目 录
一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第 1—2 页
二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告…………… 第 3—10 页
募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
天健审〔2023〕5019 号
湖北祥源新材股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的湖北祥源新材科技股份有限公司（以下简称祥源新材）管
理层编制的 2022 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供祥源新材年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本鉴证报告作为祥源新材年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
二、管理层的责任
祥源新材管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公
司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》
（证监会公告〔2022〕15 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2
号——创业板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕14 号）的规定编制《关于
募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对祥源新材管理层编制的上述报告
独立地提出鉴证结论。
第 1 页 共 10 页
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，祥源新材管理层编制的 2022 年度《关于募集资金年度存放与使
用情况的专项报告》符合《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理
和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《深圳证
券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（深证上
〔2022〕14 号）的规定，如实反映了祥源新材募集资金 2022 年度实际存放与使
用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二三年四月二十七日
第 2 页 共 10 页
湖北祥源新材科技股份有限公司
关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和
使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和深圳证券交易所印发的
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（深证上
〔2022〕14 号）的规定，将本公司募集资金 2022 年度存放与使用情况专项说明如下。
一、募集资金基本情况
(一) 实际募集资金金额和资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会《关于同意湖北祥源新材科技股份有限公司首次公开发行
股票注册的批复》（证监许可〔2021〕838 号），本公司由主承销商华林证券股份公司（以
下简称华林证券）采用定价发行的方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票
1,797.45 万股，发行价为每股人民币 32.77 元，共计募集资金 58,902.48 万元。承销和保
荐费用 4,494.26 万元，前期已支付承销和保荐费用 100.00 万元，坐扣承销和保荐费用
4,394.26 万元后的募集资金为 54,508.22 万元，已由主承销商华林证券于 2021 年 4 月 14
日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、
律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 1,862.27 万元后，公司本次
募集资金净额为 52,545.95 万元。上述募集资金到位情况已经经天健会计师事务所（特殊普
通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2021〕157 号）。
(二) 募集资金使用和结余情况
金额单位：人民币万元
项 目 序号 金 额
募集资金净额 A 52,545.95
项目投入 B1 11,371.95
截至期初累计发生
额 使用超募资金永久
B2 2,000.00
性补充流动资金
第 3 页 共 10 页
项 目 序号 金 额
使用闲置募集资金
B3 38,900.00
购买理财产品净额
利息收入净额 B4 372.85
项目投入 C1 10,542.96
使用超募资金永久
C2 2,000.00
性补充流动资金
使用闲置募集资金
C3 45,855.00
购买理财产品
使用闲置募集资金
C4 61,726.00
本期发生额 赎回理财产品
使用闲置募集资金
C5 6,882.62
暂时补充流动资金
归还闲置募集资金
C6 3,000.00
暂时补充流动资金
利息收入净额 C7 960.82
汇兑损益 C8 -111.96
项目投入 D1=B1+C1 21,914.91
使用超募资金永久
D2=B2+C2 4,000.00
性补充流动资金
使用闲置募集资金
截至期末累计发生 D3=B3+C3-C4 23,029.00
购买理财产品净额
额
使用闲置募集资金
D4=C5-C6 3,882.62
暂时补充流动资金
利息收入净额 D5=B4+C7 1,333.67
汇兑损益 D6=C8 -111.96
应结余募集资金 E=A-D1-D2-D3-D4+D5+D6 941.14
实际结余募集资金 F 662.56
差异[注] G=E-F 278.58
[注] 截至 2022 年 12 月 31 日，公司存在 40.00 万美元（折合人民币 278.58 万元）募
集资金未存放至募集资金监管户，主要系公司 2022 年度新增 XIANGYUAN FOAM (VIETNAM)
CO.LTD.（以下简称越南祥源）作为募投项目实施主体，应越南当地政府外汇监管要求，境
