湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
湖北祥源新材科技股份有限公司
2024 年半年度报告
【2024 年 8 月】
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人魏志祥、主管会计工作负责人王盼及会计机构负责人(会计主
管人员)王盼声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司在本半年度报告中详细阐述了未来可能发生的有关风险因素及对策，
详见“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请
广大投资者予以关注。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义...................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 7
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................................... 10
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................. 30
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................................... 32
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................. 34
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................................... 38
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................................... 44
第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................ 45
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................. 49
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、祥源新材 指 湖北祥源新材科技股份有限公司
广德祥源公司 指 广德祥源新材科技有限公司
东莞艾泰公司 指 东莞艾泰新材料科技有限公司
广德快尔特公司 指 广德快尔特装饰材料有限公司
深圳英孚公司 指 深圳市英孚新材料有限公司
祥源高新公司 指 湖北祥源高新科技有限公司
祥源电力公司 指 湖北祥源新材电力有限公司
深圳欧徕特公司 指 深圳市欧徕特新材料科技有限公司
Xiangyuan International Developing (Singapore) Pte.
新加坡祥源国际公司 指
Ltd.
新加坡祥源投资公司 指 Xiangyuan Investment (Singapore) Pte. Ltd.
新加坡祥源工业公司 指 Xiangyuan Industries Pte. Ltd.
泰国祥源公司 指 Xiangyuan Foam (Thailand) Co., Ltd.
越南祥源公司 指 Xiangyuan Foam (Vietnam) Company Limited
祥源众鑫 指 武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业（有限合伙）
《公司章程》 指 《湖北祥源新材科技股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
股东大会 指 湖北祥源新材科技股份有限公司股东大会
董事会 指 湖北祥源新材科技股份有限公司董事会
监事会 指 湖北祥源新材科技股份有限公司监事会
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所 指 深圳证券交易所
巨潮资讯网 指 http://www.cninfo.com.cn
报告期 指 2024 年 1 月 1 日-2024 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
专业词汇 指
烯烃的聚合物，由乙烯、丙烯等 α-烯烃以及某些环
聚烯烃 指 烯烃单独聚合或共聚合而得到的一类热塑性树脂的
总称
PE 指 聚乙烯，乙烯经聚合制得的一种热塑性树脂
PP 指 聚丙烯，由丙烯聚合而制得的一种热塑性树脂
乙烯-醋酸乙烯酯共聚物，一般醋酸乙烯（VA）含量
EVA 指
在 5%～40%
Irradiated Cross-linked Polyethylene Foam，辐照交联
IXPE 指
聚乙烯发泡材料，公司主要产品
Irradiated Cross-linked Polypropylene Foam，辐照交
IXPP 指
联聚丙烯发泡材料，公司主要产品
Cross-linked Polypropylene Foam 交联聚丙烯发泡材
XPE 指
料，公司产品
PU 指 Polyurethane，聚氨酯
以聚氨酯为主要原料的一种多孔、保温、高回弹性
聚氨酯发泡材料 指
的高分子发泡材料，公司主要产品
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一种以单价有机基团为侧基的线性高分子聚合物，
有机硅橡胶 指 公司的有机硅发泡材料及陶瓷化硅胶均属于有机硅
橡胶
以硅橡胶为主要原料的一种多孔、低密度、可压缩
有机硅发泡材料 指
的高分子发泡材料，公司主要产品
一种以有机硅为主要原料的高分子耐火材料，公司
陶瓷化硅胶 指
主要产品
低密度聚乙烯，具有良好的柔软性、延伸性、电绝
LDPE 指
缘性、透明性、易加工性和一定的透气性
利用特定的技术手段，在聚合物高分子长链之间形
成化学键或者微观强力物理结合点，从而使聚合物
交联 指
的物理性能、化学性能获得改善并有可能引入新的
性能
利用各种辐射引发聚合物高分子长链之间交联反应
辐照交联 指 的技术手段。其中“辐射”专指各种核辐射如电子
束、γ 射线、中子束、粒子束等
使对象物质成孔的物质，它可分为化学发泡剂和物
理发泡剂。化学发泡剂是经加热分解后能释放出气
体，并在聚合物组成中形成细孔的化合物。物理发
发泡剂 指
泡剂是指通过某一种物质的物理形态变化，即通过
压缩气体的膨胀、液体的挥发或固体的溶解，而形
成泡沫细孔，这种物质被称为物理发泡剂
一类化学物质，其在聚合物体系中仅少量存在即可
抗氧剂 指 延缓或抑制聚合物氧化过程的进行，从而阻止聚合
物的老化并延长其使用寿命，又被称为“防老剂”
全称为色母粒，是一种新型高分子材料专用着色
色母 指
剂，亦称颜料制备物
将粉状物添加结合剂（助剂、树脂等）后制作成具
造粒 指
有一定形状大小、流动性好的固体颗粒的操作
将产品配方所需的各种树脂颗粒、自造半成品颗粒
按一定的配方比例进行混合均匀，由单（双）螺杆
挤片 指
挤出机进行塑化挤出，并通过 T 型模具将熔融物定
型为不同厚度、不同宽度的片状卷材的操作
通过物理发泡剂或化学发泡剂，将聚合物制造成具
软质发泡 指
有一定弹性泡沫材料的方法
塑料材料发泡体积膨胀倍数，即发泡后体积除以发
倍率 指
泡前体积的数值
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 祥源新材 股票代码 300980
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖北祥源新材科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 祥源新材
公司的外文名称（如有） Hubei Xiangyuan New Material Technology Inc.
公司的法定代表人 魏志祥
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王盼
联系地址 湖北省汉川市经济开发区华一村
电话 0712-8806405
传真 0712-8282558
电子信箱 ir@hbxyxc.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 206,052,518.33 169,572,993.00 21.51%
归属于上市公司股东的净利
10,914,524.12 19,364,745.95 -43.64%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 7,526,444.79 15,759,509.11 -52.24%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-2,356,664.47 -13,953,054.69 83.11%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.10 0.18 -44.44%
稀释每股收益（元/股） 0.10 0.18 -44.44%
加权平均净资产收益率 1.07% 2.00% -0.93%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,501,387,373.95 1,654,318,475.24 -9.24%
归属于上市公司股东的净资
941,219,378.21 1,037,720,811.19 -9.30%
产（元）
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有
者权益金额
是 □否
支付的优先股股利 0.00
支付的永续债利息（元） 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.1009
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提 -113,375.58
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资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
2,220,442.59
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 2,293,664.32
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-361,437.07
支出
减：所得税影响额 651,214.93
合计 3,388,079.33
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）所属行业的发展情况
1、公司所属行业
公司主营业务为聚烯烃发泡材料、聚氨酯发泡材料、有机硅橡胶等产品的研发、生产及销售。报
告期内，公司的主要产品为聚烯烃发泡材料（IXPE 及 IXPP 材料）。
聚烯烃发泡材料是以烯烃聚合物（PE 聚乙烯、PP 聚丙烯等）为主要原材料，通过复杂的发泡工艺
使材料中产生大量独立的细微泡孔，并均匀分散于固体材料中的一类高分子材料。
根据证监会《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为“C29 橡胶和塑料制品
业”；根据《国民经济行业分类（GB/T4754—2017）》，公司所属行业为“C29 橡胶和塑料制品业”的子
行业“C2924 泡沫塑料制造”；根据《战略性新兴产业分类（2018）》，公司所属行业为“3.3.1.2 高端聚
烯烃发泡材料”。
2、行业发展状况及发展趋势
（1）聚烯烃发泡材料
聚烯烃发泡材料行业的产业链相对完善。上游为发泡所需的化工产品生产行业，主要产品为合成树
脂、发泡剂和色母等；中游为聚烯烃发泡材料的生产制造企业；下游则为建筑装饰材料、消费电子产品、
汽车内饰材料、家用电器产品及医疗器械产品等行业。
聚烯烃发泡材料行业的技术不断创新，推动了产品的性能提升和应用领域的拓展。通过复杂的发泡
工艺，聚烯烃发泡材料能够产生大量独立的细微泡孔，并均匀分散于固体材料中，从而赋予材料高回弹
性、高耐候性、高绝缘、降噪隔音、防水密封、保温隔热等一系列特征。此外，经过添加其他材料，聚
烯烃发泡材料还可具备抗菌、抗静电、阻燃、防滑等特殊性能，进一步拓宽了其应用领域。
（2）聚氨酯发泡材料、有机硅发泡材料及陶瓷化硅胶
近年来，受益于政策推动、技术进步及配套设施普及等因素，全球新能源汽车市场持续增长。新能
源汽车市场的快速发展及消费者对新能源汽车安全性的要求为新能源车用阻燃、隔热材料的大规模市场
化应用带来了良好的契机。
①新能源汽车发展迅猛，市场渗透率迅速提升
受益于新能源优质车型投放、充换电基础设施数量增长、消费者对新能源车接受度提高等因素，
全球新能源车市场需求持续增长。
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国内市场，根据中国汽车工业协会数据，2024 年 1-6 月我国新能源车销量为 494.4 万辆，其中新能
源乘用车销量为 467.1 万辆、同比增长 31.0%、渗透率提升至 39.4%。海外市场，根据欧洲汽车制造商
协会数据，2024 年 1-6 月欧洲 31 国实现新能源乘用车销量 144.2 万辆、同比增长 1.6%、渗透率为
21.0%；根据美国汽车创新联盟数据，2024 年一季度美国新能源轻型车实现销量 34.4 万辆、同比增长
13%、渗透率为 9.3%。新能源车销量增长带动动力电池需求持续增长，根据 SNEResearch 数据，2024
年 1-5 月全球动力电池使用量为 285.4GWh，同比增长 23.0%。
②新能源汽车产业对热失控管理的高要求
随着新能源汽车市场保有量的大幅提升，高温失控、自燃等安全事故时有发生，其中锂电池的热
失控是电动汽车安全事故的核心原因。锂电池热失控是指各种诱因引起电芯内部过热的现象，热失控散
发出的大量热量和有害气体引起电池着火和爆炸。其主要诱因包括机械滥用（电池包挤压、针刺）、电
滥用（电池包过充过放、内短路）、热滥用（过热），从而导致电芯内部发生一系列放热反应。
聚氨酯发泡材料、有机硅发泡材料及陶瓷化硅胶具备极佳的缓冲、减震、隔热、阻燃等特性，在
新能源汽车动力电池被动热管理领域可提供优质的解决方案。
聚氨酯发泡材料拥有良好的可压缩性、优异的抗压缩形变能力、突出的抵抗应力松弛能力、优秀的服帖
性、出色的密封性及优良的冲击吸收能力，易于加工，可配合多种胶粘剂使用，且在应用成本上更具优
势，因此成为电芯隔热阻燃的高性价比材料。有机硅发泡材料具有低密度、低压缩永久变形、耐高低温
等性能，既具有硅橡胶的高弹性，又兼具泡沫材料的吸音隔音、减震抗缓冲等特性。陶瓷化硅胶的诸多
特性契合电池阻燃绝缘需求，且其力学性能和陶瓷化下的阻燃性能较为优异，可作为新型的防火阻燃材
料。
（二）主要业务
1、主要业务
公司是一家集研发、生产、销售于一体环保聚烯烃泡棉（XPE/IXPE/IXPP/MPP）及聚氨酯泡棉
（PU)、有机硅发泡材料、热失控材料等产品的高新技术企业。公司拥有先进的生产工艺和生产设备，
经过多年发展，已成为国内知名的聚烯烃、聚氨酯、硅胶发泡材料供应商。
公司设有湖北汉川、安徽广德、泰国春武里、越南北宁四大生产基地，武汉、苏州、深圳三个办事
处，产品广泛应用在建筑装饰、消费电子、汽车内饰、新能源、医疗和包装等领域，畅销中国各地并远
销世界五大洲。
自主创新是公司经营的核心理念之一。经过多年的研发投入和积累，公司在发泡设备、聚丙烯发泡、
聚氨酯发泡、有机硅发泡和超薄片发泡等方面积累了多项核心技术。
2、主要产品及用途
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公司现有核心产品为聚烯烃发泡材料，聚烯烃发泡材料是以烯烃聚合物（PE 聚乙烯、PP 聚丙烯等）
为主要原材料，通过复杂的发泡工艺使材料中产生大量独立的细微泡孔，并均匀分散于固体材料中的一
类高分子材料。
报告期内，公司主要产品按基材种类及工艺主要可以分为电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）
及电子辐照交联聚丙烯发泡材料（IXPP）。
聚烯烃发泡材料具有高回弹性、高耐候性、高绝缘、降噪隔音、防水密封、保温隔热、密度小、易
成型等一系列特征，可作为功能性材料运用在建筑装饰材料、消费电子产品、汽车内饰材料等多种领域。
应用领域 图示 特点
在建筑装饰材料中用途极为广泛，可作为隔音地板
建筑装饰 底材、专用地暖地垫材料、墙壁隔热保温材料等，
材料 起到缓冲、防水防潮、隔音降噪、保温节能等作
用。
在智能手机、可穿戴产品等消费电子产品中用途广
消费电子 泛，可作为智能手机屏幕缓冲垫、智能手表防尘
产品 片、智能手机相机及扬声器垫片等。具有密封防
水、缓冲减震、防屏幕水波纹等功能。
在汽车硬质及软质内装件中用途广泛，可作为汽车
皮革装饰衬垫及汽车面板防水膜、汽车风管、顶棚
汽车内饰
内衬、车载扬声器垫片、汽车泡棉基材等。具有耐
材料
热、阻燃、轻量化、成型性能好、安全环保等特
性。
在家用电器内部运用广泛，可用于面板固定、电器
家用电器 组件粘贴、家用电器防水密封等。具有耐腐蚀性、
绝缘性、服帖度高、无残留污染等特性。
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在医用器械及材料中用途广泛，可作为心电监护仪
医疗器械 电极片、医用易撕胶、急救夹板缓冲材料等。具有
表面光滑柔软、无毒无害等特性。
（三）经营模式
公司日常经营模式主要包括研发、销售、采购、生产模式。
1、研发模式
公司采用需求导向型研发与行业前沿技术研发两种模式并行的研发机制。
对于需求导向型研发，公司研发部门以客户需求为中心，根据终端产品应用场景、功能特点、技术
参数等定制化需求进行深度研发，满足客户的定制化需求。
对于行业前沿技术研发，公司除直接投入人力、物力和财力进行探索与研究，还通过建立院士专家
工作站并先后与华中科技大学、南京航空航天大学、武汉理工大学、湖北大学、中国科学院宁波材料技
术与工程研究所等国内知名高等院校及科研机构进行合作，以提高公司的研发水平并加快科研院所先进
技术的产业化步伐。
2、销售模式
公司产品以直销为主，存在少量的经销模式销售。
公司采用以由营销为导向的市场开发策略及以推销为导向的客户开发策略并行的市场策略。公司主
要通过展会、网络推广、终端认证等方式，加强产品的品牌建设，提升产品的知名度；在产品的质量、
功能、特色、包装、服务等方面提高产品竞争力；同时通过有竞争力的产品价格、渠道建设、适当的促
销方案，最大化的吸引目标客户与潜在客户，实现客户开发的过程。
3、采购模式
公司采购的原材料主要为各类塑料化工产品，如 PE 塑料、PP 塑料及发泡剂等，分为安全库存备货
采购、按实际需要采购和战略备库三种模式。公司根据生产工艺、价格、质量等因素选择适当的供应商，
建立了完善的供应商评价与选择管理方法，并制定了《采购过程管制程序》《供应商管制程序》，对公
