湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
湖北祥源新材科技股份有限公司
2022 年半年度报告
2022 年 8 月
1
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人魏志祥、主管会计工作负责人王盼及会计机构负责人(会计主
管人员)王盼声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司
对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风
险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司风险因素详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“十 公司面临
的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 7
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 10
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 29
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 31
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 34
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 38
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 44
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 45
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 46
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备查文件目录
（一）载有公司负责人魏志祥、主管会计工作负责人王盼、会计机构负责人（会计主管人员）王盼签名并盖章的财务报
表；
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（三）载有公司法定代表人魏志祥签字和公司盖章的 2022 年半年度报告全文及摘要；
（四）其他有关资料。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、祥源新材 指 湖北祥源新材科技股份有限公司
湖北祥源新材科技有限公司（公司前
祥源有限、有限公司 指
身）
广德祥源公司 指 广德祥源新材科技有限公司
深圳英孚公司 指 深圳英孚新材料有限公司
广西祥源公司 指 广西祥源新材科技有限公司
东莞艾泰公司 指 东莞艾泰新材料科技有限公司
广德快尔特公司 指 广德快尔特装饰材料有限公司
新加坡全资子公司 XIANGYUAN
新加坡祥源工业公司 指
INDUSTRIES PTE.LTD
越南孙公司 XIANGYUAN FOAM
越南祥源公司 指
（VIETNAM）CO.,LTD
新加坡全资子公司 XIANGYUAN
新加坡祥源投资公司 指
INVESTMENT （SINGAPORE）PTE.LTD.
新加坡全资子公司 XIANGYUAN
新加坡祥源国际公司 指 INTERNATIONAL DEVELOPING
（SINGAPORE）PTE.LTD.
泰国孙公司 XIANGYUAN FOAM
泰国祥源公司 指
(THAILAND) CO.,LTD.
祥源高新公司 指 湖北祥源高新科技有限公司
武汉祥源众鑫投资管理中心（有限合
祥源众鑫 指 伙）/武汉祥源众鑫新材料投资合伙企
业（有限合伙），公司发起人
湖北量科高投创业投资有限公司，公
量科高投 指
司股东
湖北高富信创业投资有限公司，公司
高富信创投 指
股东
湖北兴发高投新材料创业投资基金合
兴发高投 指
伙企业（有限合伙），公司股东
湖北楚商澴锋创业投资中心（有限合
楚商澴锋 指
伙），公司股东
湖北省高新产业投资集团有限公司/湖
湖北高投 指 北省高新技术产业投资有限公司，公
司股东
宁波梅山保税港区领慧投资合伙企业
领慧投资 指
（有限合伙），公司股东
盛慧（广东）股权投资合伙企业（有
盛慧投资 指
限合伙），公司股东
《湖北祥源新材科技股份有限公司章
《公司章程》 指
程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
湖北祥源新材科技股份有限公司股东
股东大会 指
大会
湖北祥源新材科技股份有限公司董事
董事会 指
会
湖北祥源新材科技股份有限公司监事
监事会 指
会
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
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交易所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2021 年 1 月 1 日-2021 年 12 月 31 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
专业词汇 指
烯烃的聚合物，由乙烯、丙烯等 α-
聚烯烃 指 烯烃以及某些环烯烃单独聚合或共聚
合而得到的一类热塑性树脂的总称
聚乙烯，乙烯经聚合制得的一种热塑
PE 指
性树脂
聚丙烯，由丙烯聚合而制得的一种热
PP 指
塑性树脂
乙烯-醋酸乙烯酯共聚物，一般醋酸乙
EVA 指
烯（VA）含量在 5%～40%
Irradiated Cross-linked
IXPE 指 Polyethylene Foam，辐照交联聚乙烯
发泡材料,公司主要产品
Irradiated Cross-linked
IXPP 指 Polypropylene Foam，辐照交联聚丙
烯发泡材料,公司主要产品
利用特定的技术手段，在聚合物高分
子长链之间形成化学键或者微观强力
交联 指 物理结合点，从而使聚合物的物理性
能、化学性能获得改善并有可能引入
新的性能
利用各种辐射引发聚合物高分子线性
直链之间产生交联的技术手段。其中
辐照交联 指
“辐射”专指各种核辐射如电子束、
γ 射线、中子束、粒子束等
使对象物质成孔的物质，它可分为化
学发泡剂和物理发泡剂。化学发泡剂
是经加热分解后能释放出气体，并在
聚合物组成中形成细孔的化合物。物
发泡剂 指
理发泡剂是指通过某一种物质的物理
形态变化，即通过压缩气体的膨胀、
液体的挥发或固体的溶解，而形成泡
沫细孔，这种物质被称为物理发泡剂
全称为色母粒，是一种新型高分子材
色母 指
料专用着色剂，亦称颜料制备物
将粉状物添加结合剂（助剂、树脂
造粒 指 等）后制作成具有一定形状大小、流
动性好的固体颗粒的操作
将产品配方所需的各种树脂颗粒、自
造半成品颗粒按一定的配方比例进行
混合均匀，由单（双）螺杆挤出机进
挤片 指
行塑化挤出，并通过 T 型模具将熔融
物定型为不同厚度、不同宽度的片状
卷材的操作
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 祥源新材 股票代码 300980
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖北祥源新材科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 祥源新材
公司的外文名称（如有） Hubei Xiangyuan New Material Technology Inc.
公司的法定代表人 魏志祥
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王盼
联系地址 湖北省汉川市经济开发区华一村
电话 0712-8806405
传真 0712-8276938
电子信箱 ir@hbxyxc.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 211,747,124.51 210,526,504.72 0.58%
归属于上市公司股东的净利
40,449,900.28 43,411,859.37 -6.82%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润 34,771,659.90 39,462,230.66 -11.89%
（元）
经营活动产生的现金流量净
9,991,859.88 7,664,463.18 30.37%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.38 0.48 -20.83%
稀释每股收益（元/股） 0.38 0.48 -20.83%
加权平均净资产收益率 4.33% 8.67% -4.34%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,073,674,187.13 1,053,214,429.22 1.94%
归属于上市公司股东的净资
934,780,093.56 917,099,996.43 1.93%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-393,942.06
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
2,003,703.35
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
5,646,985.94 主要系理财收益
产、交易性金融负债产生的公允价值
变动损益，以及处置交易性金融资
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产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-686,211.99
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
12,331.87
目
减：所得税影响额 904,626.73
合计 5,678,240.38
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
主要系公司收到的代扣代缴个人所得税手续费返还。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、公司所属行业
公司主营业务为聚烯烃发泡材料的研发、生产及销售。聚烯烃发泡材料是以烯烃聚合物（PE 聚乙
烯、PP 聚丙烯等）为主要原材料，通过复杂的发泡工艺使材料中产生大量独立的细微泡孔，并均匀分
散于固体材料中的一类高分子材料。根据证监会《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所
属行业为“C29 橡胶和塑料制品业”。
2、公司从事的主要业务
公司专业生产环保交联聚烯烃泡棉（XPE/IXPE/IXPP）及聚氨酯泡棉（PU)、有机硅发泡材料、热
失控材料等产品，是一家集研发、生产、销售新材料于一体的高新技术企业。公司拥有先进的生产设备
和生产技术工艺，经过十余年的发展，现已成为国内知名的聚烯烃、聚氨酯发泡材料供应商。
3、主要产品及其用途
公司的主要产品包括：IXPE、IXPP、XPE、聚氨酯泡棉（PU）、有机硅发泡材料、热失控材料。
公司产品广泛应用在建筑装饰、消费电子、汽车内饰、新能源电池、医疗和包装等领域。
（1）建筑装饰领域
在建筑装饰领域，公司的产品可用于建筑整体隔音降噪、屋顶隔热与保温、墙体保温和防水、空调
保温管等方向；在地垫领域，公司可制造增强型地垫、环保抗菌地垫、防滑地垫、防静电地垫、阻燃地
垫、环保静音地垫等地垫产品。
（2）消费电子领域
在消费电子领域，公司的产品可用于主板防水、中框防水、屏底缓冲、BTB 防水防尘、摄像头防
水密封、指纹 BTB 衬垫、电池盖缓冲、音室密封等方向。
（3）汽车内饰和新能源领域
在汽车内饰领域，公司的产品可用于车门防水膜、通风管道、仪表板与门板内衬、汽车泡棉胶带、
复合材料、其它 NVH 等应用。在新能源领域，公司产品可用于软包电芯隔垫、方形电芯隔垫、PACK
保温缓冲、液冷板支撑、PACK 箱体密封等。
（4）医疗领域
在医疗领域，公司的产品可用于医疗敷贴、医疗夹板、口罩鼻梁贴、颈托、胸部护具、造口袋、矫
正鞋垫等方向。另外，公司可提供全方位医疗设备的密封、防水、减震、耐高温等解决方案。硅胶泡棉
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主要以其独特的耐极端温度被应用在诊疗设备压缩机周边起隔热减震作用；PU 泡棉被应用在诊疗设备
电子产品周边起防尘、防水、密封等作用。
4、公司主要产品工艺流程
公司主要产品为高分子泡沫塑料中的聚烯烃发泡材料，主要生产流程为造粒、挤片、辐照、发泡等
工艺。公司不同产品工艺流程较为相似，以常规 IXPE 生产工艺为例，工艺流程图如下：
聚烯烃发泡材料的主要生产步骤包括：
①造粒：将树脂、特性料、助剂等原料混炼分散，制成具有一定大小和形状且均匀性好的固体颗粒。
②挤片：将产品配方所需的各种树脂颗粒、自制半成品颗粒按一定的配方比例混合均匀，由挤出机
进行塑化挤片，并通过模具将熔融物定型为不同厚度、不同宽度的片状卷材。
③辐照：利用电子辐射引发聚合物长链之间的交联反应，使线型或支型聚合物分子间以共价键连接，
形成网状结构，获得更高熔体强度的特性。辐照工序无需添加任何催化剂，辐照工序能够提升聚烯烃材
料的物理和化学特性，如耐热性、绝缘性、抗化学腐蚀性、机械强度等。
④发泡：辐照处理的聚烯烃材料，在高温发泡炉内发生化学或物理变化，将聚烯烃材料变为具有泡
孔结构的发泡材料。
5、公司主要产品的上下游产业链
（1）所处产业链
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公司处于本行业中的软质泡沫塑料制造领域，主要产品为聚烯烃发泡材料，处于产业链中游位置。
泡沫塑料制造行业的上游为发泡所需的化工产品生产行业，主要产品为合成树脂、发泡剂和色母等；
本行业的下游产业为建筑装饰材料、消费电子产品、汽车内饰材料、家用电器产品及医疗器械产品等行
业，应用产业极为广泛。
（2）与上游行业的关系
公司采购的物料主要为各类化工材料，如合成树脂、发泡剂和色母粒子等。采购供应商主要为生产
各类化工原材料的大型石化企业或石化产品贸易商。本行业原材料供应稳定，价格公开透明，不存在原
材料紧缺的风险。
（3）与下游行业的关系
泡沫塑料制造行业的下游行业遍布建筑装饰材料、消费电子产品、汽车内饰材料、家用电器产品、
医疗器械产品等众多行业，应用十分广泛。随着应用领域的不断拓展，未来航空航天、高铁、新能源等
领域对轻量化、高强度、耐腐蚀的新型发泡材料需求预计会不断增加。
下游行业对本行业的影响主要体现在两个方面：①下游市场需求的持续增长，不断扩大泡沫塑料制
造行业的市场空间；②终端应用行业技术的不断变化和工艺要求的提升对塑料软质发泡材料生产提出了
越来越高的要求，在要求各塑料软质发泡材料生产供应商紧跟技术发展动态、加大新产品开发的同时，
也极大地促进了塑料软质发泡材料的产品改进更新。
目前，我国拥有全球最大的汽车、消费电子和家电市场及建筑市场规模，且在国内经济、人均可支
配收入和固定资产投资不断增加等背景下，仍将维持在较高的规模。在工业升级改造及环保要求不断提
高的背景下，国内绿色环保的新型泡沫塑料行业仍将快速发展。
6、主要经营模式
公司日常经营模式主要包括研发、销售、采购、生产模式。
（1）研发模式
公司采用需求导向型研发与行业前沿技术研发两种模式并行的研发机制。
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对于需求导向型研发，公司研发部门以客户需求为中心，根据终端产品应用场景、功能特点、技术
参数等定制化需求进行深度研发，满足客户的定制化需求。
对于行业前沿技术研发，公司除直接投入人力、物力和财力进行探索与研究，还通过建立院士专家
工作站并与华中科技大学、武汉理工大学、湖北大学、中国科学院宁波材料技术与工程研究所等国内知
名高等院校及科研机构进行合作，以提高公司的研发水平并加快科研院所先进技术的产业化步伐。
（2）销售模式
公司产品以直销为主，存在少量的贸易销售。
公司采用以由营销为导向的市场开发策略及以推销为导向的客户开发策略并行的市场策略。公司主
要通过展会、网络推广、终端认证等方式，加强产品的品牌建设，提升产品的知名度；在产品的质量、
功能、特色、包装、服务等方面提高产品竞争力；同时通过有竞争力的产品价格、渠道建设、适当的促
销方案，最大化的吸引目标客户与潜在客户，实现客户开发的过程。
（3）采购模式
公司采购的原材料主要为各类塑料化工产品，如 PE 塑料、PP 塑料及发泡剂等，分为安全库存备货
采购、按实际需要采购和战略备库三种模式。公司根据生产工艺、价格、质量等因素选择适当的供应商，
建立了完善的供应商评价与选择管理方法，并制定了《采购过程管制程序》、《供应商管制程序》，对
公司的采购活动涉及对供应商选择、采购价格、物料品质等方面进行了规范和控制。
（4）生产模式
①以销定产与安全库存相结合的生产模式
公司按照以销定产、综合考量、适度库存相结合的原则进行生产，以保证生产计划与销售情况相适
应，并根据实际市场需求情况，动态调整生产计划，并按照生产计划安排生产作业。
②自主生产和委托加工相结合的生产模式
公司大部分的工序为自主生产，但由于公司规模不断增加，辐照生产线产能出现不足，辐照环节基
础建设和设备投入较高，为克服客户订单快速增长与产能饱和的矛盾，公司选择了具有稳定生产能力与
良好质量把控能力的外协厂商，将部分产品的辐照环节交由其外协加工。外协厂商完全按照公司提供的
工艺参数对公司基片进行辐照加工。
7、主要业绩驱动因素
