额为
26,435.73万元（含利息收入、投资收益并扣除手续费）。其中，存放在募集资金
专项账户的活期存款金额835.73万元，购买银行大额存单产品的金额为12,000.00
万元，购买理财产品的金额为13,600.00万元。上述产品安全性高，流动性好，不
影响募集资金投资计划正常进行。
（八）募集资金使用的其他情况
公司于2021年2月8日分别召开了第一届董事会第十二次会议和第一届监事
会第九次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理的议
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核查意见
案》，同意公司在不影响募集资金投资项目正常进行的情况下，使用不超过人民
币2亿元（含2亿元）的暂时闲置募集资金进行现金管理。具体内容详见公司于2021
年2月9日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于使用部分暂时闲置
募集资金进行现金管理的公告》（公告编号：2021-004）。
本着股东利益最大化的原则，为提高公司暂时闲置募集资金使用效率，公司
于2021年8月13日召开了2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于增加暂
时闲置募集资金现金管理额度的议案》，同意公司合计使用不超过人民币2.7亿
元（含2.7亿元）的暂时闲置募集资金进行现金管理，使用期限自股东大会审议
通过之日起12个月。具体内容详见公司于2021年7月27日、2021年8月14日在巨潮
资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于增加暂时闲置募集资金现金管理额
度的公告》（公告编号：2021-048）、《2021年第一次临时股东大会会议决议公
告》（公告编号：2021-051）。
截至2021年12月31日，公司使用暂时闲置募集资金购买理财产品未到期赎回
金额为人民币2.56亿元。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
(一)变更募集资金投资项目情况
本报告期不存在变更募集资金投资项目情况。
(二)募集资金投资项目已对外转让或置换情况
本报告期不存在募集资金投资项目对外转让或置换情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
公司已披露的募集资金使用相关信息不存在披露不及时、不真实、不准确、
不完整的情形，募集资金存放、使用、管理及披露不存在违规情形。
六、会计师对年度募集资金存放与使用情况专项报告的鉴证意见
恒而达公司2021年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》在所
有重大方面按照上述《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使
用的监管要求》及交易所的相关规定编制，公允反映了恒而达公司2021年度募集
资金实际存放与使用情况。
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核查意见
七、保荐机构意见
经核查，华泰联合证券认为：恒而达 2021 年度募集资金存放与使用情况符
合相关法律法规和制度文件的规定，对募集资金进行了专户存储和专项使用，并
及时履行了相关信息披露义务，募集资金具体使用情况与公司已披露情况一致，
不存在变相改变募集资金用途和损害股东利益的情况，不存在违规使用募集资金
的情形。保荐机构对恒而达在 2021 年度募集资金存放与使用情况无异议。
（以下无正文）
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核查意见
（此页无正文，为《华泰联合证券有限责任公司关于福建恒而达新材料股份有限
公司 2021 年度募集资金存放与使用情况的核查意见》之签章页）
保荐代表人签名： 宁小波 张华熙
华泰联合证券有限责任公司
2022年03月30日
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