司的采购活动涉及对供应商选择、采购价格、物料品质等方面进行了规范和控制。
4、生产模式
公司按照以销定产、综合考量、适度库存相结合的原则进行生产，以保证生产计划与销售情况相适
应，并根据实际市场需求情况，动态调整生产计划，并按照生产计划安排生产作业。
（四）市场地位
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公司专注于聚烯烃发泡材料的研发，经过十余年的发展，现已成为国内知名的聚烯烃发泡材料供应
商。
在建筑装饰材料领域，公司是国内地板地垫类电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）主要供应商，
具备抗菌、防静电、防滑等特殊用途的 IXPE 产品的生产能力；在消费电子产品领域，公司是国内少数
具备规模化自主生产 0.06mm 超薄 IXPE 能力的企业之一；在汽车内饰材料领域，公司是国内少数已实
现批量化生产电子辐照交联聚丙烯发泡材料（IXPP）能力的企业之一。在消费电子产品和汽车内饰材
料领域，公司正逐步实现相关产品的进口替代化。
公司先后获得湖北省科技进步一等奖、第一批湖北省支柱产业细分领域隐形冠军科技小巨人等荣誉，
并成为“聚乙烯泡沫塑料试验方法”国家标准主导制定单位，“复合铝箔聚乙烯绝热制品”国家建材行业标
准起草单位。
（五）主要业绩驱动因素
1、坚守 IXPE 的传统主阵地
（1）建筑装饰材料领域
公司 IXPE 材料在建筑工程施工方向，适用于新建工程的屋面防水、地下防水、结构施工缝的防水
处理及高分子防水卷材搭接密封，市政工程中的地铁隧道结构施工缝的密封防水处理，住宅楼板隔音垫；
公司地板静音垫大卷专为国外知名品牌地板厂家配套开发，大幅宽整卷泡棉能满足地板厂商的出口需求；
IXPE 材料覆合铝箔，可被应用为建筑隔热材料，广泛应用于工厂、仓库屋顶以及外墙、管道的隔热保
温，同时能隔音降噪；IXPE 地板静音垫在许多高端定制的地板中被广泛使用。
除此以外，公司在越南、泰国投资建设的生产基地均已投产，为公司拓展海外市场奠定制造基础，
已形成国内、海外同频布局，进而提升公司业务的“全球化”服务能力。
（2）消费电子领域
在消费电子领域，产品智能化、大尺寸全屏幕、双镜头、高分辨率、防水、个性化场景体验以及高
续航能力等特点已成为重要的发展方向。以上趋势导致消费电子产品对缓冲、密封、减震、防水等性能
要求也日益提高。
当前，公司生产的柔软型交联聚烯烃泡棉（IXPE）和聚氨酯泡棉（PU），具有优秀的弹性和缓冲
性，适用于 LCD/OLED 缓冲，可改善屏幕按压水波纹现象；增强型交联聚烯烃泡棉（电子交联聚乙烯
发泡材料）具有独立闭孔结构、孔径均匀、优秀的永久压缩变形率等优势，经过涂胶、模切后，适用于
电子零件的密封及固定；电子领域专用超薄聚烯烃泡棉，最薄至 0.06mm，因产品性能稳定、结构稳固，
且有独特的闭孔结构，可为客户解决电子产品当中密封、防水、缓冲、填缝等方面的需求，广泛用于
TFT-LCD、OLED 中，提升手持电子产品整体的抗冲击性能。
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自 2017 年起，公司生产的 IXPE 材料被陆续引入 OPPO、vivo、小米、HUAWEI 等中高端电子产品
中，逐步被消费电子产品的生产商认可，同时受到国际贸易环境变化及消费电子产品厂商控制成本因素
的影响，公司预计未来国产 IXPE 材料将更多用于中高端电子产品中。
2、坚持产品多元化发展方针，进一步增强公司盈利能力
公司自成立以来凭借敏锐的市场眼光充分挖掘市场机会，将自身产品从家用电器领域拓展至家装
建材、消费电子、医疗器械等多个应用领域，应用行业的增加拓宽了公司的产品线，丰富了产品结构，
降低了依靠少数行业的风险。产品类别丰富、市场响应快已成为公司核心竞争优势之一。未来，为进一
步增强持续盈利能力，公司仍有必要依托自身在技术、工艺、生产、设备等方面的自主创新能力以及广
泛的优质客户资源持续开拓更广阔市场应用领域。
新能源车用材料生产基地建设项目的实施将助力公司开拓新能源汽车等更广阔市场空间的应用领域，
是公司坚持多元化发展方针，进一步拓宽公司产品线，向更高附加值产品升级的战略性措施，有助于公
司实现更精细化生产水平和更高的市场定位，培育新的利润增长点，进一步增强公司盈利能力，努力成
为国际一流的发泡材料的提供商和服务商。
二、核心竞争力分析
（一）当前主要技术成果
截至 2024 年 6 月 30 日，公司累计拥有授权专利 163 项，其中发明专利 53 项，实用新型专利 103
项，外观设计 7 项。
1、在消费电子方面的主要技术成果
①超薄型 IXPE 材料：公司能够批量生产 0.06mm 厚度的 IXPE 材料，成为了 OPPO、vivo、小米、
HUAWEI 智能手机的重要合作伙伴，打破了低于 0.2mm 厚度 IXPE 材料由境外企业垄断的局面，成为
国际上少数能够大规模生产 0.06mm IXPE 材料的企业之一；
②薄型防静电 IXPE 材料：公司创新开发了彩色 0.5mm 吸塑成型防静电 IXPE 材料，使得电子产品
自动化生产过程中的机器识别率提高及损耗率大大减少，公司目前是国内少数能生产彩色超薄吸塑成型
防静电 IXPE 材料的企业之一。
2、在建筑装饰领域的主要技术成果
①多功能防滑地垫：公司开发的地垫产品多功能防滑技术能够灵活调整地垫产品的动/静摩擦系数，
达到极佳的水平防滑性能，适合于自流平地面地板的铺装。特殊设计的双面防滑产品，可以防止地板间
产生缝隙和翘曲，延长使用寿命；
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②抗菌地垫：公司自主创新的具有抗菌功能的交联聚烯烃发泡技术可以使产品达到抗菌率 99.9%
的水平及最高防霉标准。运用在木质地板、复合地板中可以起到防霉抗菌的作用。
3、在汽车内饰领域的主要技术成果
IXPP 材料：公司目前已能够批量化生产 IXPP 材料，使聚丙烯发泡产品具备优良的隔热、耐温、
绝缘、耐腐蚀、耐候、防尘、防水等性能。目前，公司的 IXPP 材料已成功应用到福特、长安、长城等
著名品牌的汽车中，打破了此前 IXPP 材料全部由境外企业供应的局面，成为国内少数能够批量化供应
IXPP 的企业之一。
4、在新能源车用材料领域的主要技术成果
①薄型聚氨酯发泡材料：公司可生产厚度为 1mm-1.5mm 厚度的高阻燃聚氨酯发泡材料，能够在薄
厚度的基础上达到阻燃等级 V-0 的阻燃性能，可应用在高能量密度的动力电池电芯中；
②超低密度聚氨酯发泡材料：公司可生产密度在 150KG/m3 以下的聚氨酯发泡材料，能够在低密
度的同时拥有较强应力特性、耐老化性能，能够作为软包锂电池电芯的缓冲材料；
③有机硅发泡材料：公司采用安全环保的剪切成核-加成/缩合脱氢发泡技术，可生产不同硬度等级
的有机硅发泡材料，使有机硅发泡材料满足新能源车用材料领域的不同需求；
④陶瓷化有机硅发泡材料：公司创新研发了高陶瓷化材料与有机硅泡棉结合的生产工艺，使得有
机硅发泡材料具备在高温下陶瓷化烧结的功能，使得硅胶发泡材料具备高温下阻断热传递的功能。
（二）对市场需求的快速反应能力
1、与时俱进，深耕传统市场
在消费电子领域，公司除继续维系原有 IXPE 市场外，将新增的 PU 类新产品也导入至消费电子客
户群中。在原有资源池的基础上，公司正持续开发 ODM 渠道商、支持部分贸易商分销。
在建筑装饰领域，公司积极参与欧美展会，调研美国商超，走访客户、推荐产品；参与泰国、越
南地板和装饰材料相关展会，逐步对接当地客户，以此直接开拓海外市场。
2、开拓新应用领域，优化复合新材料的应用解决方案
近年来，通过深入了解客户的实际需求，公司成功开发出一系列功能性复合材料。
在新能源电池领域，这些材料不仅具有缓冲、防火、隔热、绝缘等多重功能，而且能够有效解决热
失控等关键问题，从而大幅提升了新能源电池的安全性。在电池包防火罩、车内地板，以及电芯与电芯
之间、模组四周及电池包内壳体应用上，这些材料都能发挥出相比单一材料更加优越的性能，为新能源
电池提供全方位的安全保障。
16
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
在航空航天和轨道交通领域，公司相关产品具有广阔的工作温度范围、优异的热稳定性和阻燃特性。
在高温燃烧的环境下，其产生的烟雾密度可以控制在一个非常低的水平，这对于防止火灾蔓延具有重要
作用，因此是绝佳的阻燃、保温和密封材料。
3、布局多区域运营
公司在湖北、安徽、泰国、越南均设有生产基地或分支机构，覆盖华中、华东、华南及东南亚等
下游客户相对集中的国家和地区。
公司通常将生产安排在离下游客户较近的区域，从而快速响应重要客户的试样需求，快速地将产
品小样交由客户进行检测、试生产并同客户高效沟通，大幅提高了公司争取产品订单的可能性；在客户
后续的生产中快速的向其交付公司产品，以满足客户低库存需求，特别是在下游厂商需求变化较快的消
费电子和建筑装饰材料领域，快速交货是提高客户满意度的重要方式；由于离下游客户较近，还大幅降
低产品运输成本，提高了公司利润。
（三）推进精益管理
1、自主生产核心设备带来对产品工艺的精准控制
聚烯烃发泡材料生产环节包含造粒、挤片、辐照、发泡等，各个环节的产线质量高低直接决定了
生产效率和产品质量。经过多年的研发和经验积累，公司已掌握了自制全套发泡设备、优化改造辐照设
备等技术。公司主要发泡设备均为自主设计和制造，是行业内少数能自行设计发泡设备的企业之一。公
司拥有专业的设备研发和维护团队，保证公司设备生产能力在行业处于领先地位。
通过自主研发和组装核心设备，公司多方面领先同行业企业，具体表现在：①自制发泡设备较市
场上的同类设备有更高的发泡效率；②工艺控制稳定性更高，使产品更加精细，可用于消费电子产品；
③经公司改造后的辐照设备可大幅提升辐照效率和质量。
2、生产工序及设备齐全的优势
聚烯烃发泡材料生产环节包含造粒、挤片、辐照、发泡等。国内较多生产厂商只是配备了部分生
产工序的设备，特别是由于辐照设备价格较高加上由于辐射风险需要审批才能配备的原因，配备辐照设
备的电子辐照交联聚烯烃发泡材料生产厂商数量较少。公司已配备了含辐照设备在内的前述各工序的生
产设备，是国内少数具备全流程生产设备的聚烯烃发泡供应商。由于生产工序及设备齐全，公司拥有按
照各工序高效合理的组织生产和研发的优势。
3、前沿质量控制体系带来的产品稳定性优势
公司一直非常重视产品质量管理，从原材料采购、产品生产、入库检验、售后质量跟踪等各个环节
都 制 定 了 严 格 质 量 控 制 标 准 ， 实 现 对 产 品 质 量 的 全 流 程 控 制 。 公 司 已 通 过 IATF16949:2016 和
ISO9001:2015 质量管理体系认证，产品通过 RoHS、REACH 等欧盟国家有毒物质检测验证。为了提高
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
产品质量的稳定性，公司配置了瑕疵检测仪、厚度在线检测系统、辐照均匀性在线检测系统等检测设备。
通过实施全面的质量控制体系，公司一直将产品质量控制在一个较高的水平。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 206,052,518.33 169,572,993.00 21.51% 主要系本报告期销售收入增加所致
主要系本报告期销售收入增加营业成
营业成本 140,571,177.54 107,464,470.59 30.81% 本相应增加以及厂房转固导致折旧成
本增加所致
主要系本报告期职工薪酬及市场拓展
销售费用 8,798,706.06 7,069,379.11 24.46%
费用增加所致
主要系本报告期职工薪酬及折旧摊销
管理费用 33,418,874.89 20,974,165.37 59.33%
费用增加所致
主要系本报告期可转债利息费用增加
财务费用 -678,919.86 -3,701,196.63 81.66%
所致
主要系本报告期所得税汇算清缴计提
所得税费用 1,575,239.82 1,148,797.46 37.12%
差异所致
研发投入 14,092,196.99 17,537,677.44 -19.65% 主要系本期研发材料投入减少所致
经营活动产生的现金 主要系本报告期销售回款中应收票据
-2,356,664.47 -13,953,054.69 83.11%
流量净额 贴现增加所致
主要系本报告期理财产品到期赎回增
投资活动产生的现金
97,712,073.35 -153,917,227.00 163.48% 加以及较上期支付长期资产款项减少
流量净额
所致
筹资活动产生的现金 主要系本报告期减少借款、分配现金
-123,528,925.53 48,570,846.02 -354.33%
流量净额 股利以及回购公司股票所致
现金及现金等价物净 主要系本报告期理财产品到期赎回以
-27,857,187.56 -119,343,569.34 76.66%
增加额 及较上期支付长期资产款项减少所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
IXPE 182,649,082.81 118,221,510.17 35.27% 21.54% 28.08% -3.30%
分行业
橡胶和塑料制
206,052,518.33 140,571,177.54 31.78% 21.51% 30.81% -4.85%
品
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四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
是否具有
金额 占利润总额比例 形成原因说明
可持续性
投资收益 2,239,015.04 17.93% 主要为现金管理收益 否
资产减值 -521,139.58 -4.17% 主要为计提存货跌价准备 否
营业外收入 113.65 0.00% 主要为非日常活动形成的其他收入 否
营业外支出 491,574.16 3.94% 主要为捐赠支出及非流动资产报废损失 否
资产处置损益 -1,148.11 -0.01% 主要为固定资产处置所致 否
其他收益 3,573,688.86 28.61% 主要为与收益相关的政府补助 否
信用减值损失 395,310.40 3.17% 主要为坏账准备计提 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资 占总资 比重增减 重大变动说明
金额 金额
产比例 产比例
较上年末减少 8.44%， 主要系
货币资金 305,118,611.51 20.32% 333,247,339.03 20.14% 0.18% 本报告期偿还借款、分配现金
股利以及回购公司股票所致
较上年末减少 5.58%，主要系
应收账款 90,300,084.52 6.01% 95,638,375.32 5.78% 0.23%
本报告期销售回款增加所致
较上年末增加 43.15%，主要
存货 74,133,320.48 4.94% 51,787,117.42 3.13% 1.81% 系原材料、产成品备库增加所
致
固定资产 698,612,832.40 46.53% 703,240,080.79 42.51% 4.02%
较上年末增加 6.95%，主要系
在建工程 114,266,211.84 7.61% 106,840,251.87 6.46% 1.15% 厂房和办公楼及公司募集资金
投资项目建设投入所致
使用权资产 3,967,853.26 0.26% 4,149,033.96 0.25% 0.01%
较上年末减少 60.01%，主要
短期借款 20,015,555.60 1.33% 50,045,833.15 3.03% -1.70%
系本报告期偿还借款所致
较上年末增加 20.16%，主要
合同负债 1,148,608.70 0.08% 955,903.12 0.06% 0.02%
系本报告期预收货款增加所致
较上年末减少 14.22% ，主要
租赁负债 1,878,401.16 0.13% 2,189,741.11 0.13% 0.00%
系本报告期租赁减少所致
较上年末减少 87.16%，主要
交易性金融资产 21,190,000.00 1.41% 165,001,225.00 9.97% -8.56% 系本报告期理财产品到期赎回
所致
较上年末减少 29.75%，主要
预付款项 7,484,414.48 0.50% 10,654,040.04 0.64% -0.14%
系本期材料陆续到货所致
较上年末增加 63.82%，主要
长期待摊费用 7,491,875.97 0.50% 4,573,127.39 0.28% 0.22% 系厂区绿化、装修改造费增加
所致
较上年末减少 24.49%，主要
其他非流动资产 3,686,114.10 0.25% 4,881,374.05 0.30% -0.05%
系本期预付设备工程款减少所
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致
较上年末下降 17.41%，主要
应付票据 15,642,779.34 1.04% 18,939,149.76 1.14% -0.10% 系报告期内未到期应付票据减
少所致
较上年末减少 38.59%，主要
应付账款 46,769,195.97 3.12% 76,158,117.66 4.60% -1.48% 系报告期内工程设备款到期结
算所致
较上年末减少 66.36%，主要
应交税费 2,090,929.89 0.14% 6,216,228.73 0.38% -0.24% 系应交企业所得税和应交增值
税减少所致
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性金
融资产
165,001,22 196,928,00 340,739,22 21,190,000.
（不含衍
5.00 0.00 5.00 00
生金融资
产）
金融资产 165,001,22 196,928,00 340,739,22 21,190,000.
小计 5.00 0.00 5.00 00
应收款项 29,271,286. 80,614,281. 81,504,396. 28,381,171.
融资 33 52 20 65
194,272,51 277,542,28 422,243,62 49,571,171.
上述合计
1.33 1.52 1.20 65
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面余额（元） 期末账面价值（元） 受限类型 受限原因
货币资金 6,835,031.68 6,835,031.68 保证 票据保证金
应收款项融资 10,024,652.49 10,024,652.49 质押 票据池质押
合计 16,859,684.17 16,859,684.17
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六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
196,928,000.00 15,000,001.00 12.13%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
湖北
祥源
橡胶
新生 18,221 265,16
和塑 募集 81.00 不适
产基 自建 是 ,695.5 2,748.