（1）宏观经济形势和行业政策环境
①聚烯烃发泡材料
在全球工业升级改造及环保要求不断提高的背景下，聚烯烃发泡材料替代传统发泡材料的趋势愈发
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明显。
发泡塑料行业是受国家、地方鼓励，行业大力发展的产业，《“十四五”规划和 2035 远景目标》、
《“十四五”循环经济发展规划》、《化工新材料产业“十四五”发展指南》等一系列国家和行业政策的推
出，对相关行业的健康发展提供了良好的制度和政策保障，为公司经营发展提供了有力的法律保障及政
策支持。
②聚氨酯泡棉（PU）、有机硅发泡材料、热失控材料等新能源领域相关材料
近年来，受益于政策推动、技术进步及配套设施普及等因素，全球新能源车市场持续增长，带动动
力电池行业规模快速提升。
据 SNE Research 统计，2021 全球新能源车动力电池使用量达 296.8GWh，同比增长 102.3%，呈现
快速增长态势。
根据中国汽车工业协会数据，2021 年我国新能源汽车销量为 352.1 万辆，同比增长 1.6 倍，电动化
率为 13.4%，同比增长 8 个百分点。据广东省电池行业协会发布的《中国电池产业现状及发展趋势报告》
统计，2022 年 1-5 月，中国新能源汽车产销双双超过 200 万辆，分别达到 207.1 万辆和 200.3 万辆，同
比增长均为 1.1 倍；中国动力电池累计产量 165.1GWh，累计同比增长 177.5%；中国动力电池累计装车
量 83.1GWh,累计同比增长 100.8%。
新能源行业研究机构彭博新能源财经发布的《新能源汽车市场长期展望》预测，到 2025 年，全球
新能源汽车销量将超过 2000 万辆；到 2040 年，全球新能源汽车销量预计超过 7300 万辆。
（2）公司研发、生产和销售能力
①聚烯烃发泡材料
在 IXPE 此细分领域，公司拥有十几年的生产配套建筑装饰和大型消费电子工厂的能力，规模化生
产，采购、配合终端研发、品控、售后管理等方面积累了丰富的经验。
公司经过长期的研发，掌握辐照工序的核心技术；且由于辐照环节基础建设和设备投入较高，其他
生产厂商进入本行业需要一定的时间和经验的积累，在公司已拥有国内规模化量产优势的前提下，当前
已启动海外生产基地项目建设，及时匹配下游客户的海外扩产需求。
②聚氨酯泡棉（PU）、有机硅发泡材料、热失控材料等新能源领域相关材料
公司紧跟新能源电芯、模组、电池包技术发展态势，在安全、续航、集成化、轻量化、环保和组装
便利性等方向开发相关技术和产品，以服务新能源行业客户。
公司拥有丰富的发泡技术积累，通过吸纳专业的聚氨酯、有机硅等方面的专业人才，并与武汉理工
大学、华中科技大学、南京航空航天大学等高校的合作，突破了阻燃型微孔聚氨酯泡棉的压缩形变及老
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化问题、硅胶材料的热失控效果增强问题等，并结合在新能源领域的应用，突破了应用中的预紧力和装
配问题。
公司快速扩充聚氨酯泡棉、有机硅发泡材料和热失控材料的产能，以应对新能源行业的快速提量需
求。公司引进自动化程度较高的产线，并严格执行 IATF16949 质量管理体系，为新能源电池厂家提供
标准和稳定的材料。
另外，公司长期深耕于消费电子发泡材料行业，而供给新能源电池相关产品的模切厂部分是由消费
电子转型而来。公司与这些模切厂保持着长期、友好、互相信赖的关系。公司在消费电子领域多年来积
累的口碑，为公司切入到新能源电池领域提供了销售基础。
二、核心竞争力分析
1、研发能力强
公司的核心技术均为自主创新，经过多年的研发投入和积累，公司在发泡设备、聚丙烯发泡、聚氨
酯发泡、有机硅发泡和超薄片发泡等方面积累了多项核心技术。
截至 2022 年 6 月 30 日，公司累计拥有授权专利 115 项，其中发明专利 28 项，实用新型专利 80 项，
外观设计 7 项，生产技术和工艺处于行业前列。公司产品已经通过部分国内外知名的终端品牌的认证，
并且与知名下游厂商建立长期稳固的合作关系。公司产品已通过 IATF16949:2016 和 ISO9001:2015 质量
管理认证体系认证，并通过 RoHS、REACH 等欧盟国家有毒物质检测验证。
公司掌握辐照生产核心技术，可以生产高技术含量产品。截至 2022 年 6 月 30 日，公司共 6 条辐照
线投产并稳定运行。
另外，公司具备对发泡材料进行微观泡孔分析的技术与设备能力，具备强大的发泡基础技术积累。
2、产品覆盖广
公司具备多种型号、多重应用领域的 IXPE、IXPP 材料的生产能力，且具备敏捷的市场响应能力，
能及时满足客户的需求。
公司产品覆盖了建筑装饰、消费电子、汽车内饰和新能源、医疗几大领域。应用行业的增加拓宽了
公司的产品线，丰富了产品结构，降低了依靠少数行业的风险，使公司拥有比同行业企业广泛的优质客
户，未来能更好的应对产业升级的大趋势。
在聚烯烃发泡材料领域十余年的技术和经验积累保障了公司提供从产品设计、制造到客户服务的全
方位一站式服务能力。
在新能源高速发展期，能快速应对终端客户的多种应用场景需求，提供多种解决方案。
3、生产规模大
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公司拥有广德、汉川、广西三大生产基地。公司上市以来，募集资金用于建设现代化的聚烯烃发泡
材料生产基地，扩大 IXPE 和 IXPP 生产规模，这将为公司带来新的增长动力。
公司为新能源行业的快速扩产，做好了厂房等基础设施、设备方面的准备，具备充足的供应能力。
另外，公司正在布局海外产能，拓展海外市场。公司正在东南亚建设新生产基地，以配套现有客户
在海外的生产并进一步拓展海外市场。
4、客户合作稳
公司的产品被广泛应用于国内外知名品牌的产品中。在建筑建材领域，公司产品销售给下游客户，
下游客户主要使用公司的 IXPE 产品作为地垫原材料并生产 PVC 塑料地板，公司客户爱丽家居、海象
新材料销售渠道包括 HomeDepot、Lowe's 等家装卖场；在消费电子产品领域，公司产品销售给下游客
户，下游客户使用公司的 IXPE 产品作为多功能胶带基材并加工成多功能电子胶带，下游客户生产的多
功能电子胶带作为组装消费电子设备的材料被最终用于 OPPO、vivo、小米、华为等品牌的电子产品中；
在汽车内饰材料领域，公司产品销售给下游客户，下游客户使用公司的 IXPE、IXPP 产品作为原材料并
生产汽车风道、汽车面板防水膜等汽车内饰件，下游客户生产的汽车内饰件被用于福特、长城、长安等
品牌的车辆中。在新能源领域，公司已逐步进入到大型电池厂家供应链资源池。
公司客户集中度处于平稳态势。公司主要客户市场知名度较高，且公司与主要客户建立了长期稳定、
可持续、紧密的业务合作关系，合作的稳定性及可持续性较强。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系本报告期销售
营业收入 211,747,124.51 210,526,504.72 0.58%
收入增加所致。
主要系本期收入增
加，原材料成本上
营业成本 138,674,475.29 125,895,606.10 10.15%
涨，营业成本相应增
加所致。
主要系销售人员薪酬
增加、市场拓展引起
销售费用 7,317,625.74 6,759,118.41 8.26%
的广告宣传及拓展费
增加所致。
主要系本期薪酬增加
管理费用 17,766,891.19 16,999,241.75 4.52% 以及中介机构服务费
增加所致。
主要系汇率波动引起
财务费用 -5,403,805.31 1,363,074.38 -496.44%
本报告期汇兑收益增
16
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
加所致。
主要系本报告期利润
所得税费用 5,401,631.20 7,041,764.36 -23.29%
总额减少所致。
主要系本报告期研发
研发投入 11,666,459.80 10,327,917.30 12.96%
投入增加所致
主要系享受延期缴纳
经营活动产生的现金
9,991,859.88 7,664,463.18 30.37% 税款优惠政策导致支
流量净额
付的税款减少所致。
主要系使用募集资金
进行现金管理减少导
投资活动产生的现金 致投资支付的现金减
74,904,504.79 -508,804,811.38 114.72%
流量净额 少及收回现金管理导
致投资收到的现金增
加。
主要系去年同期公司
完成首次公开发行股
筹资活动产生的现金 票，募集资金到位及
-13,695,644.10 539,025,011.64 -102.54%
流量净额 本报告期分配股利、
利润的现金增加所
致。
主要系使用募集资金
现金及现金等价物净
74,431,412.85 37,719,449.68 97.33% 进行现金管理减少，
增加额
收回现金管理增加。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
197,998,719. 128,019,269.
IXPE 35.34% -3.22% 5.49% -5.34%
69 45
分行业
橡胶和塑料制 211,747,124. 138,674,475.
34.51% 0.58% 10.15% -5.69%
品 50 30
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 5,646,985.94 12.32% 主要为现金管理收益 否
主要为计提存货跌价
资产减值 -1,029,468.00 -2.25% 否
准备
营业外收入 42,176.95 0.09% 否
主要为对外捐赠及资
营业外支出 1,169,266.83 2.55% 否
产毁损报废损失
其他收益 2,016,035.22 4.40% 主要为高质量发展及 否
17
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
双创战略团队等政府
补助
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
同比增长
36.06%，主要
278,698,627. 204,839,558. 系本报告期加
货币资金 25.96% 19.45% 6.51%
46 71 强销售回款及
本期现金管理
增加所致。
同比减少
13.18%，主要
95,878,967.4 110,432,233.
应收账款 8.93% 10.49% -1.56% 系本报告期加
2 90
强应收账款回
款所致。
同比增长
21.72%，主要
53,550,536.6 43,994,727.6
存货 4.99% 4.18% 0.81% 系战略备库导
2 1
致原材料增加
所致。
同比增长
2.78%，主要
236,798,010. 230,393,922. 系在建工程转
固定资产 22.05% 21.88% 0.17%
08 53 固定资产、设
备购置增加所
致。
同比增长
56.52%，主要
系厂房和办公
118,965,516. 76,006,812.4
在建工程 11.08% 7.22% 3.86% 楼及公司募集
50 1
资金投资项目
陆续建设投入
所致。
同比减少
15.40%，主要
使用权资产 4,885,930.85 0.46% 5,775,528.72 0.55% -0.09% 系报告期内使
用权资产折旧
摊销所致。
同比增长
31.02%，主要
38,036,944.4 29,031,762.5
短期借款 3.54% 2.76% 0.78% 系报告期短期
4 0
资金需求增长
所致。
同比增长
49.93%，主要
合同负债 1,095,049.54 0.10% 730,379.53 0.07% 0.03%
系预收客户货
款增长所致。
3,353,547.51 同比减少
租赁负债 2,183,862.66 0.20% 0.32% -0.12%
34.88%，主要
18
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
系按照会计准
则结转租赁付
款额以及一年
以上的租赁负
债余额减少所
致。
同比减少
12,022,098.1 121,216,324. 90.08%，主要
其他流动资产 1.12% 11.51% -10.39%
8 57 系本期现金管
理减少所致。
同比增长
其他非流动资 12,063,673.4 77.69%，主要
1.12% 6,788,992.69 0.64% 0.48%
产 7 系预付工程设
备款增加所致
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
149,000,0 239,230,0 229,000,0 159,230,0
（不含衍
00.00 00.00 00.00 00.00
生金融资
产）
金融资产 149,000,0 239,230,0 229,000,0 159,230,0
小计 00.00 00.00 00.00 00.00
应收款项 13,009,67 87,324,83 89,311,33 11,023,18
融资 6.57 7.37 0.33 3.61
162,009,6 326,554,8 318,311,3 170,253,1
上述合计
76.57 37.37 30.33 83.61
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
19
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,321,988.14 票据保证金，信用证保证金
应收款项融资 6,269,562.80 票据质押
固定资产 18,183,208.88 抵押担保
无形资产 5,980,222.98 抵押担保
合计 31,754,982.80
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
239,230,000.00 659,500,000.00 -63.73%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
年产
1.1
亿平 募集
橡胶
方 26,07 77,54 资
和塑 22.28 不适
米聚 自建 是 8,716 1,952 金、 0.00 0.00
料制 % 用
烯烃 .26 .47 自有
品业
发泡 资金
材
料产
广德
快尔
特 1-2
橡胶
号厂 4,955 4,955
和塑 自有 11.83 不适
房及 自建 是 ,971. ,971. 0.00 0.00
料制 资金 % 用
办公 86 86
品业
楼建
设工
程
泰国 自建 是 橡胶 7,173 7,173 自有 10.27 0.00 0.00 不适
20
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
厂房 和塑 ,451. ,451. 资金 % 用
及办 料制 64 64
公楼 品业
建设
工程
38,20 89,67
合计 -- -- -- 8,139 1,375 -- -- 0.00 0.00 -- -- --
.76 .97
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
募集资
149,000, 239,230, 229,000, 3,845,07 159,230,
其他 0.00 0.00 0.00 金、自有
000.00 000.00 000.00 7.22 000.00
资金
149,000, 239,230, 229,000, 3,845,07 159,230,
合计 0.00 0.00 0.00 --
000.00 000.00 000.00 7.22 000.00
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 52,545.95
报告期投入募集资金总额 2,842.93
已累计投入募集资金总额 16,214.88
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
待补充
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 是否已 截至期 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期
资项目 变更项 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
金承诺 末累计
和超募 目(含 投资总 期投入 进度 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
投资总 投入金
资金投 部分变 额(1) 金额 (3)＝ 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2)
向 更) (2)/(1 期 益 化
21
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
)
承诺投资项目
年产
1.1 亿
平方米
聚烯烃 34,808 34,808 2,787. 9,159.
否 26.31% 0 0 不适用 否
发泡材 .89 .89 1 05
料产业
化建设
项目
新材料
技术研
5,944. 5,944.
发中心 否 55.83 55.83 0.94% 0 0 不适用 否
55 55
建设项
目
补充营 100.00
否 5,000 5,000 5,000 0 0 不适用 否
运资金 %
承诺投
45,753 45,753 2,842. 14,214
资项目 -- -- -- 0 0 -- --
.44 .44 93 .88
小计
超募资金投向
1、补
100.00
充流动 否 0 2,000 2,000 0 0 否
%
资金
2、暂
6,792. 4,792.
未确定 0 0 0.00% 0 0 否
51 51
投向
超募资
6,792. 6,792.