外募集资金须先划转至越南祥源在越南开立的资本金户，后由资本金户转入美元结算户后方
可转入募集资金监管户，由于时间性差异导致截至 2022 年 12 月 31 日存在 40.00 万美元暂
存于越南祥源公司美元结算户。截至本说明出具日，该部分募集资金已全部划转至募集资金
第 4 页 共 10 页
监管户
二、募集资金存放和管理情况
(一) 募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管指引第 2 号——
上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）
和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（深证上
〔2022〕14 号）等有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《湖
北祥源新材科技股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称《管理办法》）。根据《管理
办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构华林
证券于 2021 年 5 月 6 日分别与兴业银行股份有限公司武汉分行、招商银行股份有限公司武
汉分行、中信银行股份有限公司武汉分行、中国农业银行股份有限公司汉川市支行、华夏银
行股份有限公司武汉分行光谷科技支行和中国工商银行股份有限公司汉川支行签订了《募集
资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管
协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
经 2022 年 8 月 1 日公司第三届董事会第八次会议审议通过，同意新增全资孙公司越南
祥源、XIANGYUAN FOAM (THAILAND) CO.LTD.（以下简称泰国祥源）作为“年产 1.1 亿平方
米聚烯烃发泡材料产业化建设项目”的实施主体。本公司和全资孙公司越南祥源和泰国祥源
分别与中国农业银行股份有限公司河内分行、中国银行（泰国）股份有限公司及华林证券于
2022 年 9 月 5 日签订《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务。《募集资金
四方监管协议》与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司按照《募集资
金四方监管协议》的规定使用募集资金。
根据公司第三届董事会第十一次会议审议通过的《关于变更部分募集资金专户的议案》，
越南祥源公司已注销其在中国农业银行股份有限公司河内分行设立的募集资金专户，公司连
同越南祥源公司、华林证券于 2022 年 12 月 8 日与中国工商银行股份有限公司河内市分行签
订《募集资金四方监管协议》，明确了各方的权利和义务。《募集资金四方监管协议》与深
圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异。本公司按照《募集资金四方监管协议》的
规定使用募集资金。
(二) 募集资金专户存储情况
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司有 8 个募集资金专户，募集资金存放情况如下：
第 5 页 共 10 页
金额单位：人民币元
开户银行 银行账号 募集资金余额 备 注
招商银行股份有限公司武汉分行 712900064810704 2,574,068.58 募集资金专户
兴业银行股份有限公司武汉分行 416070100100337518 1,792,165.32 募集资金专户
中国农业银行股份有限公司汉川支行 17531401040007146 1,496,539.83 募集资金专户
中国工商银行股份有限公司汉川支行 1812022129200294165 446,432.94 募集资金专户
中国工商银行股份有限公司河内市分
0127000100001240660 173,949.86 募集资金专户
行
中国银行（泰国）股份有限公司 100000300978974 133,701.58 募集资金专户
中信银行股份有限公司武汉分行 8111501013000823774 8,716.90 募集资金专户
华夏银行股份有限公司武汉分行光谷
11165000000603526 1.92 募集资金专户
科技支行
合 计 6,625,576.93
三、本年度募集资金的实际使用情况
(一) 募集资金使用情况对照表
1. 募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1。
2. 本期超额募集资金的使用情况
经 2022 年 8 月 26 日公司第三届董事会第九次会议审议通过，同意公司使用超募资金
2,000 万元永久补充流动资金。
(二) 募集资金投资项目出现异常情况的说明
本公司募集资金投资项目未出现异常情况。
(三) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
1. 新材料技术研发中心建设项目不产生直接的财务收益，该项目实施可有助于公司改
善技术研发条件，优化研发人员结构，实现公司研发实力的进一步提升，开发出品类更多且
性能卓越的发泡材料，增强公司的技术水平和市场竞争力，为公司在日益增长的市场中取得
更大的市场份额奠定坚实的技术基础。故该项目无法单独核算效益。
2. 补充营运资金项目的效益反映在公司整体经济效益中，无法单独核算。
四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
(一) 变更募集资金投资项目情况表
第 6 页 共 10 页
本公司不存在变更募集资金投资项目的情况。
(二) 募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
本公司不存在募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
(三) 募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
本公司不存在募集资金投资项目对外转让或置换情况。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
本年度，本公司募集资金使用及披露不存在重大问题。
附件：1. 募集资金使用情况对照表
湖北祥源新材科技股份有限公司
二〇二三年四月二十七日
第 7 页 共 10 页
附件 1
募集资金使用情况对照表