料制 资金 % 用
地建 0 83
品业
设项
目
广德
快尔
橡胶
特生 46,958
和塑 619,69 募集 85.00 不适
产基 自建 是 ,021.1
料制 4.08 资金 % 用
地建 3
品业
设项
目
18,841 312,12
合计 -- -- -- ,389.5 0,769. -- -- 0.00 0.00 -- -- --
8 96
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
其他 165,001,2 0.00 0.00 196,928,0 340,739,2 2,239,015 0.00 21,190,00 自有资
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25.00 00.00 25.00 .04 0.00 金、募集
资金
165,001,2 196,928,0 340,739,2 2,239,015 21,190,00
合计 0.00 0.00 0.00 --
25.00 00.00 25.00 .04 0.00
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 91,151.76
报告期投入募集资金总额 3,659.98
已累计投入募集资金总额 76,969.34
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1. 首次公开发行股票
根据中国证券监督管理委员会《关于同意湖北祥源新材科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可
〔2021〕838 号），本公司由主承销商华林证券股份公司（以下简称华林证券）采用定价发行的方式，向社会公众公开
发行人民币普通股（A 股）股票 1,797.45 万股，发行价为每股人民币 32.77 元，共计募集资金 58,902.48 万元。承销和保
荐费用 4,494.26 万元，前期已支付承销和保荐费用 100.00 万元，坐扣承销和保荐费用 4,394.26 万元后的募集资金为
54,508.22 万元，已由主承销商华林证券于 2021 年 4 月 14 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说
明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 1,862.27 万元后，公司本次
募集资金净额为 52,545.95 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具
《验资报告》（天健验〔2021〕157 号）。
报告期内，公司实际使用募集资金为 2,143.96 万元，累计使用募集资金为 49,127.29 万元；2024 半年度购买理财产品
293.00 万元，赎回理财产品 195.00 万元，实现利息收入 1.08 万元。截至报告期末，尚未使用的募集资金余额为 5,099.26
万元（含累计收到的利息收入扣减手续费净额）。
2. 发行可转换公司债券
根据中国证券监督管理委员会《关于同意湖北祥源新材科技股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批
复》（证监许可〔2023〕741 号），公司于 2023 年 7 月 3 日向社会公开发行 460 万张可转换公司债券（以下简称可转
债），发行价格为每张人民币 100.00 元，募集资金总额为 46,000.00 万元，扣除保荐费、承销费 400.00 万元后的募集资
金 45,600.00 万元，已由主承销商华林证券股份有限公司于 2023 年 7 月 7 日汇入本公司募集资金账户。另扣除律师费、
审计验资费、资信评级费和发行手续费等与发行可转换公司债券直接相关的外部费用 201.68 万元，公司本次募集资金净
额为人民币 45,398.32 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验证
报告》（天健验〔2023〕355 号）。
报告期内，公司实际使用募集资金为 1,516.02 万元，累计使用募集资金为 27,842.05 万元；2024 年半年度购买理财产
品 16,600.00 万元，赎回理财产品 24,100.00 万元，实现利息收入 36.60 万元。截至报告期末，尚未使用的募集资金余额
为 17,773.68 万元（含累计收到的利息收入扣减手续费净额）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺 是否 募集 募集 调整 本报 截至 截至 项目 本报 截止 是否 项目
投资 已变 资金 资金 后投 告期 期末 期末 达到 告期 报告 达到 可行
项目 更项 净额 承诺 资总 投入 累计 投资 预定 实现 期末 预计 性是
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和超 目(含 投资 额(1) 金额 投入 进度 可使 的效 累计 效益 否发
募资 部分 总额 金额 (3)＝ 用状 益 实现 生重
金投 变更) (2) (2)/(1) 态日 的效 大变
向 期 益 化
承诺投资项目
1.年产
1.1 亿
平方
米聚
2023
烯烃
34,808 34,808 34,808 2,015. 34,044 97.80 年 12 2,862. 3,548.
发泡 否 否 否
.89 .89 .89 42 .76 % 月 01 06 75
材料
日
产业
化建
设项
目
2.新材
料技
2024
术研
5,944. 5,944. 5,944. 4,082. 68.68 年 12 不适
发中 否 128.54 否
55 55 55 53 % 月 31 用
心建
日
设项
目
3.补充
100.00 不适
营运 否 5,000 5,000 5,000 0 5,000 否
% 用
资金
4.新能
源车
用材
料生 28,968 28,968 28,968 1,516. 15,112 52.17 不适
否 否
产基 .58 .58 .58 02 .05 % 用
地建
设项
目
5.智能
仓储
3,829. 3,829. 3,829. 不适
中心 否 0 130 3.39% 否
74 74 74 用
建设
项目
6.补充
100.00 不适
流动 否 12,600 12,600 12,600 0 12,600 否
% 用
资金
承诺
投资 91,151 91,151 91,151 3,659. 70,969 2,862. 3,548.
-- -- -- -- --
项目 .76 .76 .76 98 .34 06 75
小计
超募资金投向
1.补充
100.00
流动 否 0 0 6,000 0 6,000
%
资金
2.暂未
确定 792.51
去向
超募
6,792.
资金 -- 6,000 -- -- -- --
51
投向
23
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小计
91,151 91,151 97,944 3,659. 76,969 2,862. 3,548.
合计 -- -- -- -- --
.76 .76 .27 98 .34 06 75
分项
目说
明未
达到
计划
进
度、
预计
收益
的情 1.经 2023 年 12 月 29 日第三届董事会第二十三次会议审议通过，根据项目的实际进展情况，在保持募投项目的
况和 实施主体、投资总额、资金用途不变的情况下，计划将“新材料技术研发中心建设项目”的达到预定可使用状态
原因 日期延长至 2024 年 12 月 31 日。
（含 2.公司基于现有的产能需求情况，暂时放缓了“智能仓储中心建设项目”的建设投入进度。
“是否
达到
预计
效益”
选择
“不适
用”的
原
因）
项目
可行
性发
生重
不适用
大变
化的
情况
说明
超募 适用
资金
1.首次公开发行股票
的金
公司本次首次公开发行股票实际募集资金净额为人民币 52,545.95 万元，扣除前述募集资金投资项目资金需求
额、
后，超募资金总额为 6,792.51 万元。经 2021 年 9 月 10 日公司第二届董事会第二十次会议审议通过，同意公司
用途
使用超募资金 2,000 万元永久补充流动资金。经 2022 年 8 月 26 日第三届董事会第九次会议通过，同意公司使
及使
用超募资金 2,000 万元永久补充流动资金。经 2023 年 8 月 28 日第三届董事会第二十次会议通过，同意公司使
用进
用超募资金 2,000 万元永久补充流动资金。截至 2024 年 6 月 30 日，尚未使用的闲置超募资金均用于现金管
展情
理，依公司后续发展需要及相关规定确定具体用途。
况
募集 适用
资金 以前年度发生
投资 1.首次公开发行股票
项目 根据 2022 年 8 月 1 日公司第三届董事会第八次会议审议通过的《关于增加募投项目实施主体及实施地点并使
实施 用部分募集资金向全资孙公司提供借款以实施募投项目的议案》，新增全资孙公司越南祥源公司、泰国祥源公
地点 司作为“年产 1.1 亿平方米聚烯烃发泡材料产业化建设项目”的实施主体，并提供总额不超过 2 亿元人民币的募
变更 集资金借款用于实施该募投项目。增加实施主体和实施地点有关事项未改变募集资金的投资方向和项目建设内
情况 容，不会对募投项目的实施产生实质性的影响。
募集
资金
投资
不适用
项目
实施
方式
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
调整
情况
适用
1.首次公开发行股票
募集
经 2021 年 7 月 9 日公司第二届董事会第十九次会议及第二届监事会第十一次会议审议决议，同意公司使用募
资金
集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金人民币 2,820.89 万元。本次募集资金投资项目先期投入及置换情况
投资
业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并出具《关于湖北祥源新材科技股份有限公司以自筹资金预先
项目
投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2021〕8726 号）。
先期
2.发行可转债
投入
经 2023 年 8 月 11 日公司第三届董事会第十九次会议及第三届监事会第十七次会议审议决议，同意公司使用募
及置
集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金人民币 11,494.43 万元及已支付发行费用的自筹资金人民币 99.22 万
换情
元，共计人民币 11,593.65 万元。本次募集资金投资项目先期投入及置换情况业经天健会计师事务所（特殊普
况
通合伙）鉴证，并出具《关于湖北祥源新材科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目及支付发行费用的
鉴证报告》（天健审〔2023〕7750 号）。
用闲 适用
置募
集资
1.首次公开发行股票
金暂
根据 2023 年 1 月 16 日公司第三届董事会第十二次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动
时补
资金的议案》，同意公司在不影响募投项目建设资金需求和募投项目正常进行的前提下，使用部分闲置募集资
充流
金不超过 6,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期后将归还至募
动资
投资金专户。截至 2024 年 6 月 30 日，公司闲置募集资金暂时补充流动资金金额为 0 万元。
金情
况
项目
实施
出现
募集
资金 不适用
结余
的金
额及
原因
1.首次公开发行股票
尚未
使用 截至 2024 年 6 月 30 日，尚未使用的募集资金总额为 5,099.26 万元，其中存放募集资金专户余额 1.26 万元，用
的募 闲置募集资金进行现金管理净额 5,098.00 万元。
集资
金用 2.发行可转债
途及
去向 截至 2024 年 06 月 30 日，尚未使用的募集资金总额为 17,773.68 万元，其中存放募集资金专户余额 6,773.68 万
元，用闲置募集资金进行现金管理净额 11,000.00 万元。
募集
资金
使用
及披
露中 公司已披露的募集资金使用相关信息不存在披露不及时、不真实、不准确、不完整的情形，募集资金存放、使
存在 用、管理及披露不存在违规情形。
的问
题或
其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
25
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 9,000 6,000 0 0
银行理财产品 募集资金 22,797 11,098 0 0
券商理财产品 自有资金 11,500 1,500 0 0
券商理财产品 募集资金 5,000 5,000 0 0
合计 48,297 23,598 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
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聚烯烃发
泡材料的
研发、生
广德祥源 产和销
子公司 2000 23,638.79 10,676.15 6,063.42 394.77 381.99
公司 售，主要
向华东区
域客户提
供产品
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）面临的风险
1、国际经济形势和贸易环境变化影响公司业绩的风险
在建筑装饰材料领域，公司主要下游客户为各大 PVC 地板生产厂商，其最终产品以出口为主，终
端消费市场包括美国和欧洲等。
目前，受到国际冲突、通货膨胀等因素的影响，全球经济增速有所放缓，国际地缘政治形势复杂
性和不确定性增加，从而导致国际市场终端需求有所波动；另外，国际贸易环境不断变化，2018 年以
来，中美贸易摩擦加剧，公司主要产品聚烯烃发泡材料及其主要应用领域 PVC 地板目前均存在被加征
25%关税的情形。综合来看，国际经济形势和贸易环境变化会对公司下游需求和业绩实现具有一定的影
响。
如果未来国际经济形势出现大的波动，国际贸易环境不稳定性进一步增加，贸易摩擦加剧，将对
中国的出口带来冲击，进而影响公司产品及其下游产品的市场需求，对公司业绩构成不利影响。
2、主要原材料价格波动风险
原材料成本占公司产品总成本比例较高，因此原材料价格对公司单位产品成本具有较大影响。公
司产品的主要原材料为 PE、EVA、发泡剂等石油化工产品，而石油化工产品价格主要随国际原油价格
波动而变化。国际原油价格受国际市场需求变动、国际地缘政治发展状况、经济周期等多方面因素影响，
未来原油价格存在不确定性。
原材料采购价格的变化是影响公司产品毛利率的重要因素，如果未来原材料价格短期内持续快速
上涨或波动频繁，而公司不能适时采取有效措施，可能会产生不利影响。
3、新拓展项目实施的风险
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（1）技术风险
公司新能源车用材料生产基地建设项目主要产品为聚氨酯发泡材料及有机硅橡胶（包括有机硅发
泡材料及陶瓷化硅胶），与公司目前主要产品聚烯烃发泡材料存在一定差异。相关产品的研发与制造涉
及多个化学与化工细分领域的融合应用，在产品研发及生产过程中存在一定技术瓶颈，在实现产品的稳
定量产上存在一定难度并且产品在下游行业的应用标准也较为严苛。若公司在产品研发过程中，无法持
续满足客户提出的技术要求，则可能导致相关产品不能通过客户的验证，对公司的经营业绩产生不利影
响。
（2）产能消化风险
公司新能源车用材料生产基地建设项目实施达产后，将新增聚氨酯发泡材料产能 897.60 万平方米、
有机硅发泡材料产能 276.67 万平方米、陶瓷化硅胶产能 136.80 万平方米。从收入规模来看，由于下游
新能源客户验证周期较长，公司切入相关赛道的时间尚短，因此相关产品在新能源汽车领域的销售规模
目前相对较小。若公司在客户开发、技术发展、经营管理等方面不能与扩张后的业务规模相匹配，则可
能导致新增产能无法充分消化，将对公司的经营业绩产生不利影响。
（3）效益不及预期风险
公司新能源车用材料生产基地建设项目经过了公司审慎的可行性论证，符合国家产业政策和行业发
展趋势，市场前景广阔。项目建设完成后，将成为公司未来业绩增长的重要保障。但项目实施过程中仍
可能有一些不可预测的风险因素，使项目最终实际达到的投资效益与估算值可能存在一定差距。如果本
次募投项目在实施过程中出现项目延期、市场环境变化以及行业竞争显著加剧等情况，或者项目完成后
出现市场营销乏力、产能消化不及预期、原材料价格大幅上涨、业务管理不善以及专业人才缺乏等情况，
则相关募投项目可能出现无法达到预期效益的风险。
（二）应对措施
1、聚烯烃发泡材料
经过多年发展，传统泡沫塑料市场（如 PS、EVA 等发泡材料）总体而言已经进入增长瓶颈。随着
人们的生活水平、健康意识和环保意识不断提高，新型泡沫塑料，如 IXPE 材料、IXPP 材料由于挥发
性有机物含量低，生产环节和使用环节均具有绿色环保优势，已在大部分发达国家广泛使用并逐渐在我
国推广开来。因此，伴随着环保需求的日益增长，绿色环保材料产品将会在未来占据更大的市场份额。
另外，随着发泡材料制造技术的进步和应用领域的不断发掘，新型发泡材料除了应用在消费电子、
家用电器、建筑地垫、汽车等传统领域外，在航空航天、新能源电池、智能穿戴、通讯行业等新兴领域
也开始广泛运用。这些新应用领域的下游生产厂商通常对于发泡材料的特定性能如耐温、绝缘度、发泡
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
倍率等参数要求较为严苛。尽管功能型发泡材料单价和利润率较高，但对生产厂商的研发技术和生产工
艺亦提出了较高的要求。
公司在聚烯烃发泡材料的研发和生产上有多年的积累，作为行业内技术水平较高的生产厂商，将
随市场变化在领域内不断深耕，满足客户多样化、精细化的需求。
2、聚氨酯发泡材料、有机硅发泡材料及陶瓷化硅胶
公司坚持多元化产品方针，当前正在积极推动聚氨酯发泡材料、有机硅发泡材料、陶瓷化硅胶方
向的研发、生产和销售，助力公司打开新能源市场领域，抢占新能源动力电池用密封、防水、隔热、阻
燃新材料市场份额，培育新的利润增长点，巩固公司核心业务竞争力，促使公司业务进入发展新阶段。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
通过全景网投
资者关系互动 巨潮资讯网
全景网投资者 平台参与公司 《2024 年 5 月
2024 年 05 月 关系互动平台 网络平台线上 本次 2024 年 2023 年度公司 16 日投资者关
其他
16 日 （http://ir.p5w. 交流 湖北辖区上市 业绩说明会 系活动记录
net） 公司投资者网 表》（编号：
上集体接待日 2024-001）
活动的投资者
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网
《2024 年第一次
2024 年第一次临 2024 年 01 月 25 2024 年 01 月 25 临时股东大会决
临时股东大会 52.63%
时股东大会 日 日 议公告》（公告
编号：2024-
009）
巨潮资讯网
《2023 年年度股
2023 年年度股东 2024 年 05 月 16 2024 年 05 月 16
年度股东大会 55.62% 东大会决议公
大会 日 日
告》（公告编
号：2024-040）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
2024 年 4 月 19 日，公司于巨潮资讯网披露了《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告
编号：2024-023）。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司本次回购注销 2022
年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票事宜已办理完成。本次回购注销
完成后，公司总股本将由回购注销前的 108,335,720 股减少至 108,141,260 股。
30
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
31
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
（一）公司及子公司不属于重污染行业企业。报告期内，公司及子公司未发生环保事故，也不存在
因违反环保法律、法规而受到处罚的情形。
（二）公司生产运营中主要污染物为废气（非甲烷总烃、粉尘）、废水(冷却水)以及固废（边角料、
包装物及处理废气后产生的危废），公司对上述污染物采取了完备有效的环保措施，并定期聘请具备检
测资质的第三方机构对公司的环境保护进行检测。报告期内，公司污染物排放符合相关的法律法规和当
地环保部门对污染物环保控制的要求。
（三）公司根据生产经营的实际情况配备了必要的环保设施，使生产经营过程中产生的少量污染物
（主要为生活废水、粉尘、废气、固体废弃物等）得到了有效控制，满足排放要求。
公司在生产经营过程中产生的主要污染物及采取的防治措施如下：
1、废气（非甲烷总烃）通过高压静电吸附电解、活性炭吸附净化等处理方式处理后排放；
2、粉尘通过除尘滤袋过滤粉尘；
3、废水（冷却水）经冷却塔降温后循环使用；
4、固废（边角料、包装物及处理废气后产生的危废），边角料、包装物可用于再生产，集中收集
后对外销售，危废委托具备相应资质的专业机构定期回收、处理。
（四）公司已取得孝感市生态环境局汉川市分局核发的编号为“91420900747664278E001U”的《排
污许可证》，有效期至 2028 年 6 月 9 日止。广德祥源公司及东莞艾泰公司年产能均在 1 万吨以下，属
于《固定污染源排污许可分类管理名录（2019 年版）》的“二十四、橡胶和塑料制品业 292”之“其他”，
无须办理排污许可证，均根据《固定污染源排污许可分类管理名录（2019 年版）》规定在全国排污许
可证管理信息平台进行了排污登记。广德祥源公司取得了登记编号为“91341822MA2PH7179K001Z”
《固定污染源排污登记回执》，有效期至 2025 年 6 月 15 日；东莞艾泰公司取得了登记编号为
“91441900304183889C001W” 《固定污染源排污登记回执》，有效期至 2025 年 3 月 26 日。
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（五）在突发环境事件应急预案方面，公司专设机制完善的安环部门，并对全体企业员工定期组织
专项培训以及预备特殊时期特殊事件应急方案，安环部门人员拥有国家注册安全工程师等专业资质，不
定期接受企业内外安环组织的定向培训。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
公司自成立以来，积极承担对经济、环境和社会发展的责任，支持地方经济发展，注重企业经济效
益与社会效益的同步共赢。公司严格遵守国家法律、法规、政策的规定，积极纳税，扩大就业岗位，改
善员工就业环境，积极参与到利益相关者的关系建设，参与地方生态文明建设，支持地方经济的发展
为进一步巩固拓展脱贫攻坚成果、深入落实习近平总书记关于脱贫攻坚的重要讲话精神，承担企业
乡村振兴的社会使命，公司积极开展各类公益事业。公司秉承“以教育扶贫为抓手”实施“智志双扶”的方
针，通过资源上的资助，打造地方文化氛围。
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
自公司股票上
市之日起 36
个月内，不转
让或者委托他
魏志祥；魏
人管理其直接
琼；武汉祥源
或间接持有的 2021 年 04 月 至 2024 年 4 月
众鑫新材料投 股份限售承诺 已履行完毕
公司首次公开 21 日 21 日
资合伙企业
发行股票前已
（有限合伙）
发行的股份，
也不由公司回
购其所持有的
首次公开发行
该等股份。
或再融资时所
自公司股票上
作承诺
市之日起 36
个月内，不转
让或者委托他
人管理本人间
接持有的公司 2021 年 04 月 至 2024 年 4 月
黄永红、魏颉 股份限售承诺 已履行完毕
首次公开发行 21 日 21 日
股票前已发行
的股份，也不
由公司回购本
人所持有的该
等股份。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
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四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的重大关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在重大租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
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3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
2024 年 2 月 7 日，公司首次通过股份回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份。具体
情形详见公司 2024 年 2 月 8 日披露于巨潮资讯网的《关于首次回购公司股份的公告》（公告编号：
2024-013）。
2024 年 2 月 7 日至 2024 年 4 月 8 日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股
份 339.055 万股，占公司截至 2024 年 4 月 8 日总股本（公司总股本为 108,335,720 股）的 3.13%，最高
成交价为 19.36 元/股，最低成交价为 12.27 元/股，成交总金额为 5,910.53 万元（不含交易费用）。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 - -
57,321,15 40,015,44
售条件股 52.91% 17,305,71 17,305,71 37.00%
0 0
份 0 0
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其 - -