金投向 -- 0 2,000 -- -- 0 0 -- --
51 51
小计
52,545 52,545 2,842. 16,214
合计 -- -- -- 0 0 -- --
.95 .95 93 .88
未达到
计划进
度或预
计收益
的情况 不适用
和原因
（分具
体项
目）
项目可
行性发
生重大
不适用
变化的
情况说
明
超募资 适用
金的金 公司本次首次公开发行股票实际募集资金净额为人民币 52,545.95 万元，扣除前述募集资金投资项目资金需
额、用 求后，超募资金总额为 6,792.51 万元。经 2021 年 8 月 14 日公司第二届董事会第二十次会议、第二届监事
途及使 会第十二次会议和 2021 年 9 月 10 日第四次临时股东大会决议通过，同意公司使用超募资金 2,000 万元永久
用进展 补充流动资金。截至 2022 年 6 月 30 日，尚未使用的闲置超募资金均用于现金管理，依公司后续发展需要及
情况 相关规定确定具体用途。
募集资
不适用
金投资
22
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目实
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
募集资 适用
金投资 公司于 2021 年 7 月 9 日召开第二届董事会第十九次会议及第二届监事会第十一次会议，审议通过《关于使用
项目先 募集资金置换预先投入的自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金人民币
期投入 2,820.89 万元及已支付发行费用的自筹资金人民币 192.07 万元，共计人民币 3,012.96 万元。本次募集资金
及置换 投资项目先期投入及置换情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并出具《关于湖北祥源新材科
情况 技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2021〕8726 号）。
用闲置 适用
募集资
金暂时 本公司于 2022 年 1 月 17 日召开第三届董事会第三次会议及第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于使
补充流 用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过 8,000 万元暂时补
动资金 充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期后将归还自募集资金专户。
情况
项目实
施出现
募集资
不适用
金结余
的金额
及原因
本公司于 2021 年 4 月 2 日召开第二届董事会第十七次会议和第二届监事会第九次会议，于 2021 年 4 月 19 日
召开第三次临时股东大会，审议通过《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意
在保证募集资金使用计划正常实施的前提下，拟使用不超过人民币 50,000.00 万元的闲置募集资金及不超过
尚未使 人民币 10,000.00 万元的自有资金进行现金管理。募集资金用于购买安全性高、流动性好、投资期限最长不
用的募 得超过十二个月的现金管理产品。
集资金
用途及 本公司于 2022 年 4 月 13 日召开第三届董事会第四次会议和第三届监事会第四次会议，审议通过《关于使用
去向 部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募投项目建设、募集资金正常使用的情况下，
使用不超过人民币 35,000 万元的闲置募集资金进行现金管理。闲置募集资金用于购买结构性存款、大额存单
等安全性高、流动性强的保本型产品。2022 年 1-6 月购买理财产品 28,863.00 万元，赎回理财产品
35,800.00 万元。截至 2022 年 6 月 30 日，理财产品余额为 31,963.00 万元。
募集资
金使用
及披露
公司已披露的募集资金使用相关信息不存在披露不及时、不真实、不准确、不完整的情形，募集资金存放、
中存在
使用、管理及披露不存在违规情形。
的问题
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
23
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 6,060 2,960 0 0
银行理财产品 募集资金 28,863 31,963 0 0
合计 34,923 34,923 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
广德新材 聚烯烃发
20,000,00 309,081,8 85,982,76 104,211,5 11,111,13 10,329,33
科技有限 子公司 泡材料的
0 63.55 2.36 02.41 4.40 0.91
公司 研发、生
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产和销
售，主要
向华东区
域客户提
供产品
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）公司可能面临的风险
1、毛利率下降的风险
经过多年的研发，公司在聚烯烃发泡材料行业已具备较为明显的技术优势，公司所生产的产品已
得到众多客户的认可。公司因为优异的产品性能和较少的竞争对手两方面的原因获得较高的销售毛利率。
随着国内进入该领域的厂商逐渐增多以及竞争对手技术的日渐成熟，公司将面临更激烈的市场竞争。如
果市场竞争加剧，可能导致产品价格下降，公司的产品毛利率可能存在下降的风险。
2、主要原材料价格波动风险
原材料成本占公司产品总成本比例较大，因此原材料价格对公司单位产品成本具有较大影响。公
司产品的主要原材料为 PE、EVA、发泡剂等石油化工产品，而石油化工产品价格主要随国际原油价格
波动而变化。公司主要原材料价格在 2022 年上半年，相较于 2021 年，受上游原料价格和市场供需关系
影响，有所回落。若未来国际原油价格有所走高，公司主要原材料 PE、EVA、发泡剂等价格将随之上
涨。如公司未能及时相应提高产品售价，将在一定时期内影响公司产品毛利率及盈利水平。
3、新产品开发失败风险
持续加大研发投入形成技术核心竞争力，是公司快速成长的基础。公司的新产品立项，是根据行
业发展趋势及客户发展需求确定的，经过配方开发、装备设计、产品试制、检测认证等多个环节的开展，
需要投入大量的人力和财力。尽管公司的核心技术人员具备丰富的研发经验以及较强的技术能力，但如
果公司未能准确识别客户需求，或者技术路线无法实现前沿产品的开发，可能导致新产品开发失败的风
险。
25
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4、应收账款回收风险
公司在销售中给予客户一定时间段的账期，是基于对客户信誉情况做了充分的了解和分析，且公
司与客户形成了良好的合作关系。随着未来营业收入的持续增长，在信用政策不发生变化的情况下应收
账款余额仍可能随营业收入的持续增长而增加。虽然公司已经按照会计准则的要求和实际情况制定了较
为谨慎的坏账准备计提政策，但是如果公司主要客户经营状况发生不利变化可能导致该等应收账款不能
按期或无法收回而产生坏账，将对公司的业绩造成不利影响。
5、规模快速扩张的管理风险
随着公司规模的扩大，公司组织结构和管理体系的复杂程度将有所提高，这对公司战略规划、业
务管理、技术研发、人才储备等方面的管理水平提出更高要求。近年来，公司建立了较为完善的法人治
理结构，也不断提升管理理念、不断优化管理方法。但是，如果公司管理层不能适应公司发展步伐和速
度并同步建立满足公司业务发展所需且有效运行的管理运作机制，公司的运营效率、业绩水平等将会受
到不利影响。
（二）应对措施
1、研发方面
（1）进一步加大技术研发的投入。在建筑装饰、消费电子、汽车内饰、新能源电池领域聚焦发力，
以客户的未来需求为导向，深入应用式开发，提升产品功能特性，拓宽产品线，以实现高质量的业务增
长。除传统领域外，在新能源电池领域，公司自主研发的阻燃聚氨酯发泡材料已稳定批量产，并与新能
源终端用户进行应用分析研究，结合电池未来发展趋势进行聚氨酯泡棉材料的开发。硅胶发泡材料以及
热失控材料，已陆续通过部分终端客户的项目验证，公司将加大有机硅发泡材料的开发力度。
（2）完善湖北武汉、汉川、安徽广德研发中心的设备配置，发挥各地研发中心的技术优势，实现
多区域、多品种、多学科技术的协同发展。公司将引进多种检测分析仪器、小试加工设备、应用测试设
备，实现配方开发和分析、实验室打样、产品应用测试分析等完整的技术开发闭环。
（3）吸纳更多的化学化工、材料、工艺和自动化设备等方面的技术人员，引进在降噪、阻燃、缓
冲等方面有特长的专业应用人员。继续保持与科研院所开展产学研合作，通过合作培养、外部引进等方
式储备和充实研发能力。同时公司将构建更为高效和系统的研发管理体系，以提升公司的核心竞争力。
2、生产方面
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1）积极推进募投项目，按照实施计划落实募投项目建设工作，进一步扩大 IXPE 和 IXPP 的产
能，提升公司的产品交付速度和能力。
（2）公司正在布局海外产能，拓展海外市场。公司已设立祥源国际发展新加坡有限公司、祥源投
资新加坡有限公司、祥源泡棉泰国有限公司、祥源泡棉越南有限公司，以配套现有客户在海外的生产并
进一步拓展海外市场。
（3）持续自动化设备的投入，坚持自动化改造，降低人工操作带来的品质风险，确保产品的一致
性和可靠性，降低人工成本，提升产品良率。
（4）进一步强化 TS16949 的体系执行，形成良好的质量风险预防和完善的质量管理体系；引进
IE 管理方法，挖掘生产过程中的缺陷、浪费和异常，不断改善设备、优化工艺，形成标准化操作、提
升工作效率。
3、营销方面
（1）抓住国内企业供应链调整这一机遇，在消费电子领域、汽车内饰领域和新能源电池领域加大
进口替代。公司不断完善销售部门人员配置，打通从终端客户认证到下游加工客户的通道，进一步提高
在高端市场的占有率。
（2）积极应对国际贸易格局的调整，公司加大外贸团队的配置，将三大应用领域的业务着力延伸
到海外市场，扩大海外市场占有率，形成国内国外双循环的业务格局。
（3）公司进一步夯实市场工作，完善新产品新市场的调研、准确分析识别市场和客户需求、策划
不同区域不同环节的产品价格、指导技术部门确定开发方向、加强公司品牌建设、强化市场推广力度。
（4）进一步开发聚烯烃发泡材料新的应用领域和新的用途，主要拓展新能源、轨道交通、医疗卫
生等方面的应用，并在原来的应用领域，开发新的用途，不断深耕细分市场。
4、人力资源方面
（1）根据公司未来三年的发展规划，进行人才盘点，并进行人才梯队的序列规划，以规划为蓝图
进行人才引进和培养工作。提升人才招聘的水平，拓宽人才招聘渠道，大力引进技术人才、管理人才和
销售人才，使得公司的快速成长有强大的后备人才储备作为支撑。
27
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（2）重点提升人才培养工作，以人才梯队的序列规划为目标，明确核心人员的职业发展规划，采
用内外部培训、岗位锻炼、项目开展等多种方式进行人才培养。对后备人才进行客观评价，通过职级通
道和职业发展来激励后备人才的成长，并形成人才有序流动。
（3）通过企业文化打造形成良好的企业氛围，形成对人才的吸引和激励。试行 OKR 考核方式，
变绩效考核为绩效激励，以进一步调动员工的积极性和主动性。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
通过全景网
“投资者关系 巨潮资讯网
全景网“投资 互动平台” (www.cninfo.
者关系互动平 （http://ir. com.cn)祥源
2022 年 05 月 2021 年度公司
台” 其他 其他 p5w.net）参 新材：2021 年
13 日 业绩说明会
（http://ir. 与公司本次 度网上业绩说
p5w.net） 2021 年度网上 明会投资者关
业绩说明会的 系活动记录表
投资者
28
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《关于补选公司
2022 年第一次临 2022 年 01 月 17 2022 年 01 月 17 第三届监事会非
临时股东大会 57.15%
时股东大会 日 日 职工代表监事的
议案》
《关于公司 2021
年度董事会工作
报告的议案》
《关于公司 2021
年度监事会工作
报告的议案》
《关于公司 2021
年年度报告全文
及摘要的议案》
2021 年年度股东 2022 年 05 月 20 2022 年 05 月 20 《关于公司 2021
年度股东大会 52.15%
大会 日 日 年度财务决算报
告的议案》
《关于公司 2021
年度利润分配及
资本公积金转增
股本预案的议
案》
《关于公司续聘
2022 年度审计机
构的议案》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1、股权激励
2022 年 6 月 21 日，公司召开了第三届董事会第六次会议、第三届监事会第六次会议，审议通过了
《关于〈湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》
《关于〈湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》等
相关议案，公司独立董事对此发表了同意的独立意见，律师、独立财务顾问等中介机构出具相应报告。
2022 年 6 月 21 日至 2022 年 7 月 1 日，公司对本次激励计划首次授予激励对象的姓名及职务进行
了公示。截至公示期满，公司监事会未收到任何对本次激励计划首次授予激励对象名单的异议，无反馈
记录。2022 年 7 月 1 日，公司于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)披露了《监事会关于 2022 年限
制性股票激励计划首次授予激励对象名单的公示情况说明及核查意见》（公告编号：2022-034）。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
30
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
（一）公司及子公司不属于重污染行业企业。报告期内，公司及子公司未发生环保事故，也不存在因违
反环保法律、法规而受到处罚的情形。
（二）公司生产运营中主要污染物为废气（非甲烷总烃、粉尘）、废水(冷却水)以及固废（边角料、包
装物及处理废气后产生的危废），公司对上述污染物采取了完备有效的环保措施，并定期聘请具备检测
资质的第三方机构对公司的环境保护进行检测。报告期内，公司污染物排放符合相关的法律法规和当地
环保部门对污染物环保控制的要求。
（三）公司根据生产经营的实际情况配备了必要的环保设施，使生产经营过程中产生的少量污染物（主
要为生活废水、粉尘、废气、固体废弃物等）得到了有效控制，满足排放要求。
公司在生产经营过程中产生的主要污染物及采取的防治措施如下：
1、废气（非甲烷总烃）通过高压静电吸附电解、活性炭吸附净化等处理方式处理后排放；
2、粉尘通过除尘滤袋过滤粉尘；
3、废水（冷却水）经冷却塔降温后循环使用；
4、固废（边角料、包装物及处理废气后产生的危废），边角料、包装物可用于再生产，集中收集后对
外销售，危废委托具备相应资质的专业机构定期回收、处理。
（四）公司已取得孝感市生态环境局汉川市分局核发的编号为“91420900747664278E001U”的《排污许
可证》，有效期至 2023 年 6 月 9 日止。广德祥源公司及东莞艾泰公司年产能均在 1 万吨以下，属于
《固定污染源排污许可分类管理名录（2019 年版）》的“二十四、橡胶和塑料制品业 292”之“其
他”，无须办理排污许可证，均根据《固定污染源排污许可分类管理名录（2019 年版）》规定在全国
排污许可证管理信息平台进行了排污登记。广德祥源公司取得了登记编号为“91341822MA2PH7179K001Z”
《固定污染源排污登记回执》，有效期至 2025 年 6 月 15 日；东莞艾泰公司取得了登记编号为
“91441900304183889C001W” 《固定污染源排污登记回执》，有效期至 2025 年 3 月 26 日。
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（五）在突发环境事件应急预案方面，公司专设机制完善的安环部门，并对全体企业员工定期组织专项
培训以及预备特殊时期特殊事件应急方案，安环部门人员拥有国家注册安全工程师等专业资质，不定期
接受企业内外安环组织的定向培训，具备专业的突发安环事件处理能力。
（六）在环境自行监测方面，公司设立了定期聘请具备检测资质的第三方机构对公司的环境保护进行检
测的防范机制；经检测，报告期公司及子公司污染物排放符合相关的法律法规和当地环保部门对污染物
环保控制的要求。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
公司自成立以来，积极承担对经济、环境和社会发展的责任，支持地方经济发展，注重企业经济效
益与社会效益的同步共赢。公司严格遵守国家法律、法规、政策的规定，积极纳税，扩大就业岗位，改
善员工就业环境，积极参与到利益相关者的关系建设，参与地方生态文明建设，支持地方经济的发展。
为进一步巩固拓展脱贫攻坚成果、深入落实习近平总书记关于脱贫攻坚的重要讲话精神，承担企业
乡村振兴的社会使命，公司积极开展各类捐赠及公益事业。公司秉承“以教育扶贫为抓手”实施“智志
双扶”的方针，通过资金上的资助，打造地方文化氛围。
2022 年上半年，公司通过汉川市慈善总会向湖北省楹联学会捐赠 30 万元，通过汉川市慈善总会向
庙头中学捐赠 30 万元。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1、安全生产制度及管理措施建设情况
公司已根据《中华人民共和国安全生产法》《关于危险化学品企业贯彻落实〈国务院关于进一步加
强企业安全生产工作的通知〉的实施意见》等法律法规及规范性文件的要求，针对安全生产工作的实际
需要，建立了包括《全员安全生产责任制》、《义务消防队管理制度》、《安全培训教育制度》、《安
全检查和隐患排查整改管理制度》、《事故管理制度》、《关键装置、重点部位安全管理制度》、《仓
库安全管理制度》、《生产设施安全管理制度》、《危险化学品安全管理制度》、《电气安全管理制
度》、《特种设备和特种作业人员管理制度》、《应急救援管理制度》等一整套健全的安全生产管理规
章制度及操作规程并对安全管理制度及操作规程定期进行补充和完善。
2、安全生产制度及管理措施执行情况
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司主要从以下方面对安全生产制度及管理措施进行落实：
（1）落实主体安全责任，实现全员安全管理。
（2）推行安全标准化，建立安全管理长效机制。
（3）实行自动化控制，打造本质安全。
（4）建立安全生产管理体系，形成安全风险管控与隐患整改双重预防机制。
（5）建设事故应急体系，做好安全应急预案演练。
报告期内，公司及子公司未发生安全生产事故，公司安全生产制度及管理措施有效并得以实际执行。
3、安全措施
（1）落实安全责任，实施责任管理，建立以安全负责人为第一责任人的安全生产领导组织，建立
各级人员的安全生产责任制度，明确各级人员的安全责任，抓责任落实、制度落实。
（2）定期安全检查，消除事故隐患，防止事故伤害，改善劳动条件。
（3）进行安全教育与训练。管理人员与操作人员应具备安全生产的基本条件与素质，经过安全教
育培训考试合格后方可上岗作业，特种作业必须经专门培训、考试合格并取得特种作业上岗证才可上岗
作业。
（4）实现作业标准化。按科学的作业标准规范各岗位、各工种作业人员的行为，控制不安全行为，
防范安全事故。
（5）强化生产技术与安全技术管控，保证生产顺利进行，实现生产效益。坚持“管生产必须同时
管安全”的管理原则，落实安全生产责任制。
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
自公司股票上
市之日起 12
个月内，不转
让或者委托他
段建平；王诗
人管理其间接
明；晏绍康； 2021 年 4 月
股份锁定和转 持有的公司首 2020 年 06 月
吴凯；黄永 21 日至 2022 履行完毕
让限制的承诺 次公开发行股 30 日
红；王盼；宋 年 4 月 21 日
票前已发行的
正华
股份，也不由
公司回购其所
持有的该等股
份。
