湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
湖北祥源新材科技股份有限公司
2023 年半年度报告
2023 年 8 月
1
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人魏志祥、主管会计工作负责人王盼及会计机构负责人(会计主
管人员)王盼声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司在本半年度报告中详细阐述了未来可能发生的有关风险因素及对策，
详见“第三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请
广大投资者予以关注。
公司需要遵守化工行业相关业务的披露要求。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 108,333,234 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），送红股 0 股（含税），不
以公积金转增股本。
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................... 7
第三节 管理层讨论与分析 ......................................... 10
第四节 公司治理 ................................................. 33
第五节 环境和社会责任 ........................................... 35
第六节 重要事项 ................................................. 37
第七节 股份变动及股东情况 ....................................... 41
第八节 优先股相关情况 ........................................... 46
第九节 债券相关情况 ............................................. 47
第十节 财务报告 ................................................. 48
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人签字的 2023 年半年度报告原件。
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、祥源新材 指 湖北祥源新材科技股份有限公司
广德祥源公司 指 广德祥源新材科技有限公司
广西祥源公司 指 广西祥源新材科技有限公司
东莞艾泰公司 指 东莞艾泰新材料科技有限公司
广德快尔特公司 指 广德快尔特装饰材料有限公司
深圳英孚公司 指 深圳市英孚新材料有限公司
祥源高新公司 指 湖北祥源高新科技有限公司
祥源电力公司 指 湖北祥源新材电力有限公司
深圳欧徕特公司 指 深圳市欧徕特新材料科技有限公司
Xiangyuan International Developing (Singapore) Pte.
新加坡祥源国际公司 指
Ltd.
新加坡祥源投资公司 指 Xiangyuan Investment (Singapore) Pte. Ltd.
新加坡祥源工业公司 指 Xiangyuan Industries Pte. Ltd.
泰国祥源公司 指 Xiangyuan Foam (Thailand) Co., Ltd.
越南祥源公司 指 Xiangyuan Foam (Vietnam) Company Limited
祥源众鑫 指 武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业（有限合伙）
《公司章程》 指 《湖北祥源新材科技股份有限公司章程》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
股东大会 指 湖北祥源新材科技股份有限公司股东大会
董事会 指 湖北祥源新材科技股份有限公司董事会
监事会 指 湖北祥源新材科技股份有限公司监事会
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所 指 深圳证券交易所
巨潮资讯网 指 http://www.cninfo.com.cn
报告期 指 2023 年 1 月 1 日-2023 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
专业词汇 指
烯烃的聚合物，由乙烯、丙烯等 α-烯烃以及某些
聚烯烃 指 环烯烃单独聚合或共聚合而得到的一类热塑性树
脂的总称
PE 指 聚乙烯，乙烯经聚合制得的一种热塑性树脂
PP 指 聚丙烯，由丙烯聚合而制得的一种热塑性树脂
乙烯-醋酸乙烯酯共聚物，一般醋酸乙烯（VA）含
EVA 指
量在 5%～40%
Irradiated Cross-linked Polyethylene Foam，辐照交
IXPE 指
联聚乙烯发泡材料，公司主要产品
Irradiated Cross-linked Polypropylene Foam，辐照
IXPP 指
交联聚丙烯发泡材料，公司主要产品
Cross-linked Polypropylene Foam 交联聚丙烯发泡
XPE 指
材料，公司产品
PU 指 Polyurethane，聚氨酯
聚氨酯发泡材料 指 以聚氨酯为主要原料的一种多孔、保温、高回弹
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性的高分子发泡材料，公司主要产品
一种以单价有机基团为侧基的线性高分子聚合
有机硅橡胶 指 物，公司的有机硅发泡材料及陶瓷化硅胶均属于
有机硅橡胶
以硅橡胶为主要原料的一种多孔、低密度、可压
有机硅发泡材料 指
缩的高分子发泡材料，公司主要产品
一种以有机硅为主要原料的高分子耐火材料，公
陶瓷化硅胶 指
司主要产品
低密度聚乙烯，具有良好的柔软性、延伸性、电
LDPE 指
绝缘性、透明性、易加工性和一定的透气性
利用特定的技术手段，在聚合物高分子长链之间
形成化学键或者微观强力物理结合点，从而使聚
交联 指
合物的物理性能、化学性能获得改善并有可能引
入新的性能
利用各种辐射引发聚合物高分子长链之间交联反
辐照交联 指 应的技术手段。其中“辐射”专指各种核辐射如电
子束、γ 射线、中子束、粒子束等
使对象物质成孔的物质，它可分为化学发泡剂和
物理发泡剂。化学发泡剂是经加热分解后能释放
出气体，并在聚合物组成中形成细孔的化合物。
发泡剂 指 物理发泡剂是指通过某一种物质的物理形态变
化，即通过压缩气体的膨胀、液体的挥发或固体
的溶解，而形成泡沫细孔，这种物质被称为物理
发泡剂
一类化学物质，其在聚合物体系中仅少量存在即
可延缓或抑制聚合物氧化过程的进行，从而阻止
抗氧剂 指
聚合物的老化并延长其使用寿命，又被称为“防老
剂”
全称为色母粒，是一种新型高分子材料专用着色
色母 指
剂，亦称颜料制备物
将粉状物添加结合剂（助剂、树脂等）后制作成
造粒 指
具有一定形状大小、流动性好的固体颗粒的操作
将产品配方所需的各种树脂颗粒、自造半成品颗
粒按一定的配方比例进行混合均匀，由单（双）
挤片 指 螺杆挤出机进行塑化挤出，并通过 T 型模具将熔
融物定型为不同厚度、不同宽度的片状卷材的操
作
通过物理发泡剂或化学发泡剂，将聚合物制造成
软质发泡 指
具有一定弹性泡沫材料的方法
塑料材料发泡体积膨胀倍数，即发泡后体积除以
倍率 指
发泡前体积的数值
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 祥源新材 股票代码 300980
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 湖北祥源新材科技股份有限公司
公司的中文简称（如有） 祥源新材
公司的外文名称（如有） Hubei Xiangyuan New Material Technology Inc.
公司的法定代表人 魏志祥
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王盼
联系地址 湖北省汉川市经济开发区华一村
电话 0712-8806405
传真 0712-8282558
电子信箱 ir@hbxyxc.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
本报告期比上年同期
上年同期
本报告期 增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 169,572,993.00 211,747,124.51 214,589,641.39 -20.98%
归属于上市公司股东
19,364,745.95 40,449,900.28 40,449,900.28 -52.13%
的净利润（元）
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 15,759,509.11 34,771,659.90 34,771,659.90 -54.68%
的净利润（元）
经营活动产生的现金
-13,953,054.69 9,991,859.88 9,991,859.88 -239.64%
流量净额（元）
基本每股收益（元/
0.18 0.38 0.38 -52.63%
股）
稀释每股收益（元/
0.18 0.38 0.38 -52.63%
股）
加权平均净资产收益
2.00% 4.33% 4.33% -2.33%
率
本报告期末比上年度
上年度末
本报告期末 末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 1,233,676,422.94 1,163,800,563.61 1,163,800,563.61 6.00%
归属于上市公司股东
978,844,025.25 954,830,840.47 954,830,840.47 2.51%
的净资产（元）
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
公司自 2022 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 15 号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态
前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，对于在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的
期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的研发过程中产出的产品或副产品对外销售进行追溯调整。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-223,076.89 主要为非流动资产报废损失
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
4,082,738.68
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
228,586.96 主要系现金管理类理财收益
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
31,665.90 主要系收到的商业保险理赔款
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
68,175.73 主要系个税手续费返还
目
减：所得税影响额 582,853.54
合计 3,605,236.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
主要系公司收到的代扣代缴个人所得税手续费返还。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）行业发展情况
1、公司所属行业
公司主营业务为聚烯烃发泡材料、聚氨酯发泡材料、有机硅橡胶等产品的研发、生产及销售。报
告期内，公司的主要产品为聚烯烃发泡材料（IXPE 及 IXPP 材料）。
聚烯烃发泡材料是以烯烃聚合物（PE 聚乙烯、PP 聚丙烯等）为主要原材料，通过复杂的发泡工艺
使材料中产生大量独立的细微泡孔，并均匀分散于固体材料中的一类高分子材料。
根据证监会《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》，公司所属行业为“C29 橡胶和塑料制品
业”；根据《国民经济行业分类（GB/T 4754—2017）》，公司所属行业为“C29 橡胶和塑料制品业”
的子行业“C2924 泡沫塑料制造”；根据《战略性新兴产业分类（2018）》，公司所属行业为“3.3.1.2
高端聚烯烃发泡材料”。
2、行业发展状况及发展趋势
（1）聚烯烃发泡材料
公司生产的主要产品聚烯烃发泡材料为化工产业链的重要产品，其市场容量及变动趋势主要受下游
产业需求影响。目前，公司的产品主要被应用于建筑装饰材料、消费电子产品、汽车内饰材料、家用电
器产品、医疗器械产品五大下游行业。
中国作为世界制造业大国，在以上几大下游行业的生产规模处于世界领先水平。且在全球工业升级
改造及环保要求不断提高的背景下，聚烯烃发泡材料替代传统发泡材料的趋势愈发明显。随着高端聚烯
烃发泡材料在国内市场的普及率提高，各个行业对国产聚烯烃发泡材料的需求预计将保持较高的增长率。
（2）聚氨酯发泡材料、有机硅橡胶
近年来，受益于政策推动、技术进步及配套设施普及等因素，全球新能源汽车市场持续增长。新能
源汽车市场的快速发展及消费者对新能源汽车安全性的要求为新能源车用阻燃、隔热材料的大规模市场
化应用带来了良好的契机。
①新能源汽车发展迅猛，市场渗透率迅速提升
根据中国汽车工业协会数据，2023 年 1-6 月我国新能源车销量为 374.7 万辆，同比增长 44.1%，新
能源车渗透率达到 28.3%。根据欧洲汽车制造商协会数据，2023 年 1-6 月欧洲 31 国实现新能源乘用车
注册量 141.9 万辆，同比增长 26.8%，新能源车渗透率为 21.5%。根据美国汽车创新联盟数据，2023 年
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一季度美国新能源轻型车实现销量 30.5 万辆，同比增长 56%，新能源车渗透率提升至 8.6%。
新能源车销量增长带动动力电池需求快速增长，根据 SNE Research 数据，2023 年 1-5 月全球动力
电池使用量 237.6GWh，同比增长 52.3%。
②安全性为影响新能源汽车终端销售的重要原因
在新能源汽车销量及市场渗透率高歌猛进的同时，电池安全问题仍是影响新能源汽车终端消费的
重要因素。根据国家信息中心 2021 年的问卷调查数据，安全性是下游用户购买新能源汽车时最看中的
因素之一，占比达到 30.2%，仅次于续航里程因素。
下游用户购买新能源汽车的考虑因素如下：
数据来源：国家信息中心
随着新能源汽车市场保有量的大幅提升，高温失控、自燃等安全事故时有发生，其中锂电池的热
失控是电动汽车安全事故的核心原因。锂电池热失控是指各种诱因引起电芯内部过热的现象，热失控散
发出的大量热量和有害气体引起电池着火和爆炸。其主要诱因包括机械滥用（电池包挤压、针刺）、电
滥用（电池包过充过放、内短路）、热滥用（过热），从而导致电芯内部发生一系列放热反应。
2021 年 1 月 1 日起，关于新能源汽车动力电池的强制性国家标准《电动汽车用动力蓄电池安全要
求》正式实施，要求电池单体发生热失控后，电池系统在 5 分钟内不起火不爆炸。随着以上国标的实施，
新能源车用隔热、阻燃等材料将得到较为广泛的应用。
（二）主要业务
1、主要业务
公司始建于 2003 年，是一家集研发、生产、销售聚烯烃发泡材料、聚氨酯发泡材料、有机硅发泡
材料等产品的高新技术企业。公司拥有先进的生产工艺和生产设备，经过多年发展，已成为国内知名的
聚烯烃、聚氨酯发泡材料供应商。
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公司设有湖北汉川、安徽广德、泰国春武里、越南北宁四大生产基地，武汉、苏州、深圳三个办事
处，产品广泛应用在建筑装饰、消费电子、汽车内饰、新能源、医疗和包装等领域，畅销中国各地并远
销世界五大洲。
自主创新是公司经营的核心理念之一。经过多年的研发投入和积累，公司在发泡设备、聚丙烯发泡、
聚氨酯发泡、有机硅发泡和超薄片发泡等方面积累了多项核心技术。
2、主要产品及用途
公司现有核心产品为聚烯烃发泡材料，聚烯烃发泡材料是以烯烃聚合物（PE 聚乙烯、PP 聚丙烯等）
为主要原材料，通过复杂的发泡工艺使材料中产生大量独立的细微泡孔，并均匀分散于固体材料中的一
类高分子材料。