57,321,15 40,015,44
他内资持 52.91% 17,305,71 17,305,71 37.00%
0 0
股 0 0
其
- -
中：境内 3,870,000 3.57%
3,870,000 3,870,000
法人持股
境内 - -
53,451,15 40,015,44
自然人持 49.34% 13,435,71 13,435,71 37.00%
0 0
股 0 0
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
51,012,08 17,116,00 17,116,00 68,128,08
售条件股 47.09% 63.00%
4 1 1 5
份
1、人
51,012,08 17,116,00 17,116,00 68,128,08
民币普通 47.09% 63.00%
4 1 1 5
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
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他
三、股份 108,333,2 108,143,5
100.00% -189,709 -189,709 100.00%
总数 34 25
股份变动的原因
适用 □不适用
1、祥源转债（债券代码：123202）转股期限为 2024 年 1 月 8 日起至 2029 年 7 月 2 日。2024 年 1
月 1 日至 2024 年 6 月 28 日，“祥源转债”累计转股 4,751 股，公司总股本对应增加。
2、公司于 2024 年 4 月 19 日完成了对 2022 年限制性股票激励计划部分第一类限制性股票的回购
注销工作，回购注销已获授但尚未解除限售的限制性股票共计 194,460 股，公司总股本对应减少。具体
内容详见公司于 2024 年 4 月 19 日披露于巨潮资讯网的公告《关于部分限制性股票回购注销完成的公告》
（公告编号：2024-023）。
股份变动的批准情况
适用 □不适用
公司分别于 2023 年 11 月 17 日、2023 年 12 月 6 日召开了第三届董事会第二十二次会议、第三届监
事会第二十次会议、2023 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于回购注销 2022 年限制性股票激励
计划部分已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票的议案》。上海君澜律师事务所出具了法律意见书。
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
适用 □不适用
公司于 2024 年 2 月 5 日召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案
的议案》，公司计划使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司人民币普通股 A 股股份，用于公司未
来实施员工持股计划或股权激励。回购资金总额不低于人民币 3,000.00 万元（含）且不超过人民币
6,000.00 万元（含）；回购价格不超过人民币 30 元/股。回购股份的实施期限自董事会审议通过本次回
购股份方案之日起不超过 3 个月。具体内容详见公司同日在巨潮资讯网披露的《关于回购公司股份方案
的公告暨回购报告书》（公告编号：2024-011）。
截至 2024 年 6 月 30 日，公司本次回购方案已实施完毕。2024 年 2 月 7 日至 4 月 8 日，公司通过回
购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份 3,390,550 股，占公司 2024 年 4 月 8 日总股本的 3.13%
（截至 2024 年 4 月 8 日，公司总股本为 108,335,720 股），最高成交价为 19.36 元/股，最低成交价为
12.27 元/股，成交总金额为 5,910.53 万元（不含交易费用）。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
39
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
详见“第二节 公司简介及主要财务指标” 之“四、主要会计数据和财务指标”。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
解除限售、高
魏志祥 31,965,000 31,965,000 23,973,750 23,973,750 -
管锁定股
魏琼（不含
2022 年限制性
股票激励计划 解除限售、高
21,000,000 21,000,000 15,750,000 15,750,000 -
授予第一类限 管锁定股
制性股票部
分）
武汉祥源众鑫
新材料投资合
3,870,000 3,870,000 0 已解除限售 -
伙企业（有限
合伙）
2022 年限制性
股权激励限售
股票激励计划 详见公司 2022
股（解除限售
授予第一类限 486,150 194,460 291,690 年限制性股票
原因为回购注
制性股票对象 激励计划方案
销）
共计 6 名
合计 57,321,150 57,029,460 39,723,750 40,015,440 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
别表决
报告期末表决权恢
权股份
报告期末普通股股 复的优先股股东总
7,087 0 的股东 0
东总数 数（如有）（参见
总数
注 8）
（如
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
境内自 31,965,0 23,973,7 7,991,25
魏志祥 29.56% 0 质押 9,070,000
然人 00 50 0
40
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
境内自 21,079,2 15,829,2 5,250,00
魏琼 19.49% -52,860 质押 7,400,000
然人 90 90 0
武汉祥
源众鑫
新材料
3,870,00 3,870,00
投资合 其他 3.58% 0 0 不适用 0
0 0
伙企业
（有限
合伙）
湖北量
科高投 境内非
3,359,50 3,359,50
创业投 国有法 3.11% -900,000 0 不适用 0
0 0
资有限 人
公司
湖北高
富信创 境内非
3,208,20 3,208,20
业投资 国有法 2.97% 0 0 不适用 0
0 0
有限公 人
司
银华基
金－光
大银行
－银华
基金－
1,700,00 1,700,00
光大银 其他 1.57% 299,916 0 不适用 0
0 0
行－滴
水3号
集合资
产管理
计划
境内自 1,696,06 1,696,06
金盛 1.57% 518,215 0 不适用 0
然人 5 5
银华基
金－北
京诚通
金控投
资有限
公司－
1,460,70 1,460,70
银华基 其他 1.35% -39,300 0 不适用 0
0 0
金－诚
通金控
4 号单
一资产
管理计
划
银华基
金－中
国人寿
保险股
份有限
公司－ 1,191,75 1,191,75
其他 1.10% -38,200 0 不适用 0
传统险 0 0
－银华
基金国
寿股份
成长股
票传统
41
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
可供出
售单一
资产管
理计划
基本养
老保险
1,190,88 1,190,88 1,190,88
基金一 其他 1.10% 0 不适用 0
1 1 1
二零六
组合
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 不适用
况（如有）（参见
注 3）
1、魏志祥和魏琼为兄妹关系，且分别为公司员工持股平台武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业（有
限合伙）的执行事务合伙人和有限合伙人，魏志祥、魏琼、武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业
上述股东关联关系
（有限合伙）存在一致行动关系，但不存在其他利益安排；2、湖北量科高投创业投资有限公司、
或一致行动的说明
湖北高富信创业投资有限公司与湖北省高新产业投资集团有限公司之间存在一致行动关系，但不
存在其他利益安排；3、除此外，未知公司其他前 10 名股东之间是否存在关联关系。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不适用
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
湖北祥源新材科技股份有限公司回购专用证券账户持有公司股份 3,390,550 股，占当前公司总股本
回购专户的特别说
比为 3.14%。
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
魏志祥 7,991,250 人民币普通股 7,991,250
魏琼 5,250,000 人民币普通股 5,250,000
武汉祥源众鑫新材
料投资合伙企业 3,870,000 人民币普通股 3,870,000
（有限合伙）
湖北量科高投创业
3,359,500 人民币普通股 3,359,500
投资有限公司
湖北高富信创业投
3,208,200 人民币普通股 3,208,200
资有限公司
银华基金－光大银
行－银华基金－光
1,700,000 人民币普通股 1,700,000
大银行－滴水 3 号
集合资产管理计划
金盛 1,696,065 人民币普通股 1,696,065
银华基金－北京诚
通金控投资有限公
司－银华基金－诚 1,460,700 人民币普通股 1,460,700
通金控 4 号单一资
产管理计划
银华基金－中国人
寿保险股份有限公
司－传统险－银华
1,191,750 人民币普通股 1,191,750
基金国寿股份成长
股票传统可供出售
单一资产管理计划
基本养老保险基金
1,190,881 人民币普通股 1,190,881
一二零六组合
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
前 10 名无限售流通 1、魏志祥和魏琼为兄妹关系，且分别为公司员工持股平台武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业（有
股股东之间，以及 限合伙）的执行事务合伙人和有限合伙人，魏志祥、魏琼、武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业
前 10 名无限售流通 （有限合伙）存在一致行动关系，但不存在其他利益安排；2、湖北量科高投创业投资有限公司、
股股东和前 10 名股 湖北高富信创业投资有限公司与湖北省高新产业投资集团有限公司之间存在一致行动关系，但不
东之间关联关系或 存在其他利益安排；3、除此外，未知其他前 10 名无限售流通股股东之间、以及前 10 名无限售流
一致行动的说明 通股股东和前 10 名股东之间关联关系。
前 10 名普通股股东
参与融资融券业务 金盛普通证券账户持股数为 1,091,315 股，信用证券账户持股数为 604,750 股，合计持有公司
股东情况说明（如 1,696,065 股。
有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
43
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
44
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
适用 □不适用
1、转股价格历次调整、修正情况
2023 年 9 月 15 日，公司召开 2023 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于 2023 年半年度利润
分配预案的议案》，具体方案为：以公司总股本 108,333,234 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红
利 1.50 元（含税）。“祥源转债”的转股价格根据上述派发情况进行调整，此次调整前转股价格为 19.64
元/股，调整后“祥源转债”的转股价格为 19.49 元/股。转股价格调整生效日期为 2023 年 9 月 27 日。具体
情况详见公司在巨潮资讯网上披露的《关于 2023 年半年度权益分派调整可转债转股价格的公告》（公
告编号：2023-064）。
2023 年 11 月 17 日，公司召开了第三届董事会第二十二次会议、第三届监事会第二十次会议，审
议通过了《关于回购注销 2022 年限制性股票激励计划部分已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票
的议案》。本次回购注销 2022 年限制性股票激励计划已获授但尚未解除限售的限制性股票共计 194,460
股。回购注销完成后，“祥源转债”的转股价格调整为 19.51 元/股，转股价格调整生效日期为 2024 年 4
月 22 日。具体情况详见公司在巨潮资讯网上披露的《关于部分限制性股票回购注销调整可转债转股价
格的公告》（公告编号：2024-024）。
45
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2024 年 5 月 16 日，公司召开 2023 年年度股东大会，审议通过了《关于 2023 年度利润分配预案的
议案》，具体方案为：以公司总股本 108,333,234 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 3.00 元
（含税），本次不送红股，不以资本公积金转增股本。因此“祥源转债”的转股价格调整为 19.21 元/股。
转股价格调整生效日期为 2024 年 6 月 24 日。具体情况详见公司在巨潮资讯网上披露的《关于 2023 年
年度权益分派调整可转债转股价格的公告》（公告编号：2024-043）。
2、累计转股情况
适用 □不适用
转股数量
占转股开 未转股金
累计转股 累计转股
转股起止 发行总量 发行总金 始日前公 尚未转股 额占发行
转债简称 金额 数
日期 （张） 额（元） 司已发行 金额(元) 总金额的
（元） （股）
股份总额 比例
的比例
2024 年 1
月 8 日至 460,000,00 459,907,30
祥源转债 4,600,000 92,700.00 4,751 0.00% 99.98%
2029 年 7 0.00 0.00
月2日
3、前十名可转债持有人情况
可转债持有人性 报告期末持有可 报告期末持有可 报告期末持有可
序号 可转债持有人名称
质 转债数量（张） 转债金额（元） 转债占比
中国建设银行股份有限公司
1 －易方达双债增强债券型证 其他 304,099 30,409,900.00 6.61%
券投资基金
兴业银行股份有限公司－天
2 弘多元收益债券型证券投资 其他 289,990 28,999,000.00 6.31%
基金
中国建设银行股份有限公司
3 －光大保德信增利收益债券 其他 241,369 24,136,900.00 5.25%
型证券投资基金
中国工商银行股份有限公司
4 －天弘添利债券型证券投资 其他 165,148 16,514,800.00 3.59%
基金（LOF）
中信证券信福双盈固定收益
5 型养老金产品－中国工商银 其他 117,105 11,710,500.00 2.55%
行股份有限公司
中国民生银行股份有限公司
6 －光大保德信信用添益债券 其他 113,284 11,328,400.00 2.46%
型证券投资基金
国泰金色年华固定收益型（1
7 号）养老金产品－招商银行 其他 110,570 11,057,000.00 2.40%
股份有限公司
招商银行股份有限公司－华
8 安可转换债券债券型证券投 其他 107,740 10,774,000.00 2.34%
资基金
中国农业银行股份有限公司
9 其他 97,341 9,734,100.00 2.12%
－前海开源可转债债券型发
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
起式证券投资基金
平安银行股份有限公司－西
10 部利得汇享债券型证券投资 其他 90,000 9,000,000.00 1.96%
基金
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
（1）公司报告期末相关财务指标
具体内容详见本节“六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”
（2）可转债资信评级状况
报告期内，联合资信评估股份有限公司在对公司经营状况、行业情况等进行综合分析与评估的基础
上，出具了《湖北祥源新材科技股份有限公司公开发行可转换公司债券 2024 年跟踪评级报告》，跟踪
评级结果：公司主体信用等级为“A+”，评级展望为”稳定”。“祥源转债”信用等级为“A+”，评级时间为
2024 年 6 月 21 日。上述信用评级报告详见公司在巨潮资讯网披露的相关信息。
（3）未来年度还债的现金安排
公司经营情况稳定，资产负债率保持合理水平，资信情况良好，公司将保持稳定、充裕的资金，为
未来支付可转换公司债券利息、偿付债券做出安排。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 5.93 4.42 34.16%
资产负债率 37.31% 37.27% 0.04%
速动比率 4.42 3.66 20.77%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 7,526,444.79 15,759,509.11 -52.24%
EBITDA 全部债务比 9.40% 15.80% -6.40%
利息保障倍数 1.83 15.92 -88.51%
现金利息保障倍数 -3.76 -10.15 62.96%
EBITDA 利息保障倍数 4.30 29.29 -85.32%
贷款偿还率 100.00% 100.00% 0.00%
利息偿付率 102.14% 1,492.34% -1,390.20%
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北祥源新材科技股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 305,118,611.51 333,247,339.03
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 21,190,000.00 165,001,225.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 90,300,084.52 95,638,375.32
应收款项融资 28,381,171.65 29,271,286.33
预付款项 7,484,414.48 10,654,040.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,448,773.13 1,072,084.70
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 74,133,320.48 51,787,117.42
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 71,086,649.25 67,575,774.22
流动资产合计 599,143,025.02 754,247,242.06
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 698,612,832.40 703,240,080.79
在建工程 114,266,211.84 106,840,251.87
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,967,853.26 4,149,033.96
无形资产 74,055,334.21 76,323,929.04
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 7,491,875.97 4,573,127.39
递延所得税资产 164,127.15 63,436.08
其他非流动资产 3,686,114.10 4,881,374.05
非流动资产合计 902,244,348.93 900,071,233.18
资产总计 1,501,387,373.95 1,654,318,475.24
流动负债：
短期借款 20,015,555.60 50,045,833.15
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 15,642,779.34 18,939,149.76
应付账款 46,769,195.97 76,158,117.66
预收款项
合同负债 1,148,608.70 955,903.12
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,979,822.59 12,811,271.91
应交税费 2,090,929.89 6,216,228.73
其他应付款 3,155,597.34 3,522,043.79
其中：应付利息
应付股利
50
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应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,174,674.30 1,992,335.20
其他流动负债 68,214.95 62,629.99
流动负债合计 101,045,378.68 170,703,513.31
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券 420,253,868.25 408,734,916.55
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,878,401.16 2,189,741.11
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 27,558,463.48 26,193,107.07
递延所得税负债 9,431,884.17 8,776,386.01
其他非流动负债
非流动负债合计 459,122,617.06 445,894,150.74
负债合计 560,167,995.74 616,597,664.05
所有者权益：
股本 108,143,525.00 108,333,234.00
其他权益工具 56,532,522.69 56,543,917.51
其中：优先股
永续债
资本公积 544,044,020.57 545,737,255.86
减：库存股 62,115,022.11 4,944,145.50
其他综合收益 -11,781,913.21 4,068,890.11
专项储备
盈余公积 35,246,935.37 35,246,935.37
一般风险准备
未分配利润 271,149,309.90 292,734,723.84
归属于母公司所有者权益合计 941,219,378.21 1,037,720,811.19
少数股东权益
所有者权益合计 941,219,378.21 1,037,720,811.19
负债和所有者权益总计 1,501,387,373.95 1,654,318,475.24
法定代表人：魏志祥 主管会计工作负责人：王盼 会计机构负责人：王盼
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 258,819,856.45 262,955,587.12
交易性金融资产 21,190,000.00 165,001,225.00
51
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
衍生金融资产
应收票据
应收账款 217,760,274.66 230,254,092.11
应收款项融资 22,597,988.78 18,920,950.70
预付款项 4,814,005.09 8,467,961.60
其他应收款 308,392,135.39 294,202,232.99
其中：应收利息
应收股利
存货 39,024,412.22 29,490,677.34
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 51,249,990.19 50,029,230.28
流动资产合计 923,848,662.78 1,059,321,957.14
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 46,000,000.00 46,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 292,853,335.64 285,769,176.77
在建工程 102,913,004.30 89,359,970.56
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,672,549.30 3,524,121.50
无形资产 41,951,292.30 42,784,638.48
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 5,774,308.99 3,821,113.26
递延所得税资产
其他非流动资产 3,480,693.41 3,695,266.07
非流动资产合计 495,645,183.94 474,954,286.64
资产总计 1,419,493,846.72 1,534,276,243.78
流动负债：
短期借款 20,015,555.60 50,045,833.15
交易性金融负债
衍生金融负债
52