湖北量科高投
创业投资有限
公司；湖北楚
商澴锋创业投
首次公开发行 资中心（有限
或再融资时所 合伙）；湖北
自公司股票上
作承诺 高富信创业投
市之日起 12
资有限公司；
个月内，不转
湖北兴发高投
让或者委托他
新材料创业投
人管理其直接
资基金合伙企 2021 年 4 月
股份锁定和转 或间接持有的 2020 年 06 月
业（有限合 21 日至 2022 履行完毕
让限制的承诺 公司首次公开 30 日
伙）；湖北省 年 4 月 21 日
发行股票前已
高新产业投资
发行的股份，
集团有限公
也不由公司回
司；宁波梅山
购其所持有的
保税港区领慧
该等股份。
投资合伙企业
（有限合
伙）；盛慧
（广东）股权
投资合伙企业
（有限合伙）
承诺是否按时
是
履行
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
35
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限 -
53,923,5 18,945,0 2,911,45 56,835,0
售条件股 75.00% 16,033,5 52.70%
42 00 8 00
份 42
1、国
家持股
2、国 - -
1,420,00
有法人持 1.98% 1,420,00 1,420,00 0 0.00%
0
股 0 0
3、其 -
52,503,5 18,945,0 4,331,45 56,835,0
他内资持 73.02% 14,613,5 52.70%
42 00 8 00
股 42
其 - -
17,193,5 3,870,00
中：境内 23.91% 14,613,5 14,613,5 3.59%
42 0
法人持股 42 42
境内
35,310,0 18,945,0 18,945,0 52,965,0
自然人持 49.11% 49.11%
00 00 00 00
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
17,974,5 17,004,0 16,033,5 33,037,5 51,012,0
售条件股 25.00% 47.30%
14 28 42 70 84
份
1、人
17,974,5 17,004,0 16,033,5 33,037,5 51,012,0
民币普通 25.00% 47.30%
14 28 42 70 84
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
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他
三、股份 71,898,0 35,949,0 35,949,0 107,847,
100.00% 0 100.00%
总数 56 28 28 084
股份变动的原因
适用 □不适用
2022 年 5 月 26 日，公司披露了《关于 2021 年度分红派息、转增股本的实施公告》（公告编号 2022-027），以 2022 年
6 月 1 日为股权登记日，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
本次实施转股方案后，按新股本 107,847,084 股计算，基本每股收益变更为 0.38 元/股，稀释每股收益变更为 0.38 元/
股，归属于普通股股东的每股净资产为 8.67 元/股。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
湖北量科高投
2022 年 4 月
创业投资有限 4,277,600 4,277,600 0 0 首发前限售股
21 日
公司
湖北兴发高投
新材料创业投
2022 年 4 月
资基金合伙企 2,140,000 2,140,000 0 0 首发前限售股
21 日
业（有限合
伙）
湖北高富信创
2022 年 4 月
业投资有限公 2,138,800 2,138,800 0 0 首发前限售股
21 日
司
湖北省高新产
2022 年 4 月
业投资集团有 1,420,000 1,420,000 0 0 首发前限售股
21 日
限公司
湖北楚商澴锋 2022 年 4 月
3,200,000 3,200,000 0 0 首发前限售股
创业投资中心 21 日
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（有限合伙）
宁波梅山保税
港区领慧投资 2022 年 4 月
1,428,571 1,428,571 0 0 首发前限售股
合伙企业（有 21 日
限合伙）
盛慧（广东）
股权投资合伙 2022 年 4 月
1,428,571 1,428,571 0 0 首发前限售股
企业（有限合 21 日
伙）
2024 年 4 月
魏志祥 21,310,000 0 10,655,000 31,965,000 首发前限售股
21 日
2024 年 4 月
魏琼 14,000,000 0 7,000,000 21,000,000 首发前限售股
21 日
2024 年 4 月
祥源众鑫 2,580,000 0 1,290,000 3,870,000 首发前限售股
21 日
合计 53,923,542 16,033,542 18,945,000 56,835,000 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
别表决
报告期末表决权恢
权股份
报告期末普通股股 复的优先股股东总
9,642 0 的股东 0
东总数 数（如有）（参见
总数
注 8）
（如
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
境内自 31,965, 1065500 31,965,
魏志祥 29.64% 0 质押 3,750,000
然人 000 0 000
境内自 21,000, 21,000,
魏琼 19.47% 7000000 0
然人 000 000
湖北量
科高投 境内非
4,259,5 4,259,5
创业投 国有法 3.95% -18100 0
00 00
资有限 人
公司
武汉祥
源众鑫
新材料 境内非
3,870,0 3,870,0
投资合 国有法 3.59% 1290000 0
00 00
伙企业 人
（有限
合伙）
宜昌悦 3,210,0 3,210,0
其他 2.98% 1070000 0
和股权 00 00
40
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投资基
金管理
有限公
司－湖
北兴发
高投新
材料创
业投资
基金合
伙企业
（有限
合伙）
湖北高
富信创 境内非
3,208,2 3,208,2
业投资 国有法 2.97% 1069400 0
00 00
有限公 人
司
宁波梅
山保税
港区领
境内非
慧投资 2,142,8 2,142,8
国有法 1.99% 714285 0
合伙企 56 56
人
业（有
限合
伙）
湖北省
高新产
国有法 2,130,0 2,130,0
业投资 1.98% 710000 0
人 00 00
集团有
限公司
北京国
圣资产
管理有
限公司
－盛慧
（广 1,661,0 1,661,0
其他 1.54% 232429 0
东）股 00 00
权投资
合伙企
业（有
限合
伙）
湖北楚
商澴锋
境内非
创业投 1,571,6 - 1,571,6
国有法 1.46% 0
资中心 50 1628350 50
人
（有限
合伙）
1、魏志祥和魏琼为兄妹关系，且分别为公司员工持股平台武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业（有
限合伙）的执行事务合伙人和有限合伙人，魏志祥、魏琼、武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业
（有限合伙）存在一致行动关系，但不存在其他利益安排；2、湖北量科高投创业投资有限公司、
上述股东关联关系 湖北高富信创业投资有限公司、湖北兴发高投新材料创业投资基金合伙企业（有限合伙）与湖北
或一致行动的说明 省高新产业投资集团有限公司之间存在一致行动关系，但不存在其他利益安排；3、宁波梅山保税
港区领慧投资合伙企业（有限合伙）与盛慧（广东）股权投资合伙企业（有限合伙）之间存在一
致行动关系，但不存在其他利益安排； 4、除此外，未知公司其他前 10 名股东之间是否存在关
联关系。
上述股东涉及委托/ 不适用
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受托表决权、放弃
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说 不适用
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
湖北量科高投创业
4,259,500 人民币普通股 4,259,500
投资有限公司
宜昌悦和股权投资
基金管理有限公司
－湖北兴发高投材
3,210,000 人民币普通股 3,210,000
料创业投资基金合
伙企业（有限合
伙）
湖北高富信创业投
3,208,200 人民币普通股 3,208,200
资有限公司
宁波梅山保税港区
领慧投资合伙企业 2,142,856 人民币普通股 2,142,856
（有限合伙）
湖北省高新产业投
2,130,000 人民币普通股 2,130,000
资集团有限公司
北京国圣资产管理
有限公司－盛慧
（广东）股权投资 1,661,000 人民币普通股 1,661,000
合伙企业（有限合
伙）
湖北楚商澴锋创业
投资中心（有限合 1,571,650 人民币普通股 1,571,650
伙）
陈丹 685,500 人民币普通股 685,500
王枭 650,000 人民币普通股 650,000
孙守用 474,300 人民币普通股 474,300
1、湖北量科高投创业投资有限公司、湖北高富信创业投资有限公司、湖北兴发高投新材料创业投
前 10 名无限售流通
资基金合伙企业（有限合伙）与湖北省高新产业投资集团有限公司之间存在一致行动关系，但不
股股东之间，以及
存在其他利益安排；2、宁波梅山保税港区领慧投资合伙企业（有限合伙）与盛慧（广东）股权投
前 10 名无限售流通
资合伙企业（有限合伙）之间存在一致行动关系，但不存在其他利益安排； 3、除此外，未知其
股股东和前 10 名股
他前 10 名无限售流通股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。同时，未知
东之间关联关系或
其他前 10 名无限售流通股东与前 10 名普通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致
一致行动的说明
行动人。
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
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五、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
21,310,0 10,655,0 31,965,0
魏志祥 董事长 现任 0 0 0 0
00 00 00
14,000,0 7,000,00 21,000,0
魏琼 总经理 现任 0 0 0 0
00 0 00
35,310,0 17,655,0 52,965,0
合计 -- -- 0 0 0 0
00 00 00
股份变动原因：2022 年 5 月 26 日，公司披露了《关于 2021 年度分红派息、转增股本的实施公告》（公告编号 2022-
027），以 2022 年 6 月 1 日为股权登记日，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北祥源新材科技股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 278,698,627.46 204,839,558.71
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 159,230,000.00 149,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 95,878,967.42 110,432,233.90
应收款项融资 11,023,183.61 13,009,676.57
预付款项 5,060,426.28 5,395,380.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 868,585.53 2,168,748.94
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 53,550,536.62 43,994,727.61
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,022,098.18 121,216,324.57
流动资产合计 616,332,425.10 650,056,650.92
非流动资产：
发放贷款和垫款
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债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 236,798,010.08 230,393,922.53
在建工程 118,965,516.50 76,006,812.41
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,885,930.85 5,775,528.72
无形资产 75,989,805.16 76,242,321.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,154,971.93 3,717,311.32
递延所得税资产 4,483,854.04 4,232,889.26
其他非流动资产 12,063,673.47 6,788,992.69
非流动资产合计 457,341,762.03 403,157,778.30
资产总计 1,073,674,187.13 1,053,214,429.22
流动负债：
短期借款 38,036,944.44 29,031,762.50
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,405,725.91 7,880,688.87
应付账款 33,226,500.74 40,032,539.82
预收款项
合同负债 1,095,049.54 730,379.53
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 7,682,755.34 12,194,394.18
应交税费 15,497,273.24 9,025,988.21
其他应付款 329,479.31 678,613.57
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
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一年内到期的非流动负债 2,322,973.58 2,606,438.10
其他流动负债 142,356.44 94,949.33
流动负债合计 102,739,058.54 102,275,754.11
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,183,862.66 3,353,547.51
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 22,971,004.14 20,420,873.32
递延所得税负债 11,000,168.23 10,064,257.85
其他非流动负债
非流动负债合计 36,155,035.03 33,838,678.68
负债合计 138,894,093.57 136,114,432.79
所有者权益：
股本 107,847,084.00 71,898,056.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 541,279,260.36 577,228,288.36
减：库存股
其他综合收益 -1,313,009.01 -112,622.66
专项储备
盈余公积 26,559,082.60 26,559,082.60
一般风险准备
未分配利润 260,407,675.61 241,527,192.13
归属于母公司所有者权益合计 934,780,093.56 917,099,996.43
少数股东权益
所有者权益合计 934,780,093.56 917,099,996.43
负债和所有者权益总计 1,073,674,187.13 1,053,214,429.22
法定代表人：魏志祥 主管会计工作负责人：王盼 会计机构负责人：王盼
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 206,572,468.92 163,622,475.31
交易性金融资产 159,230,000.00 149,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 246,349,529.32 223,864,098.66
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应收款项融资 6,702,287.63 4,382,145.68
预付款项 2,346,586.34 3,904,478.73
其他应收款 60,119,078.65 59,801,429.77
其中：应收利息
应收股利
存货 34,110,197.25 23,441,734.70
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,007,451.13 110,000,000.00
流动资产合计 716,437,599.24 738,016,362.85
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 26,000,000.00 26,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 89,317,576.13 92,524,771.65
在建工程 90,573,850.92 55,647,435.41
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,308,904.71 3,022,892.89
无形资产 41,251,023.21 41,706,826.17
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,520,632.74 3,361,636.99
递延所得税资产 3,944,563.56 3,637,527.08
其他非流动资产 9,885,042.69 6,328,970.09
非流动资产合计 266,801,593.96 232,230,060.28
资产总计 983,239,193.20 970,246,423.13
流动负债：
短期借款 38,036,944.44 29,031,762.50
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,304,547.11 7,593,436.38
应付账款 12,411,151.04 18,808,269.27
预收款项
合同负债 606,199.65 626,616.49
应付职工薪酬 4,689,731.71 8,125,903.25
应交税费 12,988,471.13 8,041,958.03
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其他应付款 214,512.55 483,264.87
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,297,089.83 1,355,260.50
其他流动负债 78,805.95 81,460.14
流动负债合计 74,627,453.41 74,147,931.43
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 847,984.29 1,671,160.21