报告期内，公司主要产品按基材种类及工艺主要可以分为电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）
及电子辐照交联聚丙烯发泡材料（IXPP）。
聚烯烃发泡材料具有高回弹性、高耐候性、高绝缘、降噪隔音、防水密封、保温隔热、密度小、易
成型等一系列特征，可作为功能性材料运用在建筑装饰材料、消费电子产品、汽车内饰材料等多种领域。
应用领域 图示 特点
在建筑装饰材料中用途极为广泛，可作为隔音地板
建筑装饰 底材、专用地暖地垫材料、墙壁隔热保温材料等，
材料 起到缓冲、防水防潮、隔音降噪、保温节能等作
用。
在智能手机、可穿戴产品等消费电子产品中用途广
消费电子 泛，可作为智能手机屏幕缓冲垫、智能手表防尘
产品 片、智能手机相机及扬声器垫片等。具有密封防
水、缓冲减震、防屏幕水波纹等功能。
在汽车硬质及软质内装件中用途广泛，可作为汽车
皮革装饰衬垫及汽车面板防水膜、汽车风管、顶棚
汽车内饰
内衬、车载扬声器垫片、汽车泡棉基材等。具有耐
材料
热、阻燃、轻量化、成型性能好、安全环保等特
性。
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在家用电器内部运用广泛，可用于面板固定、电器
家用电器 组件粘贴、家用电器防水密封等。具有耐腐蚀性、
绝缘性、服帖度高、无残留污染等特性。
在医用器械及材料中用途广泛，可作为心电监护仪
医疗器械 电极片、医用易撕胶、急救夹板缓冲材料等。具有
表面光滑柔软、无毒无害等特性。
（三）经营模式
公司日常经营模式主要包括研发、销售、采购、生产模式。
1、研发模式
公司采用需求导向型研发与行业前沿技术研发两种模式并行的研发机制。
对于需求导向型研发，公司研发部门以客户需求为中心，根据终端产品应用场景、功能特点、技术
参数等定制化需求进行深度研发，满足客户的定制化需求。
对于行业前沿技术研发，公司除直接投入人力、物力和财力进行探索与研究，还通过建立院士专家
工作站并与华中科技大学、南京航空航天大学、武汉理工大学、湖北大学、中国科学院宁波材料技术与
工程研究所等国内知名高等院校及科研机构进行合作，以提高公司的研发水平并加快科研院所先进技术
的产业化步伐。
2、销售模式
公司产品以直销为主，存在少量的贸易销售。
公司采用以由营销为导向的市场开发策略及以推销为导向的客户开发策略并行的市场策略。公司主
要通过展会、网络推广、终端认证等方式，加强产品的品牌建设，提升产品的知名度；在产品的质量、
功能、特色、包装、服务等方面提高产品竞争力；同时通过有竞争力的产品价格、渠道建设、适当的促
销方案，最大化的吸引目标客户与潜在客户，实现客户开发的过程。
3、采购模式
公司采购的原材料主要为各类塑料化工产品，如 PE 塑料、PP 塑料及发泡剂等，分为安全库存备货
采购、按实际需要采购和战略备库三种模式。公司根据生产工艺、价格、质量等因素选择适当的供应商，
建立了完善的供应商评价与选择管理方法，并制定了《采购过程管制程序》、《供应商管制程序》，对
公司的采购活动涉及对供应商选择、采购价格、物料品质等方面进行了规范和控制。
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4、生产模式
①以销定产与安全库存相结合的生产模式
公司按照以销定产、综合考量、适度库存相结合的原则进行生产，以保证生产计划与销售情况相适
应，并根据实际市场需求情况，动态调整生产计划，并按照生产计划安排生产作业。
②自主生产和委托加工相结合的生产模式
公司大部分的工序为自主生产，但由于公司规模不断增加，辐照生产线产能出现不足，辐照环节基础建
设和设备投入较高，为克服客户订单快速增长与产能饱和的矛盾，公司选择了具有稳定生产能力与良好
质量把控能力的外协厂商，将部分产品的辐照环节交由其外协加工。外协厂商完全按照公司提供的工艺
参数对公司基片进行辐照加工。
（四）市场地位
公司是国内领先的聚烯烃发泡材料制造商与供应商，是国内少数可生产超薄 IXPE 材料及批量化生
产 IXPP 材料的企业之一，在研发、产品、品牌等方面拥有领先的市场地位。
1、细分市场领先、研发能力强、国产替代进口化的践行者
2018 年，公司作为聚烯烃发泡材料企业的代表入选了湖北省经济和信息化委员会第一批湖北省支
柱产业细分领域隐形冠军科技小巨人名单。
公司研发能力突出，以实现高端聚烯烃发泡材料的国产替代进口化为目标，组织了较强的核心研
发团队。公司在技术、工艺、生产、设备等方面自主创新能力均具有较强的竞争优势。
2、产品类别丰富、市场响应快
公司具备多种型号、多重应用领域的 IXPE、IXPP 材料的规模化生产能力，且具备敏捷的市场响
应能力，能及时满足客户的需求。
2008 年至今，公司凭借敏锐的市场眼光充分挖掘市场机会，将自身产品从家用电器领域拓展至家
装建材、消费电子、医疗器械等多个应用领域。应用行业的增加拓宽了公司的产品线，丰富了产品结构，
降低了依靠少数行业的风险，使公司拥有比同行业企业广泛的优质客户，未来能更好的应对产业升级的
大趋势。
在聚烯烃发泡材料领域十余年的技术和经验积累保障了公司提供从产品设计、制造到客户服务的
全方位一站式服务能力。
3、生产规模较大、品牌优势明显
公司规模较大，在湖北、安徽、泰国、越南均设有生产基地或分支机构。公司产品已经通过国内
外知名的终端品牌的认证，并且与国际知名下游厂商建立长期稳固的合作关系。公司产品已通过
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IATF16949:2016 和 ISO9001:2015 质量管理认证体系认证，并通过 RoHS、REACH 等欧盟国家有毒物质
检测验证。
（五）主要业绩驱动因素
1、持续创新
（1）核心技术及研发成果转换
公司一贯以新技术和新产品研发作为生存发展的根本，公司通过设立研发中心承担公司产品配方研
发、重大技术革新、各类新产品、新材料、技术工艺阐述研究等重要职能，通过持续的技术开发，不断
拓宽公司产品应用的深度与广度，提高公司产品市场竞争力。
（2）积极推进产学研合作
公司已建立“湖北省企业技术中心”、“院士专家工作站”等研发创新平台，并与武汉理工大学、湖北
大学等著名高校开展合作，不断推进新产品的研发工作，加快科研成果的产业化。
（3）核心员工股权激励
公司核心员工通过员工持股平台持有公司股份，且 2022 年公司推出了第一期限制性股票激励计划，
通过股权投资关系将个人利益与公司利益紧密联合起来，有效增强了核心技术骨干的凝聚力，从而避免
了核心技术骨干的流失。
2、推进新旧产业融合
（1）紧抓行业发展契机，满足行业应用需求，增强公司市场竞争力
新能源汽车销量的长足进步为相关配套行业的快速发展带来了良好的契机。但是随着新能源汽车
市场保有量的大幅提升，自燃等安全事故时有发生，对于新能源汽车应用安全性的质疑并未消失，因此
各大生产商对新能源动力电池热管理系统要求更加严格。
公司当前正在推进实施的新能源车用材料生产基地建设项目的主要产品为聚氨酯发泡材料、有机
硅橡胶（含有机硅发泡材料及陶瓷化硅胶）产品。以上产品均为新能源汽车动力电池被动热管理材料。
聚氨酯发泡材料、有机硅发泡材料及陶瓷化硅胶具备极佳的缓冲、减震、隔热、阻燃等特性，在
新能源汽车动力电池应用领域具有极佳适用性。特别在新能源汽车动力电池被动热管理领域，聚氨酯发
泡材料、有机硅发泡材料及陶瓷化硅胶提供了优质的解决方案。有机硅发泡材料具有低密度、低压缩永
久变形、耐高低温等性能，既具有硅橡胶的高弹性，又兼具泡沫材料的吸音隔音、减震抗缓冲等特性，
适用于轨道交通及新能源汽车行业等领域；而陶瓷化硅胶作为新型的防火阻燃材料，其诸多特性契合电
池阻燃绝缘需求，其力学性能和陶瓷化下的阻燃性能十分优异。聚氨酯发泡材料拥有良好的可压缩性、
优异的抗压缩形变能力、突出的抵抗应力松弛能力、优秀的服帖性、出色的密封性及优良的冲击吸收能
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力，且易于加工，可配合多种胶粘剂使用，且在应用成本上更具优势，因此成为电芯隔热阻燃的绝佳材
料。
（2）坚持产品多元化发展方针，进一步增强公司盈利能力
公司自成立以来凭借敏锐的市场眼光充分挖掘市场机会，将自身产品从家用电器领域拓展至家装
建材、消费电子、医疗器械等多个应用领域，应用行业的增加拓宽了公司的产品线，丰富了产品结构，
降低了依靠少数行业的风险。产品类别丰富、市场响应快已成为公司核心竞争优势之一。未来，为进一
步增强持续盈利能力，公司仍有必要依托自身在技术、工艺、生产、设备等方面的自主创新能力以及广
泛的优质客户资源持续开拓更广阔市场应用领域。
新能源车用材料生产基地建设项目的实施将助力公司开拓新能源汽车等更广阔市场空间的应用领
域，是公司坚持多元化发展方针，进一步拓宽公司产品线，向更高附加值产品升级的战略性措施，有助
于公司实现更精细化生产水平和更高的市场定位，培育新的利润增长点，进一步增强公司盈利能力，努
力成为国际一流的发泡材料的提供商和服务商。
二、核心竞争力分析
（一）技术研发优势
公司自设立以来一直将提高技术研发能力作为提升公司核心竞争力的关键。经过多年的发展，公
司形成较强的技术优势，具体情况如下：
1、前瞻性的研发思维形成突破性技术成果
公司始终把行业前沿发展趋势作为产品研发的重要方向。为紧跟消费电子行业智能化、轻薄化的
发展趋势及环保软质发泡材料在汽车领域的大规模应用趋势，公司成立了专门的研发小组，通过合理设
计生产工艺和原材料搭配方式，公司成功的研发出了多项领先的技术成果。
（1）在消费电子方面的主要技术成果
①超薄型 IXPE 材料：公司能够批量生产 0.06mm 厚度的 IXPE 材料，成为了 OPPO、vivo 智能手
机的重要合作伙伴，打破了低于 0.2mm 厚度 IXPE 材料由境外企业垄断的局面，成为国际上少数能够大
规模生产 0.06mm IXPE 材料的企业之一；
②薄型防静电 IXPE 材料：公司创新开发了彩色 0.5mm 吸塑成型防静电 IXPE 材料，使得电子产品
自动化生产过程中的机器识别率提高及损耗率大大减少，公司目前是国内少数能生产彩色超薄吸塑成型
防静电 IXPE 材料的企业之一。
（2）在建筑装饰领域的主要技术成果
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
①多功能防滑地垫：公司开发的地垫产品多功能防滑技术能够灵活调整地垫产品的动/静摩擦系数，
达到极佳的水平防滑性能，适合于自流平地面地板的铺装。特殊设计的双面防滑产品，可以防止地板间
产生缝隙和翘曲，延长使用寿命；
②抗菌地垫：公司自主创新的具有抗菌功能的交联聚烯烃发泡技术可以使产品达到抗菌率 99.9%
的水平及最高防霉标准。运用在木质地板、复合地板中可以起到防霉抗菌的作用；
③防静电地垫：公司的 IXPE 防静电技术可做到灵活调节 IXPE 产品的颜色和阻值范围且具备高度
环保特性，能适用于电子机器手识别，为电子器件提供良好的静电耗散和缓冲保护。
（3）在汽车内饰领域的主要技术成果
IXPP 材料：公司目前已能够批量化生产 IXPP 材料，使聚丙烯发泡产品具备优良的隔热、耐温、
绝缘、耐腐蚀、耐候、防尘、防水等性能。目前，公司的 IXPP 材料已成功应用到福特、长安、长城等
著名品牌的汽车中，打破了此前 IXPP 材料全部由境外企业供应的局面，成为国内少数能够批量化供应
IXPP 的企业之一。
（4）在新能源车用材料领域的主要技术成果
①薄型聚氨酯发泡材料：公司可生产厚度为 1mm-1.5mm 厚度的高阻燃聚氨酯发泡材料，能够在薄
厚度的基础上达到阻燃等级 V-0 的阻燃性能，可应用在高能量密度的动力电池电芯中；
②超低密度聚氨酯发泡材料：公司可生产密度在 150KG/m3 以下的聚氨酯发泡材料，能够在低密
度的同时拥有较强应力特性、耐老化性能，能够作为软包锂电池电芯的缓冲材料；
③有机硅发泡材料，公司采用安全环保的剪切成核-加成/缩合脱氢发泡技术，可生产不同硬度等级
的有机硅发泡材料，使有机硅发泡材料满足新能源车用材料领域的不同需求；
④陶瓷化有机硅发泡材料，公司创新研发了高陶瓷化材料与有机硅泡棉结合的生产工艺，使得有
机硅发泡材料具备在高温下陶瓷化烧结的功能，使得硅胶发泡材料具备高温下阻断热传递的功能。
2、产品覆盖多应用领域的技术积累
聚烯烃发泡材料应用领域广泛，可以应用于生产生活中的多个领域。由于各种应用领域对聚烯烃
发泡材料的性能或指标参数如防水性、阻燃性、强度、厚度或密度等需求点各不相同，聚烯烃发泡材料
生产对产品配方及生产环节中的各种工艺参数比如辐照强度、发泡炉温度和发泡时间等亦存在较大差异，
这对企业的技术和研发能力的全面性提出了更高的要求。
公司已基本掌握建筑装饰材料、消费电子产品、汽车内饰材料、家用电器产品、医疗器械产品等
聚烯烃发泡材料的核心生产技术，为公司未来深挖已有应用领域，及拓展新应用领域的潜在市场打下了
基础。
3、灵活高效的研发组织能力
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
经过多年的培育、引进和积累，公司已建立拥有多学科背景人才的研发团队，设立了高效的研发
机制。
公司设置有技术委员会、技术中心及多个技术职能部门，以充分保证公司紧跟行业发展趋势。技
术委员会负责公司的技术发展战略和研发战略，保证研发符合公司战略发展方向；技术中心负责公司整
体研发环境的建设；技术职能部门下辖新品调研组、研发部、工艺技术部、技改组、新品质保组，分工
合作协调开展研发工作。完善的研发架构确保了公司的研发工作能够灵活高效开展。
除依靠自身开展研发活动，公司还通过建立院士专家工作站并与武汉理工大学、湖北大学等国内
知名高等院校及科研机构合作进行，以提高公司的研发水平并加快科研院所先进技术的产业化步伐。另
一方面，公司还与部分国际知名企业进行合作，共同开发具有前瞻性的技术和产品。
在内部组织和外部合作相互联合的研发模式下，公司在国内聚烯烃发泡材料领域技术方面一直处
于领先位置。
4、深耕聚焦聚烯烃发泡材料带来的专业积累优势
公司坚持深耕聚烯烃发泡材料领域，积累了可观的技术成果，并参与了部分产品行业标准的制定。
公司是国家标准化委员会认定的“聚乙烯泡沫塑料试验方法”国家标准主导制定单位，工信部主导的“复
合铝箔聚乙烯绝热制品”国家建材行业标准起草单位。公司技术优势明显，先后获得的奖项包括：湖北
省人民政府颁发的“省科技进步一等奖”；湖北省质量强省工作委员会办公室颁发的“湖北省名牌产品”；
湖北省发改委、科技厅、财政厅、国税局、地税局、武汉海关共同认定的“湖北省企业技术中心”等荣誉。
通过长期深耕聚烯烃发泡材料领域，公司已成为行业领先企业之一。截至 2023 年 6 月 30 日，公司累计
拥有授权专利 146 项，其中发明专利 42 项，实用新型专利 97 项，外观设计 7 项。
（二）优秀的市场拓展能力带来公司的快速发展
公司立足于聚烯烃发泡材料产业，积极把握市场变化方向并大力拓展市场，致使公司保持了多年
高速增长。公司的市场拓展能力具体体现在：
1、横向拓展，开拓新应用领域的能力
2008 年公司聚烯烃发泡材料主要应用在家用电器领域，2008 年至今，公司凭借敏锐的市场眼光充
分挖掘市场机会，将自身产品成功拓展至建筑装饰材料、消费电子产品、汽车内饰材料、家用电器产品、
医疗器械产品等多个应用领域。应用行业的增加拓宽了公司的产品线，丰富了产品结构，降低了依靠少
数行业的风险，使公司拥有比同行业企业更多元化的优质客户，未来能更好地应对产业升级的大趋势。
2、纵向拓展，挖掘已有市场的能力
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
成功的新材料企业不仅需要有具备发现新应用行业的眼光和能力，还需要在已进入行业纵向挖掘，
深入寻找新材料运用领域的能力。如公司在消费电子产品领域主攻手机用超薄 IXPE 材料的同时，也在
消费电子领域开发了彩色 0.5mm 吸塑成型防静电 IXPE 材料并成功用于 iPhone 的生产过程中。依靠纵
向挖掘已有市场的需求，公司拥有较大的市场潜力。
3、客户资源优势
公司是国内领先的聚烯烃发泡材料生产企业，可以为各行业客户提供种类丰富的高性能聚烯烃发
泡材料。公司围绕下游客户的具体需求，进行了一系列的产品线拓展与开发，凭借卓越的产品性能、不
断提升的技术水平、健全的客户服务体系积累了丰富的客户资源。公司的客户资源优势具体体现在以下
两个方面：
（1）与行业知名客户合作，有利于公司紧跟下游行业最新发展趋势
公司生产的聚烯烃发泡材料主要应用于建筑装饰材料、消费电子产品、汽车内饰材料、家用电器
产品、医疗器械产品等领域。这些领域对聚烯烃发泡材料的技术要求高，产品更新换代较快，对公司新
产品开发提出了较高的要求。各行业优质客户对公司产品的需求基本代表了该行业聚烯烃发泡材料的变
化趋势，公司将通过与 OPPO、vivo、福特、长安、格力、美的等应用行业的龙头企业合作，及时把握
下游行业发展动向以及客户对于新产品的需求，进行前瞻性研发，保持公司的技术领先优势。
（2）与行业知名客户合作的标杆作用有利于公司拓展行业内其它优质客户
与行业知名客户合作是公司技术水平和产品性能的象征。公司的产品被广泛应用于国内外知名品
牌的产品中，在建筑建材领域，公司的产品通过下游客户进入了财富 500 强企业 Home Depot、Lowe's
的供应体系；在电子消费产品领域，公司的产品被应用在 OPPO、vivo 等知名品牌的电子产品中；在汽