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应付票据 10,508,232.75 17,656,352.63
应付账款 24,085,076.72 31,968,993.13
预收款项
合同负债 742,210.40 524,882.82
应付职工薪酬 6,955,358.23 9,402,100.92
应交税费 803,092.74 3,764,558.58
其他应付款 3,076,541.60 3,143,049.50
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,540,259.76 1,616,909.90
其他流动负债 50,037.57 48,258.09
流动负债合计 67,776,365.37 118,170,938.72
非流动负债：
长期借款
应付债券 420,253,868.25 408,734,916.55
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,191,978.10 1,980,191.18
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 26,399,913.42 24,966,407.03
递延所得税负债 6,154,348.58 4,930,732.85
其他非流动负债
非流动负债合计 454,000,108.35 440,612,247.61
负债合计 521,776,473.72 558,783,186.33
所有者权益：
股本 108,143,525.00 108,333,234.00
其他权益工具 56,532,522.69 56,543,917.51
其中：优先股
永续债
资本公积 543,974,020.57 545,667,255.86
减：库存股 62,115,022.11 4,944,145.50
其他综合收益
专项储备
盈余公积 35,246,935.37 35,246,935.37
未分配利润 215,935,391.48 234,645,860.21
所有者权益合计 897,717,373.00 975,493,057.45
负债和所有者权益总计 1,419,493,846.72 1,534,276,243.78
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 206,052,518.33 169,572,993.00
53
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中：营业收入 206,052,518.33 169,572,993.00
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 198,757,020.49 150,803,834.66
其中：营业成本 140,571,177.54 107,464,470.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,554,984.87 1,459,338.78
销售费用 8,798,706.06 7,069,379.11
管理费用 33,418,874.89 20,974,165.37
研发费用 14,092,196.99 17,537,677.44
财务费用 -678,919.86 -3,701,196.63
其中：利息费用 9,906,673.44 1,374,587.91
利息收入 -7,745,872.81 -3,140,107.20
加：其他收益 3,573,688.86 4,150,914.41
投资收益（损失以“—”号填
2,239,015.04 228,586.96
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“—
”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号
395,310.40 -908,737.59
填列）
资产减值损失（损失以“—”号
-521,139.58 -1,506,134.93
填列）
资产处置收益（损失以“—”号
-1,148.11 30,547.50
填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 12,981,224.45 20,764,334.69
加：营业外收入 113.65 66,340.92
减：营业外支出 491,574.16 317,132.20
四、利润总额（亏损总额以“—”号填
12,489,763.94 20,513,543.41
列）
减：所得税费用 1,575,239.82 1,148,797.46
54
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 10,914,524.12 19,364,745.95
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”
10,914,524.12 19,364,745.95
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“—”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
10,914,524.12 19,364,745.95
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—”号
填列）
六、其他综合收益的税后净额 -15,850,803.32 4,648,438.83
归属母公司所有者的其他综合收益
-15,850,803.32 4,648,438.83
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-15,850,803.32 4,648,438.83
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -15,850,803.32 4,648,438.83
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -4,936,279.20 24,013,184.78
归属于母公司所有者的综合收益总
-4,936,279.20 24,013,184.78
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.10 0.18
（二）稀释每股收益 0.10 0.18
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：魏志祥 主管会计工作负责人：王盼 会计机构负责人：王盼
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 153,974,833.61 120,792,110.61
减：营业成本 102,588,901.31 74,926,912.14
55
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
税金及附加 1,651,674.42 799,488.37
销售费用 7,436,327.11 6,111,879.33
管理费用 19,385,308.78 14,102,076.67
研发费用 10,731,761.25 12,761,079.60
财务费用 2,220,150.74 -6,399,264.84
其中：利息费用 9,839,325.20 1,211,160.61
利息收入 -6,732,847.87 -2,652,281.40
加：其他收益 2,544,325.87 2,680,281.26
投资收益（损失以“—”号填
2,991,139.67 1,141,888.92
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—”
号填列）
公允价值变动收益（损失以“—
”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号
594,954.13 -1,060,098.41
填列）
资产减值损失（损失以“—”号
-317,099.80 -777,672.19
填列）
资产处置收益（损失以“—”号
52,563.34 16,659.30
填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列） 15,826,593.21 20,490,998.22
加：营业外收入 97.11 47,278.01
减：营业外支出 380,942.97 2,133.05
三、利润总额（亏损总额以“—”号填
15,445,747.35 20,536,143.18
列）
减：所得税费用 1,656,278.02 1,116,182.45
四、净利润（净亏损以“—”号填列） 13,789,469.33 19,419,960.73
（一）持续经营净利润（净亏损以
13,789,469.33 19,419,960.73
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
56
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 13,789,469.33 19,419,960.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 195,897,999.84 142,868,846.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,184,370.88 2,606,956.31
收到其他与经营活动有关的现金 9,537,235.54 13,352,056.88
经营活动现金流入小计 208,619,606.26 158,827,859.51
购买商品、接受劳务支付的现金 122,090,302.45 84,835,496.11
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 61,465,833.13 47,469,525.09
支付的各项税费 10,593,853.37 14,297,882.28
支付其他与经营活动有关的现金 16,826,281.78 26,178,010.72
经营活动现金流出小计 210,976,270.73 172,780,914.20
经营活动产生的现金流量净额 -2,356,664.47 -13,953,054.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 345,949,225.00 44,790,001.00
取得投资收益收到的现金 2,516,836.92 228,608.81
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
57
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 348,466,061.92 45,018,609.81
购建固定资产、无形资产和其他长
53,825,988.57 183,935,835.81
期资产支付的现金
投资支付的现金 196,928,000.00 15,000,001.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 250,753,988.57 198,935,836.81
投资活动产生的现金流量净额 97,712,073.35 -153,917,227.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 80,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 80,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 29,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
33,028,466.62 1,110,020.82
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 60,500,458.91 1,319,133.16
筹资活动现金流出小计 143,528,925.53 31,429,153.98
筹资活动产生的现金流量净额 -123,528,925.53 48,570,846.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的
316,329.09 -44,133.67
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,857,187.56 -119,343,569.34
加：期初现金及现金等价物余额 326,140,767.39 336,053,586.58
六、期末现金及现金等价物余额 298,283,579.83 216,710,017.24
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 128,554,712.80 95,427,645.82
收到的税费返还 0.00 292,121.71
收到其他与经营活动有关的现金 46,612,664.70 23,660,507.33
经营活动现金流入小计 175,167,377.50 119,380,274.86
购买商品、接受劳务支付的现金 82,759,810.17 59,667,197.55
支付给职工以及为职工支付的现金 35,387,213.08 28,984,093.60
支付的各项税费 6,539,680.41 8,664,567.83
支付其他与经营活动有关的现金 55,205,198.61 143,238,638.86
经营活动现金流出小计 179,891,902.27 240,554,497.84
经营活动产生的现金流量净额 -4,724,524.77 -121,174,222.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 345,949,225.00 44,790,001.00
取得投资收益收到的现金 2,516,836.92 228,608.81
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 348,466,061.92 45,018,609.81
58
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
购建固定资产、无形资产和其他长
26,267,211.62 71,707,614.68
期资产支付的现金
投资支付的现金 196,928,000.00 15,000,001.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 223,195,211.62 86,707,615.68
投资活动产生的现金流量净额 125,270,850.30 -41,689,005.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 80,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 80,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00 29,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
33,028,466.62 1,110,020.82
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 60,168,013.82 840,232.37
筹资活动现金流出小计 143,196,480.44 30,950,253.19
筹资活动产生的现金流量净额 -123,196,480.44 49,049,746.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-52,379.87 -181,450.76
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,702,534.78 -113,994,932.80
加：期初现金及现金等价物余额 256,773,576.94 296,562,964.34
六、期末现金及现金等价物余额 254,071,042.16 182,568,031.54
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
108, 56,5 545, 35,2 292, 1,03 1,03
4,94 4,06
一、上年年 333, 43,9 737, 46,9 734, 7,72 7,72
4,14 8,89
末余额 234. 17.5 255. 35.3 723. 0,81 0,81
5.50 0.11
00 1 86 7 84 1.19 1.19
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
108, 56,5 545, 35,2 292, 1,03 1,03
4,94 4,06
二、本年期 333, 43,9 737, 46,9 734, 7,72 7,72
4,14 8,89
初余额 234. 17.5 255. 35.3 723. 0,81 0,81
5.50 0.11
00 1 86 7 84 1.19 1.19
三、本期增 - - - 57,1 - - - -
减变动金额 189, 11,3 1,69 70,8 15,8 21,5 96,5 96,5
59
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（减少以 709. 94.8 3,23 76.6 50,8 85,4 01,4 01,4
“－”号填 00 2 5.29 1 03.3 13.9 32.9 32.9
列） 2 4 8 8
-
10,9 - -
15,8
（一）综合 14,5 4,93 4,93
50,8
收益总额 24.1 6,27 6,27
03.3
2 9.20 9.20
2
- - - - -
（二）所有
189, 11,3 1,69 1,89 1,89
者投入和减
709. 94.8 3,23 4,33 4,33
少资本
00 2 5.29 9.11 9.11
1．所有者
投入的普通
股
-
2．其他权 89,9 83,3 83,3
4,75 11,3
益工具持有 62.9 19.0 19.0
1.00 94.8
者投入资本 1 9 9
2
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- - - -
194, 1,78 1,97 1,97
4．其他
460. 3,19 7,65 7,65
00 8.20 8.20 8.20
- - -
32,4 32,4 32,4
（三）利润
99,9 99,9 99,9
分配
38.0 38.0 38.0
6 6 6
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 32,4 32,4 32,4
者（或股 99,9 99,9 99,9
东）的分配 38.0 38.0 38.0
6 6 6
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
60
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- -
57,1
57,1 57,1
70,8
（六）其他 70,8 70,8
76.6
76.6 76.6
1
1 1
-
108, 56,5 544, 62,1 35,2 271, 941, 941,
11,7
四、本期期 143, 32,5 044, 15,0 46,9 149, 219, 219,
81,9
末余额 525. 22.6 020. 22.1 35.3 309. 378. 378.
13.2
00 9 57 1 7 90 21 21
1
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
108, 545, 31,0 272, 954, 954,
4,94 2,52
一、上年年 333, 737, 79,7 102, 830, 830,
4,14 2,58
末余额 234. 255. 57.5 150. 840. 840.
5.50 8.24
00 86 2 35 47 47
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
108, 545, 31,0 272, 954, 954,
4,94 2,52
二、本年期 333, 737, 79,7 102, 830, 830,
4,14 2,58
初余额 234. 255. 57.5 150. 840. 840.
5.50 8.24
00 86 2 35 47 47
三、本期增
17,4 24,0 24,0
减变动金额 4,64 1,94
22,7 13,1 13,1
（减少以 8,43 1,99
49.8 84.7 84.7
“－”号填 8.83 6.07
8 8 8
列）
61
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
19,3 24,0 24,0
4,64
（一）综合 64,7 13,1 13,1
8,43
收益总额 45.9 84.7 84.7
8.83
5 8 8
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
-
1,94
（三）利润 1,94
1,99
分配 1,99
6.07
6.07
-
1,94
1．提取盈 1,94
1,99
余公积 1,99
6.07
6.07
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
62
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
108, 545, 33,0 289, 978, 978,
4,94 7,17
四、本期期 333, 737, 21,7 524, 844, 844,
4,14 1,02
末余额 234. 255. 53.5 900. 025. 025.
5.50 7.07
00 86 9 23 25 25
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
108,3 56,54 545,6 4,944, 35,24 234,6 975,4
一、上年年
33,23 3,917. 67,25 145.5 6,935. 45,86 93,05
末余额
4.00 51 5.86 0 37 0.21 7.45
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
108,3 56,54 545,6 4,944, 35,24 234,6 975,4
二、本年期
33,23 3,917. 67,25 145.5 6,935. 45,86 93,05
初余额
4.00 51 5.86 0 37 0.21 7.45
三、本期增
- - -
减变动金额 - - 57,17
1,693, 18,71 77,77
（减少以 189,7 11,39 0,876.
235.2 0,468. 5,684.
“－”号填 09.00 4.82 61
9 73 45
列）
13,78 13,78
（一）综合
9,469. 9,469.
收益总额
33 33
- -
（二）所有 - -
1,693, 1,894,
者投入和减 189,7 11,39
235.2 339.1
少资本 09.00 4.82
9 1
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权 -
4,751. 89,96 83,31
益工具持有 11,39
00 2.91 9.09
者投入资本 4.82
3．股份支
付计入所有
63
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
者权益的金
额
- -
-
1,783, 1,977,
4．其他 194,4
198.2 658.2
60.00
0 0
- -
（三）利润 32,49 32,49
分配 9,938. 9,938.
06 06
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
32,49 32,49
者（或股
9,938. 9,938.
东）的分配
06 06
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
-
57,17
57,17
（六）其他 0,876.
0,876.
61
61
108,1 56,53 543,9 62,11 35,24 215,9 897,7
四、本期期
43,52 2,522. 74,02 5,022. 6,935. 35,39 17,37
末余额
5.00 69 0.57 11 37 1.48 3.00
上期金额
单位：元
64
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
108,3 545,6 4,944, 31,07 213,3 893,4
一、上年年
33,23 67,25 145.5 9,757. 62,07 98,17
末余额
4.00 5.86 0 52 5.66 7.54
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
108,3 545,6 4,944, 31,07 213,3 893,4
二、本年期
33,23 67,25 145.5 9,757. 62,07 98,17
初余额
4.00 5.86 0 52 5.66 7.54
三、本期增
减变动金额 1,941, 17,47 19,41
（减少以 996.0 7,964. 9,960.
“－”号填 7 66 73
列）
19,41 19,41
（一）综合
9,960. 9,960.