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 22,971,004.14 20,420,873.32
递延所得税负债 4,434,102.19 4,145,613.00
其他非流动负债
非流动负债合计 28,253,090.62 26,237,646.53
负债合计 102,880,544.03 100,385,577.96
所有者权益：
股本 107,847,084.00 71,898,056.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 541,209,260.36 577,158,288.36
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,559,082.60 26,559,082.60
未分配利润 204,743,222.21 194,245,418.21
所有者权益合计 880,358,649.17 869,860,845.17
负债和所有者权益总计 983,239,193.20 970,246,423.13
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 211,747,124.51 210,526,504.72
其中：营业收入 211,747,124.51 210,526,504.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 172,311,525.67 163,166,382.90
其中：营业成本 138,674,475.29 125,895,606.10
50
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利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,289,878.96 1,821,424.96
销售费用 7,317,625.74 6,759,118.41
管理费用 17,766,891.19 16,999,241.75
研发费用 11,666,459.80 10,327,917.30
财务费用 -5,403,805.31 1,363,074.38
其中：利息费用 682,948.17 1,148,756.30
利息收入 -512,734.98 -695,761.08
加：其他收益 2,016,035.22 7,700,054.99
投资收益（损失以“－”号填
5,646,985.94 348,702.16
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
909,469.36 -466,495.76
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,029,468.00 -1,198,208.91
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-1,955,238.84
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
46,978,621.36 51,788,935.46
列）
加：营业外收入 42,176.95 163,255.75
减：营业外支出 1,169,266.83 1,498,567.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号
45,851,531.48 50,453,623.73
填列）
减：所得税费用 5,401,631.20 7,041,764.36
五、净利润（净亏损以“－”号填
40,449,900.28 43,411,859.37
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
40,449,900.28 43,411,859.37
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
51
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 40,449,900.28 43,411,859.37
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -1,200,386.35 -2.69
归属母公司所有者的其他综合收益
-1,200,386.35 -2.69
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-1,200,386.35 -2.69
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -1,200,386.35 -2.69
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 39,249,513.93 43,411,856.68
归属于母公司所有者的综合收益总
39,249,513.93 43,411,856.68
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.38 0.48
（二）稀释每股收益 0.38 0.48
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：魏志祥 主管会计工作负责人：王盼 会计机构负责人：王盼
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 143,228,760.86 150,591,519.94
减：营业成本 89,328,666.17 93,423,201.27
税金及附加 1,518,150.73 960,245.67
销售费用 4,939,087.56 4,817,998.21
管理费用 10,572,920.47 12,578,554.75
研发费用 6,515,147.97 6,620,200.36
财务费用 -289,352.34 604,382.42
其中：利息费用 633,477.21 1,148,048.63
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利息收入 -445,786.84 -686,559.00
加：其他收益 1,705,059.41 6,748,169.99
投资收益（损失以“－”号填
5,646,985.94 348,702.16
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
161,311.70 -372,973.19
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-316,071.09 -581,627.91
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
37,841,426.26 37,729,208.31
列）
加：营业外收入 23,433.43 153,277.76
减：营业外支出 1,079,611.61 1,440,111.55
三、利润总额（亏损总额以“－”号
36,785,248.08 36,442,374.52
填列）
减：所得税费用 4,718,027.28 4,735,699.43
四、净利润（净亏损以“－”号填
32,067,220.80 31,706,675.09
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
32,067,220.80 31,706,675.09
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 32,067,220.80 31,706,675.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 189,299,914.70 188,034,626.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5,232,430.20 98,498.51
收到其他与经营活动有关的现金 12,744,855.27 9,890,193.24
经营活动现金流入小计 207,277,200.17 198,023,318.24
购买商品、接受劳务支付的现金 124,045,988.87 101,564,562.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 47,496,999.54 43,060,506.00
支付的各项税费 10,059,856.36 26,324,715.23
支付其他与经营活动有关的现金 15,682,495.52 19,409,070.93
经营活动现金流出小计 197,285,340.29 190,358,855.06
经营活动产生的现金流量净额 9,991,859.88 7,664,463.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 339,000,000.00 192,500,000.00
取得投资收益收到的现金 5,646,985.94 348,702.16
处置固定资产、无形资产和其他长
447,300.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 344,646,985.94 193,296,002.16
购建固定资产、无形资产和其他长
30,512,481.15 42,600,813.54
期资产支付的现金
投资支付的现金 239,230,000.00 659,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
54
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 269,742,481.15 702,100,813.54
投资活动产生的现金流量净额 74,904,504.79 -508,804,811.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 545,082,229.73
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 19,000,000.00 25,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 19,000,000.00 570,082,229.73
偿还债务支付的现金 10,000,000.00 13,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
21,069,292.50 1,268,102.80
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,626,351.60 16,789,115.29
筹资活动现金流出小计 32,695,644.10 31,057,218.09
筹资活动产生的现金流量净额 -13,695,644.10 539,025,011.64
四、汇率变动对现金及现金等价物的
3,230,692.28 -165,213.76
影响
五、现金及现金等价物净增加额 74,431,412.85 37,719,449.68
加：期初现金及现金等价物余额 202,945,226.47 70,037,768.77
六、期末现金及现金等价物余额 277,376,639.32 107,757,218.45
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 103,870,050.17 136,199,999.78
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 9,207,291.71 9,703,046.13
经营活动现金流入小计 113,077,341.88 145,903,045.91
购买商品、接受劳务支付的现金 93,568,865.09 93,404,997.64
支付给职工以及为职工支付的现金 27,879,556.16 29,974,154.22
支付的各项税费 7,163,489.54 19,636,514.79
支付其他与经营活动有关的现金 18,983,523.72 53,020,501.82
经营活动现金流出小计 147,595,434.51 196,036,168.47
经营活动产生的现金流量净额 -34,518,092.63 -50,133,122.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 339,000,000.00 192,500,000.00
取得投资收益收到的现金 5,646,985.94 348,702.16
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 344,646,985.94 192,848,702.16
购建固定资产、无形资产和其他长
14,550,566.59 31,880,056.60
期资产支付的现金
投资支付的现金 239,230,000.00 659,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 2,000,000.00
55
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投资活动现金流出小计 253,780,566.59 693,380,056.60
投资活动产生的现金流量净额 90,866,419.35 -500,531,354.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 545,082,229.73
取得借款收到的现金 19,000,000.00 15,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 19,000,000.00 560,082,229.73
偿还债务支付的现金 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
21,069,292.50 1,101,541.69
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,069,697.52 16,266,546.73
筹资活动现金流出小计 32,138,990.02 17,368,088.42
筹资活动产生的现金流量净额 -13,138,990.02 542,714,141.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的
213,113.66 -32,652.34
影响
五、现金及现金等价物净增加额 43,422,450.36 -7,982,988.03
加：期初现金及现金等价物余额 161,828,177.24 60,156,368.81
六、期末现金及现金等价物余额 205,250,627.60 52,173,380.78
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
71, 577 - 26, 241 917 917
898 ,22 112 559 ,52 ,09 ,09
一、上年年
,05 8,2 ,62 ,08 7,1 9,9 9,9
末余额
6.0 88. 2.6 2.6 92. 96. 96.
0 36 6 0 13 43 43
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
71, 577 - 26, 241 917 917
898 ,22 112 559 ,52 ,09 ,09
二、本年期
,05 8,2 ,62 ,08 7,1 9,9 9,9
初余额
6.0 88. 2.6 2.6 92. 96. 96.
0 36 6 0 13 43 43
三、本期增 35, - - 18, 17, 17,
减变动金额 949 35, 1,2 880 680 680
（减少以 ,02 949 00, ,48 ,09 ,09
56
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
“－”号填 8.0 ,02 386 3.4 7.1 7.1
列） 0 8.0 .35 8 3 3
0
- 40, 39, 39,
1,2 449 249 249
（一）综合
00, ,90 ,51 ,51
收益总额
386 0.2 3.9 3.9
.35 8 3 3
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
21, 21, 21,
（三）利润 569 569 569
分配 ,41 ,41 ,41
6.8 6.8 6.8
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
21, 21, 21,
3．对所有
569 569 569
者（或股
,41 ,41 ,41
东）的分配
6.8 6.8 6.8
0 0 0
4．其他
-
35,
35,
（四）所有 949
949
者权益内部 ,02
,02
结转 8.0
8.0
0
0
-
35,
35,
1．资本公 949
949
积转增资本 ,02
,02
（或股本） 8.0
8.0
0
0
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
57
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
107 541 - 26, 260 934 934
,84 ,27 1,3 559 ,40 ,78 ,78
四、本期期
7,0 9,2 13, ,08 7,6 0,0 0,0
末余额
84. 60. 009 2.6 75. 93. 93.
00 36 .01 0 61 56 56
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
53, 69, 19, 160 304 304
923 743 499 ,84 ,01 ,01
一、上年年
,54 ,26 ,94 9,9 6,7 6,7
末余额
2.0 6.0 1.2 94. 43. 43.
0 6 6 32 64 64
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
53, 69, 19, 160 304 304
923 743 499 ,84 ,01 ,01
二、本年期
,54 ,26 ,94 9,9 6,7 6,7
初余额
2.0 6.0 1.2 94. 43. 43.
0 6 6 32 64 64
58
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三、本期增 17, 507 43, 568 568
减变动金额 974 ,48 - 411 ,87 ,87
（减少以 ,51 5,0 2.6 ,85 1,3 1,3
“－”号填 4.0 22. 9 9.3 92. 92.
列） 0 30 7 98 98
43, 43, 43,
- 411 411 411
（一）综合
2.6 ,85 ,85 ,85
收益总额
9 9.3 6.6 6.6
7 8 8
17, 507 525 525
（二）所有 974 ,48 ,45 ,45
者投入和减 ,51 5,0 9,5 9,5
少资本 4.0 22. 36. 36.
0 30 30 30
17, 507 525 525
1．所有者 974 ,48 ,45 ,45
投入的普通 ,51 5,0 9,5 9,5
股 4.0 22. 36. 36.
0 30 30 30
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
59
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5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
71, 577 19, 204 872 872
898 ,22 - 499 ,26 ,88 ,88
四、本期期
,05 8,2 2.6 ,94 1,8 8,1 8,1
末余额
6.0 88. 9 1.2 53. 36. 36.