车内饰材料领域，公司的产品被应用在福特、长城、长安等品牌的机动车辆中；在家用电器领域，公司
的产品被应用在美的、格力、海尔等品牌的电器产品中。公司产品在获得以上知名客户的认可后，将有
利于公司拓展行业内的其他客户，为公司营业收入的持续增长提供了支持。
4、生产工艺优势
（1）自主生产核心设备带来对产品工艺的精准控制
聚烯烃发泡材料生产环节包含造粒、挤片、辐照、发泡等，各个环节的产线质量高低直接决定了
生产效率和产品质量。经过多年的研发和经验积累，公司已掌握了自制全套发泡设备、优化改造辐照设
备等技术。公司主要发泡设备均为自主设计和制造，是行业内少数能自行设计发泡设备的企业之一。公
司拥有专业的设备研发和维护团队，保证公司设备生产能力在行业处于领先地位。
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
通过自主研发和组装核心设备，公司多方面领先同行业企业，具体表现在：①自制发泡设备较市
场上的同类设备有更高的发泡效率；②工艺控制稳定性更高，使产品更加精细，可用于消费电子产品；
③经公司改造后的辐照设备可大幅提升辐照效率和质量。
（2）生产工序及设备齐全的优势
聚烯烃发泡材料生产环节包含造粒、挤片、辐照、发泡等。国内较多生产厂商只是配备了部分生
产工序的设备，特别是由于辐照设备价格较高加上由于辐射风险需要审批才能配备的原因，配备辐照设
备的电子辐照交联聚烯烃发泡材料生产厂商数量较少。公司已配备了含辐照设备在内的前述各工序的生
产设备，是国内少数具备全流程生产设备的聚烯烃发泡供应商。由于生产工序及设备齐全，公司拥有按
照各工序高效合理的组织生产和研发的优势。
5、多区域运营优势
公司在湖北、安徽、泰国、越南均设有生产基地或分支机构，覆盖华中、华东、华南及东南亚等
下游客户相对集中的国家和地区。
公司通常将生产安排在离下游客户较近的区域，从而快速响应重要客户的试样需求，快速地将产
品小样交由客户进行检测、试生产并同客户高效沟通，大幅提高了公司争取产品订单的可能性；在客户
后续的生产中快速的向其交付公司产品，以满足客户低库存需求，特别是在下游厂商需求变化较快的消
费电子和建筑装饰材料领域，快速交货是提高客户满意度的重要方式；由于离下游客户较近，还大幅降
低产品运输成本，提高了公司利润。
6、前沿质量控制体系带来的产品稳定性优势
公司一直非常重视产品质量管理，从原材料采购、产品生产、入库检验、售后质量跟踪等各个环
节都制定了严格质量控制标准，实现对产品质量的全流程控制。公司已通过 IATF16949:2016 和
ISO9001:2015 质量管理体系认证，产品通过 RoHS、REACH 等欧盟国家有毒物质检测验证。为了提高
产品质量的稳定性，公司配置了瑕疵检测仪、厚度在线检测系统、辐照均匀性在线检测系统、转矩流变
仪等检测设备。通过实施全面的质量控制体系，公司一直将产品质量控制在一个较高的水平。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系本报告期销售
营业收入 169,572,993.00 214,589,641.39 -20.98%
收入减少所致。
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主要系本报告期销售
营业成本 107,464,470.59 141,516,992.17 -24.06% 收入减少，营业成本
相应减少所致。
主要系本报告期市场
销售费用 7,069,379.11 7,317,625.74 -3.39%
拓展费用减少所致。
主要系职工薪酬增加
管理费用 20,974,165.37 17,766,891.19 18.05%
所致。
主要系汇率波动引起
财务费用 -3,701,196.63 -5,403,805.31 -31.51% 本报告期汇兑收益减
少。
主要系本报告期利润
所得税费用 1,148,797.46 5,401,631.20 -78.73%
总额减少所致。
主要系本期新产品研
研发投入 17,537,677.44 11,666,459.80 50.33%
发增加所致。
主要系本报告期销售
经营活动产生的现金
-13,953,054.69 9,991,859.88 -239.64% 收入减少，相应回款
流量净额
金额减少所致。
主要系本报告期支付
投资活动产生的现金
-153,917,227.00 74,904,504.79 -305.48% 长期资产款项增加所
流量净额
致。
筹资活动产生的现金 主要系本报告期短期
48,570,846.02 -13,695,644.10 454.64%
流量净额 借款增加所致。
主要系本报告期支付
现金及现金等价物净
-119,343,569.34 74,431,412.85 -260.34% 长期资产投资款增加
增加额
所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
IXPE 150,274,280.60 92,301,128.08 38.58% -25.08% -29.33% 3.69%
分行业
橡胶和塑料制
169,572,993.00 107,464,470.59 36.63% -20.98% -24.06% 2.57%
品
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 228,586.96 1.11% 主要为现金管理收益 否
主要为计提存货跌价
资产减值 -1,506,134.93 -7.34% 否
准备
主要为商业保险理赔
营业外收入 66,340.92 0.32% 否
款
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主要为非流动资产报
营业外支出 317,132.20 1.55% 否
废损失
主要为固定资产、使
资产处置收益 30,547.50 0.15% 否
用权资产处置所致
主要为各级政府发展
其他收益 4,150,914.41 20.23% 否
扶持资金等政府补助
信用减值损失 -908,737.59 -4.43% 主要为坏账准备计提 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
较上年末减少
31.44%，主要
货币资金 238,069,938.26 19.30% 347,229,748.78 29.84% -10.54% 系支付基建款
增加导致货币
资金减少所致
较上年末增长
21.85%，主要
系本报告期二
应收账款 90,352,503.40 7.32% 74,151,493.33 6.37% 0.95%
季度销售收入
增加相应应收
账款增加所致
较上年末减少
20.18%，主要
存货 37,699,377.66 3.06% 47,228,203.10 4.06% -1.00%
系原材料备库
减少所致
较上年末增长
2.00%，本报
固定资产 321,518,676.69 26.06% 315,216,913.04 27.09% -1.03% 告期房屋及建
筑物转固增加
所致
较上年末增长
81.81%，主要
系厂房和办公
在建工程 365,421,328.35 29.62% 200,996,261.84 17.27% 12.35% 楼及公司募集
资金投资项目
陆续建设投入
所致
较上年末增长
149.97%，主
使用权资产 5,911,237.13 0.48% 2,364,789.54 0.20% 0.28%
要系租赁实验
基地增加所致
较上年末增长
127.47%，主
短期借款 91,078,083.10 7.38% 40,039,920.84 3.44% 3.94% 要系公司短期
资金需求增加
借款所致
较上年末减少
12.77%，主要
合同负债 1,330,738.85 0.11% 1,525,588.84 0.13% -0.02%
系预收货款减
少所致
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较上年末增长
619.70%，主
租赁负债 3,061,125.70 0.25% 425,334.13 0.04% 0.21%
要系租赁增加
所致
较上年末减少
98.35%，主要
交易性金融资
500,000.00 0.04% 30,290,000.00 2.60% -2.56% 系报告期末理
产
财产品到期赎
回所致
较上年末增长
88.34%，主要
系公司长期资
其他流动资产 28,946,912.20 2.35% 15,369,289.36 1.32% 1.03% 产投资增加相
应进项税额增
加，导致留抵
税额增加所致
较上年末增长
其他非流动资 80.52%，主要
19,340,552.80 1.57% 10,714,013.58 0.92% 0.65%
产 系预付设备工
程款增加所致
较上年末增长
40.43%，主要
系报告期内采
应付票据 67,135,113.17 5.44% 47,806,300.77 4.11% 1.33%
用应付票据结
算方式增加所
致
较上年末减少
40.54%，主要
应付账款 34,768,461.75 2.82% 58,470,558.09 5.02% -2.20% 系设备与工程
类应付账款减
少所致
较上年末增长
31.87%，主要
系本报告期背
应收款项融资 32,830,496.35 2.66% 24,896,698.73 2.14% 0.52%
书或贴现的应
收票据减少所
致
较上年末减少
81.44%，主要
应交税费 1,009,534.28 0.08% 5,438,800.45 0.47% -0.39% 系应交企业所
得税和应交增
值税减少所致
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
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金融资产
1.交易性金
融资产
30,290,000. 15,000,001. 44,790,001.
（不含衍 500,000.00
00 00 00
生金融资
产）
金融资产 30,290,000. 15,000,001. 44,790,001.
500,000.00
小计 00 00 00
应收款项 24,896,698. 89,577,325. 81,643,527. 32,830,496.
融资 73 30 68 35
55,186,698. 104,577,32 126,433,52 33,330,496.
上述合计
73 6.30 8.68 35
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
不适用
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 21,359,921.02 票据保证金
应收款项融资 20,188,526.44 票据池质押
合 计 41,548,447.46
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
15,000,001.00 239,230,000.00 -93.73%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
是否 投资 本报 截至 截止 未达 披露 披露
项目 投资 为固 项目 告期 报告 资金 项目 预计 报告 到计 日期 索引
名称 方式 定资 涉及 投入 期末 来源 进度 收益 期末 划进 （如 （如
产投 行业 金额 累计 累计 度和 有） 有）
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资 实际 实现 预计
投入 的收 收益
金额 益 的原
因
湖北
祥源
橡胶
新生 42,534 187,82
和塑 募集 45.00 不适
产基 自建 是 ,009.5 1,921. 0.00 0.00
料制 资金 % 用
地建 9 34
品业
设项
目
越南 募集
橡胶
生产 42,078 71,605 资
和塑 80.00 不适
基地 自建 是 ,288.6 ,983.1 金、 0.00 0.00
料制 % 用
建设 4 8 其他
品业
项目 来源
泰国 募集
橡胶
生产 31,889 67,942 资
和塑 85.00 不适
基地 自建 是 ,288.0 ,115.9 金、 0.00 0.00
料制 % 用
建设 7 6 其他
品业
项目 来源
广德
快尔
橡胶
特生 18,914 43,030
和塑 其他 70.00 不适
产基 自建 是 ,951.1 ,135.5 0.00 0.00
料制 来源 % 用
地建 0 3
品业
设项
目
135,41 370,40
合计 -- -- -- 6,537. 0,156. -- -- 0.00 0.00 -- -- --
40 01
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
募集资
30,290,00 15,000,00 44,790,00 228,586.9 500,000.0
其他 0.00 0.00 0.00 金、自有
0.00 1.00 1.00 6 0
资金
30,290,00 15,000,00 44,790,00 228,586.9 500,000.0
合计 0.00 0.00 0.00 --
0.00 1.00 1.00 6 0
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
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单位：万元
募集资金总额 52,545.95
报告期投入募集资金总额 13,911.03
已累计投入募集资金总额 39,825.94
募集资金总体使用情况说明
根据中国证券监督管理委员会《关于同意湖北祥源新材科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可
〔2021〕838 号），本公司由主承销商华林证券股份有限公司（以下简称华林证券）采用定价发行的方式，向社会公众
公开发行人民币普通股（A 股）股票 1,797.45 万股，发行价为每股人民币 32.77 元，共计募集资金 58,902.48 万元。扣除
发行费用总额（不含增值税）人民币 6,356.53 万元，公司本次募集资金净额为 52,545.95 万元，天健会计师事务所（特
殊普通合伙）已于 2021 年 4 月 14 日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了《验资报告》（天
健验[2021]157 号）。
报告期内，公司 2023 年度实际使用募集资金为 13,911.03 万元，累计使用募集资金为 39,825.94 万元；2023 年度购买理
财产品 3,100.00 万元，累计收到利息收入扣减手续费净额为 1,604.69 万元。截至报告期末，尚未使用的募集资金余额为
14,179.47 万元（含累计收到的利息收入扣减手续费净额）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 是否已 截至期 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期
资项目 变更项 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
金承诺 末累计
和超募 目(含 投资总 期投入 进度(3) 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
投资总 投入金
资金投 部分变 额(1) 金额 ＝ 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2)
向 更) (2)/(1) 期 益 化
承诺投资项目
年产
1.1 亿
平方米
2023 年
聚烯烃 34,808. 34,808. 13,099. 28,607.
否 82.18% 12 月 不适用 否
发泡材 89 89 33 02
31 日
料产业
化建设
项目
新材料
技术研 2023 年
5,944.5 5,944.5 2,218.9
发中心 否 811.7 37.33% 12 月 不适用 否
5 5 2
建设项 31 日
目
2023 年
补充营
否 5,000 5,000 0 5,000 100% 12 月 不适用 否
运资金
31 日
承诺投
45,753. 45,753. 13,911. 35,825.
资项目 -- -- -- 0 0 -- --
44 44 03 94
小计
超募资金投向
补充流
否 4,000 4,000 100% 不适用 否
动资金
暂未确 2,792.5
不适用 否
定投向 1
超募资
6,792.5
金投向 -- 4,000 -- -- -- --
1
小计
26
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
45,753. 52,545. 13,911. 39,825.
