湖北共同药业股份有限公司
以募集资金置换预先投入募投项目
及已支付发行费用的自筹资金的审核报告
大信专审字【2021】第 5-00041 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 15 层 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing, China, 100083
以募集资金置换预先投入
募投项目及已支付发行费用的自筹资金的审核报告
大信专审字[2021]第 5-00041 号
湖北共同药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的湖北共同药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）截至 2021
年 5 月 18 日《湖北共同药业股份有限公司关于以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发
行费用的自筹资金的专项说明》进行了审核。
我们认为，贵公司募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项
说明编制符合相关规定，在所有重大方面公允反映了截至 2021 年 5 月 18 日止以自筹资金预
先投入募投项目及支付发行费用的实际情况。
二、形成审核意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审核报告的“注册会计师的
责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我
们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
三、董事会的责任
按照中国证监会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要
求》等文件的规定编制专项说明，并提供相关的证明材料，保证其内容真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏是贵公司董事会的责任。
四、注册会计师的责任
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我们的目标是在实施审核工作的基础上对贵公司募集资金置换专项说明发表意见。
在按照审计准则执行审核工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）计划和执行审核工作，以对募集资金置换专项说明是否不存在重大错报获取合理
保证。
（二）在审核过程中，我们实施了检查有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必
要的审核程序。
五、其他说明事项
本报告仅供贵公司用于以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金
之目的，不得用作其它目的。因使用不当造成的后果，与执行本审核业务的注册会计师及会
计师事务所无关。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 凡 章
（项目合伙人）
中 国 北 京 中国注册会计师： 王金云
二○二一年五月二十八日
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湖北共同药业股份有限公司关于以募集资金置换预先
投入募投项目及已支付发行费用
的自筹资金的专项说明
一、募集资金到位的基本情况
根据中国证券监督管理委员会“证监许可 [2021]252 号”文《关于同意湖北共同药业股
份有限公司首次公开发行股票注册的批复》的核准，湖北共同药业股份有限公司（以下简称
“公司”或“本公司”）采用公开募集资金方式发行人民币普通股（A 股）29,000,000.00 股，
发行价格为 8.24 元/股。截止 2021 年 4 月 2 日，本公司实际已向社会公开发行人民币普通股
（A 股）29,000,000.00 股，募集资金总额人民币 238,960,000.00 元，扣除承销费、保荐费、
审计费、律师费、信息披露等发行费用 44,777,933.60 元（不含税）后，实际募集资金净额
为人民币 194,182,066.40 元。上述资金到位情况业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）验
证，并于 2021 年 4 月 2 日出具了大信验字[2021]第 5-00011 号验资报告。公司按照规定对募
集资金采取了专户存储管理，并与保荐机构、募集资金专户银行签订了募集资金三方监管协
议。
二、募集资金承诺投资项目的计划
单位：元
项目名称 投资金额 拟投入募集资金金额 备案审批情况
湖北省固定资产投资项目备案
黄体酮及中间体 BA 生产建设项目 600,000,000.00 600,000,000.00 证（2018-420381-27
-03-053054）
补充流动资金 50,000,000.00 50,000,000.00 -
合计 650,000,000.00 650,000,000.00 -
根据《湖北共同药业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》，在
募集资金到位后，公司将严格按照有关制度使用募集资金，募集资金可用于置换前期投入募
集资金投资项目的垫付自有资金、银行借款以及支付项目剩余款项。若本次发行实际募集资
金低于募集资金项目投资额，不足部分由公司自筹解决。
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三、募投项目投资募集资金金额调整情况
本公司首次公开发行股票实际募集资金净额为人民币 194,182,066.40 元，少于拟投入
募集资金金额人民币 650,000,000.00 元，故公司于 2021 年 5 月 28 日召开了第一届董事会第
十二次会议和第一届监事会第七会议审议通过了《关于调整募投项目募集资金投资额的议
案》，同意公司根据实际募集资金净额和募投项目实际情况，调整各募投项目募集资金具体
投资额。具体调整情况如下：
单位：元
项目名称 投资金额 调整前拟投入募集资金金额 调整后拟投入募集资金金额
黄体酮及中间体 BA 生产建设项目 600,000,000.00 600,000,000.00 192,147,692.00
补充流动资金 50,000,000.00 50,000,000.00 2,034,374.40
合计 650,000,000.00 650,000,000.00 194,182,066.40
四、以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况
截至 2021 年 5 月 18 日止，本公司以自筹资金预先投入募集资金项目的具体情况：
单位：元
自筹资金预先 募集资金置
项目名称 拟投入募集资金金额
投入金额 换金额
黄体酮及中间体 BA 生产建设项目 600,000,000.00 36,130,377.66 36,130,377.66
补充流动资金 50,000,000.00 - -
合计 650,000,000.00 36,130,377.66 36,130,377.66
五、以自筹资金支付部分发行费用的置换安排
本次募集资金各项发行费用合计人民币 44,777,933.60 元（不含税），在募集资金到位
前，本公司以自筹资金支付发行费用金额为人民币 4,125,602.35 元（不含税），明细如下：
单位：元
序号 类别 金额 说明
1 承销及保荐费用 943,396.23 自筹资金支付
2 审计费用 1,603,773.57 自筹资金支付
3 律师费用 1,160,377.36 自筹资金支付
4 发行手续费用及其他 418,055.19 自筹资金支付
合计 4,125,602.35 -
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六、其他
2021 年 4 月 2 日，主承销商上市保荐人中信证券股份有限公司扣除承销及保荐费用合计
30,800,000.00 元（含税）后募集资金金额汇入公司银行账户。2021 年 4 月 23 日支付审计及验
资费用 5,800,000.00 元（含税）。扣除以上中介费用中包含的税金金额 2,071,698.31 元。
七、募集资金置换情况
如前所述，公司拟以募集资金置换预先投入募投项目 36,130,377.66 元及已支付发行费
用扣除中介费用增值税金额后的 2,053,904.04 元。根据中国证监会《上市公司监管指引第 2
号--上市公司募集资金管理和使用的监管要求》（证监会公告【2012】44 号）及深圳证券交
易所发布的《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引（2020 年修订）》的规定，本公
司使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金，尚需经本公司董事会通过，注册会计师出
具鉴证报告及独立董事、监事会、保荐机构发表明确同意意见并履行信息披露义务后方可实
施。
湖北共同药业股份有限公司
2021 年 5 月 28 日
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