0 36 6 69 62 62
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
71,89 577,1 26,55 194,2 869,8
一、上年年
8,056 58,28 9,082 45,41 60,84
末余额
.00 8.36 .60 8.21 5.17
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
71,89 577,1 26,55 194,2 869,8
二、本年期
8,056 58,28 9,082 45,41 60,84
初余额
.00 8.36 .60 8.21 5.17
三、本期增
-
减变动金额 35,94 10,49 10,49
35,94
（减少以 9,028 7,804 7,804
9,028
“－”号填 .00 .00 .00
.00
列）
10,49 10,49
（一）综合
7,804 7,804
收益总额
.00 .00
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
60
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
-
（四）所有 35,94
35,94
者权益内部 9,028
9,028
结转 .00
.00
-
1．资本公 35,94
35,94
积转增资本 9,028
9,028
（或股本） .00
.00
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
107,8 541,2 26,55 204,7 880,3
四、本期期
47,08 09,26 9,082 43,22 58,64
末余额
4.00 0.36 .60 2.21 9.17
上期金额
单位：元
61
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
53,92 69,67 19,49 130,7 273,8
一、上年年
3,542 3,266 9,941 13,14 09,89
末余额
.00 .06 .26 6.12 5.44
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
53,92 69,67 19,49 130,7 273,8
二、本年期
3,542 3,266 9,941 13,14 09,89
初余额
.00 .06 .26 6.12 5.44
三、本期增
减变动金额 17,97 507,4 31,72 557,1
（减少以 4,514 85,02 7,756 87,29
“－”号填 .00 2.30 .01 2.31
列）
31,72 31,72
（一）综合
7,756 7,756
收益总额
.01 .01
（二）所有 17,97 507,4 525,4
者投入和减 4,514 85,02 59,53
少资本 .00 2.30 6.30
1．所有者 17,97 507,4 525,4
投入的普通 4,514 85,02 59,53
股 .00 2.30 6.30
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
62
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
71,89 577,1 19,49 162,4 830,9
四、本期期
8,056 58,28 9,941 40,90 97,18
末余额
.00 8.36 .26 2.13 7.75
三、公司基本情况
湖北祥源新材科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由湖北祥源新材科技有限公司以
2015 年 3 月 31 日为基准日，整体变更设立的股份有限公司，于 2015 年 5 月 28 日在孝感市工商行政管
理局登记注册，总部位于湖北省汉川市。公司现持有统一社会信用代码为 91420900747664278E 的营业
执照，注册资本 71,898,056.00 元，股份总数 107,847,084 股（每股面值 1 元），其中：有限售条件的流
通股份为 56,835,000 股，占股份总数的 52.70%，无限售条件的流通股份为 51,012,084 股，占股份总数
的 47.30%。公司股票已于 2021 年 4 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属橡胶和塑料制品业。主要经营活动为聚烯烃发泡材料的研发、生产和销售。产品主要有：
电 子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）及电子辐照交联聚丙烯发泡材料（IXPP）。
本财务报表业经公司 2022 年 8 月 26 日第三届第九次董事会批准对外报出。
本公司将东莞艾泰公司、广德祥源公司、祥源高新公司、广西祥源公司、深圳英孚公司、广德快
尔特公司、新加坡祥源工业公司、越南祥源公司、新加坡祥源投资公司、泰国祥源公司和新加坡祥源国
际公司等 11 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本节财务报告“八、合并范围的变更”和
“九、在其他主体中的权益”的相关说明。
63
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资
产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，新加坡祥源工业公司、越南祥源公司、新加坡祥源投资
公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计
量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务
报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期
限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项
目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用
交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价
值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期
汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
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金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)
的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负
债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按
照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司
初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业
会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融
资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综
合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或
损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资
产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非
该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公
司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失
准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额
后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的
利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认
的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留
的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在
终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
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动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转
移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值
进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的
对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融
资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融
负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市
场中类似资产或负债的报价非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入
值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据
验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失
准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司
按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信
用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预
期信用损失的累计变动确认为损失准备。
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对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超
过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内
的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著
增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约
的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确
认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合
为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损
失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确
认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
并范围内关联往来 客户类型 状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个
组合 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
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参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——账
账龄 状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对
龄组合
照表，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收票据——银行 承兑人 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
承兑汇票
率，计算预期信用损失
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参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收票据——商业 承兑人 况的预测，编制按原应收账款账龄连续计算的账龄与整个
承兑汇票
存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合并 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
范围内关联往来组 客户类型 况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
合 率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄 账龄 况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
组合
率照表，计算预期信用损失
2)应收商业承兑汇票和应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
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账龄 预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销
后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
详见 10、金融工具中应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
12、应收账款
详见 10、金融工具中应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
13、应收款项融资
详见 10、金融工具中应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见 10、金融工具中其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳
务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
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发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存
货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现
净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合
同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户
转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成
本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列
条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
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2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价
减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因
素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本
高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总
额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属
于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
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资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算
的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所
属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发
行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企
业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用
权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位
仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
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持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
成本法计量
折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相
同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 4-20 3.00% 4.85%-24.25%
机器设备 年限平均法 5-10 3.00% 9.70%-19.40%
运输工具 年限平均法 4-8 3.00% 12.13%-24.25%
其他设备 年限平均法 3-5 3.00% 19.40%-32.22%
土地所有权[注]
[注]土地所有权为子公司泰国祥源公司所持有的位于泰国的地产，因其享有土地所有权，属于无折旧年限的固定资产。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
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（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达
到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理
竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新
开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括
按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件
的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的
资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用
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28、油气资产
不适用
29、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费
用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租
赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 33.42、50
软件 5
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负
债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进
行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合
同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成
本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估
计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或
盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净
额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其
他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞
退 福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产
生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长
期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁
内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其
现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息
费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款
额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化
时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使
用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
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36、预计负债
不适用
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在
某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；
(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定
时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断
客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险
和报酬；
(5)客户已接受该商品；
(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而
预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
81
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可
变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资
成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）及电子辐照交联聚丙烯发泡材料（IXPP）等产品，属
于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据销售订单的约定将商品运到
购买方指定的交货地点，购买方签收商品后确认销售收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司外
销产品收入在公司根据销售订单的约定将产品报关出口，待货物装船取得提货单后确认销售收入。
40、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：
(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货
币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件
不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收
益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分
和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
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关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，
直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公
司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可
以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计
期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项
租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租
赁不认定为低价值资产租赁。
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对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产
成本或当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租
赁，除此之外的均为经营租赁。
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并
按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租
赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公
司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
13%、简易征收 5%；出口货物享受
以按税法规定计算的销售货物和应税
“免、抵、退”税政策，退税率为
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 13%；国外适用 7%、10%、出口货物适
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
用零税率、出口货物适用免征增值
分为应交增值税
税。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
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企业所得税 应纳税所得额 15%、17%、20%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%、1.5%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 20%或 30%后余值的 1.2%计缴；从租 1.2%、12%
计征的，按租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
公司 15%
东莞艾泰公司 20%
祥源高新公司 20%
广西祥源公司 20%
新加坡祥源工业公司 17%
新加坡祥源投资公司 17%
新加坡祥源国际公司 17%
广德快尔特公司 20%
深圳英孚公司 20%
越南祥源公司 20%
泰国祥源公司 20%
广德祥源公司 15%
2、税收优惠
1.根据 2020 年 12 月 29 日科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于湖北省 2020 年第一批高新技术企
业备案的复函》（国科火字〔2020〕246 号），祥源新材公司通过高新技术企业备案，故自 2020 年 1
月 1 日起的 3 年内减按 15%计缴企业所得税。公司 2022 年半年度企业所得税适用税率为 15%。
根据 2020 年 12 月 14 日安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关于公布安
徽省 2020 年第二批高新技术企业认定名单的通知》（皖科高〔2020〕37 号），广德祥源公司通过高新
技术企业认定，故自 2020 年 1 月 1 日起的 3 年内减按 15%计缴企业所得税。广德祥源公司 2022 年半年
度企业所得税适用税率为 15%。
2.东莞艾泰公司、祥源高新公司、广西祥源公司、广德快尔特公司、深圳英孚公司属于《中华人民共和
国企业所得税法》及其实施条例以及相关税收政策规定的小型微利企业。
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定，自 2019 年
1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计
入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的
部分，减按 50% 计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（税务总局公告 2021 年第 12 号）
规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部
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分，在《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条规定的优惠政策基
础上，再减半征收企业所得税。
3、其他
广德祥源公司和广德快尔特公司，房产税适用减除 30%
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 22,037.84 31,246.17
银行存款 277,353,854.06 202,896,681.27
其他货币资金 1,322,735.56 1,911,631.27
合计 278,698,627.46 204,839,558.71
其中：存放在境外的款项总额 2,132,298.16 6,268,246.73
因抵押、质押或冻结等对
1,321,988.14 1,894,332.24
使用有限制的款项总额
其他说明
其他货币资金中 801,408.18 元系结汇保证金，520,579.96 元系银行承兑汇票保证金；除此之外，期末货币资金中无其
他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
159,230,000.00 149,000,000.00
益的金融资产
其中：
理财产品 159,230,000.00 149,000,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当
0.00 0.00
期损益的金融资产
其中：
0.00 0.00
合计 159,230,000.00 149,000,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
不适用 不适用 不适用
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4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 不适用 不适用
商业承兑票据 不适用 不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
的应收
票据
其
中：
按组合
计提坏
账准备 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
的应收
票据
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
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（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
账准备 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
100,970 5,092,0 95,878, 116,321 5,889,2 110,432
账准备 100.00% 5.04% 100.00% 5.06%
,972.94 05.52 967.42 ,518.07 84.17 ,233.90
的应收
账款
其
中：
100,970 5,092,0 95,878, 116,321 5,889,2 110,432
合计 100.00% 5.04% 100.00% 5.06%
,972.94 05.52 967.42 ,518.07 84.17 ,233.90
按组合计提坏账准备：5,092,005.52
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 100,785,145.42 5,039,257.26 5.00%
1至2年 15,000.00 1,500.00 10.00%
2至3年 170,827.52 51,248.26 30.00%
合计 100,970,972.94 5,092,005.52
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 100,785,145.42
1至2年 15,000.00
2至3年 170,827.52
合计 100,970,972.94
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账 5,889,284.17 -797,278.65 5,092,005.52
准备
合计 5,889,284.17 -797,278.65 5,092,005.52
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
89
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 11,857,199.41 11.74% 592,859.97
客户二 7,195,563.14 7.13% 359,778.16
客户三 6,122,703.88 6.06% 306,135.19
客户四 5,380,616.41 5.33% 269,030.82
客户五 4,553,199.81 4.51% 227,659.99
合计 35,109,282.65 34.77%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 11,023,183.61 13,009,676.57
合计 11,023,183.61 13,009,676.57
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
1、期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 6,269,562.80
小 计 6,269,562.80
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 39,317,071.70
90
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小 计 39,317,071.70
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能
性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据
《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,060,426.28 100.00% 5,395,380.62 100.00%
合计 5,060,426.28 5,395,380.62
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项
单位名称 账面余额
余额的比例（%）
供应商一 2,597,120.00 49.95
供应商二 1,061,500.00 20.41
供应商三 486,200.00 9.35
供应商四 324,740.28 6.25
供应商五 92,150.00 1.77
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 868,585.53 2,168,748.94
合计 868,585.53 2,168,748.94
91
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（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 681,709.50 2,058,950.43
保险待赔款 228,963.33 277,282.56
备用金 953.01 32,427.52
其他 50,254.78 12,942.60
合计 961,880.62 2,381,603.11
92
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2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 98,857.80 7,768.90 106,227.47 212,854.17
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -8,744.79 8,744.79
--转入第三阶段 -13,502.51 13,502.51
本期计提 -57,815.10 14,478.40 -76,222.45 -119,559.15
其他变动 0.07 0.07
2022 年 6 月 30 日余
32,297.98 17,489.58 43,507.53 93,295.09
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 645,959.70
1至2年 174,895.82
2至3年 135,025.10
3 年以上 6,000.00
3至4年 6,000.00
合计 961,880.62
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账 212,854.17 119,559.08 93,295.09
准备
合计 212,854.17 119,559.08 93,295.09
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
93
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4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
湖北高投双创工
押金保证金 193,792.50 1 年以内 20.15% 9,689.63
坊投资有限公司
广德市公共资源
押金保证金 130,000.00 1 年以内 13.52% 6,500.00
交易服务中心
捷升欣股权投资
（东莞）有限公 押金保证金 103,500.00 2-3 年 10.76% 31,050.00
司
广西森丽达投资
押金保证金 100,000.00 1 年以内 10.40% 5,000.00
有限公司
王东 保险待赔款 73,425.73 1-2 年 7.63% 7,342.57
合计 600,718.23 62.46% 59,582.20
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
94
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期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
23,771,089.7 23,771,089.7 10,599,173.4 10,599,173.4
原材料
6 6 5 5
在产品 622,612.58 622,612.58 1,420,246.41 1,420,246.41
库存商品 8,941,493.22 1,132,164.64 7,809,328.58 8,444,666.28 1,126,491.87 7,318,174.41
周转材料 844,884.80 844,884.80 721,191.44 721,191.44
发出商品 828,422.96 828,422.96 3,078,119.75 3,078,119.75
包装物 1,502,217.70 1,502,217.70 1,322,069.62 1,322,069.62
18,507,753.6 18,171,980.2 19,916,282.9 19,535,752.5
自制半成品 335,773.44 380,530.37
8 4 0 3
55,018,474.7 53,550,536.6 45,501,749.8 43,994,727.6
合计 1,467,938.08 1,507,022.24
0 2 5 1
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,126,491.87 891,062.08 885,389.31 1,132,164.64
自制半成品 380,530.37 138,405.92 183,162.85 335,773.44
合计 1,507,022.24 1,029,468.00 1,068,552.16 1,467,938.08
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项目 确定可变现净值 本期转回 本期转销
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至完工
以前期间计提了存货跌 本期已将期初计提存货
自制半成品 估计将要发生的成本、估计的销
价准备的存货可变现净 跌价准备的存货耗用及
售费用以及相关税费后的金额确
值上升 报废处置
定可变现净值
相关售价或合同价减去估计的销 以前期间计提了存货跌 本 期 已 将 期 初计 提 存货
库存商品 售费用以及相关税费后的金额确 价准备的存货可变现净 跌 价 准 备 的 存货 售 出及
定可变现净值 值上升 报废处置
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
95
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合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 0.00 110,000,000.00
待抵扣增值税进项税额 11,832,734.89 9,754,421.25
预缴企业所得税 0.00 1,410,063.32
预付房租水电费 189,363.29 51,840.00
合计 12,022,098.18 121,216,324.57
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
96
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单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额 折现率区间
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账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
98
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19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 236,798,010.08 230,393,922.53
合计 236,798,010.08 230,393,922.53
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 土地所有权 合计
一、账面原
值：
1.期初余 125,383,149. 146,626,676. 15,113,265.6 300,689,118.
8,291,154.85 5,274,871.95
额 73 14 6 33
2.本期增 15,995,273.3 20,694,248.5
3,452,156.40 14,867.26 1,277,177.53 -45,226.01
加金额 3 1
（1
2,786,899.88 14,867.26 430,404.06 3,232,171.20
）购置
（2
15,995,273.3 17,506,981.0
）在建工程转 665,256.52 846,451.20
3 5
入
（3
）企业合并增
加
4) 外币报表
折 322.27 -45,226.01 -44,903.74
算差异
99
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3.本期减
4,244,830.70 1,324.89 4,246,155.59
少金额
（1
473,963.04 1,324.89 475,287.93
）处置或报废
2) 改扩建 3,770,867.66 3,770,867.66
4.期末余 137,133,592. 150,078,832. 15,068,039.6 317,137,211.
8,306,022.11 6,550,724.59
额 36 54 5 25
二、累计折旧
1.期初余 23,348,606.4 39,511,102.7 70,295,195.8
3,770,817.09 3,664,669.57
额 1 3 0
2.本期增 10,109,294.0
2,391,630.72 6,507,550.23 687,527.15 522,585.97
加金额 7
（1 10,109,233.2
2,391,630.72 6,507,550.23 687,527.15 522,525.17
）计提 7
2) 外币报表
折 60.80 60.80
算差异
3.本期减
51,721.22 10,366.48 3,201.00 65,288.70
少金额
（1
51,721.22 10,366.48 3,201.00 65,288.70
）处置或报废
4.期末余 25,688,515.9 46,008,286.4 80,339,201.1
4,458,344.24 4,184,054.54
额 1 8 7
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 111,445,076. 104,070,546. 15,068,039.6 236,798,010.
3,847,677.87 2,366,670.05
面价值 45 06 5 08
2.期初账 102,034,543. 107,115,573. 15,113,265.6 230,393,922.