合计 -- -- -- 0 0 -- --
44 95 03 94
分项目
说明未
达到计
划进
度、预
计收益
的情况
和原因
（含 不适用
“是否
达到预
计效
益”选
择“不
适用”
的原
因）
项目可
行性发
生重大
不适用
变化的
情况说
明
适用
超募资
公司本次首次公开发行股票实际募集资金净额为人民币 52,545.95 万元，扣除前述募集资金投资项目资金需求
金的金
后，超募资金总额为 6,792.51 万元。经 2021 年 8 月 24 日公司第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十
额、用
二次会议和 2021 年 9 月 10 日第四次临时股东大会决议通过，同意公司使用超募资金 2,000 万元永久补充流动
途及使
资金。经 2022 年 8 月 26 日第三届董事会第九次会议及第三届监事会第九次会议和 2022 年 9 月 13 日 2022 年
用进展
第三次临时股东大会审议通过，同意使用超募资金 2,000 万元永久补充流动资金。截至 2023 年 6 月 30 日，尚
情况
未使用的闲置超募资金均用于现金管理，依公司后续发展需要及相关规定确定具体用途。
适用
募集资 以前年度发生
金投资 本公司于 2022 年 8 月 1 日召开第三届董事会第八次会议，审议通过《关于增加募投项目实施主体及实施地点
项目实 并使用部分募集资金向全资孙公司提供借款以实施募投项目的议案》同意新增全资孙公司 XIANGYUAN
施地点 FOAM(VIETNAM) CO.LTD 以下简称越南祥源公司)XIANGYUAN FOAM (THAILAND) CO.LTD.(以下简称泰
变更情 国祥源公司)作为“年产 1.1 亿平方米聚烯烃发泡材料产业化建设项目”的实施主体，并提供总额不超过 2 亿元人
况 民币的募集资金借款用于实施该募投项目。增加实施主体和实施地点有关事项未改变募集资金的投资方向和
项目建设内容，不会对募投项目的实施产生实质性的影响。
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
募集资 适用
金投资 公司于 2021 年 7 月 9 日召开第二届董事会第十九次会议及第二届监事会第十一次会议，审议通过《关于使用
项目先 募集资金置换预先投入的自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换已预先投入募投项目的自筹资金人民币
期投入 2,820.89 万元及已支付发行费用的自筹资金人民币 192.07 万元，共计人民币 3,012.96 万元。本次募集资金投资
及置换 项目先期投入及置换情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）鉴证，并出具《关于湖北祥源新材科技股
情况 份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2021〕8726 号）。
用闲置 适用
募集资 公司于 2022 年 1 月 17 日召开第三届董事会第三次会议及第三届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用部
金暂时 分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用部分闲置募集资金不超过 8,000 万元暂时补充流动
补充流 资金，使用期限自董事会审议通过之日起不超过 12 个月，到期后将归还自募集资金专户。截至 2023 年 1 月
27
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
动资金 16 日，公司已将用于暂时补充流动资金的募集资金 5,000 万元归还至募集资金专用账户。
情况 公司于 2023 年 1 月 16 日召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关于使
用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 6,000 万元的闲置募集资金暂时补充流
动资金，使用期限自董事会审议通过之日起步不超过 12 个月，到期后将归还至募集资金专户。截至 2023 年 6
月 30 日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金余额为 3,201.13 万元。
项目实
施出现
募集资
不适用
金结余
的金额
及原因
本公司于 2022 年 4 月 13 日召开第三届董事会第四次会议和第三届监事会第四次会议，审议通过《关于使用部
分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募投项目建设、募集资金正常使用的情况下，使
用不超过人民币 35,000 万元的闲置募集资金进行现金管理。使用期限自获本次董事会审议通过之日起 12 个月
尚未使
内有效，在本次审议的额度和有效期内，资金可滚动使用。
用的募
本公司于 2023 年 4 月 6 日分别召开第三届董事会第十四次会议及第三届监事会第十三次会议，审议通过了
集资金
《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，为提高闲置募集资金的使用效率，同意公司在不影响
用途及
募投项目建设、募集资金正常使用的情况下，使用不超过人民币 20,000 万元的闲置募集资金进行现金管理。
去向
使用期限自获本次董事会审议通过之日起 12 个月内有效，在本次审议的额度和有效期内，资金可滚动使用。
2023 年度 1-6 月累计购买现金管理产品 3,100.00 万元，累计赎回现金管理产品 16,079.00 万元。截至 2023 年 6
月 30 日，现金管理产品余额为 10,050.00 万元。
募集资
金使用
及披露
公司已披露的募集资金使用相关信息不存在披露不及时、不真实、不准确、不完整的情形，募集资金存放、
中存在
使用、管理及披露不存在违规情形。
的问题
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 5,900 5,000 0 0
银行理财产品 募集资金 23,029 10,050 0 0
合计 28,929 15,050 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
聚烯烃发
泡材料的
研发、生
广德祥源 产和销
子公司 2,000.00 29,878.63 9,820.76 6,736.74 648.01 638.75
公司 售，主要
向华东区
域客户提
供产品
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）面临的风险
29
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1、国际经济形势和贸易环境变化影响公司业绩的风险
在建筑装饰材料领域，公司主要下游客户为各大 PVC 地板生产厂商，其最终产品以出口为主，终
端消费市场包括美国和欧洲等。
目前，受到国际冲突、通货膨胀等因素的影响，全球经济增速有所放缓，国际地缘政治形势复杂
性和不确定性增加，从而导致国际市场终端需求有所波动；另外，国际贸易环境不断变化，2018 年以
来，中美贸易摩擦加剧，公司主要产品聚烯烃发泡材料及其主要应用领域 PVC 地板目前均存在被加征
25%关税的情形。综合来看，国际经济形势和贸易环境变化会对公司下游需求和业绩实现具有一定的影
响。
如果未来国际经济形势出现大的波动，国际贸易环境不稳定性进一步增加，贸易摩擦加剧，将对
中国的出口带来冲击，进而影响公司产品及其下游产品的市场需求，对公司业绩构成不利影响。
2、主要原材料价格波动风险
原材料成本占公司产品总成本比例较高，因此原材料价格对公司单位产品成本具有较大影响。公
司产品的主要原材料为 PE、EVA、发泡剂等石油化工产品，而石油化工产品价格主要随国际原油价格
波动而变化。国际原油价格受国际市场需求变动、国际地缘政治发展状况、经济周期等多方面因素影响，
未来原油价格存在不确定性。
原材料采购价格的变化是影响公司产品毛利率的重要因素，如果未来原材料价格短期内持续快速
上涨或波动频繁，而公司不能适时采取有效措施，可能会产生不利影响。
3、新拓展项目实施的风险
（1）技术风险
公司新能源车用材料生产基地建设项目主要产品为聚氨酯发泡材料及有机硅橡胶（包括有机硅发
泡材料及陶瓷化硅胶），与公司目前主要产品聚烯烃发泡材料存在一定差异。相关产品的研发与制造涉
及多个化学与化工细分领域的融合应用，在产品研发及生产过程中存在一定技术瓶颈，在实现产品的稳
定量产上存在一定难度并且产品在下游行业的应用标准也较为严苛。
基于公司在高分子发泡材料研发领域多年的积累，公司在聚氨酯发泡材料及有机硅橡胶领域拥有
较多的技术储备，并形成了一定技术成果。对于聚氨酯发泡材料、有机硅发泡材料，公司已掌握生产所
需的核心工艺，并能够批量生产相关产品，相关产品已获得部分客户的订单；对于陶瓷化硅胶产品，公
司已开发出原型产品并掌握了生产所需的核心工艺，目前尚处于对下游客户的送样测试阶段。若公司在
产品研发过程中，无法持续满足客户提出的技术要求，则可能导致相关产品不能通过客户的验证，对公
司的经营业绩产生不利影响。
（2）产能消化风险
30
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司新能源车用材料生产基地建设项目实施达产后，将新增聚氨酯发泡材料产能 897.60 万平方米、
有机硅发泡材料产能 276.67 万平方米、陶瓷化硅胶产能 136.80 万平方米。从收入规模来看，由于下游
新能源客户验证周期较长，公司切入相关赛道的时间尚短，因此相关产品在新能源汽车领域的销售规模
目前相对较小。若公司在客户开发、技术发展、经营管理等方面不能与扩张后的业务规模相匹配，则可
能导致新增产能无法充分消化，将对公司的经营业绩产生不利影响。
（3）效益不及预期风险
公司新能源车用材料生产基地建设项目经过了公司审慎的可行性论证，符合国家产业政策和行业
发展趋势，市场前景广阔。项目建设完成后，将成为公司未来业绩增长的重要保障。但项目实施过程中
仍可能有一些不可预测的风险因素，使项目最终实际达到的投资效益与估算值可能存在一定差距。如果
本次募投项目在实施过程中出现项目延期、市场环境变化以及行业竞争显著加剧等情况，或者项目完成
后出现市场营销乏力、产能消化不及预期、原材料价格大幅上涨、业务管理不善以及专业人才缺乏等情
况，则相关募投项目可能出现无法达到预期效益的风险。
（二）应对措施
1、聚烯烃发泡材料
经过多年发展，传统泡沫塑料市场（如 PS、EVA 等发泡材料）总体而言已经进入增长瓶颈。随着
人们的生活水平、健康意识和环保意识不断提高，新型泡沫塑料，如 IXPE 材料、IXPP 材料由于挥发
性有机物含量低，生产环节和使用环节均具有绿色环保优势，已在大部分发达国家广泛使用并逐渐在我
国推广开来。因此，伴随着环保需求的日益增长，绿色环保材料产品将会在未来占据更大的市场份额。
另外，随着发泡材料制造技术的进步和应用领域的不断发掘，新型发泡材料除了应用在消费电子、
家用电器、建筑地垫、汽车等传统领域外，在航空航天、新能源电池、智能穿戴、通讯行业等新兴领域
也开始广泛运用。这些新应用领域的下游生产厂商通常对于发泡材料的特定性能如耐温、绝缘度、发泡
倍率等参数要求较为严苛。尽管功能型发泡材料单价和利润率较高，但对生产厂商的研发技术和生产工
艺亦提出了较高的要求。
公司在聚烯烃发泡材料的研发和生产上有多年的积累，作为行业内技术水平较高的生产厂商，将
随市场变化在领域内不断深耕，满足客户多样化、精细化的需求。
2、聚氨酯发泡材料、有机硅橡胶
公司坚持多元化产品方针，当前正在积极推动聚氨酯发泡材料、有机硅橡胶方向的研发、生产和
销售，助力公司打开新能源市场领域，抢占新能源动力电池用密封、防水、隔热、阻燃新材料市场份额，
培育新的利润增长点，巩固公司核心业务竞争力，促使公司业务进入发展新阶段。
31
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
参见巨潮资讯
全景网“投资者
网《2023 年 5
2023 年 05 月 关系互动平台” 网络远程文字 参见巨潮资讯
其他 机构、个人 月 25 日投资
25 日 （https://ir.p5w 交流 网
者关系活动记
.net）
录表》
证券日报网路 参见巨潮资讯
演平台 网《2023 年 6
2023 年 06 月 网络远程文字 参见巨潮资讯
（http://www.z 其他 机构、个人 月 30 日投资
30 日 交流 网
qrb.cn/huiyi/lyh 者关系活动记
d/index.html） 录表》
32
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网
《2022 年年度股
2022 年年度股东 2023 年 05 月 19 2023 年 05 月 19
年度股东大会 52.62% 东大会决议公
大会 日 日
告》（公告编
号：2023-027）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
适用 □不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.5
分配预案的股本基数（股） 108,333,234
现金分红金额（元）（含税） 16,249,985.10
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 16,249,985.10
可分配利润（元） 232,782,036.39
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
80％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
以公司总股本 108,333,234 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1.50 元（含税），共分配现金股利 16,249,985.10
元（含税），公司总股本不变。若在 2023 年半年度利润分配预案实施前公司总股本发生变化，分配比例将按照现金分
红总额不变的原则相应调整。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
33
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1、股权激励
2023 年 4 月 6 日，公司召开了第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十三次会议，审议通
过了《关于向公司 2022 年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分第二类限制性股票的议案》，具
体内容详见公司 2023 年 4 月 7 日于巨潮资讯网披露的《湖北祥源新材科技股份有限公司关于向 2022 年
限制性股票激励计划激励对象授予预留部分第二类限制性股票的公告》（公告编号：2023-013）、
《2022 年限制性股票激励计划预留授予激励对象名单（授予日）》。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
（一）公司及子公司不属于重污染行业企业。报告期内，公司及子公司未发生环保事故，也不存在
因违反环保法律、法规而受到处罚的情形。
（二）公司生产运营中主要污染物为废气（非甲烷总烃、粉尘）、废水(冷却水)以及固废（边角料、
包装物及处理废气后产生的危废），公司对上述污染物采取了完备有效的环保措施，并定期聘请具备检
测资质的第三方机构对公司的环境保护进行检测。报告期内，公司污染物排放符合相关的法律法规和当
地环保部门对污染物环保控制的要求。
（三）公司根据生产经营的实际情况配备了必要的环保设施，使生产经营过程中产生的少量污染物
（主要为生活废水、粉尘、废气、固体废弃物等）得到了有效控制，满足排放要求。
公司在生产经营过程中产生的主要污染物及采取的防治措施如下：
1、废气（非甲烷总烃）通过高压静电吸附电解、活性炭吸附净化等处理方式处理后排放；
2、粉尘通过除尘滤袋过滤粉尘；
3、废水（冷却水）经冷却塔降温后循环使用；
4、固废（边角料、包装物及处理废气后产生的危废），边角料、包装物可用于再生产，集中收集
后对外销售，危废委托具备相应资质的专业机构定期回收、处理。
（四）公司已取得孝感市生态环境局汉川市分局核发的编号为“91420900747664278E001U”的
《排污许可证》，有效期至 2028 年 6 月 9 日止。广德祥源公司及东莞艾泰公司年产能均在 1 万吨以下，
属于《固定污染源排污许可分类管理名录（2019 年版）》的“二十四、橡胶和塑料制品业 292”之“其
他”，无须办理排污许可证，均根据《固定污染源排污许可分类管理名录（2019 年版）》规定在全国
排污许可证管理信息平台进行了排污登记。广德祥源公司取得了登记编号为
“91341822MA2PH7179K001Z”《固定污染源排污登记回执》，有效期至 2025 年 6 月 15 日；东莞艾
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
泰公司取得了登记编号为“91441900304183889C001W”《固定污染源排污登记回执》，有效期至 2025
年 3 月 26 日。
（五）在突发环境事件应急预案方面，公司专设机制完善的安环部门，并对全体企业员工定期组织
专项培训以及预备特殊时期特殊事件应急方案，安环部门人员拥有国家注册安全工程师等专业资质，不
定期接受企业内外安环组织的定向培训，具备专业的突发安环事件处理能力。
（六）在环境自行监测方面，公司设立了定期聘请具备检测资质的第三方机构对公司的环境保护
进行检测的防范机制；经检测，报告期公司及子公司污染物排放符合相关的法律法规和当地环保部门对
污染物环保控制的要求。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
公司自成立以来，积极承担对经济、环境和社会发展的责任，支持地方经济发展，注重企业经济效
益与社会效益的同步共赢。公司严格遵守国家法律、法规、政策的规定，积极纳税，扩大就业岗位，改
善员工就业环境，积极参与到利益相关者的关系建设，参与地方生态文明建设，支持地方经济的发展
为进一步巩固拓展脱贫攻坚成果、深入落实习近平总书记关于脱贫攻坚的重要讲话精神，承担企业
乡村振兴的社会使命，公司积极开展各类公益事业。公司秉承“以教育扶贫为抓手”实施“智志双扶”的方
针，通过资源上的资助，打造地方文化氛围。
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
适用 □不适用
见下方表格：
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
湖北祥源新材科技股份有限公司关于 2023 年 04 月 28 日 巨潮资讯网
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2023 年度日常关联交易预计的公告 （http://www.cninfo.com.cn)
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
公司发行可转换公司债券事项：
1、2023 年 2 月 24 日，深圳证券交易所上市审核委员会召开 2023 年第 3 次上市审核委员会审议会
议，对公司向不特定对象发行可转换公司债券的申请进行了审核。根据会议审核结果，公司本次发行可
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转债的申请符合发行条件、上市条件和信息披露要求。具体内容详见公司 2023 年 3 月 2 日于巨潮资讯
网披露的《关于向不特定对象发行可转换公司债券申请获得深圳证券交易所上市审核委员会审核通过的
公告》（公告编号：2023-007）。
2、2023 年 4 月 12 日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意湖北祥源新材科技股
份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2023〕741 号）后，于巨潮资
讯网披露了《关于向不特定对象发行可转换公司债券申请获得中国证券监督管理委员会同意注册批复的
公告》（公告编号：2023-015）。
3、2023 年 6 月 28 日，公司召开了第三届董事会第十七次会议和第三届监事会第十五次会议，审
议通过了《关于进一步明确公司向不特定对象发行可转换公司债券具体方案的议案》 《关于向不特定
对象发行可转换公司债券上市的议案》 《关于开设向不特定对象发行可转换公司债券募集资金专项账
户并签署募集资金监管协议的议案》，并于次日在巨潮资讯网披露了相关公告。
4、2023 年 6 月 29 日，公司于巨潮资讯网披露了《向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书
提示性公告》（公告编号：2023-033）、《向不特定对象发行可转换公司债券发行公告》（公告编号：
2023-034）等相关可转债发行文件。
5、2023 年 6 月 30 日，公司就本次可转债发行举行了网上路演，具体内容详见公司于同日披露的
《2023 年 6 月 30 日投资者关系活动记录表》。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
57,321,15 57,321,15
售条件股 52.91% 52.91%
0 0
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
57,321,15 57,321,15
他内资持 52.91% 52.91%
0 0
股
其
中：境内 3,870,000 3.57% 3,870,000 3.57%
法人持股
境内
53,451,15 53,451,15
自然人持 49.34% 49.34%
0 0
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
51,012,08 51,012,08
售条件股 47.09% 47.09%
4 4
份
1、人
51,012,08 51,012,08
民币普通 47.09% 47.09%
4 4
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
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他
三、股份 108,333,2 108,333,2
100.00% 100.00%
总数 34 34
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
别表决
报告期末表决权恢
权股份
报告期末普通股股 复的优先股股东总
9,793 0 的股东 0
东总数 数（如有）（参见
总数
注 8）
（如
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告 质押、标记或冻结情况
期内 持有有限 持有无限
股东名 股东性 持股比 报告期末
增减 售条件的 售条件的
称 质 例 持股数量 股份状态 数量
变动 股份数量 股份数量
情况
境内自
魏志祥 29.51% 31,965,000 31,965,000 0 质押 9,700,000
然人
境内自
魏琼 19.51% 21,132,150 21,132,150 0 质押 10,000,000
然人
湖北量 境内非
3.93% 4,259,500 0 4,259,500 0
科高投 国有法
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创业投 人
资有限
公司
武汉祥
源众鑫
新材料
投资合 其他 3.57% 3,870,000 3,870,000 0 0
伙企业
（有限
合伙）
湖北高
富信创 境内非
业投资 国有法 2.96% 3,208,200 0 3,208,200 0
有限公 人
司
宁波梅
山保税
港区领
慧投资
其他 1.98% 2,142,856 0 2,142,856 0
合伙企
业（有
限合
伙）
宜昌悦
和股权
投资基
金管理
有限公
司－湖
-
北兴发
其他 1.50% 1,620,050 539,4 0 1,620,050 0
高投新
50
材料创
业投资
基金合
伙企业
（有限
合伙）
银华基
金－北
京诚通
金控投
资有限
公司－
银华基 其他 1.47% 1,589,300 0 1,589,300 0
金－诚
通金控
4 号单
一资产
管理计
划
境内自 500,0
金盛 1.04% 1,126,750 0 1,126,750 0
然人 00
湖北省
高新产
国有法
业投资 0.98% 1,065,000 0 1,065,000 0
人
集团有
限公司
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战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 不适用
况（如有）（参见
注 3）
1、魏志祥和魏琼为兄妹关系，且分别为公司员工持股平台武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业（有
限合伙）的执行事务合伙人和有限合伙人，魏志祥、魏琼、武汉祥源众鑫新材料投资合伙企业
（有限合伙）存在一致行动关系，但不存在其他利益安排；2、湖北量科高投创业投资有限公司、
上述股东关联关系 湖北高富信创业投资有限公司、湖北兴发高投新材料创业投资基金合伙企业（有限合伙）与湖北
或一致行动的说明 省高新产业投资集团有限公司之间存在一致行动关系，但不存在其他利益安排；3、宁波梅山保税
港区领慧投资合伙企业（有限合伙）与盛慧（广东）股权投资合伙企业（有限合伙）之间存在一
致行动关系，但不存在其他利益安排；4、除此外，未知公司其他前 10 名股东之间是否存在关联
关系。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 不适用
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说 不适用
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
湖北量科高投创业
4,259,500 人民币普通股 4,259,500
投资有限公司
湖北高富信创业投
3,208,200 人民币普通股 3,208,200
资有限公司
宁波梅山保税港区
领慧投资合伙企业 2,142,856 人民币普通股 2,142,856
（有限合伙）
宜昌悦和股权投资
基金管理有限公司
－湖北兴发高投新