2022 年度
编制单位：湖北祥源新材科技股份有限公司 金额单位：人民币万元
募集资金总额 52,545.95 本年度投入募集资金总额 12,542.96
报告期内变更用途的募集资金总额
累计变更用途的募集资金总额 已累计投入募集资金总额 25,914.91
累计变更用途的募集资金总额比例
是否已变 调整后 截至期末 截至期末 项目可行性
承诺投资项目 募集资金 本年度 项目达到预定 本年度 是否达到
更项目（含 投资总额 累计投入金额 投资进度（%） 是否发生
和超募资金投向 承诺投资总额 投入金额 可使用状态日期 实现的效益 预计效益
部分变更） (1) (2) (3)＝(2)/(1) 重大变化
承诺投资项目
1.年产 1.1 亿平方
米聚烯烃发泡材料 否 34,808.89 34,808.89 9,135.74 15,507.69 44.55 尚在建设中 否
产业化建设项目
2.新材料技术研发
否 5,944.55 5,944.55 1,407.22 1,407.22 23.67 尚在建设中 否
中心建设项目
3.补充营运资金 否 5,000.00 5,000.00 5,000.00 100.00 不适用 否
承诺投资项目
45,753.44 45,753.44 10,542.96 21,914.91
小计
超募资金投向
第 8 页 共 10 页
1. 补充流动资金 否 4,000.00 2,000.00 4,000.00 100.00 不适用 否
超募资金投向小
4,000.00 2,000.00 4,000.00
计
合 计 － 45,753.44 49,753.44 12,542.96 25,914.91 － － － －
经公司 2022 年 8 月 26 日第三届董事会第九次会议审议通过，根据项目的实际进展情况，在保持募投项目的实
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
施主体、投资总额、资金用途不变的情况下，计划将募投项目的建设期延长至 2023 年 12 月 31 日。
项目可行性发生重大变化的情况说明 不适用
公司本次首次公开发行股票实际募集资金净额为人民币 52,545.95 万元，扣除前述募集资金投资项目资金需求
后，超募资金总额为 6,792.51 万元。经 2021 年 9 月 10 日公司第二届董事会第二十次会议审议通过，同意公
超募资金的金额、用途及使用进展情况 司使用超募资金 2,000 万元永久补充流动资金。经 2022 年 8 月 26 日第三届董事会第九次会议通过，同意公司
使用超募资金 2,000 万元永久补充流动资金。截至 2022 年 12 月 31 日，尚未使用的闲置超募资金均用于现金
管理，依公司后续发展需要及相关规定确定具体用途。
根据 2022 年 8 月 1 日公司第三届董事会第八次会议审议通过的《关于增加募投项目实施主体及实施地点并使
用部分募集资金向全资孙公司提供借款以实施募投项目的议案》，新增全资孙公司越南祥源公司、泰国祥源公
募集资金投资项目实施地点变更情况 司作为“年产 1.1 亿平方米聚烯烃发泡材料产业化建设项目”的实施主体，并提供总额不超过 2 亿元人民币的
募集资金借款用于实施该募投项目。增加实施主体和实施地点有关事项未改变募集资金的投资方向和项目建设
内容，不会对募投项目的实施产生实质性的影响。
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
经 2021 年 7 月 9 日公司第二届董事会第十九次会议决议，同意公司使用募集资金置换已预先投入募投项目的
自筹资金人民币 2,820.89 万元。本次募集资金投资项目先期投入及置换情况业经天健会计师事务所（特殊普
募集资金投资项目先期投入及置换情况
通合伙）鉴证，并出具《关于湖北祥源新材科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天
健审〔2021〕8726 号）。
第 9 页 共 10 页
根据 2022 年 1 月 17 日公司第三届董事会第三次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资
金的议案》，同意公司在不影响募投项目建设资金需求和募投项目正常进行的前提下，使用部分闲置募集资金
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
不超过 8,000 万元暂时补充流动资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期后将归还至募
集资金专户。截至 2022 年 12 月 31 日，公司闲置募集资金暂时补充流动资金金额为 3,882.62 万元。
根据 2021 年 4 月 2 日公司第二届董事会第十七次会议及 2021 年 4 月 19 日公司第三次临时股东大会审议通过
的《关于使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证募集资金使用计划正常实
施的前提下，拟使用不超过人民币 50,000.00 万元的闲置募集资金及不超过人民币 10,000.00 万元的自有资金
进行现金管理。募集资金用于购买安全性高、流动性好、投资期限最长不得超过十二个月的现金管理产品。2021
用闲置募集资金进行现金管理情况 年度公司购买理财产品 87,600.00 万元，赎回理财产品 48,700.00 万元，实现利息收入 296.71 万元。
根据 2022 年 4 月 13 日公司第三届董事会第四次会议审议通过的《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的
议案》，同意公司在不影响募投项目建设、募集资金正常使用的情况下，使用不超过人民币 35,000 万元的闲
置募集资金进行现金管理。闲置募集资金用于购买结构性存款、大额存单等安全性高、流动性强的保本型产品。
2022 年度公司购买理财产品 45,855.00 万元，赎回理财产品 61,726.00 万元，实现利息收入 954.36 万元。
项目实施出现募集资金节余的金额及原因 不适用
截至 2022 年 12 月 31 日，尚未使用的募集资金总额为 27,852.76 万元，其中存放募集资金专户余额 662.56
尚未使用的募集资金用途及去向 万元，用闲置募集资金进行现金管理净额 23,029.00 万元，使用闲置募集资金暂时补充流动资金金额 3,882.62
万元，暂存非募集资金账户余额 278.58 万元。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 不适用
第 10 页 共 10 页