收益总额
73 73
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
-
1,941,
（三）利润 1,941,
996.0
分配 996.0
7
7
-
1,941,
1．提取盈 1,941,
996.0
余公积 996.0
7
7
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
65
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
108,3 545,6 4,944, 33,02 230,8 912,9
四、本期期
33,23 67,25 145.5 1,753. 40,04 18,13
末余额
4.00 5.86 0 59 0.32 8.27
三、公司基本情况
湖北祥源新材科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由湖北祥源新材科技有限公司整体变
更设立的股份有限公司，于 2015 年 5 月 28 日在孝感市市场监督管理局登记注册，总部位于湖北省汉川
市。
本公司属橡胶和塑料制品业。主要经营活动为聚烯烃发泡材料的研发、生产和销售。产品主要有：
电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）及电子辐照交联聚丙烯发泡材料（IXPP）。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
66
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无
形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，Xiangyuan Industries PTE.LTD.（以下简称新加坡
祥 源 工 业 公 司 ） 、 Xiangyuan Foam (Vietnam)CO.LTD. （ 以 下 简 称 越 南 祥 源 公 司 ） 、 Xiangyuan
Investment (Singapore) PTE.LTD. （ 以 下 简 称 新 加 坡 祥 源 投 资 公 司 ） 、 Xiangyuan Foam (Thailand)
CO.LTD.（以下简称泰国祥源公司）和 Xiangyuan International Developing (Singapore) PTE.LTD.（以下
简称新加坡祥源国际公司）境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账
本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
项目 重要性标准
公司将单项应收账款金额超过资产总额 0.3%且金额大于 400 万
重要的核销应收账款
元的应收账款认定为重要应收账款
67
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司将单项其他应收款金额超过资产总额 0.3%且金额大于 400
重要的单项计提坏账准备的其他应收款
万元的其他应收款认定为重要其他应收账款
公司将单项在建工程超过资产总额 0.3%且金额大于 400 万元的
重要的在建工程项目
在建工程认定为重要在建工程
公司将单项投资活动现金流量超过资产总额 10%的投资活动现
重要的投资活动现金流量
金流量认定为重要投资活动现金流量
公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利
重要的境外经营实体
润总额的 15%的境外经营实体确定为重要境外经营实体
公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利
重要的子公司
润总额的 15%的子公司确定为重要子公司
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价
账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1. 控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2. 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的
财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
9、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
68
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
10、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产
有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
11、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)
或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金
融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公
司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企
业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
69
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损
益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金
融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引
起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，
除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除
因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊
销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
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采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产
生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止
确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确
认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和
义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资
产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，
将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部
分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
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(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务
预测等。
5. 金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移
不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认
损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经
信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期
内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑
不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续
期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经
显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生
违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初
始确认后并未显著增加。
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公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具
组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表
中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（1）按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
承兑人 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
应收商业承兑汇票
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收账款——合并范围内关联
客户类型 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
往来组合[注]
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收账款——账龄组合 账龄 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
其他应收款——合并范围内关 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来
客户类型
联往来组合 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
其他应收款——账龄组合 账龄 来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失
[注]合并范围内关联方系指纳入湖北祥源新材科技股份有限公司合并财务报表范围内的各关联方公
司，下同
（2） 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款 其他应收款
账龄
预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
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应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
（3） 按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前
可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
12、应收票据
详见 11、金融工具中应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
13、应收账款
详见 11、金融工具中应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
14、应收款项融资
详见 11、金融工具中应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见 11、金融工具中应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向
客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、存货
1. 存货的分类
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存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
5. 存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌
价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关
税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估
计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净
值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
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2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面
值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始
投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买
日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得
的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，
采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
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(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易
协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属
于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事
项属于“一揽子交易”：
1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资
单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控
制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行
核算。
2) 合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3) 属于“一揽子交易”的会计处理
1) 个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2) 合并财务报表
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将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 4-20 3.00 4.85-24.25
机器设备 年限平均法 5-10 3.00 9.70-19.40
运输工具 年限平均法 4-8 3.00 12.13-24.25
其他设备 年限平均法 3-5 3.00 19.40-32.22
土地所有权[注] 年限平均法 不计提折旧
[注]土地所有权为子公司泰国祥源公司所持有的位于泰国的地产，因其享有土地所有权，属于无折旧年限的固定资产。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧。
本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
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类别 在建工程结转为固定资产的标准和时点
(1)实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；(2)继续发生在
所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；(3)所购建的房屋
房屋及建筑物 及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；(4)建设工
程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。
(1)相关设备及其他配套设施已安装完毕；(2)设备经过调试可在一段时间内保持
机器设备 正常稳定运行；(3)生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；(4)设备经
过资产管理人员和使用人员验收。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；
3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目 使用寿命及其确定依据 摊销方法
土地使用权 33、42、36、50 年 直线法
软件 5年 直线法
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
(1) 人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、社会保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项
目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2) 直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、
燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样
品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、
调整、检验、检测、维修等费用。
(3) 折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建
筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研
发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进
行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4) 无形资产摊销费用
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无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件的摊销费用。
(5) 委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究
开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(6) 其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译
费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的
申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用
性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资
产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组
合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
31、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际
发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同
一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
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公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益
计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这
些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将
其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其
他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
35、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值
计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服
务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得
服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认
为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑
修改后的可行权条件。
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如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确
认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司
将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在
处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而
被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
36、优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条
款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认
时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，
其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借
款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过
程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
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定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权
上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该
商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开
始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司销售电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）及电子辐照交联聚丙烯发泡材料（IXPP）等产品，
属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据销售订单的约定将商品
运到购买方指定的交货地点，购买方签收商品后确认销售收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公
司外销产品收入在公司根据销售订单的约定将产品报关出口，待货物装船取得提货单后确认销售收入。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
38、合同成本
39、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够
收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府
文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
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延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政
府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1) 拥有
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与
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同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重
要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
公司作为承租人：在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认
定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期
转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资
产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资
产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始
日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初
始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司
在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在
租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采
用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款
额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确
认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
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变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
公司作为出租人：在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报
酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本
化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，
公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
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以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 [注 2]
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
从价计征的，按房产原值一次减除
1.2%、12% 适用房屋所在地当地政府
房产税[注 1] 20%或 30%后余值的 1.2%计缴；从租
所认可的税率及评估价值计缴
计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%、1.5%
[注 1]公司、广德祥源新材科技有限公
司（以下简称广德祥源公司）和广德
快尔特新能源材料有限公司（以下简
称广德快尔特公司），适用减除 30%
[注 2]不同税率的纳税主体企业所得税
税率的说明
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
公司 15%
广德祥源公司 15%
东莞艾泰新材料科技有限公司（以下简称东莞艾泰公司） 20%
湖北祥源高新科技有限公司（以下简称祥源高新公司） 20%
新加坡祥源工业公司 17%
新加坡祥源投资公司 17%
新加坡祥源国际公司 17%
广德快尔特公司 20%
深圳市英孚新材料有限公司（以下简称深圳英孚公司） 20%
越南祥源公司 20%
泰国祥源公司 20%
湖北祥源新材电力有限公司（以下简称祥源电力公司） 20%
深圳市欧徕特新材料科技有限公司（以下简称深圳欧徕特
20%
公司）
2、税收优惠
1. 根据 2023 年 11 月 6 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对湖北省认定机
构 2023 年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，公司通过高新技术企业备案，故自 2023
年 1 月 1 日起的 3 年内减按 15%计缴企业所得税。公司 2024 年度企业所得税适用税率为 15%。
根据 2023 年 12 月 19 日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《对安徽省认定机
构 2023 年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，子公司广德祥源公司通过高新技术企业
认定，故自 2023 年 1 月 1 日起的 3 年内减按 15%计缴企业所得税。广德祥源公司 2024 年度企业所得税
适用税率为 15%。
2. 子公司东莞艾泰公司、祥源高新公司、广德快尔特公司、深圳英孚公司、祥源电力公司、深圳欧
徕特公司属于《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及相关税收政策规定的小型微利企业。
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根据财政部税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告
2023 年第 6 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超
过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3. 根据 2009 年 4 月 16 日国家税务总局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优
惠问题的通知》（国税发〔2009〕80 号），子公司祥源电力公司属于从事国家重点扶持的公共基础设
施项目的企业，故自 2022 年起享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策，2024 年属于第三个减免征收
年度。
4. 根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第
7 号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定
据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除。公司、子公
司广德祥源公司自 2023 年 1 月 1 日起享受该税收优惠政策。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 10,480.23 11,875.23
银行存款 298,273,099.60 326,109,995.28
其他货币资金 6,835,031.68 7,125,468.52
合计 305,118,611.51 333,247,339.03
其中：存放在境外的款项总额 11,968,503.12 17,082,789.12
其他说明
期末货币资金余额中包括票据保证金 6,835,031.68 元使用受限。期初货币资金余额中包括票据保证
金 7,106,539.27 元，信用证保证金 32.37 元使用受限。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
21,190,000.00 165,001,225.00
益的金融资产
其中：
理财产品 21,190,000.00 165,001,225.00
其中：
合计 21,190,000.00 165,001,225.00
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其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
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（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 93,589,225.65 97,736,697.23
1至2年 1,544,800.15 3,089,171.11
2至3年 11,798.50
合计 95,134,025.80 100,837,666.84
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
95,134,0 4,833,94 90,300,0 100,837, 5,199,29 95,638,3
账准备 100.00% 5.08% 100.00% 5.16%
25.80 1.28 84.52 666.84 1.52 75.32
的应收
账款
其
中：
95,134,0 4,833,94 90,300,0 100,837, 5,199,29 95,638,3
合计 100.00% 5.08% 100.00% 5.16%
25.80 1.28 84.52 666.84 1.52 75.32
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
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（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
5,199,291.52 360,364.94 4,985.30 4,833,941.28
账准备
合计 5,199,291.52 360,364.94 4,985.30 4,833,941.28
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,985.30
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户一 11,381,419.31 11,381,419.31 11.96% 569,070.97
客户二 6,246,474.30 6,246,474.30 6.57% 312,323.72
客户三 3,007,194.72 3,007,194.72 3.16% 150,359.74
客户四 2,949,252.28 2,949,252.28 3.10% 147,462.61
客户五 2,692,727.13 2,692,727.13 2.83% 134,636.36
合计 26,277,067.74 26,277,067.74 27.62% 1,313,853.40
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
93
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账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按组合计提坏账准备类别个数：0
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
94
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7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 28,381,171.65 29,271,286.33
合计 28,381,171.65 29,271,286.33
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
28,381,1 28,381,1 29,271,2 29,271,2
计提坏 100.00% 100.00%
71.65 71.65 86.33 86.33
账准备
其中：
银行承 28,381,1 28,381,1 29,271,2 29,271,2
100.00% 100.00%
兑汇票 71.65 71.65 86.33 86.33
28,381,1 28,381,1 29,271,2 29,271,2
合计 100.00% 100.00%
71.65 71.65 86.33 86.33
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
95
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（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 10,024,652.49
合计 10,024,652.49
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 20,337,543.40
合计 20,337,543.40
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可
能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，
依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,448,773.13 1,072,084.70
合计 1,448,773.13 1,072,084.70
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
96
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项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
97
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是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 969,902.40 1,201,911.40
保险待赔款 83,592.31 179,813.52
代垫利息 458,095.89
其他 227,380.21 37,159.81
合计 1,738,970.81 1,418,884.73
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
98
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1 年以内（含 1 年） 1,310,653.10 993,467.96
1至2年 413,717.71 304,808.19
2至3年 5,000.00 8,508.58
3 年以上 9,600.00 112,100.00
3至4年 1,000.00
4至5年 8,600.00 112,100.00
合计 1,738,970.81 1,418,884.73
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
193,792. 193,792. 193,792. 193,792.
计提坏 11.14% 100.00% 0.00 13.66% 100.00% 0.00
50 50 50 50
账准备
其中：
按组合
1,545,17 96,405.1 1,448,77 1,225,09 153,007. 1,072,08
计提坏 88.86% 6.24% 86.34% 12.49%
8.31 8 3.13 2.23 53 4.70
账准备
其中：
1,738,97 290,197. 1,448,77 1,418,88 346,800. 1,072,08
合计 100.00% 16.69% 100.00% 24.44%
0.81 68 3.13 4.73 03 4.70
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 49,673.39 11,101.57 286,025.07 346,800.03
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段 -10,996.26 10,996.26
——转入第三阶段 -9,689.63 -500.00 10,189.63
本期计提 36,545.16 394.69 -93,542.20 -56,602.35
2024 年 6 月 30 日余
65,532.66 21,992.52 202,672.50 290,197.68
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；
第三阶段：初始确认后信用风险已发生减值。
坏账准备计提比例：第一阶段 5.00%；第二阶段 10.00%；第三阶段 97.72%。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
99
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4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
单项计提坏账
193,792.50 193,792.50
准备
按组合计提坏
153,007.53 -56,602.35 96,405.18
账准备
合计 346,800.03 -56,602.35 290,197.68
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
泰国春武里府第
保证金 491,803.28 1 年以内 28.28% 24,590.16
2 区电力局
兴业银行武汉经
济技术开发区支 代垫利息 458,095.89 1 年以内 26.34% 22,904.79
行
湖北高投双创工
押金 193,792.50 1-2 年 11.14% 193,792.50
坊投资有限公司
武汉茅店实业集
押金 140,000.00 1-2 年 8.05% 14,000.00
团有限公司
东莞市联动数字
谷物业管理有限 押金 102,000.00 1 年以内 5.87% 5,100.00
公司
合计 1,385,691.67 79.68% 260,387.45
100
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7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 7,484,414.48 100.00% 10,598,838.79 99.48%
1至2年 55,201.25 0.52%
合计 7,484,414.48 10,654,040.04
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额（元） 占预付款项余额的比例（%）
供应商一 3,190,600.00 42.63
供应商二 888,600.00 11.87
供应商三 686,080.00 9.17
供应商四 504,900.00 6.75
供应商五 373,037.50 4.98
小计 5,643,217.50 75.40
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 23,823,885.02 23,823,885.02 14,732,173.97 14,732,173.97
在产品 794,213.10 794,213.10 319,989.37 319,989.37
库存商品 14,860,659.91 1,400,643.92 13,460,015.99 9,598,051.56 1,336,926.67 8,261,124.89
101
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周转材料 3,284,666.61 3,284,666.61 3,120,659.00 3,120,659.00
发出商品 2,634,024.76 2,634,024.76 2,125,076.29 2,125,076.29
自制半成品 29,545,381.93 304,551.23 29,240,830.70 22,676,510.60 432,576.79 22,243,933.81
包装物 895,684.30 895,684.30 984,160.09 984,160.09
合计 75,838,515.63 1,705,195.15 74,133,320.48 53,556,620.88 1,769,503.46 51,787,117.42
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,336,926.67 730,711.76 666,994.51 1,400,643.92
自制半成品 432,576.79 14,338.25 142,363.81 304,551.23
合计 1,769,503.46 745,050.01 809,358.32 1,705,195.15
项目 确定可变现净值的具体依据 转回存货跌价准备的原因 转销存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工
以前期间计提了存货跌价
估计将要发生的成本、估计的销 本期已将期初计提存货跌价准
自制半成品 准备的存货可变现净值上
售费用以及相关税费后的金额确 备的存货耗用及报废处置
升
定可变现净值
相关售价或合同价减去估计的销 以前期间计提了存货跌价
本期已将期初计提存货跌价准
库存商品 售费用以及相关税费后的金额确 准备的存货可变现净值上
备的存货售出及报废处置
定可变现净值 升
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
102
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12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 50,000,000.00 50,000,000.00
留抵及待抵扣增值税进项税额 21,017,727.24 17,546,543.94
预付房租水电费 68,922.01 29,230.28
合计 71,086,649.25 67,575,774.22
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
103
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损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
104
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在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
105
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
被投 期初 减值 本期增减变动 期末 减值
资单 余额 准备 追加 减少 权益 其他 其他 宣告 计提 余额 准备
位 其他
（账 期初 投资 投资 法下 综合 权益 发放 减值 （账 期末
106
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面价 余额 确认 收益 变动 现金 准备 面价 余额
值） 的投 调整 股利 值）
资损 或利
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
107
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固定资产 697,218,567.76 701,758,647.50
固定资产清理 1,394,264.64 1,481,433.29
合计 698,612,832.40 703,240,080.79
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 土地所有权 合计
一、账面原
值：
1.期初余
552,317,571.69 10,245,722.39 230,213,091.51 10,126,076.76 16,392,839.81 819,295,302.16
额
2.本期增
2,348,865.45 4,090,131.21 18,882,991.30 142,158.19 -964,566.98 24,499,579.17
加金额
（1
1,968,194.30 4,110,971.59 3,229,530.95 216,195.89 0.00 9,524,892.73
）购置
（2
）在建工程转 9,041,346.50 114,670.39 17,233,078.21 0.00 0.00 26,389,095.10
入
（3
）企业合并增 0.00
加
（4）外币报
-8,660,675.35 -135,510.77 -1,579,617.86 -74,037.70 -964,566.98 -11,414,408.66
表折算差异
3.本期减
118,446.60 835,600.97 7,709,338.12 405,233.04 0.00 9,068,618.73
少金额
（1
0.00 835,600.97 261,638.76 7,000.00 0.00 1,104,239.73
）处置或报废
（2）改扩建/
118,446.60 0.00 7,447,699.36 398,233.04 0.00 7,964,379.00
其他
4.期末余
554,547,990.54 13,500,252.63 241,386,744.69 9,863,001.91 15,428,272.83 834,726,262.60
额
二、累计折旧 0.00
1.期初余
42,374,001.00 5,465,243.85 63,535,248.14 6,162,161.67 0.00 117,536,654.66
额
2.本期增
12,597,449.56 2,486,003.05 10,681,313.23 606,646.55 0.00 26,371,412.39
加金额
（1
12,631,372.26 2,487,030.14 10,700,081.66 611,499.27 0.00 26,429,983.33
）计提
（2）外币报
-33,922.70 -1,027.09 -18,768.43 -4,852.72 0.00 -58,570.94
表折算差异
3.本期减
0.00 314,475.79 5,680,773.43 405,122.99 0.00 6,400,372.21
少金额
（1
0.00 314,475.79 4,530,240.68 6,790.00 0.00 4,851,506.47
）处置或报废
（2）改扩建/
0.00 0.00 1,150,532.75 398,332.99 0.00 1,548,865.74
其他
4.期末余
54,971,450.56 7,636,771.11 68,535,787.94 6,363,685.23 0.00 137,507,694.84
额
108
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三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
499,576,539.98 5,863,481.52 172,850,956.75 3,499,316.68 15,428,272.83 697,218,567.76
面价值
2.期初账
509,943,570.69 4,780,478.54 166,677,843.37 3,963,915.09 16,392,839.81 701,758,647.50
面价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
湖北祥源三期 1、2、6、8 号厂房 89,012,877.23 尚未办理
广德快尔特厂房 60,543,133.66 尚未办理
小计 149,556,010.89
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
109
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机器设备 1,394,264.64 1,481,433.29
合计 1,394,264.64 1,481,433.29
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 114,266,211.84 106,840,251.87
合计 114,266,211.84 106,840,251.87
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
湖北祥源新生
产基地建设项 88,596,101.35 88,596,101.35 78,364,740.20 78,364,740.20
目
广德快尔特生
产基地建设项 1,534,944.22 1,534,944.89 915,250.14 915,250.14
目
待安装机器设
19,165,872.64 19,165,871.97 22,762,102.35 22,762,102.35
备
装修工程 3,108,853.03 3,108,853.03 3,125,319.45 3,125,319.45
其他零星工程 1,860,440.60 1,860,440.60 1,672,839.73 1,672,839.73
合计 114,266,211.84 114,266,211.84 106,840,251.87 106,840,251.87
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
湖北
祥源
新生 330,00 78,364 18,221 88,596
6,281, 1,708, 80.35 2,321, 2,321, 募集
产基 0,000. ,740.2 ,695.5 ,101.3 81.00
349.35 985.00 % 917.99 917.99 资金
地建 00 0 0 5
设项
目
广德
快尔
特生 58,000
915,25 619,69 1,534, 80.96 募集
产基 ,000.0 85.00
0.14 4.08 944.22 % 资金
地建 0
设项
目
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待安
22,762 13,645 17,233 19,165
装机 9,047.