1,620,050 人民币普通股 1,620,050
材料创业投资基金
合伙企业（有限合
伙）
银华基金－北京诚
通金控投资有限公
司－银华基金－诚 1,589,300 人民币普通股 1,589,300
通金控 4 号单一资
产管理计划
金盛 1,126,750 人民币普通股 1,126,750
湖北省高新产业投
1,065,000 人民币普通股 1,065,000
资集团有限公司
北京国圣资产管理
有限公司－盛慧
（广东）创业投资 899,350 人民币普通股 899,350
合伙企业（有限合
伙）
深圳固禾私募证券
基金管理有限公司
883,000 人民币普通股 883,000
－固禾珍珠一号私
募基金
银华基金－工银安
盛人寿保险有限公 800,000 人民币普通股 800,000
司－银华基金－工
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银安盛人寿单一资
产管理计划
1、湖北量科高投创业投资有限公司、湖北高富信创业投资有限公司、湖北兴发高投新材料创业投
前 10 名无限售流通
资基金合伙企业（有限合伙）与湖北省高新产业投资集团有限公司之间存在一致行动关系，但不
股股东之间，以及
存在其他利益安排；2、宁波梅山保税港区领慧投资合伙企业（有限合伙）与盛慧（广东）股权投
前 10 名无限售流通
资合伙企业（有限合伙）之间存在一致行动关系，但不存在其他利益安排；3、除此外，未知其他
股股东和前 10 名股
前 10 名无限售流通股东相互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。同时，未知其
东之间关联关系或
他前 10 名无限售流通股东与前 10 名普通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行
一致行动的说明
动人。
前 10 名普通股股东
参与融资融券业务 金盛普通证券账户持股数为 560,000 股，信用证券账户持股数为 566,750 股，合计持有公司
股东情况说明（如 1,126,750 股。
有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北祥源新材科技股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 238,069,938.26 347,229,748.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 500,000.00 30,290,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 90,352,503.40 74,151,493.33
应收款项融资 32,830,496.35 24,896,698.73
预付款项 5,822,889.52 7,410,223.67
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 947,999.45 905,951.47
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 37,699,377.66 47,228,203.10
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 28,946,912.20 15,369,289.36
流动资产合计 435,170,116.84 547,481,608.44
非流动资产：
发放贷款和垫款
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债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 321,518,676.69 315,216,913.04
在建工程 365,421,328.35 200,996,261.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,911,237.13 2,364,789.54
无形资产 78,387,202.80 78,712,832.47
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,879,626.15 3,489,011.27
递延所得税资产 5,047,682.18 4,825,133.43
其他非流动资产 19,340,552.80 10,714,013.58
非流动资产合计 798,506,306.10 616,318,955.17
资产总计 1,233,676,422.94 1,163,800,563.61
流动负债：
短期借款 91,078,083.10 40,039,920.84
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 67,135,113.17 47,806,300.77
应付账款 34,768,461.75 58,470,558.09
预收款项
合同负债 1,330,738.85 1,525,588.84
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,259,696.68 10,270,944.96
应交税费 1,009,534.28 5,438,800.45
其他应付款 5,564,572.38 5,601,439.20
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
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一年内到期的非流动负债 2,735,707.13 2,028,839.98
其他流动负债 78,057.09 123,971.48
流动负债合计 212,959,964.43 171,306,364.61
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,061,125.70 425,334.13
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 26,341,383.23 26,139,446.28
递延所得税负债 12,469,924.33 11,098,578.12
其他非流动负债
非流动负债合计 41,872,433.26 37,663,358.53
负债合计 254,832,397.69 208,969,723.14
所有者权益：
股本 108,333,234.00 108,333,234.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 545,737,255.86 545,737,255.86
减：库存股 4,944,145.50 4,944,145.50
其他综合收益 7,171,027.07 2,522,588.24
专项储备
盈余公积 33,021,753.59 31,079,757.52
一般风险准备
未分配利润 289,524,900.23 272,102,150.35
归属于母公司所有者权益合计 978,844,025.25 954,830,840.47
少数股东权益
所有者权益合计 978,844,025.25 954,830,840.47
负债和所有者权益总计 1,233,676,422.94 1,163,800,563.61
法定代表人：魏志祥 主管会计工作负责人：王盼 会计机构负责人：王盼
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 203,048,717.49 307,332,096.21
交易性金融资产 500,000.00 30,290,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 252,609,552.95 207,355,866.09
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应收款项融资 23,452,982.33 20,287,370.57
预付款项 5,745,807.46 6,057,170.57
其他应收款 221,602,536.90 111,731,030.69
其中：应收利息
应收股利
存货 26,526,195.40 31,304,863.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,646,568.83 1,626,406.64
流动资产合计 739,132,361.36 715,984,804.29
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 27,000,000.00 29,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 159,137,258.30 146,055,880.52
在建工程 150,434,554.57 110,971,941.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,884,061.98 1,046,350.85
无形资产 43,196,935.49 43,949,220.99
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,424,242.11 2,998,500.12
递延所得税资产 4,424,663.84 4,215,837.67
其他非流动资产 5,701,344.55 6,802,097.74
非流动资产合计 397,203,060.84 345,039,829.61
资产总计 1,136,335,422.20 1,061,024,633.90
流动负债：
短期借款 91,078,083.10 40,039,920.84
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 65,098,060.39 46,824,214.81
应付账款 15,038,754.61 30,699,085.62
预收款项
合同负债 1,017,378.73 1,422,777.50
应付职工薪酬 6,829,222.09 7,429,219.33
应交税费 484,078.75 4,361,150.37
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其他应付款 6,937,024.05 5,207,824.50
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,110,322.66 626,261.29
其他流动负债 62,733.00 110,606.01
流动负债合计 188,655,657.38 136,721,060.27
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 2,744,092.80 382,957.89
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 25,046,533.21 24,776,446.28
递延所得税负债 6,971,000.54 5,645,991.92
其他非流动负债
非流动负债合计 34,761,626.55 30,805,396.09
负债合计 223,417,283.93 167,526,456.36
所有者权益：
股本 108,333,234.00 108,333,234.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 545,667,255.86 545,667,255.86
减：库存股 4,944,145.50 4,944,145.50
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,021,753.59 31,079,757.52
未分配利润 230,840,040.32 213,362,075.66
所有者权益合计 912,918,138.27 893,498,177.54
负债和所有者权益总计 1,136,335,422.20 1,061,024,633.90
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 169,572,993.00 214,589,641.39
其中：营业收入 169,572,993.00 214,589,641.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 150,803,834.66 175,154,042.55
其中：营业成本 107,464,470.59 141,516,992.17
52
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,459,338.78 2,289,878.96
销售费用 7,069,379.11 7,317,625.74
管理费用 20,974,165.37 17,766,891.19
研发费用 17,537,677.44 11,666,459.80
财务费用 -3,701,196.63 -5,403,805.31
其中：利息费用 1,374,587.91 682,948.17
利息收入 -3,140,107.20 -512,734.98
加：其他收益 4,150,914.41 2,016,035.22
投资收益（损失以“－”号填
228,586.96 5,646,985.94
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-908,737.59 909,469.36
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-1,506,134.93 -1,029,468.00
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
30,547.50
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,764,334.69 46,978,621.36
加：营业外收入 66,340.92 42,176.95
减：营业外支出 317,132.20 1,169,266.83
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
20,513,543.41 45,851,531.48
列）
减：所得税费用 1,148,797.46 5,401,631.20
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,364,745.95 40,449,900.28
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
19,364,745.95 40,449,900.28
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
19,364,745.95 40,449,900.28
（净亏损以“-”号填列）
53
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2.少数股东损益（净亏损以“-”号
填列）
六、其他综合收益的税后净额 4,648,438.83 -1,200,386.35
归属母公司所有者的其他综合收益
4,648,438.83 -1,200,386.35
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
4,648,438.83 -1,200,386.35
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 4,648,438.83 -1,200,386.35
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 24,013,184.78 39,249,513.93
归属于母公司所有者的综合收益总
24,013,184.78 39,249,513.93
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.18 0.38
（二）稀释每股收益 0.18 0.38
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：魏志祥 主管会计工作负责人：王盼 会计机构负责人：王盼
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 120,792,110.61 146,188,479.06
减：营业成本 74,926,912.14 92,288,384.37
税金及附加 799,488.37 1,518,150.73
销售费用 6,111,879.33 4,939,087.56
管理费用 14,102,076.67 10,572,920.47
研发费用 12,761,079.60 6,515,147.97
财务费用 -6,399,264.84 -289,352.34
其中：利息费用 1,211,160.61 633,477.21
利息收入 -2,652,281.40 -445,786.84
54
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
加：其他收益 2,680,281.26 1,705,059.41
投资收益（损失以“－”号填
1,141,888.92 5,646,985.94
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,060,098.41 161,311.70
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-777,672.19 -316,071.09
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
16,659.30
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,490,998.22 37,841,426.26
加：营业外收入 47,278.01 23,433.43
减：营业外支出 2,133.05 1,079,611.61
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
20,536,143.18 36,785,248.08
列）
减：所得税费用 1,116,182.45 4,718,027.28
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,419,960.73 32,067,220.80
（一）持续经营净利润（净亏损以
19,419,960.73 32,067,220.80
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 19,419,960.73 32,067,220.80
55
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 142,868,846.32 189,299,914.70
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,606,956.31 5,232,430.20
收到其他与经营活动有关的现金 13,352,056.88 12,744,855.27
经营活动现金流入小计 158,827,859.51 207,277,200.17
购买商品、接受劳务支付的现金 84,835,496.11 124,045,988.87
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 47,469,525.09 47,496,999.54
支付的各项税费 14,297,882.28 10,059,856.36
支付其他与经营活动有关的现金 26,178,010.72 15,682,495.52
经营活动现金流出小计 172,780,914.20 197,285,340.29
经营活动产生的现金流量净额 -13,953,054.69 9,991,859.88
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 44,790,001.00 339,000,000.00
取得投资收益收到的现金 228,608.81 5,646,985.94
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 45,018,609.81 344,646,985.94
购建固定资产、无形资产和其他长
183,935,835.81 30,512,481.15
期资产支付的现金
投资支付的现金 15,000,001.00 239,230,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 198,935,836.81 269,742,481.15
56
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -153,917,227.00 74,904,504.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00 19,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 19,000,000.00
偿还债务支付的现金 29,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,110,020.82 21,069,292.50
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,319,133.16 1,626,351.60
筹资活动现金流出小计 31,429,153.98 32,695,644.10
筹资活动产生的现金流量净额 48,570,846.02 -13,695,644.10
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-44,133.67 3,230,692.28
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -119,343,569.34 74,431,412.85
加：期初现金及现金等价物余额 336,053,586.58 202,945,226.47
六、期末现金及现金等价物余额 216,710,017.24 277,376,639.32
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 95,427,645.82 103,870,050.17
收到的税费返还 292,121.71
收到其他与经营活动有关的现金 23,660,507.33 9,207,291.71
经营活动现金流入小计 119,380,274.86 113,077,341.88
购买商品、接受劳务支付的现金 59,667,197.55 93,568,865.09
支付给职工以及为职工支付的现金 28,984,093.60 27,879,556.16
支付的各项税费 8,664,567.83 7,163,489.54
支付其他与经营活动有关的现金 143,238,638.86 18,983,523.72
经营活动现金流出小计 240,554,497.84 147,595,434.51
经营活动产生的现金流量净额 -121,174,222.98 -34,518,092.63
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 44,790,001.00 339,000,000.00
取得投资收益收到的现金 228,608.81 5,646,985.94
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 45,018,609.81 344,646,985.94
购建固定资产、无形资产和其他长
71,707,614.68 14,550,566.59
期资产支付的现金
投资支付的现金 15,000,001.00 239,230,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 86,707,615.68 253,780,566.59
投资活动产生的现金流量净额 -41,689,005.87 90,866,419.35
三、筹资活动产生的现金流量：
57
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00 19,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 19,000,000.00
偿还债务支付的现金 29,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,110,020.82 21,069,292.50
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 840,232.37 1,069,697.52
筹资活动现金流出小计 30,950,253.19 32,138,990.02
筹资活动产生的现金流量净额 49,049,746.81 -13,138,990.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-181,450.76 213,113.66
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -113,994,932.80 43,422,450.36
加：期初现金及现金等价物余额 296,562,964.34 161,828,177.24
六、期末现金及现金等价物余额 182,568,031.54 205,250,627.60
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
108, 545, 31,0 272, 954, 954,
4,94 2,52
一、上年年 333, 737, 79,7 102, 830, 830,
4,14 2,58
末余额 234. 255. 57.5 150. 840. 840.