4,520,337.76 1,610,202.38
面价值 32 41 6 53
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
100
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（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
广德 4-6 号厂房 29,900,050.54 正在办理相关产权证书中
广德新办公楼 10,623,410.68 正在办理相关产权证书中
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 118,965,516.50 76,006,812.41
合计 118,965,516.50 76,006,812.41
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 1.1 亿
平方
米聚烯烃发泡
77,541,952.4 77,541,952.4 51,463,236.2 51,463,236.2
材
7 7 1 1
料产业化基建
项
目
广德 6 号厂
房及
16,362,818.9 16,362,818.9
0.00 0.00
5 5
办公楼建设工
程
广德快尔特 1-
2 号厂房及办 4,955,971.86 4,955,971.86
公楼建设工程
泰国厂房及办
7,173,451.64 7,173,451.64
公楼建设工程
广德行政楼及
6,935,596.95 6,935,596.95
综合楼改造及
101
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装修
待安装机器设 17,066,210.7 17,066,210.7
4,785,588.10 4,785,588.10
备 1 1
装修工程 2,142,644.53 2,142,644.53 1,962,511.06 1,962,511.06
其他零星工程 3,149,688.34 3,149,688.34 1,432,658.09 1,432,658.09
118,965,516. 118,965,516. 76,006,812.4 76,006,812.4
合计
50 50 1 1
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
年产
1.1
亿平
方米
聚烯 348,0 51,46 26,07 77,54
22.28 22.28 募股
烃发 88,90 3,236 8,716 1,952
% % 资金
泡材 0.00 .21 .26 .47
料产
业化
基建
项目
广德
6 号
厂房 26,00 16,36 16,36
100.0
及办 0,000 2,818 2,818 0.00 100%
0%
公楼 .00 .95 .95
建设
工程
广德
快尔
特 1-2
号厂 41,87 4,955 4,955
11.83 11.83
房及 6,243 ,971. ,971. 其他
% %
办公 .40 86 86
楼建
设工
程
泰国
厂房
69,82 7,173 7,173
及办 10.27 10.27
8,483 ,451. ,451. 其他
公楼 % %
.79 64 64
建设
工程
广德
行政 7,594 6,935 6,935
91.32 91.32
楼及 ,413. ,596. ,596.
% %
综合 69 95 95
楼改
102
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造及
装修
待安
4,785 12,91 17,06
装机 357,9 272,6
,588. 1,283 6,210 其他
器设 85.63 74.83
10 .07 .71
备
1,962 2,142
装修 180,1
,511. ,644. 其他
工程 33.47
06 53
其他 1,432 3,138 3,149
786,1 635,6
零星 ,658. ,821. ,688. 其他
76.47 15.23
工程 09 95 34
493,3 76,00 61,37 17,50 118,9
908,2
合计 88,04 6,812 3,975 6,981 65,51
90.06
0.88 .41 .20 .05 6.50
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 8,200,045.01 8,200,045.01
103
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2.本期增加金额 614,365.78 614,365.78
1) 租入 614,365.78 614,365.78
3.本期减少金额
4.期末余额 8,814,410.79 8,814,410.79
二、累计折旧
1.期初余额 2,424,516.29 2,424,516.29
2.本期增加金额 1,503,963.65 1,503,963.65
（1）计提 1,503,963.65 1,503,963.65
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,928,479.94 3,928,479.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,885,930.85 4,885,930.85
2.期初账面价值 5,775,528.72 5,775,528.72
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 79,566,775.92 796,267.57 80,363,043.49
2.本期增加
708,424.09 708,424.09
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
（4) 外币报表折
708,424.09 708,424.09
算差异
104
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3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 80,275,200.01 796,267.57 81,071,467.58
二、累计摊销
1.期初余额 3,435,899.34 684,822.78 4,120,722.12
2.本期增加
944,223.58 16,716.72 960,940.30
金额
（1）计
934,407.08 16,716.72 951,123.80
提
（2) 外币报表折
9,816.50 9,816.50
算差异
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 4,380,122.92 701,539.50 5,081,662.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
75,895,077.09 94,728.07 75,989,805.16
价值
2.期初账面
76,130,876.58 111,444.79 76,242,321.37
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
无未办妥的产权证书的土地使用权。
105
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27、开发支出
无
28、商誉
无
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
改造及装修费工
3,083,098.03 976,173.53 476,424.89 3,582,846.67
程
绿化费 634,213.29 137,796.84 496,416.45
服务费 56,489.78 3,460.97 53,028.81
其他 23,760.00 1,080.00 22,680.00
合计 3,717,311.32 1,056,423.31 618,762.70 4,154,971.93
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,559,620.67 948,556.02 7,396,306.41 1,093,674.51
内部交易未实现利润 866,727.34 89,647.40 507,224.98 76,083.75
递延收益 22,971,004.14 3,445,650.62 20,420,873.32 3,063,131.00
合计 30,397,352.15 4,483,854.04 28,324,404.71 4,232,889.26
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 77,388,939.09 11,000,168.23 70,685,169.49 10,064,257.85
合计 77,388,939.09 11,000,168.23 70,685,169.49 10,064,257.85
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 4,483,854.04 4,232,889.26
递延所得税负债 11,000,168.23 10,064,257.85
106
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（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 93,295.09 212,854.17
可抵扣亏损 7,768,334.68 7,768,334.68
合计 7,861,629.77 7,981,188.85
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 494,247.28 494,247.28
2025 年 1,108,420.69 1,108,420.69
2026 年 6,165,666.71 6,165,666.71
合计 7,768,334.68 7,768,334.68
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备 12,063,673.4 12,063,673.4
6,788,992.69 6,788,992.69
款 7 7
12,063,673.4 12,063,673.4
合计 6,788,992.69 6,788,992.69
7 7
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 19,000,000.00 19,000,000.00
信用借款 19,000,000.00 10,000,000.00
短期借款应付未付利息 36,944.44 31,762.50
合计 38,036,944.44 29,031,762.50
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
107
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其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,405,725.91 7,880,688.87
合计 4,405,725.91 7,880,688.87
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程设备款 18,438,621.51 22,341,417.77
货款 5,281,252.97 5,297,267.23
运输费 4,599,311.00 6,486,460.75
加工费 1,272,902.93 2,911,307.70
水电费 2,364,221.05 1,540,739.72
其他 1,270,191.28 1,455,346.65
合计 33,226,500.74 40,032,539.82
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
108
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37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 1,095,049.54 730,379.53
合计 1,095,049.54 730,379.53
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,194,394.18 43,449,778.05 47,961,416.89 7,682,755.34
合计 12,194,394.18 43,449,778.05 47,961,416.89 7,682,755.34
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
12,194,394.18 35,552,859.98 40,064,498.82 7,682,755.34
和补贴
2、职工福利费 3,157,060.07 3,157,060.07
3、社会保险费 4,395,261.00 4,395,261.00
其中：医疗保险
1,460,389.05 1,460,389.05
费
工伤保险
2,700,516.85 2,700,516.85
费
失业保险费 128,919.37 128,919.37
109
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工伤保险费 105,435.73 105,435.73
4、住房公积金 342,417.00 342,417.00
5、工会经费和职工教
2,180.00 2,180.00
育经费
合计 12,194,394.18 43,449,778.05 47,961,416.89 7,682,755.34
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,094,789.38 3,091,420.41
企业所得税 6,535,455.00 4,183,500.77
个人所得税 1,183,641.60 142,987.35
城市维护建设税 669,546.31 596,627.64
教育费附加 287,079.35 255,822.99
印花税 121,610.28 238,784.22
地方教育附加 191,386.23 170,548.66
房产税 244,747.81 167,660.53
土地使用税 156,204.72 164,778.37
地方水利建设基金 7,163.79 12,862.67
环境保护税 994.60 994.60
代扣代缴企业所得税 4,654.17
合计 15,497,273.24 9,025,988.21
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 329,479.31 678,613.57
合计 329,479.31 678,613.57
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
110
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（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
费用类款项 185,949.31 396,613.57
押金保证金 135,300.00 281,000.00
其他 8,230.00 1,000.00
合计 329,479.31 678,613.57
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 2,322,973.58 2,606,438.10
合计 2,322,973.58 2,606,438.10
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 142,356.44 94,949.33
合计 142,356.44 94,949.33
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券名 面值 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
111
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称 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
112
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项目 期末余额 期初余额
租赁负债 2,183,862.66 3,353,547.51
合计 2,183,862.66 3,353,547.51
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
113
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
收到与资产相关
政府补助 20,420,873.32 2,850,000.00 299,869.18 22,971,004.14
的政府补助
合计 20,420,873.32 2,850,000.00 299,869.18 22,971,004.14
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
A 级防火
节能橡塑
5,467,006 268,869.1 5,198,137 与资产相
复合建筑
.65 8 .47 关
保温材料
项目
年产 1.1
亿平方米
聚烯烃发 14,437,20 14,437,20 与资产相
泡材料产 0.00 0.00 关
业化基建
项目
电子加速
516,666.6 485,666.6 与资产相
器应用项 31,000.00
7 7 关
目
汉川市工
业项目招
商引资优
惠-项目用
地支持：
2,850,000 2,850,000 与资产相
年产 1.1 0.00
.00 .00 关
亿平方米
聚烯烃发
泡材料产
业化基建
项目
20,420,87 2,850,000 299,869.1 22,971,00
合计
3.32 .00 8 4.14
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
71,898,056 35,949,028 35,949,028 107,847,08
股份总数
.00 .00 .00 4.00
其他说明：
公司于 2022 年 5 月 20 日召开的 2021 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2021 年度利润分配及资本
公积金转增股本预案的议案》，同意以公司截至 2021 年 12 月 31 日总股本 71,898,056 股为基数，以资
本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
577,228,288.36 35,949,028.00 541,279,260.36
价）
合计 577,228,288.36 35,949,028.00 541,279,260.36
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本公积-资本溢价（股本溢价）本期减少 35,949,028.00 元系资本公积转增股本，详细说明见本财务报
告“七、合并财务报表项目附注 53 股本”之说明。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
115
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57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
- - - - -
分类进损
112,622.6 1,313,009 112,622.6 1,200,386 1,313,009
益的其他
6 .01 6 .35 .01
综合收益
外币 - - - - -
财务报表 112,622.6 1,313,009 112,622.6 1,200,386 1,313,009
折算差额 6 .01 6 .35 .01
- - - - -
其他综合
112,622.6 1,313,009 112,622.6 1,200,386 1,313,009
收益合计
6 .01 6 .35 .01
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,559,082.60 26,559,082.60
合计 26,559,082.60 26,559,082.60
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 241,527,192.13 160,849,994.32
调整后期初未分配利润 241,527,192.13 160,849,994.32
加：本期归属于母公司所有者的净利
40,449,900.28 87,736,339.15
润
减：提取法定盈余公积 7,059,141.34
应付普通股股利 21,569,416.80
期末未分配利润 260,407,675.61 241,527,192.13
116
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调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 211,158,575.58 138,400,812.45 209,029,544.31 125,722,202.94
其他业务 588,548.93 273,662.84 1,496,960.41 173,403.16
合计 211,747,124.51 138,674,475.29 210,526,504.72 125,895,606.10
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 211,747,124.51 211,747,124.51
其中：
电子辐照交联聚乙烯
198,321,920.50 198,321,920.50
发泡材料
电子辐照交联聚丙烯
9,186,370.78 9,186,370.78
发泡材料
其他 4,238,833.23 4,238,833.23
按经营地区分类 211,747,124.51 211,747,124.51
其中：
境内 180,041,895.03 180,041,895.03
境外 31,705,229.48 31,705,229.48
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
211,747,124.51 211,747,124.51
类
其中：
在某一时点确认收入 211,747,124.51 211,747,124.51
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 211,747,124.51 211,747,124.51
117
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与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 828,422.96 元，其中，828,422.96
元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 609,870.57 543,140.36
教育费附加 261,378.55 232,774.42
房产税 528,575.01 338,085.65
土地使用税 312,409.44 513,371.21
车船使用税 2,460.00 660.00
印花税 399,157.99 36,221.16
环保税 1,989.20 1,989.20
地方教育附加 174,038.20 155,182.96
合计 2,289,878.96 1,821,424.96
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,576,523.02 2,628,173.91
折旧与摊销 156,489.50 35,604.21
办公及差旅费 357,653.10 359,303.07
招待费 295,654.93 278,176.05
广告宣传及拓展费 2,079,107.63 1,618,343.88
代理报关费 725,853.92 1,766,221.70
其他 126,343.64 73,295.59
合计 7,317,625.74 6,759,118.41
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公及差旅费 1,010,426.88 858,026.49
房租、水电费 305,615.49 188,528.11
修理费 172,239.91 712,378.89
招待费 840,978.77 1,803,597.74
折旧与摊销 2,629,806.33 2,456,454.70
职工薪酬 9,662,027.65 7,477,510.34
中介机构服务费 2,204,996.14 2,658,413.94
安全防范费 57,998.26 0.00
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绿化费 141,522.84 0.00
其他 741,278.92 844,331.54
合计 17,766,891.19 16,999,241.75
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,597,642.58 6,158,104.65
直接材料 7,797,552.03 5,010,998.34
委托外部研发费用 300,000.00 100,000.00
房租物业费 36,096.99 401,691.03
折旧与摊销 895,835.81 325,485.98
研发收入 -2,842,989.96 -2,294,541.07
其他 882,322.35 626,178.37
合计 11,666,459.80 10,327,917.30
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -512,734.98 -695,761.08
利息支出 682,948.17 1,463,733.23
汇兑损益 -5,617,084.49 534,980.90
手续费 43,065.99 60,121.33
合计 -5,403,805.31 1,363,074.38
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 299,869.18 299,869.18
与收益相关的政府补助 1,703,834.17 7,149,930.90
代扣个人所得税手续费返还 12,331.87 250,254.91
合计 2,016,035.22 7,700,054.99
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,646,985.94 348,702.16
合计 5,646,985.94 348,702.16
其他说明
119
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69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 909,469.36 -466,495.76
合计 909,469.36 -466,495.76
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-1,029,468.00 -1,198,208.91
值损失
合计 -1,029,468.00 -1,198,208.91
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 0.00 -1,955,238.84
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
无需支付的款项 12,481.87 120,747.52 12,481.87
其他 29,695.08 42,508.23 29,695.08
合计 42,176.95 163,255.75 42,176.95
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 补贴是否 是否特殊 本期发生 上期发生 与资产相
120
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影响当年 补贴 金额 金额 关/与收益
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 600,000.00 1,430,000.00 600,000.00
非流动资产毁损报废损失 426,435.16 246.15 426,435.16
地方水利建设基金 46,935.83 55,312.63 46,935.83
其他 61,048.94 3,626.06 61,048.94
滞纳金 34,846.90 9,382.64 34,846.90
合计 1,169,266.83 1,498,567.48 1,169,266.83
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,716,685.60 5,568,115.60
递延所得税费用 684,945.60 1,473,648.76
合计 5,401,631.20 7,041,764.36
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 45,851,531.48
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,877,729.72
子公司适用不同税率的影响 300,363.42
调整以前期间所得税的影响 -410,986.23
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
281,784.02
亏损的影响
研发费用加计扣除 -1,647,259.73
所得税费用 5,401,631.20
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
121
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78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助款 4,536,334.17 7,167,907.90
备用金 31,474.51 703,776.06
押金及保证金 1,377,240.93 155,701.08
银行存款利息收入 512,734.98 697,080.70
银行承兑汇票保证金 5,354,256.80 0.00
其他 932,813.88 1,165,727.50
合计 12,744,855.27 9,890,193.24
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现管理费用 5,190,521.50 7,324,919.41
付现销售费用 3,537,027.32 6,286,212.37
付现研发费用 1,080,466.51 1,139,322.16
捐赠支出 600,000.00 1,430,000.00
备用金 0.00 1,057,130.29
付现手续费 43,065.99 49,689.60
押金保证金 145,700.00 764,480.00
付银行承兑汇票保证金 4,880,813.45 0.00