,102.3 ,895.5 ,078.2 ,872.6 其他
器设 04
5 3 1 3
备
388,00 102,04 32,487 23,514 109,29
1,718, 2,321, 2,321,
合计 0,000. 2,092. ,285.1 ,427.5 6,918.
032.04 917.99 917.99
00 69 1 6 20
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
111
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一、账面原值
1.期初余额 7,093,906.90 7,093,906.90
2.本期增加金额 1,046,819.38 1,046,819.38
租入 1,063,068.78 1,063,068.78
外币报表折算差异 -16,249.40 -16,249.40
3.本期减少金额 395,939.94 395,939.94
处置 395,939.94 395,939.94
4.期末余额 7,744,786.34 7,744,786.34
二、累计折旧
1.期初余额 2,944,872.94 2,944,872.94
2.本期增加金额 1,173,008.37 1,173,008.37
（1）计提 1,176,167.96 1,176,167.96
外币报表折算差异 -3,159.59 -3,159.59
3.本期减少金额 340,948.23 340,948.23
（1）处置 340,948.23 340,948.23
4.期末余额 3,776,933.08 3,776,933.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,967,853.26 3,967,853.26
2.期初账面价值 4,149,033.96 4,149,033.96
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 80,582,996.52 4,442,358.27 85,025,354.79
2.本期增加
-1,020,522.87 -1,020,522.87
金额
112
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（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
（4）外币报表折
-1,020,522.87 -1,020,522.87
算差异
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 79,562,473.65 4,442,358.27 84,004,831.92
二、累计摊销
1.期初余额 7,204,687.93 1,496,737.82 8,701,425.75
2.本期增加
853,825.57 394,246.39 1,248,071.96
金额
（1）计
924,531.54 394,246.39 1,318,777.93
提
外币报表折算差
-70,705.97 -70,705.97
异
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 8,058,513.50 1,890,984.21 9,949,497.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
71,503,960.15 2,551,374.06 74,055,334.21
价值
2.期初账面
73,378,308.59 2,945,620.45 76,323,929.04
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
113
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（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
114
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（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,364,959.31 2,536,180.87 948,039.38 5,953,100.80
绿化费 61,966.48 1,490,120.73 272,544.56 1,279,542.65
其他 146,201.60 274,745.72 161,714.80 259,232.52
合计 4,573,127.39 4,301,047.32 1,382,298.74 7,491,875.97
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,447,373.10 929,831.67 6,968,794.98 1,032,682.31
内部交易未实现利润 353,960.34 73,060.08 229,492.13 34,423.82
递延收益 27,558,463.48 4,133,769.52 26,193,107.07 3,928,966.06
租赁负债 4,053,075.46 487,496.97 4,182,076.31 582,206.05
合计 38,412,872.38 5,624,158.24 37,573,470.49 5,578,278.24
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 96,095,194.18 14,414,279.12 91,437,292.33 13,715,593.85
使用权资产 3,967,853.25 477,636.14 4,149,033.96 575,634.32
合计 100,063,047.43 14,891,915.26 95,586,326.29 14,291,228.17
115
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（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 5,460,031.09 164,127.15 5,514,842.16 63,436.08
递延所得税负债 5,460,031.09 9,431,884.17 5,514,842.16 8,776,386.01
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 25,819,042.40 25,819,042.40
资产减值准备 290,197.68 346,800.03
合计 26,109,240.08 26,165,842.43
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 494,247.28 494,247.28
2025 年 1,103,384.85 1,103,384.85
2026 年 7,963,317.65 7,963,317.65
2027 年 6,413,472.27 6,413,472.27
2028 年 9,844,620.35 9,844,620.35
合计 25,819,042.40 25,819,042.40
其他说明
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备工程
3,686,114.10 3,686,114.10 4,881,374.05 4,881,374.05
款
合计 3,686,114.10 3,686,114.10 4,881,374.05 4,881,374.05
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
6,835,031.6 6,835,031.6 票据保证 7,106,539.2 7,106,539.2 票据保证
货币资金 保证 保证
8 8 金 7 7 金
信用证保
货币资金 32.37 32.37 保证
证金
应收款项 10,024,652. 10,024,652. 质押 票据池质 12,795,068. 12,795,068. 质押 票据池质
116
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融资 49 49 押 70 70 押
16,859,684. 16,859,684. 19,901,640. 19,901,640.
合计
17 17 34 34
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 50,000,000.00
信用借款 20,000,000.00
短期借款应付未付利息 15,555.60 45,833.15
合计 20,015,555.60 50,045,833.15
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 15,642,779.34 18,939,149.76
合计 15,642,779.34 18,939,149.76
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
117
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36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程设备款 30,630,603.02 59,818,906.50
货款 7,670,817.10 7,595,458.80
运输费 4,269,450.27 4,245,120.86
加工费 547,023.99 319,858.57
水电费 1,396,413.47 567,542.36
其他 2,254,888.12 3,611,230.57
合计 46,769,195.97 76,158,117.66
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 3,155,597.34 3,522,043.79
合计 3,155,597.34 3,522,043.79
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
118
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（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
限制性股票回购义务 2,966,487.30 2,966,487.30
押金保证金 54,010.00 428,005.86
费用类款项 50,197.60 95,204.30
其他 84,902.44 32,346.33
合计 3,155,597.34 3,522,043.79
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 1,148,608.70 955,903.12
合计 1,148,608.70 955,903.12
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
119
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40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,789,250.99 55,668,994.76 58,502,301.63 9,955,944.12
二、离职后福利-设定
22,020.92 3,840,918.46 3,839,060.91 23,878.47
提存计划
合计 12,811,271.91 59,509,913.22 62,341,362.54 9,979,822.59
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
12,759,523.18 49,688,845.39 52,522,948.10 9,925,420.47
和补贴
2、职工福利费 22,110.79 3,416,779.50 3,416,779.50 22,110.79
3、社会保险费 4,555.52 1,937,959.42 1,937,163.58 5,351.36
其中：医疗保险
3,230.47 1,718,857.11 1,718,294.58 3,793.00
费
工伤保险
401.04 175,468.04 175,399.04 470.04
费
生育保险
685.54 3,062.57 2,940.75 807.36
费
其他 238.47 40,571.70 40,529.21 280.96
4、住房公积金 3,061.50 549,205.00 549,205.00 3,061.50
5、工会经费和职工教
76,205.45 76,205.45
育经费
合计 12,789,250.99 55,668,994.76 58,502,301.63 9,955,944.12
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 20,510.29 3,396,241.33 3,394,649.25 22,102.37
2、失业保险费 1,510.63 142,800.56 142,535.09 1,776.10
4、辞退福利 301,876.57 301,876.57
合计 22,020.92 3,840,918.46 3,839,060.91 23,878.47
其他说明：
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 18,148.34 514,073.58
120
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企业所得税 666,405.77 3,949,169.19
个人所得税 122,637.85 120,531.33
城市维护建设税 127,169.60 290,170.21
房产税 781,203.10 767,645.30
印花税 97,010.28 179,688.89
土地使用税 173,425.01 173,425.01
教育费附加 54,533.72 124,409.55
地方教育附加 36,355.81 82,939.70
残疾人保障金 10,000.00 10,000.00
环境保护税 994.60 4,175.97
地方水利建设基金 3,045.81
合计 2,090,929.89 6,216,228.73
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 2,174,674.30 1,992,335.20
合计 2,174,674.30 1,992,335.20
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 68,214.95 62,629.99
合计 68,214.95 62,629.99
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
其他说明：
121
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45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券 420,253,868.25 408,734,916.55
合计 420,253,868.25 408,734,916.55
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 转股 余额 违约
销
息
2023
460,0 397,4 408,7 11,15 420,2
祥源 年 07 459,8 92,70
00,00 6年 39,31 34,91 1,837. 53,86 否
转债 月 03 14.60 0.00
0.00 8.34 6.55 10 8.25
日
397,4 408,7 11,15 420,2
459,8 92,70
合计 39,31 34,91 1,837. 53,86
14.60 0.00
8.34 6.55 10 8.25
（3） 可转换公司债券的说明
根据中国证券监督管理委员会《关于同意湖北祥源新材科技股份有限公司向不特定对象发行可转
换公司债券注册的批复》(证监许可〔2023〕741 号)，公司于 2023 年 7 月 3 日公开发行 460 万张可转换
公司债券，每张面值 100 元，发行总额人民币 460,000,000.00 元，期限 6 年，每年付息一次，到期归还
本金和最后一年利息，债券票面利率为第一年 0.20%、第二年 0.40%、第三年 1.00%、第四年 1.50%、
第五年 2.00%、第六年 2.50%。该可转债转股期起止日期为 2023 年 7 月 3 日至 2029 年 7 月 2 日，转股
起止日期为 2024 年 1 月 8 日至 2029 年 7 月 2 日，初始转股价格为 19.64 元/股。经公司实施 2023 年半
年度权益分派，向全体股东派发现金股利后，现转股价格已相应调整为 19.49 元/股。
122
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公司发行的可转换公司债券属于复合金融工具，应当在初始确认时将其包含的负债成分和权益成
分进行分拆，将负债成分确认为应付债券，将权益成分确认为其他权益工具。本次可转换公司债券发行
价格 460,000,000.00 元，其中扣除中介费用后负债成分金 397,439,318.34 元 ，权益成分金额
56,543,917.51 元。上期根据发行条件，确认可转换公司债券-利息调整计提利息 10,835,598.21 元、可转
债应付利息 460,000.00 元。
2024 年上半年，“祥源转债”因转股减少 927 张（票面金额共计 92,700 元人民币），合计转成 4,751
股“祥源新材”股票。截至 2024 年 6 月 30 日，公司可转债剩余张数为 4,599,073 张，剩余可转债票面总
金 额 为 459,907,300 元 人 民 币 。 本 期 根 据 发 行 条 件 ， 确 认 可 转 换 公 司 债 券 - 利 息 调 整 计 提 利 息
11,151,837.10 元、可转债应付利息 459,814.60 元。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 4,202,549.32 4,363,313.05
减：未确认融资费用 -149,473.86 -181,236.74
减：一年内到期的租赁负债 -2,174,674.30 -1,992,335.20
合计 1,878,401.16 2,189,741.11
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
123
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（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 26,193,107.07 2,260,000.00 894,643.59 27,558,463.48
府补助
合计 26,193,107.07 2,260,000.00 894,643.59 27,558,463.48
其他说明：
124
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52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
108,333,234. 108,143,525.
股份总数 -189,709.00 -189,709.00
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公 4,600,000.0 56,543,917. 4,599,073.0 56,532,522.
927 11,394.82
司债券 0 51 0 69
4,600,000.0 56,543,917. 4,599,073.0 56,532,522.
合计 927 11,394.82
0 51 0 69
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
详见本财务报表附注七、46、应付债券之说明。
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
545,737,255.86 89,962.91 1,783,198.20 544,044,020.57
价）
合计 545,737,255.86 89,962.91 1,783,198.20 544,044,020.57
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购 4,944,145.50 1,977,658.20 2,966,487.30
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回购本公司股份 0.00 59,148,534.81 59,148,534.81
合计 4,944,145.50 59,148,534.81 1,977,658.20 62,115,022.11
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
- - -
分类进损 4,068,890.1
15,850,803. 15,850,803. 11,781,913.
益的其他 1
32 32 21
综合收益
外币 - - -
4,068,890.1
财务报表 15,850,803. 15,850,803. 11,781,913.
1
折算差额 32 32 21
- - -
其他综合 4,068,890.1
15,850,803. 15,850,803. 11,781,913.
收益合计 1
32 32 21
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 35,246,935.37 35,246,935.37
合计 35,246,935.37 35,246,935.37
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 292,734,723.84 272,102,150.35
调整期初未分配利润合计数（调增+，
0.00 0.00
调减-）
调整后期初未分配利润 292,734,723.84 272,102,150.35
126
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加：本期归属于母公司所有者的净利
10,914,524.12 41,020,567.44
润
减：提取法定盈余公积 4,167,177.85
应付普通股股利 32,499,938.06 16,220,816.10
期末未分配利润 271,149,309.90 292,734,723.84
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 205,233,252.83 139,857,913.88 168,477,139.23 106,654,391.65
其他业务 819,265.50 713,263.66 1,095,853.77 810,078.94
合计 206,052,518.33 140,571,177.54 169,572,993.00 107,464,470.59
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
206,052,51 140,571,17 206,052,51 140,571,17
业务类型
8.33 7.54 8.33 7.54
其中：
电子辐照
交联聚乙 182,649,08 118,221,51 182,649,08 118,221,51
烯发泡材 2.81 0.17 2.81 0.17
料
电子辐照
交联聚丙 8,788,080.7 6,993,509.4 8,788,080.7 6,993,509.4
烯发泡材 1 5 1 5
料
14,615,354. 15,356,157. 14,615,354. 15,356,157.
其他
81 92 81 92
按经营地 206,052,51 140,571,17 206,052,51 140,571,17
区分类 8.33 7.54 8.33 7.54
其中：
155,659,34 99,383,668. 155,659,34 99,383,668.
境内
4.56 95 4.56 95
50,393,173. 41,187,508. 50,393,173. 41,187,508.