5.50 8.24
00 86 2 35 47 47
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
108, 545, 31,0 272, 954, 954,
4,94 2,52
二、本年期 333, 737, 79,7 102, 830, 830,
4,14 2,58
初余额 234. 255. 57.5 150. 840. 840.
5.50 8.24
00 86 2 35 47 47
三、本期增
17,4 24,0 24,0
减变动金额 4,64 1,94
22,7 13,1 13,1
（减少以 8,43 1,99
49.8 84.7 84.7
“－”号填 8.83 6.07
8 8 8
列）
4,64 19,3 24,0 24,0
（一）综合
8,43 64,7 13,1 13,1
收益总额
8.83 45.9 84.7 84.7
58
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
5 8 8
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
-
1,94
（三）利润 1,94
1,99
分配 1,99
6.07
6.07
-
1,94
1．提取盈 1,94
1,99
余公积 1,99
6.07
6.07
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
59
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2．本期使
用
（六）其他
108, 545, 33,0 289, 978, 978,
4,94 7,17
四、本期期 333, 737, 21,7 524, 844, 844,
4,14 1,02
末余额 234. 255. 53.5 900. 025. 025.
5.50 7.07
00 86 9 23 25 25
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
71,8 577, - 26,5 241, 917, 917,
一、上年年 98,0 228, 112, 59,0 527, 099, 099,
末余额 56.0 288. 622. 82.6 192. 996. 996.
0 36 66 0 13 43 43
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
71,8 577, - 26,5 241, 917, 917,
二、本年期 98,0 228, 112, 59,0 527, 099, 099,
初余额 56.0 288. 622. 82.6 192. 996. 996.
0 36 66 0 13 43 43
三、本期增 -
35,9 - 18,8 17,6 17,6
减变动金额 35,9
49,0 1,20 80,4 80,0 80,0
（减少以 49,0
28.0 0,38 83.4 97.1 97.1
“－”号填 28.0
0 6.35 8 3 3
列） 0
- 40,4 39,2 39,2
（一）综合 1,20 49,9 49,5 49,5
收益总额 0,38 00.2 13.9 13.9
6.35 8 3 3
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
60
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
21,5 21,5 21,5
（三）利润
69,4 69,4 69,4
分配
16.8 16.8 16.8
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 21,5 21,5 21,5
者（或股 69,4 69,4 69,4
东）的分配 16.8 16.8 16.8
0 0 0
4．其他
-
35,9
（四）所有 35,9
49,0
者权益内部 49,0
28.0
结转 28.0
0
0
-
35,9
1．资本公 35,9
49,0
积转增资本 49,0
28.0
（或股本） 28.0
0
0
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
107, 541, - 26,5 260, 934, 934,
四、本期期
847, 279, 1,31 59,0 407, 780, 780,
末余额
084. 260. 3,00 82.6 675. 093. 093.
61
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
00 36 9.01 0 61 56 56
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
108,3 545,6 4,944, 31,07 213,3 893,4
一、上年年
33,23 67,25 145.5 9,757. 62,07 98,17
末余额
4.00 5.86 0 52 5.66 7.54
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
108,3 545,6 4,944, 31,07 213,3 893,4
二、本年期
33,23 67,25 145.5 9,757. 62,07 98,17
初余额
4.00 5.86 0 52 5.66 7.54
三、本期增
减变动金额 1,941, 17,47 19,41
（减少以 996.0 7,964. 9,960.
“－”号填 7 66 73
列）
19,41 19,41
（一）综合
9,960. 9,960.
收益总额
73 73
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
-
1,941,
（三）利润 1,941,
996.0
分配 996.0
7
7
1,941, -
1．提取盈
996.0 1,941,
余公积
7 996.0
62
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
108,3 545,6 4,944, 33,02 230,8 912,9
四、本期期
33,23 67,25 145.5 1,753. 40,04 18,13
末余额
4.00 5.86 0 59 0.32 8.27
上期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
71,89 577,1 26,55 194,2 869,8
一、上年年
8,056. 58,28 9,082. 45,41 60,84
末余额
00 8.36 60 8.21 5.17
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
63
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
71,89 577,1 26,55 194,2 869,8
二、本年期
8,056. 58,28 9,082. 45,41 60,84
初余额
00 8.36 60 8.21 5.17
三、本期增
-
减变动金额 35,94 10,49 10,49
35,94
（减少以 9,028. 7,804. 7,804.
9,028.
“－”号填 00 00 00
00
列）
10,49 10,49
（一）综合
7,804. 7,804.
收益总额
00 00
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
-
（四）所有 35,94
35,94
者权益内部 9,028.
9,028.
结转 00
00
-
1．资本公 35,94
35,94
积转增资本 9,028.
9,028.
（或股本） 00
00
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
64
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
107,8 541,2 26,55 204,7 880,3
四、本期期
47,08 09,26 9,082. 43,22 58,64
末余额
4.00 0.36 60 2.21 9.17
三、公司基本情况
湖北祥源新材科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由湖北祥源新材科技有限
公司以 2015 年 3 月 31 日为基准日，整体变更设立的股份有限公司，于 2015 年 5 月 28 日在孝感市工商
行政管理局登记注册，总部位于湖北省汉川市。公司现持有统一社会信用代码为 91420900747664278E
的营业执照，注册资本 108,333,234.00 元，股份总数 108,333,234 股（每股面值 1 元），其中：有限售
条件的流通股份为 57,321,150 股，占股份总数的 52.91%，无限售条件的流通股份为 51,012,084 股，占
股份总数的 47.09%。公司股票已于 2021 年 4 月 21 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属橡胶和塑料制品业。主要经营活动为聚烯烃发泡材料的研发、生产和销售。产品主要有：
电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）及电子辐照交联聚丙烯发泡材料（IXPP）。
本财务报表业经公司 2023 年 8 月 28 日第三届第二十次董事会批准对外报出。
本公司将东莞艾泰新材料科技有限公司（以下简称“东莞艾泰公司”）、广德祥源新材科技有限
公司（以下简称“广德祥源公司”）、湖北祥源高新科技有限公司（以下简称“祥源高新公司”）、广
西祥源新材科技有限公司（以下简称“广西祥源公司”）、深圳市英孚新材料有限公司（以下简称“深
圳英孚公司”）、广德快尔特新能源材料有限公司（以下简称“广德快尔特公司”）、
XiangyuanIndustries PTE.LTD.（以下简称“新加坡祥源工业公司”）、Xiangyuan Foam (Vietnam)
CO.LTD.（以下简称“越南祥源公司”）、Xiangyuan Investment (Singapore) PTE.LTD.（以下简称“新
加坡祥源投资公司”）、Xiangyuan Foam (Thailand) CO.LTD.（以下简称“泰国祥源公司”）和
Xiangyuan InternationalDeveloping (Singapore) PTE.LTD.（以下简称“新加坡祥源国际公司”）、湖北祥
源新材电力有限公司（以下简称“祥源电力公司”）、深圳市欧徕特新材料科技有限公司（“深圳欧徕
特公司”)等 13 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本节财务报告“八、合并范围的变更”和
“九、在其他主体中的权益”的相关说明。
65
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，新加坡祥源工业公司、越南祥源公司、新加坡祥
源投资公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币，同时考虑融资活动
获得的货币及保存从经营活动中收取款项所使用的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
66
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面
价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对
价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司
的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编
制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持
有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货
币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资
产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
67
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)
或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金
融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债
时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易
费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，
公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照
《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分
的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期
损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期
损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从
其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他
利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收
益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
68
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该
金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动
引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，
除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除
因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会
计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的
损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销
额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所
产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止
确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生
或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续
确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
69
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利
和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资
产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，
将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部
分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产
和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活
跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观
察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场
数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务
预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转
移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确
认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是
指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差
70
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资
产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑
不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续
期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已
经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失
的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信
用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为
减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收
益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
其他应收款——
经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月
合并范围内关联 客户类型
内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
往来组合
失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
其他应收款——
账龄 经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用
账龄组合
损失率对照表，计算预期信用损失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
71
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收票据——银 承兑人 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
行承兑汇票
预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收票据——商 承兑人 经济状况的预测，编制按原应收账款账龄连续计算
业承兑汇票 的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失
应收账款——合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
并范围内关联往 客户类型 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
来组合 预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收账款——账 账龄 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期
龄组合
预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账龄
预期信用损失率（%）
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3-4 年 50
4-5 年 80
5 年以上 100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
详见 10、金融工具中应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
12、应收账款
详见 10、金融工具中应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
72
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
13、应收款项融资
详见 10、金融工具中应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见 10、金融工具中其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
15、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定
其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品：按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物：按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将
同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
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公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已
向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同
取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满
足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似
费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，
计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩
余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减
值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生
的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面
价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
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按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面
值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交
易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子
交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成
本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买
日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得
的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按
《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
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3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，
采用权益法核算
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投
资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施
控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进
行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之
前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一
并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 4-20 3% 4.85%-24.25%
机器设备 年限平均法 5-10 3% 9.70%-19.40%
运输工具 年限平均法 4-8 3% 12.13%-24.25%
其他设备 年限平均法 3-5 3% 19.40%-32.22%
土地所有权 其他 0 0 0
[注]土地所有权为子公司泰国祥源公司所持有的位于泰国的地产，因其享有土地所有权，属于无折
旧年限的固定资产
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项
资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚
未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但
不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动
重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
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3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始
日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初
始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公
司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式
系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 33.42、36、50
软件 5
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（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行
性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用
性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发
生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存
在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实
际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将
同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
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（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的
赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈
余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的
利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益
计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产
所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这
些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付
辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计
处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，
将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量
其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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35、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时
采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付
款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率
确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发
生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
37、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值
计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职
工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他
方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能
够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权
益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
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(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确
认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考
虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，
确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公
司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，
在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务
是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)
客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在
建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够
合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在
判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户
就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权
上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该
商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服
务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开
始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重
大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单
独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司销售电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）及电子辐照交联聚丙烯发泡材料（IXPP）等产品，
属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司根据销售订单的约定将商品
运到购买方指定的交货地点，购买方签收商品后确认销售收入。外销产品收入确认需满足以下条件：公
司外销产品收入在公司根据销售订单的约定将产品报关出口，待货物装船取得提货单后确认销售收入。
40、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够
收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府
文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为
基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递
延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关