其他 204,900.75 1,357,317.10
合计 15,682,495.52 19,409,070.93
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
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（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
与发行股票相关的筹资费用 0.00 16,789,115.29
租赁付款额 1,626,351.60 0.00
合计 1,626,351.60 16,789,115.29
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 40,449,900.28 43,411,859.37
加：资产减值准备 119,998.64 1,664,704.67
固定资产折旧、油气资产折
10,109,233.27 8,329,514.54
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,503,963.65 1,040,793.76
无形资产摊销 951,123.80 682,184.22
长期待摊费用摊销 618,762.70 183,215.36
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 1,955,238.84
填列）
固定资产报废损失（收益以
426,435.16 246.15
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-4,934,136.32 1,998,714.13
列）
投资损失（收益以“－”号填
-5,646,985.94 -348,702.16
列）
递延所得税资产减少（增加以
-250,964.78 -69,738.71
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
935,910.38 1,486,020.40
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-10,585,277.01 -20,317,059.25
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-24,956,711.73 -32,595,449.58
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
1,250,607.78 242,921.44
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 9,991,859.88 7,664,463.18
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 277,376,639.32 107,757,218.45
减：现金的期初余额 202,945,226.47 70,037,768.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 74,431,412.85 37,719,449.68
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 277,376,639.32 202,945,226.47
其中：库存现金 22,037.84 31,246.17
可随时用于支付的银行存款 277,353,854.06 202,896,681.27
可随时用于支付的其他货币资
747.42 17,299.03
金
三、期末现金及现金等价物余额 277,376,639.32 202,945,226.47
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
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81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,321,988.14 银行承兑汇票保证金、结汇保证金
固定资产 18,183,208.88 抵押担保
无形资产 5,980,222.98 抵押担保
应收款项融资 6,269,562.80 票据质押
合计 31,754,982.80
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 9,861,998.04 6.7114 66,187,813.65
欧元 44.32 7.0084 310.61
港币
越南盾 3,909,602,945.00 0.00029 1,133,784.85
泰铢 4,007,015.95 0.1897 760,130.93
应收账款
其中：美元 1,816,219.08 6.7114 12,189,372.71
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 46,155.00 6.7114 309,764.67
越南盾 64,507,112.00 0.00029 18,707.06
其他应收
其中：泰铢 8,364.48 0.1897 1,586.74
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
125
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83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
1) 与资产相关的政府补助
A 级防火节能橡塑复合建筑
268,869.18 其他收益 268,869.18
保温材料项目
电子加速器应用项目 31,000.00 其他收益 31,000.00
2) 与收益相关，且用于补
偿
公司已发生的相关成本费用
或损失的政府补助
实体经济高质量发展奖励 720,000.00 其他收益 720,000.00
湖北省双创战略团队奖励 300,000.00 其他收益 300,000.00
稳岗促就业补贴 232,097.00 其他收益 232,097.00
2021 年度市级外贸、口岸
118,700.00 其他收益 118,700.00
促进政策资金
失业保险稳岗返还 102,375.00 其他收益 102,375.00
2021 年外经贸发展专项资
94,000.00 其他收益 94,000.00
金境外展会补贴
稳岗扩就业补贴 50,108.72 其他收益 50,108.72
城镇土地使用税返还 42,785.53 其他收益 42,785.53
2021 年引工补助 18,500.00 其他收益 18,500.00
以工代训职业培训补贴 17,500.00 其他收益 17,500.00
其他小额政府补助 7,767.92 其他收益 7,767.92
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
126
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3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
无
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广德祥源公司 安徽广德 安徽广德 制造业 100.00% 设立
东莞艾泰公司 广东东莞 广东东莞 制造业 100.00% 设立
广西祥源公司 广西南宁 广西南宁 制造业 100.00% 设立
祥源高新公司 湖北武汉 湖北武汉 商业 100.00% 设立
新加坡祥源工
新加披 新加披 商业 100.00% 设立
业公司
新加坡祥源投
新加披 新加披 商业 100.00% 设立
资公司
新加坡祥源国
新加披 新加披 商业 100.00% 设立
际公司
同一控制下企
深圳英孚公司 广东深圳 广东深圳 商业 100.00%
业合并
广德快尔特公
安徽广德 安徽广德 制造业 100.00% 设立
司
越南祥源公司 越南 越南 制造业 100.00% 设立
泰国祥源公司 泰国 泰国 制造业 100.00% 设立
（2） 重要的非全资子公司
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
无
127
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（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最
低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风
险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管
理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
128
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公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险
自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的
信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具
或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险
与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律
环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减
值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让
步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如
交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违
约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本节财务报告七、合并财务报表项目注释之 5、应
收账款与 6、应收款项融资以及 8、其他应收款的说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信
用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
129
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由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行
管理。截至 2022 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 34.77%（2021 年
12 月 31 日：34.84%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于
提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当
结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 38,036,944.44 38,662,506.26 38,662,506.26
应付票据 4,405,725.91 4,405,725.91 4,405,725.91
应付账款 33,226,500.74 33,226,500.74 33,226,500.74
其他应付款 329,479.31 329,479.31 329,479.31
租赁负债 4,506,836.24 4,568,209.55 2,602,815.89 1,965,393.66
小 计 80,505,486.64 81,192,421.77 79,227,028.11 1,965,393.66
（续上表）
上年年末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 29,031,762.50 29,588,201.39 29,588,201.39
应付票据 7,880,688.87 7,880,688.87 7,880,688.87
应付账款 40,032,539.82 40,032,539.82 40,032,539.82
其他应付款 678,613.57 678,613.57 678,613.57
租赁负债 5,959,985.61 6,544,574.79 2,962,441.37 3,582,133.42
小 计 83,583,590.37 84,724,618.44 81,142,485.02 3,582,133.42
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要
包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带
息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。
130
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金
融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的
汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡
情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本节财务报告七、合并财务报表项目注释之 82、外币货币
性项目的说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
159,230,000.00 159,230,000.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 159,230,000.00 159,230,000.00
的金融资产
（2）权益工具投资 159,230,000.00 159,230,000.00
（六）应收款项融资 11,023,183.61 11,023,183.61
持续以公允价值计量
170,253,183.61 170,253,183.61
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有的银行理财产品和票据按照其历史成本确定公允价值
131
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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司无直接控股母公司。
魏志祥直接持有公司 3,196.50 万股股份，间接持有公司 102.66 万股股份，合计持股占公司股份总数的
30.59%，魏琼直接持有公司 2100 万股股份，间接持有公司 68.44 万股股份，持股占公司股份总数的
20.11%。
本企业最终控制方是魏志祥、魏琼。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益”之说明。。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
本公司无合营和联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
汉川中盛新材料工贸有限公司 受关键管理人员关系密切的家庭成员控制
苏州贝斯珂胶粘科技有限公司 程娜持有其 24%股权
其他说明
132
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5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
苏州贝斯珂胶粘科技有限公
聚乙烯发泡材料 363,984.56 0.00
司
汉川中盛新材料工贸有限公
聚乙烯发泡材料 230,720.85 0.00
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
133
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关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,223,035.09 2,079,436.19
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
苏州贝斯珂胶粘
销售货物 54,682.92 2,734.15 0.00 0.00
科技有限公司
汉川中盛新材料
销售货物 251,913.60 12,595.68 0.00 0.00
工贸有限公司
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（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
135
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对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
136
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6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以产品分部为基础确定报告分
部。主营业务收入、主营业务成本按产品类别和实现销售地进行划分。因公司原材料、固定资产等存在
共同使用的情况，公司尚不能准确的划分直接归属于某一分部的经营资产和负债。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 境内 境外 分部间抵销 合计
主营业务收入
主营业务成本
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司主要业务为生产和销售电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）及电子辐照交联聚丙烯发泡材料
（IXPP）等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分
部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报告“七、合并财务报表项目注释
之 61”说明。
（4） 其他说明
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本节财务报告七、合并财务报表项目注释之 25、使用权资产的说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本节财务报告五、重要会计政策及会计估计之 41、
递延所得税资产/递延所得税负债的说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如
下：
项目 本期数
短期租赁费用 113,555.73
合计 113,555.73
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目 本期数
租赁负债的利息费用 118,590.53
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与租赁相关的总现金流出 1,626,351.60
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本节财务报告十、与金融工具相关的相关风险
之(二)流动性风险的说明。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截止资产负债表日，公司控股股东魏志祥已质押的公司股份数量为 375.00 万股，占其持有公司股份总
数的 11.73 %，占公司总股份的 3.48 %，质押明细情况如下：
质权人 质押股份数量（万股）
浙江农发小额贷款股份有限公司 375.00
合计 375.00
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
249,069 2,720,3 246,349 226,691 2,827,7 223,864
账准备 100.00% 1.09% 100.00% 1.25%
,853.41 24.09 ,529.32 ,799.69 01.03 ,098.66
的应收
账款
其
中：
249,069 2,720,3 246,349 226,691 2,827,7 223,864
合计 100.00% 1.09% 100.00% 1.25%
,853.41 24.09 ,529.32 ,799.69 01.03 ,098.66
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联往来组合 195,532,509.22
账龄组合 53,537,344.19 2,720,324.09 5.08%
合计 249,069,853.41 2,720,324.09
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
期末数
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 53,351,516.67 2,667,575.83 5.00%
1-2 年 15,000.00 1,500.00 10.00%
2-3 年 170,827.52 51,248.26 30.00%
小计 53,537,344.19 2,720,324.09
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 175,505,741.95
1至2年 73,393,283.94
2至3年 170,827.52
合计 249,069,853.41
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
2,827,701.03 -107,376.94 2,720,324.09
账准备
合计 2,827,701.03 -107,376.94 2,720,324.09
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
139
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（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
广德祥源公司 161,961,819.08 65.03%
广西祥源公司 33,570,690.14 13.48%
客户三 4,447,700.60 1.79% 222,385.03
客户四 3,797,755.39 1.52% 189,887.77
客户五 3,697,811.04 1.48% 184,890.55
合计 207,475,776.25 83.30%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 60,119,078.65 59,801,429.77
合计 60,119,078.65 59,801,429.77
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
140
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其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内往来款 59,716,677.94 59,490,751.17
押金保证金 297,609.50 295,817.60
保险待赔款 82,321.43 85,562.18
其他 49,613.50 10,377.30
合计 60,146,222.37 59,882,508.25
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 8,785.73 360.00 71,932.75 81,078.48
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -2,304.00 2,304.00
--转入第三阶段 -265.00 265.00
141
湖北祥源新材科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文
本期计提 12,258.99 2,209.00 -68,402.75 -53,934.76
2022 年 6 月 30 日余
18,740.72 4,608.00 3,795.00 27,143.72
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 60,091,492.37
1至2年 46,080.00
2至3年 2,650.00
3 年以上 6,000.00
3至4年 6,000.00
合计 60,146,222.37
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
账准
81,078.48 53,934.76 27,143.72
备
合计 81,078.48 53,934.76 27,143.72
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
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5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
XIANGYUAN
往来款(合并范围
INDUSTRIES 28,284,535.11 1 年以内 46.99%
内）
PTE.LTD.
XIANGYUANINVEST
MENT 往来款(合并范围
24,950,327.62 1 年以内 41.45%
(SINGAPORE) 内）
PTE.LTD.
湖北祥源高新科 往来款(合并范围
6,226,908.72 1 年以内 10.34%
技有限公司 内）
武汉研发中心房
租房押金 193,792.50 1 年以内 0.32% 9,689.63
租费押金
广西祥源新材科 往来款(合并范围
136,156.49 1 年以内 0.23%
技有限公司 内）
合计 59,791,720.44 99.33% 9,689.63
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
26,000,000.0 26,000,000.0 26,000,000.0 26,000,000.0
对子公司投资
0 0 0 0
26,000,000.0 26,000,000.0 26,000,000.0 26,000,000.0
合计
0 0 0 0
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
广德祥源公 20,000,000 20,000,000
司 .00 .00
143
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东莞艾泰公 2,000,000. 2,000,000.
司 00 00
广西祥源公 2,000,000. 2,000,000.
司 00 00
祥源高新公 2,000,000. 2,000,000.
司 00 00
26,000,000 26,000,000
合计
.00 .00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 142,623,996.88 89,007,121.49 149,860,379.10 93,252,920.46
其他业务 604,763.98 321,544.68 731,140.84 170,280.81
合计 143,228,760.86 89,328,666.17 150,591,519.94 93,423,201.27
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 143,228,760.86 143,228,760.86
其中：
电子辐照交联聚乙烯
发
129,553,248.67 129,553,248.67
泡材料
电子辐照交联聚丙烯
发
10,528,223.13 10,528,223.13
泡材料
其他 3,147,289.06 3,147,289.06
按经营地区分类 143,228,760.86 143,228,760.86
其中：
国内 134,654,941.77 134,654,941.77
国外 8,573,819.09 8,573,819.09
市场或客户类型
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其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
143,228,760.86 143,228,760.86
类
其中：
在某一时点确认收入 143,228,760.86 143,228,760.86
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 143,228,760.86 143,228,760.86
与履约义务相关的信息：
公司的主营业务全部为产品销售，履约义务通常在产品交付即视作达成：内销以签收时点作为履约义务的达成；外销以
取得提货单作为履约义务的达成。付款期限按合同约定执行。产品销售通常在很短时间内完成，履约义务大多在一年或
更短时间内达成。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 295,841.41 元，其中，295,841.41
元预计将于 2022 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,646,985.94 348,702.16
合计 5,646,985.94 348,702.16
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -393,942.06
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
2,003,703.35
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
145
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除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
5,646,985.94 主要系理财收益
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-686,211.99
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
12,331.87
目
减：所得税影响额 904,626.73
合计 5,678,240.38 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
此为收到的代扣代缴个人所得税手续费返还 12,331.87 元。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
4.33% 0.38 0.38
利润
扣除非经常性损益后归属于
3.73% 0.32 0.32
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
146