中金辐照股份有限公司
                对外捐赠管理制度

                      第一章 总则
    第一条 为进一步规范中金辐照股份有限公司（以下简称公
司）的对外捐赠行为，加强公司对捐赠事务的管理，在充分维护
股东利益的基础上，更好地参与社会公益和慈善事业，积极履行
社会责任，有效提升公司品牌形象，根据《中华人民共和国公益
事业捐赠法》《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所创业
板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2
号——创业板上市公司规范运作》 等法律、法规和《中金辐照
股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，特制定
本制度。
    第二条 本制度所称“对外捐赠”，是指公司及权属子、分
公司（以下统称子、分公司）以公司或子、分公司名义自愿无偿
将其有权处分的合法财产赠予合法的受赠人，用于与生产经营活
动没有直接关系的公益事业的行为。
    第三条 本制度适用于公司及子、分公司的对外捐赠事项。
未经授权，公司下属子、分公司不得开展对外捐赠事项。
    第四条 公司开展对外捐赠事项除遵守国家相关法律、法规
及规范性文件的规定外，还应遵守本制度的相关规定。
                   第二章 对外捐赠的原则
    第五条 自愿无偿原则。公司对外捐赠后，不得要求受赠方
在融资、市场准入、行政许可、占有其他资源等方面创
造便利条件，从而导致市场不公平竞争。
    第六条 权责清晰原则。公司经营者或者其他职工不得将公
司拥有的财产以个人名义对外捐赠，公司对外捐赠有权要求受赠
人落实自己正当的捐赠意愿。
    第七条 量力而行原则。公司应当在力所能及的范围内，积
极参加社会公益活动，如公司已经发生亏损或者由于对外捐赠将
导致亏损或者影响公司正常生产经营的，除特殊情况以外，不得
对外捐赠。
    第八条 诚信守法原则。公司按照内部议事规则审议决定并
已经向社会公众或者受赠对象承诺的捐赠，必须诚实履行。
                 第三章 对外捐赠的范围
    第九条 公司可以用于对外捐赠的合法财产包括现金、实物
资产。公司生产经营需用的主要固定资产、持有的股权和债权、
国家特准储备物资、国家财政拨款、受托代管财产、已设置担保
物权的财产、权属关系不清的财产，或者变质、残损、过期报废
的物资，不得用于对外捐赠。
             第四章 对外捐赠的类型和受益人
    第十条 对外捐赠的类型：
   （一） 公益性捐赠：指向教育、科学、文化、卫生医疗、
公共安全、体育事业和环境保护，社会公共设施建设等社会
公益事业的捐赠；
   （二） 救济性捐赠：指向遭受自然灾害地区、事故灾难和公
共卫生事件等突发事件的捐赠，以及向定点扶贫地区或者困难的
社会弱势群体和困难个人提供的用于生产、生活救济、救助等方
面的捐赠；
   （三） 其他捐赠：指除上述捐赠以外，公司出于弘扬人道主
义目的或者促进社会发展与进步的其他社会公共和福利事业的
捐赠。
    第十一条 除国家和地方政府有特殊规定捐赠项目外，公司
对外捐赠应当通过依法建立的慈善机构、其他公益性机构或政府
部门进行。
    第十二条 公司对外捐赠的受益人应为公益性社会团体和公
益性非营利的企业及事业单位，社会弱势群体和困难个人。其中
公益性社会团体是指依法成立的，以发展公益事业为宗旨的基金
会、慈善组织等社会团体；公益性非营利的企业及事业单位是指
依法成立的，从事公益事业的不以营利为目的的教育机构、科学
研究机构、医疗卫生机构、社会公共文化机构、社会公共体育机
构和社会福利机构等。
    第十三条 对公司内部职工、与公司及其控股股东、实际控
制人，董事、监事、高级管理人员，在股权、经营或者财务方面
具有控制与被控制关系或直接利益关系的单位或个人，公司不得
给予捐赠。
                   第五章 对外捐赠的决策程序
   第十四条 公司对外捐赠事项应严格按照国家相关法律、法
规和《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》及
本制度等规定的权限履行审批程序。
    第十五条 对外捐赠以过去连续 12 个月为核算周期，根据
捐赠金额大小分级审批。对外捐赠包括现金和实物资产捐赠，其
中：实物资产按捐赠时的账面净值等比例折算为金额计算，同时
存在账面值和评估值的，以高者为准。
    公司对外捐赠按照以下标准执行审批程序：
    （一）在连续 12 个月内单笔或累计发生额占公司最近一期
经审计净资产的 0.1%以上的无偿捐赠捐助事项，应经股东大会
审议批准；
    （二）在连续12个月内单笔或累计发生额不超过公司最近一
期经审计净资产0.1%的无偿捐赠捐助事项，由董事会审议批准。
    （三） 本条款中所述“累计发生额”包含公司及子、分公
司同期发生的捐赠金额。本条所列“以上”包含本数，“超过”
不含本数。
    第十六条 公司对外捐赠，由经办部门拟定捐赠方案，由公
司财务部就捐赠支出对公司财务状况和经营成果的影响进行分
析，经办部门负责人审核后，按照本制度第十五条所列情况履行
相应的审批程序。
    公司将对捐赠事宜统一规划部署，公司各子、分公司若涉及
对外捐赠事宜的应当及时向上报公司董事会事务部，严格依照本
制度第十五条履行相应的审批程序，经批准后方可实施对外捐赠。
    捐赠方案应当包括以下内容：捐赠事由、捐赠对象、捐赠途
径、捐赠方式、捐赠责任人、捐赠财产构成及其数额，涉及实物
资产捐赠的应说明财产交接程序等捐赠事项。
    第十七条 经办部门在对外捐赠活动中，履行下列职责：
    （一） 提出公司对外捐赠议案；
    （二） 指导子、分公司进行对外捐赠活动。
    第十八条 财务部在对外捐赠活动中，履行下列职责：
    （一）对外捐赠议案进行审核会签；
    （二）办理捐赠财产的支付手续；
    （三）建立全公司对外捐赠台账。
    第十九条 审计部负责公司对外捐赠情况的监督、检查与内
部审计，监督经办单位及人员严格按照公司审批决议执行，管理、
规范和优化公司对外捐赠行为。
    第二十条 经办部门应在捐赠方案获得批准之后立即通知董
事会事务部，并依法履行披露义务。
    第二十一条 公司已批准执行的对外捐赠，由财务部建立台
账进行统一登记管理，将捐赠相关文件、捐赠执行的图文资料、
凭证、捐赠证明等材料妥善存档备查。
    第二十二条 公司及子、分公司的对外捐赠，应当按照《企
业会计准则》的规定进行财务处理。
                    第六章 法律责任
    第二十三条 未执行本制度规定而擅自进行捐赠，或者以权
谋私、转移资产等违法违纪的捐赠，公司将视情节轻重，对负有
直接责任的主管人员和其他直接责任人处以降职、免职、开除等
处分，构成犯罪的，公司有权提交司法机关处理。
                     第七章   附则
    第二十四条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、
规范性文件以及《公司章程》的有关规定执行。本制度如与日后
颁布的有关法律、法规、规范性文件有关规定不一致的，以有关
法律、法规、规范性文件的规定执行，并由董事会及时修订。
    第二十五条 本制度由公司董事会负责修订和解释。
    第二十六条 本制度自公司董事会审议通过之日起生效实施，
修改时亦同。