部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政
府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收
到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1.公司作为承租人
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在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，
原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关
资产成本或当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为
融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资
本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未
计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期
间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 不适用
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湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
13%、简易征收 5%；出口货物享受
以按税法规定计算的销售货物和应税
“免、抵、退”税政策，退税率为
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 13%；国外适用 7%、8%、出口货物
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
适用零税率、出口货物适用免征增值
分为应交增值税
税。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、17%、20%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税税额 2%、1.5%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 20%或 30%后余值的 1.2%计缴；从租 1.2%、12%
计征的，按租金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
公司 15%
广德祥源公司 15%
东莞艾泰公司 20%
祥源高新公司 20%
广西祥源公司 20%
新加坡祥源工业公司 17%
新加坡祥源投资公司 17%
新加坡祥源国际公司 17%
广德快尔特公司 20%
深圳英孚公司 20%
越南祥源公司 20%
泰国祥源公司 20%
祥源电力公司 0%
深圳欧徕特公司 20%
2、税收优惠
1.根据 2020 年 12 月 29 日科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于湖北省 2020 年第一批高新技
术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕246 号），公司通过高新技术企业备案，故自 2020 年 1 月 1
日起的 3 年内减按 15%计缴企业所得税。公司 2023 年度企业所得税适用税率为 15%。
根据 2020 年 12 月 14 日安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关于公
布安徽省 2020 年第二批高新技术企业认定名单的通知》（皖科高〔2020〕37 号），子公司广德祥源公
司通过高新技术企业认定，故自 2020 年 1 月 1 日起的 3 年内减按 15%计缴企业所得税。广德祥源公司
2023 年度企业所得税适用税率为 15%。
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2.子公司东莞艾泰公司、祥源高新公司、广西祥源公司、广德快尔特公司、深圳英孚公司、深圳欧
徕特公司属于《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及相关税收政策规定的小型微利企业。
根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公
告 2023 年第 6 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额
不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告
2022 年第 13 号）规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超
过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3.根据 2009 年 4 月 16 日国家税务总局《关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优
惠问题的通知》（国税发〔2009〕80 号），子公司祥源电力公司属于从事国家重点扶持的公共基础设
施项目的企业，故自 2022 年起享受“三免三减半”的企业所得税优惠政策，2023 年属于第二个减免征收
年度。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 23,775.23 13,099.21
银行存款 216,673,521.28 335,932,373.31
其他货币资金 21,372,641.75 11,284,276.26
合计 238,069,938.26 347,229,748.78
其中：存放在境外的款项总额 4,348,365.13 7,004,175.14
因抵押、质押或冻结等对
21,359,921.02 11,176,162.20
使用有限制的款项总额
其他说明
期末货币资金余额中包括票据保证金 21,359,921.02 元使用受限。期初货币资金余额中包括票据保
证金 11,176,162.20 元使用受限。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
500,000.00 30,290,000.00
益的金融资产
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其中：
银行理财产品 500,000.00 30,290,000.00
其中：
合计 500,000.00 30,290,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
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（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
95,281,2 4,928,75 90,352,5 78,119,6 3,968,12 74,151,4
账准备 100.00% 5.17% 100.00% 5.08%
56.23 2.83 03.40 18.66 5.33 93.33
的应收
账款
其
中：
95,281,2 4,928,75 90,352,5 78,119,6 3,968,12 74,151,4
合计 100.00% 5.17% 100.00% 5.08%
56.23 2.83 03.40 18.66 5.33 93.33
按组合计提坏账准备： 4,928,752.83
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 95,281,256.23 4,928,752.83 5.17%
89
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合计 95,281,256.23 4,928,752.83
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 93,620,857.23
1至2年 1,543,727.48
3 年以上 116,671.52
4至5年 116,671.52
合计 95,281,256.23
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
3,968,125.33 891,219.30 69,156.00 252.20 4,928,752.83
账准备
合计 3,968,125.33 891,219.30 69,156.00 252.20 4,928,752.83
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 15,974,220.95 16.77% 798,711.05
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客户二 11,323,426.04 11.88% 566,171.30
客户三 7,666,003.33 8.05% 383,300.17
客户四 4,813,831.23 5.05% 240,691.56
客户五 3,952,099.94 4.15% 274,101.45
合计 43,729,581.49 45.90%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 32,830,496.35 24,896,698.73
合计 32,830,496.35 24,896,698.73
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
(1)期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 20,188,526.44
小 计 20,188,526.44
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止
项 目
确认金额
银行承兑汇票 6,928,836.70
小 计 6,928,836.70
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付
的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，
依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
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期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 5,822,889.52 100.00% 7,404,223.67 99.92%
1至2年 6,000.00 0.08%
合计 5,822,889.52 7,410,223.67
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项
单位名称 账面余额 余额的比例
（%）
供应商一 1,643,500.00 28.22
供应商二 1,144,950.00 19.66
供应商三 512,653.59 8.8
供应商四 408,257.70 7.01
供应商五 462,800.00 7.95
小 计 4,172,161.29 71.65
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 947,999.45 905,951.47
合计 947,999.45 905,951.47
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
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3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 669,702.11 575,769.18
保险待赔款 233,975.29 300,038.53
备用金 105,428.34 29,134.53
其他 67,248.40 111,845.56
合计 1,076,354.14 1,016,787.80
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 35,682.46 19,103.87 56,050.00 110,836.33
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -19,759.73 19,759.73
--转入第三阶段 -1,732.90 1,732.90
本期计提 11,663.74 2,388.75 3,465.80 17,518.29
其他变动 0.07 0.07
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2023 年 6 月 30 日余
27,586.54 39,519.45 61,248.70 128,354.69
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 551,730.64
1至2年 395,194.51
2至3年 17,328.99
3 年以上 112,100.00
3至4年 112,100.00
合计 1,076,354.14
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
110,836.33 17,518.29 0.07 128,354.69
账准备
合计 110,836.33 17,518.29 0.07 128,354.69
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期 坏账准备期末余
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末余额合计数的 额
比例
湖北高投双创工
押金保证金 193,792.50 1 年以内 18.00% 9,689.63
坊投资有限公司
武汉茅店实业集
押金保证金 140,000.00 1 年以内 13.01% 7,000.00
团有限公司
捷升欣股权投金
（东莞）有限公 押金保证金 103,500.00 3-4 年 9.62% 51,750.00
司
广德市社会保险
保险待赔款 73,425.73 2-3 年 6.82% 22,027.72
基金管理中心
湖北川城建设工
水电费 45,351.70 1 年以内 4.21% 2,267.59
程有限公司
合计 556,069.93 51.66% 92,734.94
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 11,980,111.71 11,980,111.71 18,182,023.91 18,182,023.91
在产品 118,929.02 118,929.02 164,913.72 164,913.72
库存商品 7,146,726.90 1,647,221.36 5,499,505.54 8,547,752.74 1,765,982.21 6,781,770.53
周转材料 1,052,163.51 1,052,163.51 980,116.29 980,116.29
发出商品 1,079,414.85 1,079,414.85 1,779,665.36 1,779,665.36
自制半成品 15,194,353.20 535,282.83 14,659,070.37 18,157,355.74 515,989.50 17,641,366.24
包装物 3,310,182.66 3,310,182.66 1,698,347.05 1,698,347.05
合计 39,881,881.85 2,182,504.19 37,699,377.66 49,510,174.81 2,281,971.71 47,228,203.10
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（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,765,982.21 1,110,979.19 1,229,740.04 1,647,221.36
自制半成品 515,989.50 395,155.74 375,862.41 535,282.83
合计 2,281,971.71 1,506,134.93 1,605,602.45 2,182,504.19
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
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其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
留抵及待抵扣增值税进项税额 27,662,658.47 14,170,065.29
预缴企业所得税 103,797.29
预付房租水电费 120,079.09 138,846.72
可转债发行费 1,060,377.35 1,060,377.35
合计 28,946,912.20 15,369,289.36
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
97
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
98
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二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 321,518,676.69 315,216,913.04
合计 321,518,676.69 315,216,913.04
99
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（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 土地所有权 合计
一、账面原
值：
1.期初余
200,749,364.22 175,107,311.78 8,369,394.32 6,236,945.46 15,923,312.59 406,386,328.37
额
2.本期增
10,790,120.13 23,088,524.44 1,536,047.90 3,516,429.47 38,931,121.94
加金额
（1
1,318,146.73 2,550,099.69 1,536,047.90 725,271.96 6,129,566.28
）购置
（2
）在建工程转 9,471,973.40 20,538,424.75 2,791,157.51 32,801,555.66
入
（3
）企业合并增
加
3.本期减
20,247,819.53 15,678.55 20,263,498.08
少金额
（1
445,320.18 5,409.24 450,729.42
）处置或报废
（2）改扩
19,802,499.35 10,269.31 19,812,768.66
建/其他
4.期末余
211,539,484.35 177,948,016.69 9,905,442.22 9,737,696.38 15,923,312.59 425,053,952.23
额
二、累计折旧
1.期初余
29,357,726.98 52,548,191.85 5,056,288.90 4,207,207.60 91,169,415.33
额
2.本期增
6,170,740.74 7,581,023.45 468,243.43 630,005.85 14,850,013.47
加金额
（1
6,170,740.74 7,581,023.45 468,243.43 630,005.85 14,850,013.47
）计提
3.本期减
2,477,977.05 6,176.21 2,484,153.26
少金额
（1
413,438.55 6,176.21 419,614.76
）处置或报废
（2）改扩建/
2,064,538.50 2,064,538.50
其他
4.期末余
35,528,467.72 57,651,238.25 5,524,532.33 4,831,037.24 103,535,275.54
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
100
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3.本期减
少金额
（1
）处置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
176,011,016.63 120,296,778.44 4,380,909.89 4,906,659.14 15,923,312.59 321,518,676.69
面价值
2.期初账
171,391,637.24 122,559,119.93 3,313,105.42 2,029,737.86 15,923,312.59 315,216,913.04
面价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
湖北祥源三期 3、5、9 号厂房 50,531,708.68 工程项目尚未全部完工
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 365,421,328.35 200,996,261.84
合计 365,421,328.35 200,996,261.84
（1） 在建工程情况
单位：元
101
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
湖北祥源新生
产基地建设项 127,708,428.22 127,708,428.22 92,579,724.16 92,579,724.16
目
越南生产基地
71,605,983.18 71,605,983.18 29,527,694.54 29,527,694.54
建设项目
泰国生产基地
67,942,115.96 67,942,115.96 36,052,827.89 36,052,827.89
建设项目
广德快尔特生
产基地建设项 42,815,976.22 42,815,976.22 23,901,025.14 23,901,025.14
目
广德 4-6 号厂
房及办公楼建 53,500.00 53,500.00 332,743.36 332,743.36
设工程
待安装机器设
49,479,265.57 49,479,265.57 17,294,241.23 17,294,241.23
备
装修工程 3,698,589.09 3,698,589.09 165,137.60 165,137.60
其他零星工程 2,117,470.11 2,117,470.11 1,142,867.92 1,142,867.92
合计 365,421,328.35 365,421,328.35 200,996,261.84 200,996,261.84
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
湖北
祥源
新生 450,00 92,579 42,534 127,70
7,405, 41.74 募股
产基 0,000. ,724.1 ,009.5 8,428. 45%
305.53 % 资金
地建 00 6 9 22
设项
目
越南
生产 90,000 29,527 42,078 71,605
79.56 募股
基地 ,000.0 ,694.5 ,288.6 ,983.1 80%
% 资金
建设 0 4 4 8
项目
泰国
生产 81,000 36,052 31,889 67,942
83.88 募股
基地 ,000.0 ,827.8 ,288.0 ,115.9 85%
% 资金
建设 0 9 7 6
项目
广德
快尔
特生 68,000 23,901 18,914 42,815
62.96
产基 ,000.0 ,025.1 ,951.0 ,976.2 70% 其他
%
地建 0 4 8 2
设项
目
102
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
广德
4-6 号
厂房 26,000
332,74 1,799, 2,078, 53,500
及办 ,000.0 其他
3.36 377.59 620.95 .00
公楼 0
建设
工程
待安
17,294 56,017 23,309 49,479
装机 522,85
,241.2 ,689.6 ,814.1 ,265.5 其他
器设 1.09
3 1 8 7
备
装修 165,13 3,533, 3,698,
其他
工程 7.60 451.49 589.09
其他
1,142, 1,070, 7,815. 87,623 2,117,
零星 其他
867.92 040.28 00 .09 470.11
工程
715,00 200,99 197,83 32,801 365,42
610,47
合计 0,000. 6,261. 7,096. ,555.6 1,328.
4.18
00 84 35 6 35
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
103
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,801,050.34 5,801,050.34
2.本期增加金额 5,382,642.78 5,382,642.78
1）租入 5,382,642.78 5,382,642.78
3.本期减少金额 2,859,024.80 2,859,024.80
1）处置 2,859,024.80 2,859,024.80
4.期末余额 8,324,668.32 8,324,668.32
二、累计折旧
1.期初余额 3,436,260.80 3,436,260.80
2.本期增加金额 1,107,998.54 1,107,998.54
（1）计提 1,107,998.54 1,107,998.54
3.本期减少金额 2,130,828.15 2,130,828.15
（1）处置 2,130,828.15 2,130,828.15
4.期末余额 2,413,431.19 2,413,431.19
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,911,237.13 5,911,237.13
2.期初账面价值 2,364,789.54 2,364,789.54
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 80,817,911.11 4,006,153.07 84,824,064.18
2.本期增加
984,039.52 28,318.58 1,012,358.10
金额
（1）购
28,318.58 28,318.58
置
（2）内
部研发
104
湖北祥源新材科技股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3）企
业合并增加
（4）外币报表折
984,039.52 984,039.52
算
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 81,801,950.63 4,034,471.65 85,836,422.28
二、累计摊销
1.期初余额 5,337,090.80 774,140.91 6,111,231.71
2.本期增加
996,474.32 341,513.45 1,337,987.77
金额
（1）计
959,594.45 341,513.45 1,301,107.90
提
（2）外币报表折
36,879.87 36,879.87
算
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 6,333,565.12 1,115,654.36 7,449,219.48
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
75,468,385.51 2,918,817.29 78,387,202.80
价值
2.期初账面
75,480,820.31 3,232,012.16 78,712,832.47
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
105
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其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,919,978.38 146,296.04 728,232.14 2,338,042.28
绿化费 358,619.61 137,796.84 220,822.77
其他 210,413.28 315,384.42 205,036.60 320,761.10
合计 3,489,011.27 461,680.46 1,071,065.58 2,879,626.15
其他说明
106
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,935,780.66 1,065,350.04 5,723,142.71 856,538.63
内部交易未实现利润 175,476.36 31,124.66 317,852.40 47,677.86
递延收益 26,341,383.23 3,951,207.48 26,139,446.28 3,920,916.94
合计 33,452,640.25 5,047,682.18 32,180,441.39 4,825,133.43
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 46,473,336.93 12,469,924.33 73,990,520.78 11,098,578.12
合计 46,473,336.93 12,469,924.33 73,990,520.78 11,098,578.12
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 5,047,682.18 4,825,133.43
递延所得税负债 12,469,924.33 11,098,578.12
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 16,354,980.97 16,354,980.97
资产减值准备 128,354.69 637,790.66
合计 16,483,335.66 16,992,771.63
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 494,247.28 494,247.28
2025 年 1,103,384.85 1,103,384.85
2026 年 8,343,181.37 8,343,181.37
2027 年 6,414,167.47 6,414,167.47
合计 16,354,980.97 16,354,980.97
其他说明
107
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31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备工程
19,340,552.80 19,340,552.80 10,714,013.58 10,714,013.58
款
合计 19,340,552.80 19,340,552.80 10,714,013.58 10,714,013.58
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 21,000,000.00 40,000,000.00
信用借款 70,000,000.00
短期借款应付未付利息 78,083.10 39,920.84
合计 91,078,083.10 40,039,920.84
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
108
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35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 67,135,113.17 47,806,300.77
合计 67,135,113.17 47,806,300.77
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
工程设备款 22,037,537.57 47,310,666.78
货款 5,080,139.76 3,615,116.63
运输费 3,185,866.53 3,272,263.70
加工费 483,794.92 343,051.74
水电费 1,976,350.03 2,141,018.64
其他 2,004,772.94 1,788,440.60
合计 34,768,461.75 58,470,558.09
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 1,330,738.85 1,525,588.84
合计 1,330,738.85 1,525,588.84
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
109
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单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,259,222.59 44,959,555.78 45,960,107.00 9,258,671.37
二、离职后福利-设定
11,722.37 2,968,454.40 2,979,151.46 1,025.31
提存计划
三、辞退福利 0.00 37,715.00 37,715.00 0.00
合计 10,270,944.96 47,965,725.18 48,976,973.46 9,259,696.68
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
10,252,934.06 39,437,813.22 40,432,509.91 9,258,237.37
和补贴
2、职工福利费 2,598.15 3,321,540.75 3,324,138.90 0.00
3、社会保险费 628.88 1,648,048.35 1,648,243.23 434.00
其中：医疗保险