境外
77 59 77 59
市场或客
户类型
其中：
127
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合同类型
其中：
按商品转
206,052,51 140,571,17 206,052,51 140,571,17
让的时间
8.33 7.54 8.33 7.54
分类
其中：
在某一时
206,052,51 140,571,17 206,052,51 140,571,17
点确认收
8.33 7.54 8.33 7.54
入
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
206,052,51 140,571,17 206,052,51 140,571,17
合计
8.33 7.54 8.33 7.54
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,148,608.70 元，其中，
1,148,608.70 元预计将于 2024 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 471,140.44 101,901.31
教育费附加 202,219.32 49,007.53
房产税 1,230,226.71 827,921.20
土地使用税 346,850.04 346,850.02
车船使用税 9,780.00 5,220.00
印花税 156,887.65 93,777.84
环保税 1,989.20 1,989.20
地方教育附加 134,812.84 32,671.68
128
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其他 1,078.67
合计 2,554,984.87 1,459,338.78
其他说明：
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公、差旅 1,271,988.55 1,312,074.57
房租、水电费 372,856.15 218,251.12
修理费 259,153.21 58,270.90
招待费 1,311,551.69 991,666.32
折旧与摊销 8,574,585.59 2,790,064.72
职工薪酬 16,456,282.91 11,735,308.25
中介机构服务费 2,986,473.49 2,243,739.04
安全防范费 321,889.51 311,594.45
绿化费 429,081.53 149,283.87
其他 1,435,012.26 1,163,912.13
合计 33,418,874.89 20,974,165.37
其他说明
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,272,704.45 3,725,508.11
折旧与摊销 199,218.20 129,330.63
办公及差旅费 652,453.46 951,768.37
招待费 393,320.50 437,286.87
广告宣传及拓展费 1,807,104.65 1,206,685.63
其他 473,904.80 618,799.50
合计 8,798,706.06 7,069,379.11
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,538,725.14 4,399,497.10
直接材料 7,532,906.25 11,495,483.89
委托外部研发费用 100,000.00 350,000.00
折旧与摊销 1,231,030.41 669,264.31
其他 689,535.19 623,432.14
合计 14,092,196.99 17,537,677.44
其他说明
66、财务费用
单位：元
129
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项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -7,745,872.81 -3,140,107.20
利息支出 9,906,673.44 1,374,587.91
汇兑损益 -2,903,428.75 -2,013,261.00
手续费 63,708.26 77,583.66
合计 -678,919.86 -3,701,196.63
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 894,643.59 598,063.05
与收益相关的政府补助 1,325,799.00 3,496,375.63
退伍军人就业增值税优惠 0.00 3,000.00
代扣个人所得税手续费返还 46,821.12 53,475.73
增值税加计抵减 1,306,425.15
合计 3,573,688.86 4,150,914.41
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,293,664.32 228,586.96
应收款项融资贴现损失 -54,649.28
合计 2,239,015.04 228,586.96
其他说明
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 340,724.59 -891,471.50
其他应收款坏账损失 54,585.81 -17,266.09
合计 395,310.40 -908,737.59
130
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其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-521,139.58 -1,506,134.93
值损失
合计 -521,139.58 -1,506,134.93
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -51,976.05 24,819.10
使用权资产处置收益 50,827.94 5,728.40
合计 -1,148.11 30,547.50
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿收入 47,119.30
无需支付的款项 18,889.85
其他 113.65 331.77 113.65
合计 113.65 66,340.92 113.65
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 300,000.00 300,000.00
非流动资产毁损报废损失 112,227.47 253,624.39 112,227.47
地方水利建设基金 17,795.97 28,832.79
其他 61,530.39 32,951.29 61,530.39
滞纳金 20.33 1,723.73 20.33
合计 491,574.16 317,132.20 473,778.19
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
131
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,022,845.53
递延所得税费用 552,394.29 1,148,797.46
合计 1,575,239.82 1,148,797.46
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 12,489,763.94
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,873,464.59
子公司适用不同税率的影响 147,570.07
调整以前期间所得税的影响 379,532.42
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 444,194.90
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
844,082.39
亏损的影响
研发费用加计扣除的影响 -2,113,604.55
所得税费用 1,575,239.82
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注之七、57、其他综合收益
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助款 5,833,688.86 4,283,675.63
银行承兑汇票保证金 48,692.47 3,544,051.07
押金保证金 162,891.33 516,441.25
备用金 1,069,117.67 1,232,615.40
银行存款利息收入 2,335,872.81 3,140,107.20
其他 86,972.40 635,166.33
合计 9,537,235.54 13,352,056.88
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现销售费用 3,254,175.84 2,884,501.62
付现管理费用 7,473,654.73 5,991,635.41
付现研发费用 789,535.19 732,401.99
付银行承兑汇票保证金 3,370,894.73 14,366,876.63
备用金 1,069,117.67 1,307,793.60
132
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押金保证金 230,678.19 619,663.19
付现手续费 63,708.26 77,583.66
捐赠支出 300,000.00
其他 274,517.17 197,554.62
合计 16,826,281.78 26,178,010.72
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
回购公司股票 59,305,348.42
租赁付款额 1,195,110.49 1,319,133.16
合计 60,500,458.91 1,319,133.16
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 不适用
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
133
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（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 10,914,524.12 19,364,745.95
加：资产减值准备 125,829.18 2,414,872.52
固定资产折旧、油气资产折
26,429,983.33 14,850,013.47
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,176,167.96 1,107,998.54
无形资产摊销 1,248,071.96 1,337,987.77
长期待摊费用摊销 1,382,298.74 1,071,065.58
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 1,148.11 -30,547.50
列）
固定资产报废损失（收益以
112,227.47 253,624.39
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
7,003,244.69 -638,673.09
列）
投资损失（收益以“－”号填
-2,239,015.04 -228,586.96
列）
递延所得税资产减少（增加以
-27,180.08 -29,993.08
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
600,687.10 46,337.59
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-22,864,945.47 -8,012,154.36
列）
经营性应收项目的减少（增加
-8,122,458.83 -50,322,397.79
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-18,097,247.71 4,862,652.28
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,356,664.47 -13,953,054.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
134
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现金的期末余额 298,283,579.83 216,710,017.24
减：现金的期初余额 326,140,767.39 336,053,586.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -27,857,187.56 -119,343,569.34
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 298,283,579.83 326,140,767.39
其中：库存现金 10,480.23 11,875.23
可随时用于支付的银行存款 298,273,099.60 326,109,995.28
可随时用于支付的其他货币资
18,896.88
金
三、期末现金及现金等价物余额 298,283,579.83 326,140,767.39
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
募集资金 67,749,380.80 30,555,545.67 使用范围受限但可随时支取
合计 67,749,380.80 30,555,545.67
135
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（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
票据保证金 6,835,031.68 7,106,539.27 使用受限
信用证保证金 32.37 使用受限
合计 6,835,031.68 7,106,571.64
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 41,467,814.67
其中：美元 4,944,849.82 7.1268 35,240,955.70
欧元
港币
越南盾 12,465,145,707.00 0.0002799489 3,489,603.83
泰铢 14,025,695.33 0.1951600312 2,737,255.14
应收账款 16,641,660.54
其中：美元 905,257.00 7.1268 6,451,585.59
欧元
港币
越南盾 35,153,409,629.40 0.0002799489 9,841,158.36
泰铢 1,787,848.60 0.1951600312 348,916.59
长期借款
其中：美元
欧元
港币
预收账款 624,111.91
其中：美元 87,572.53 7.1268 624,111.91
其他应收款 560,406.51
其中：越南盾 49,000,000.00 0.0002799489 13,717.50
泰铢 2,801,234.49 0.1951600312 546,689.01
其他应付款 2,366.13
其中：越南盾 8,452,000.00 0.0002799489 2,366.13
应付账款 184,229.20
其中：美元 16,433.00 7.1268 117,114.70
越南盾 80,900,955.00 0.0002799489 22,648.13
泰铢 227,845.70 0.1951600312 44,466.37
136
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预付账款 186,733.20
其中：越南盾 50,300,072.62 0.0002799489 14,081.45
泰铢 884,667.55 0.1951600312 172,651.75
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
子公司新加坡祥源工业公司、新加坡祥源投资公司和新加坡祥源国际公司采用美元为记账本位币，
子公司越南祥源公司采用越南盾为记账本位币，子公司泰国祥源公司采用泰铢为记账本位币。公司及其
他子公司采用人民币为记账本位币。公司选择本位币时的依据是主要经营活动的计价和结算币种，同时
考虑融资活动获得的货币及保存从经营活动中收取款项所使用的货币。
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注五、41、租赁之说明。计入当期损益
的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目 本期数（元） 上年同期数（元）
短期租赁费用 327,048.70 420,539.41
合计 327,048.70 420,539.41
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
137
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83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,538,725.14 4,399,497.10
直接材料 7,532,906.25 11,495,483.89
委托外部研发费用 100,000.00 350,000.00
折旧与摊销 1,231,030.41 669,264.31
其他 689,535.19 623,432.14
合计 14,092,196.99 17,537,677.44
其中：费用化研发支出 14,092,196.99 17,537,677.44
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 购买日至 购买日至 购买日至
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 期末被购 期末被购 期末被购
138
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买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
139
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可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
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固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广德祥源公 20,000,000.0
安徽广德 安徽广德 制造业 100.00% 设立
司 0
东莞艾泰公
2,000,000.00 广东东莞 广东东莞 制造业 100.00% 设立
司
祥源高新公
2,000,000.00 湖北武汉 湖北武汉 商业 100.00% 设立
司
新加坡祥源
新加坡 新加坡 商业 100.00% 设立
工业公司
141
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新加坡祥源
新加坡 新加坡 商业 100.00% 设立
投资公司
新加坡祥源
新加坡 新加坡 商业 100.00% 设立
国际公司
深圳英孚公 同一控制下
500,000.00 广东深圳 广东深圳 商业 100.00%
司 企业合并
广德快尔特 20,000,000.0
安徽广德 安徽广德 制造业 100.00% 设立
公司 0
越南祥源公 25,882,000.0
越南 越南 制造业 100.00% 设立
司 0
泰国祥源公 28,137,445.0
泰国 泰国 制造业 100.00% 设立
司 6
电力、热力
祥源电力公
2,000,000.00 湖北孝感 湖北孝感 生产和供应 100.00% 设立
司
业
深圳欧徕特
2,000,000.00 广东深圳 广东深圳 商业 100.00% 设立
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
142
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
143
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调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
144
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综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
145
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6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用 不适用
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
计入其他收益的政府补助金额 2,220,442.59 4,081,738.68
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
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工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做
出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七(71)、（72）之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
147
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由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户
进行管理。截至 2024 年 06 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 27.62%
（2023 年 12 月 31 日：28.96%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其
他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得
银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 20,015,555.60 20,496,222.22 20,496,222.22
应付账款 46,769,195.97 46,769,195.97 46,769,195.97
应付票据 15,642,779.34 15,642,779.34 15,642,779.34
其他应付款 3,155,597.34 3,155,597.34 3,155,597.34
租赁负债 4,053,075.46 4,202,549.32 2,174,674.30 2,027,875.02
应付债券 420,253,868.25 550,622,520.55 922,520.55 11,500,000.00 538,200,000.00
小 计 509,890,071.96 640,888,864.74 89,160,989.72 13,527,875.02 538,200,000.00
（续上表） 单位：元
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 50,045,833.15 50,409,166.68 50,409,166.68
应付票据 18,939,149.76 18,939,149.76 18,939,149.76
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应付账款 76,158,117.66 76,158,117.66 76,158,117.66
其他应付款 3,522,043.79 3,522,043.79 3,522,043.79
租赁负债 4,182,076.31 4,727,697.26 2,474,344.78 2,253,352.48
应付债券 408,734,916.55 552,003,780.81 1,381,260.27 8,963,068.49 541,659,452.05
小 计 561,582,137.22 705,759,955.96 152,884,082.94 11,216,420.97 541,659,452.05
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率
的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面
临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的
失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七(81)之说明。
(四) 金融资产转移
1. 金融资产转移基本情况
已转移金融资产金额 终止确认情况的判断依
转移方式 已转移金融资产性质 终止确认情况
（元） 据
兑付主体信用较高且历
具有较高信用的商业银行承兑 已全部终止确
背书 47,242,680.65 史未发生逾期兑付的情
的银行承兑汇票 认
况
小 计 47,242,680.65
2. 因转移而终止确认的金融资产情况
金融资产转移方 终止确认的金融资产金
项 目 与终止确认相关的利得或损失
式 额（元）
应收款项融资 47,242,680.65
其中：银行承兑汇票 背书或贴现 47,242,680.65
小 计 47,242,680.65
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2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
1.以公允价值计量且
21,190,000.00 21,190,000.00
其变动计入当期损益
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的金融资产
（4）理财产品 21,190,000.00 21,190,000.00
2.应收款项融资 28,381,171.65 28,381,171.65
3.其他流动资产 50,000,000.00 50,000,000.00
（1）理财产品 50,000,000.00 50,000,000.00
持续以公允价值计量
99,571,171.65 99,571,171.65
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
公司持有的理财产品和银行承兑汇票按照其历史成本确定公允价值。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司无直接控股母公司。
本企业最终控制方是魏志祥、魏琼。
其他说明：
魏志祥直接持有公司 3,196.50 万股股份，间接持有公司 102.66 万股股份，合计持股占公司股份总数的
30.51%；魏琼直接持有公司 2,107.929 万股股份，间接持有公司 68.44 万股股份，合计持股占公司股份总数
的 20.12%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十。
151
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
苏州贝斯珂胶粘科技有限公司 受关键管理人员关系密切的家庭成员重大影响
汉川中盛新材料工贸有限公司 受关键管理人员关系密切的家庭成员控制
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
汉川中盛新材料
加工劳务 1,160.18 否 0.00
工贸有限公司
苏州贝斯珂胶粘
采购货物 32,727.62 否 0.00
科技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
汉川中盛新材料工贸有限公
销售货物 122,368.37 1,242,636.74
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
152
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关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
汉川中盛新材料工贸有限公
房屋建筑物 0.00 253,651.38
司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,365,071.34 1,283,141.48
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
汉川中盛新材料
应收账款 64,079.40 3,203.97 243,790.80 12,189.54
工贸有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
154
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5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
已签订的正在或准备履行的大额发包合同
发包方 承包方 合同签署时间 发包项目 发包金额（万元）
本公司 湖北辉宇建设工程有限公司 2021/12/8 科技园建设项目 6,073.68
本公司 湖北华富建筑工程有限公司 2022/10/25 建筑安装工程 6,493.66
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项及或有事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
155
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
156
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（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
本公司主要业务为生产和销售电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）及电子辐照交联聚丙烯发泡
材料（IXPP）等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披
露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注七、61、营业收入和
营业成本之说明。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截止资产负债表日，公司控股股东魏志祥已质押的公司股份数量为 907.00 万股，占其持有公司股
份总数的 28.37%，占公司总股份的 8.39%。公司控股股东魏琼已质押的公司股份数量为 740.00 万股，
占其持有公司股份总数的 35.11%，占公司总股份的 6.84%。质押明细情况如下：
股东名称 质权人 质押股份数量（万股）
魏志祥 浙江农发小额贷款股份有限公司 907.00
魏琼 渤海国际信托股份有限公司 740.00
合计 1,647.00
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 156,769,413.49 217,666,262.52
1至2年 64,227,081.53 16,445,906.96
2至3年 11,798.50
合计 220,996,495.02 234,123,967.98
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
157
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
例 例
其
中：
按组合
计提坏
220,996, 3,236,22 217,760, 234,123, 3,869,87 230,254,
账准备 100.00% 1.46% 100.00% 1.65%
495.02 0.36 274.66 967.98 5.87 092.11
的应收
账款
其
中：
220,996, 3,236,22 217,760, 234,123, 3,869,87 230,254,
合计 100.00% 1.46% 100.00% 1.65%
495.02 0.36 274.66 967.98 5.87 092.11
按组合计提坏账准备类别名称：1
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联往来组合 157,816,045.54
账龄组合 63,180,449.48 3,236,220.36 5.12%
合计 220,996,495.02 3,236,220.36
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
3,869,875.87 628,670.21 4,985.30 3,236,220.36
账准备
合计 3,869,875.87 628,670.21 4,985.30 3,236,220.36
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 4,985.30
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
158
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款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
广德祥源公司 108,982,453.06 108,982,453.06 49.31%
越南祥源公司 37,457,158.38 37,457,158.38 16.95%
客户一 11,381,419.31 11,381,419.31 5.15% 569,070.97
泰国祥源公司 11,376,434.10 11,376,434.10 5.15%
客户二 2,648,871.89 2,648,871.89 1.20% 132,443.59
合计 171,846,336.74 171,846,336.74 77.76% 701,514.56
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 308,392,135.39 294,202,232.99
合计 308,392,135.39 294,202,232.99
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
159
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
160
湖北祥源新材科技股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内往来款 307,626,093.46 293,931,446.40
押金保证金 360,592.50 366,442.50
保险待赔款 71,172.02 76,727.30
代垫利息 458,095.89
其他 118,723.60 36,442.79
合计 308,634,677.47 294,411,058.99
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 308,280,684.97 199,531,251.12
1至2年 353,992.50 93,099,242.64
2至3年 1,780,565.23
合计 308,634,677.47 294,411,058.99
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
193,792. 193,792. 193,792. 193,792.
计提坏 0.06% 100.00% 0.07% 100.00%
50 50 50 50
账准备
其中：
按组合
308,440, 48,749.5 308,392, 294,217, 15,033.5 294,202,
计提坏 99.94% 0.02% 99.93% 0.01%
884.97 8 135.39 266.49 0 232.99
账准备
161
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其中：
308,634, 242,542. 308,392, 294,411, 208,826. 294,202,
合计
677.47 08 135.39 058.99 00 232.99
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 13,548.50 1,485.00 193,792.50 208,826.00
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
——转入第二阶段 -8,010.00 8,010.00
——转入第三阶段 -9,689.63 9,689.63
本期计提 36,880.71 6,525.00 -9,689.63 33,716.08
2024 年 6 月 30 日余
32,729.58 16,020.00 193,792.50 242,542.08
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三
阶段：初始确认后信用风险已发生减值。
坏账准备计提比例：第一阶段 5.00%；第二阶段 10.00%；第三阶段 100.00%。
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
162
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单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
越南祥源 合并范围内关联方 15,828,637.49 1 年以内 5.13% 0.00
越南祥源 合并范围内关联方 92,101,482.45 1-2 年 29.84% 0.00
泰国祥源 合并范围内关联方 13,619,472.12 1 年以内 4.41% 0.00
泰国祥源 合并范围内关联方 53,197,945.25 1-2 年 17.24% 0.00
广德快尔特 合并范围内关联方 50,460,744.48 1 年以内 16.35% 0.00
新加坡投资 合并范围内关联方 11,715,160.72 1 年以内 3.80% 0.00
新加坡投资 合并范围内关联方 3,896,677.71 1-2 年 1.26% 0.00
新加坡投资 合并范围内关联方 27,643,647.75 2-3 年 8.96% 0.00
新加坡工业 合并范围内关联方 273,120.48 1 年以内 0.09% 0.00
新加坡工业 合并范围内关联方 2,209,883.63 1-2 年 0.72% 0.00
新加坡工业 合并范围内关联方 25,515,418.76 2-3 年 8.27% 0.00
合计 296,462,190.84 96.07%
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 46,000,000.00 46,000,000.00 46,000,000.00 46,000,000.00
合计 46,000,000.00 46,000,000.00 46,000,000.00 46,000,000.00
（1） 对子公司投资
单位：元
减值准 本期增减变动
被投资单 期初余额（账 期末余额（账 减值准备
备期初 计提减值
位 面价值） 追加投资 减少投资 其他 面价值） 期末余额
余额 准备
广德祥源
20,000,000.00 20,000,000.00
公司
东莞艾泰
2,000,000.00 2,000,000.00
公司
祥源高新
2,000,000.00 2,000,000.00
公司
163
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祥源电力
2,000,000.00 2,000,000.00
公司
广德快尔
20,000,000.00 20,000,000.00
特公司
新加坡祥
源工业公
司
新加坡祥
源投资公
司
新加坡祥
源国际公
司
合计 46,000,000.00 46,000,000.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 153,351,932.03 102,144,108.77 119,863,479.93 74,289,106.75
其他业务 622,901.58 444,792.54 928,630.68 637,805.39
合计 153,974,833.61 102,588,901.31 120,792,110.61 74,926,912.14
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
164
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153,974,83 102,588,90 153,974,83 102,588,90
业务类型
3.61 1.31 3.61 1.31
其中：
电子辐照
交联聚乙 134,271,50 82,098,409. 134,271,50 82,098,409.
烯发泡材 8.10 10 8.10 10
料
电子辐照
交联聚丙 7,344,519.9 6,528,198.1 7,344,519.9 6,528,198.1
烯发泡材 4 1 4 1
料
12,358,805. 13,962,294. 12,358,805. 13,962,294.
其他
57 10 57 10
按经营地 153,974,83 102,588,90 153,974,83 102,588,90
区分类 3.61 1.31 3.61 1.31
其中：
136,428,81 86,284,062. 136,428,81 86,284,062.
境内
7.39 26 7.39 26
17,546,016. 16,304,839. 17,546,016. 16,304,839.
境外
22 05 22 05
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
153,974,83 102,588,90 153,974,83 102,588,90
让的时间
3.61 1.31 3.61 1.31
分类
其中：
在某一时
153,974,83 102,588,90 153,974,83 102,588,90
点确认收
3.61 1.31 3.61 1.31
入
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
153,974,83 102,588,90 153,974,83 102,588,90
合计
3.60 1.30 3.61 1.31
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
165
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本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 742,210.40 元，其中，742,210.40
元预计将于 2024 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 261,937.09
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,266,531.22 228,586.96
资金拆借利息收入 724,608.45 651,364.87
合计 2,991,139.67 1,141,888.92
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -113,375.58
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
2,220,442.59
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 2,293,664.32
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-361,437.07
支出
减：所得税影响额 651,214.93
合计 3,388,079.33 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
166
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
1.07% 0.10 0.10
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.74% 0.07 0.07
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
□适用 不适用
4、其他
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