342.62 1,535,724.88 1,535,762.41 305.09
费
工伤保险
182.93 105,444.43 105,589.28 38.08
费
生育保险
76.14 1,674.46 1,683.21 67.39
费
其他 27.19 5,204.58 5,208.33 23.44
4、住房公积金 3,061.50 462,374.00 465,435.50 0.00
5、工会经费和职工教
0.00 89,779.46 89,779.46 0.00
育经费
合计 10,259,222.59 44,959,555.78 45,960,107.00 9,258,671.37
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 11,695.18 2,855,493.46 2,866,309.81 878.83
2、失业保险费 27.19 112,960.94 112,841.65 146.48
合计 11,722.37 2,968,454.40 2,979,151.46 1,025.31
其他说明：
110
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40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 20,934.77 110,495.13
企业所得税 199,240.74 3,369,119.17
城市维护建设税 272.60 694,966.72
教育费附加 163.38 298,997.08
印花税 74,253.48 188,841.52
地方教育附加 108.91 199,331.40
房产税 426,289.22 310,271.78
土地使用税 173,425.01 173,425.01
地方水利建设基金 4,023.30 5,658.45
环境保护税 994.60 994.60
车船税 360.00
代扣代缴个人所得税 109,828.27 86,339.59
合计 1,009,534.28 5,438,800.45
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 5,564,572.38 5,601,439.20
合计 5,564,572.38 5,601,439.20
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
111
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项目 期末余额 期初余额
费用类款项 82,843.02 213,936.81
押金保证金 432,707.55 427,233.06
其他 104,876.31 16,123.83
限制性股票回购义务 4,944,145.50 4,944,145.50
合计 5,564,572.38 5,601,439.20
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 2,735,707.13 2,028,839.98
合计 2,735,707.13 2,028,839.98
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 78,057.09 123,971.48
合计 78,057.09 123,971.48
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
112
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45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 --
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 3,061,125.70 425,334.13
合计 3,061,125.70 425,334.13
其他说明
113
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48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
114
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51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 26,139,446.28 800,000.00 598,063.05 26,341,383.23
府补贴
合计 26,139,446.28 800,000.00 598,063.05 26,341,383.23
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
A 级防火
节能橡塑 4,929,268.2 4,660,399.1 与资产相
268,869.18
复合建筑 9 1 关
保温材料
电子加速
与资产相
器应用项 454,666.67 31,000.00 423,666.67
关
目
年产 1.1 亿
平方米聚
烯烃发泡 17,236,955. 17,053,022. 与资产相
183,932.78
材料产业 77 99 关
化基建项
目
聚烯烃新
型环保材 与资产相
500,555.55 29,444.44 471,111.11
料生产线 关
技术改造
工业项目
招商引资 1,655,000.0 1,655,000.0 与资产相
固定资产 0 0 关
投资补助
聚烯烃环
保新型材
料生产线 1,363,000.0 1,294,850.0 与资产相
68,149.98
数字化升 0 2 关
级改造项
目
围墙补偿 与资产相
800,000.00 16,666.67 783,333.33
款 关
26,139,446. 26,341,383. 与资产相
小计 800,000.00 598,063.05
28 23 关
其他说明：
政府补助本期计入当期损益情况详见本节七、84 之说明。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
115
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
108,333,234. 108,333,234.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
545,737,255.86 545,737,255.86
价）
合计 545,737,255.86 545,737,255.86
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购 4,944,145.50 4,944,145.50
合计 4,944,145.50 4,944,145.50
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 税后归属 期末余额
计入其他 计入其他 减：所得 税后归属
税前发生 于少数股
综合收益 综合收益 税费用 于母公司
额 东
当期转入 当期转入
116
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损益 留存收益
二、将重
分类进损 2,522,588.2 4,648,438.8 4,648,438.8 7,171,027.0
益的其他 4 3 3 7
综合收益
外币
2,522,588.2 4,648,438.8 4,648,438.8 7,171,027.0
财务报表
4 3 3 7
折算差额
其他综合 2,522,588.2 4,648,438.8 4,648,438.8 7,171,027.0
收益合计 4 3 3 7
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 31,079,757.52 1,941,996.07 33,021,753.59
合计 31,079,757.52 1,941,996.07 33,021,753.59
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 272,102,150.35 241,527,192.13
调整后期初未分配利润 272,102,150.35 241,527,192.13
加：本期归属于母公司所有者的净利
19,364,745.95 56,665,049.94
润
减：提取法定盈余公积 1,941,996.07 4,520,674.92
应付普通股股利 21,569,416.80
期末未分配利润 289,524,900.23 272,102,150.35
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
117
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61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 168,477,139.23 106,654,391.65 214,001,092.46 141,243,329.33
其他业务 1,095,853.77 810,078.94 588,548.93 273,662.84
合计 169,572,993.00 107,464,470.59 214,589,641.39 141,516,992.17
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 169,572,993.00 169,572,993.00
其中：
电子辐照交联聚乙烯
150,274,280.60 150,274,280.60
发泡材料
电子辐照交联聚丙烯
11,096,305.10 11,096,305.10
发泡材料
其他 8,202,407.30 8,202,407.30
按经营地区分类 169,572,993.00 169,572,993.00
其中：
境内 151,573,989.61 151,573,989.61
境外 17,999,003.39 17,999,003.39
市场或客户类型
其中：
合同类型 169,572,993.00 169,572,993.00
其中：
在某一时点确认收入 169,572,993.00 169,572,993.00
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 169,572,993.00 169,572,993.00
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,330,738.85 元，其中，
1,330,738.85 元预计将于 2023 年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入，0.00 元预计将于年度确认收入。
其他说明
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62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 101,901.31 609,870.57
教育费附加 49,007.53 261,378.55
房产税 827,921.20 528,575.01
土地使用税 346,850.02 312,409.44
车船使用税 5,220.00 2,460.00
印花税 93,777.84 399,157.99
环保税 1,989.20 1,989.20
地方教育附加 32,671.68 174,038.20
合计 1,459,338.78 2,289,878.96
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,725,508.11 3,576,523.02
折旧与摊销 129,330.63 156,489.50
办公及差旅费 951,768.37 357,653.10
招待费 437,286.87 295,654.93
广告宣传及拓展费 1,206,685.63 2,079,107.63
代理报关费 387,716.68 725,853.92
其他 231,082.82 126,343.64
合计 7,069,379.11 7,317,625.74
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
办公及差旅费 1,312,074.57 1,010,426.88
房租、水电费 218,251.12 305,615.49
修理费 58,270.90 172,239.91
招待费 991,666.32 840,978.77
折旧与摊销 2,790,064.72 2,629,806.33
职工薪酬 11,735,308.25 9,662,027.65
中介机构服务费 2,243,739.04 2,204,996.14
安全防范费 311,594.45 57,998.26
绿化费 149,283.87 141,522.84
其他 1,163,912.13 741,278.92
合计 20,974,165.37 17,766,891.19
其他说明
65、研发费用
单位：元
119
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,399,497.10 4,597,642.58
直接材料 11,495,483.89 4,954,562.07
委托外部研发费用 350,000.00 300,000.00
房租物业费 36,096.99
折旧与摊销 669,264.31 895,835.81
其他 623,432.14 882,322.35
合计 17,537,677.44 11,666,459.80
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -3,140,107.20 -512,734.98
利息支出 1,374,587.91 682,948.17
汇兑损益 -2,013,261.00 -5,617,084.49
手续费 77,583.66 43,065.99
合计 -3,701,196.63 -5,403,805.31
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 598,063.05 299,869.18
与收益相关的政府补助 3,496,375.63 1,703,834.17
退伍军人就业增值税优惠 3,000.00
代扣个人所得税手续费返还 53,475.73 12,331.87
合计 4,150,914.41 2,016,035.22
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 228,586.96 5,646,985.94
合计 228,586.96 5,646,985.94
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
120
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -908,737.59 909,469.36
合计 -908,737.59 909,469.36
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-1,506,134.93 -1,029,468.00
值损失
合计 -1,506,134.93 -1,029,468.00
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 24,819.10 0.00
使用权资产处置收益 5,728.40 0.00
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿收入 47,119.30 47,119.30
无需支付的款项 18,889.85 12,481.87 18,889.85
其他 331.77 29,695.08 331.77
合计 66,340.92 42,176.95 66,340.92
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
121
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计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 600,000.00
非流动资产毁损报废损失 253,624.39 426,435.16 253,624.39
地方水利建设基金 28,832.79 46,935.83
其他 32,951.29 61,048.94 32,951.29
滞纳金 1,723.73 34,846.90 1,723.73
合计 317,132.20 1,169,266.83 288,299.41
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,716,685.60
递延所得税费用 1,148,797.46 684,945.60
合计 1,148,797.46 5,401,631.20
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 20,513,543.41
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,077,031.51
子公司适用不同税率的影响 -92,969.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 80,993.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 169,139.07
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
535,014.53
亏损的影响
研发费用加计扣除 -2,620,412.26
所得税费用 1,148,797.46
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注之七、57、其他综合收益
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助款 4,283,675.63 4,536,334.17
备用金 1,232,615.40 31,474.51
122
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押金及保证金 516,441.25 1,377,240.93
银行存款利息收入 3,140,107.20 512,734.98
银行承兑汇票保证金 3,544,051.07 5,354,256.80
其他 635,166.33 932,813.88
合计 13,352,056.88 12,744,855.27
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现管理费用 5,991,635.41 5,190,521.50
付现销售费用 2,884,501.62 3,537,027.32
付现研发费用 732,401.99 1,080,466.51
捐赠支出 600,000.00
备用金 1,307,793.60
付现手续费 77,583.66 43,065.99
押金保证金 619,663.19 145,700.00
付银行承兑汇票保证金 14,366,876.63 4,880,813.45
其他 197,554.62 204,900.75
合计 26,178,010.72 15,682,495.52
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁付款额 1,319,133.16 1,626,351.60
合计 1,319,133.16 1,626,351.60
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
123
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79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 19,364,745.95 40,449,900.28
加：资产减值准备 2,414,872.52 119,998.64
固定资产折旧、油气资产折
14,850,013.47 10,109,233.27
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,107,998.54 1,503,963.65
无形资产摊销 1,337,987.77 951,123.80
长期待摊费用摊销 1,071,065.58 618,762.70
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 -30,547.50
列）
固定资产报废损失（收益以
253,624.39 426,435.16
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-638,673.09 -4,934,136.32
列）
投资损失（收益以“－”号填
-228,586.96 -5,646,985.94
列）
递延所得税资产减少（增加以
-29,993.08 -250,964.78
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
46,337.59 935,910.38
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-8,012,154.36 -10,585,277.01
列）
经营性应收项目的减少（增加
-50,322,397.79 -24,956,711.73
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
4,862,652.28 1,250,607.78
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -13,953,054.69 9,991,859.88
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 216,710,017.24 277,376,639.32
减：现金的期初余额 336,053,586.58 202,945,226.47
加：现金等价物的期末余额
124
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减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -119,343,569.34 74,431,412.85
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 216,710,017.24 336,053,586.58
其中：库存现金 23,775.23 13,099.21
可随时用于支付的银行存款 216,673,521.28 335,932,373.31
可随时用于支付的其他货币资
12,720.73 108,114.06
金
三、期末现金及现金等价物余额 216,710,017.24 336,053,586.58
其他说明：
期末货币资金余额中包括票据保证金 21,359,921.02 元使用受限。期初货币资金余额中包括票据保证金
11,176,162.20 元使用受限。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
125
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货币资金 21,359,921.02 票据保证金
应收款项融资 20,188,526.44 票据池质押
合计 41,548,447.46
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 29,674,656.75
其中：美元 3,614,753.31 7.2258 26,119,484.47
欧元
港币
泰铢 10,400,336.79 0.2034 2,115,428.50
越南盾 4,644,334,788.00 0.00031 1,439,743.78
应收账款 3,623,086.29
其中：美元 501,409.71 7.2258 3,623,086.29
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款 5,141,708.65
其中：美元 17,400.00 7.2258 125,728.92
泰铢 23,284,545.00 0.2034 4,736,076.45
越南盾 902,913,816.00 0.00031 279,903.28
其他应收 169,045.46
其中：越南盾 370,558,136.00 0.00031 114,873.02
泰铢 266,334.49 0.2034 54,172.44
其他应付 9,868.97
其中：越南盾
泰铢 48,520.00 0.2034 9,868.97
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
126
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子公司新加坡祥源工业公司、新加坡祥源投资公司和新加坡祥源国际公司采用美元为记账本位币，
子公司越南祥源公司采用越南盾为记账本位币，子公司泰国祥源公司采用泰铢为记账本位币。公司及其
他子公司采用人民币为记账本位币。公司选择本位币时的依据是主要经营活动的计价和结算币种，同时
考虑融资活动获得的货币及保存从经营活动中收取款项所使用的货币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
1）与资产相关的政府补助
A 级防火节能橡塑复合建筑
268,869.18 其他收益 268,869.18
保温材料项目
汉川市工业项目招商引资优
惠项目用地支持：年产 1.1
183,932.79 其他收益 183,932.79
亿平方米聚烯烃发泡材料产
业化基建项目
聚烯烃新型环保材料生产线
97,594.42 其他收益 97,594.42
技术改造
电子加速器应用项目 31,000.00 其他收益 31,000.00
围墙补偿款 16,666.67 其他收益 16,666.67
2）与收益相关的政府补助
国家标准公告补贴 1,200,000.00 其他收益 1,200,000.00
产业扶持基金 741,975.63 其他收益 741,975.63
高质量发展奖励资金 530,000.00 其他收益 530,000.00
湖北省工业设计中心奖补金 300,000.00 其他收益 300,000.00
2022 年度第一批工业发展
250,000.00 其他收益 250,000.00
扶持资金
第二批“免申即享”奖励（数
200,000.00 其他收益 200,000.00
字化车间奖励）
2022 年市工业互联网标杆
100,000.00 其他收益 100,000.00
和示范企业政策奖补资金
2022 年度科技创新惠企“免
申即享”奖励资金（“科技创 100,000.00 其他收益 100,000.00
新十强”企业）
代扣个税手续费返还 53,475.73 其他收益 53,475.73
技能提升补贴 20,700.00 其他收益 20,700.00
2022 年发明专利奖金 20,000.00 其他收益 20,000.00
2022 年中央外经贸发展专
18,000.00 其他收益 18,000.00
项资金
其他小额政府补助 18,700.00 其他收益 14,700.00
合计 4,150,914.42 4,150,914.42
127
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（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
128
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应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
129
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--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1、合并范围增加
130
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公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
深圳欧徕特公司 新设 2023/03/28 2,000,000.00 100%
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广德祥源公司 安徽广德 安徽广德 制造业 100.00% 设立
东莞艾泰公司 广东东莞 广东东莞 制造业 100.00% 设立
广西祥源公司 广西南宁 广西南宁 制造业 100.00% 设立
祥源高新公司 湖北武汉 湖北武汉 商业 100.00% 设立
新加坡祥源工
新加坡 新加坡 商业 100.00% 设立
业公司
新加坡祥源投
新加坡 新加坡 商业 100.00% 设立
资公司
新加坡祥源国
新加坡 新加坡 商业 100.00% 设立
际公司
同一控制下企
深圳英孚公司 广东深圳 广东深圳 商业 100.00%
业合并
广德快尔特公
安徽广德 安徽广德 制造业 100.00% 设立
司
越南祥源公司 越南 越南 制造业 100.00% 设立
泰国祥源公司 泰国 泰国 制造业 100.00% 设立
电力、热力生
祥源电力公司 湖北孝感 湖北孝感 100.00% 设立
产和供应业
深圳欧徕特公
广东深圳 广东深圳 商业 100.00% 设立
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
131
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（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
132
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在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
133
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流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
134
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（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策
略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各
种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用
风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依
据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融
工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的
风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
135
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2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济
或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信
用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据
（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本节财务报告七、合并财务报表项目注释之 5、
应 收账款与 6、应收款项融资以及 8、其他应收款的说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户
进行管理。截至 2023 年 06 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 45.90%
（2022 年 12 月 31 日：42.23%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其
他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
136
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流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者
源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式
适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得
银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 91,078,083.10 92,917,058.33 92,917,058.33
应付票据 67,135,113.17 67,135,113.17 67,135,113.17
应付账款 34,768,461.75 34,768,461.75 34,768,461.75
其他应付款 5,564,572.38 5,564,572.38 5,564,572.38
租赁负债 5,796,832.83 6,070,680.58 2,920,315.34 3,150,365.24
小计 204,343,063.23 204,616,910.98 201,466,545.74 3,150,365.24
（续上表）
上年年末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 40,039,920.84 40,759,439.58 40,759,439.58
应付票据 47,806,300.77 47,806,300.77 47,806,300.77
应付账款 58,470,558.09 58,470,558.09 58,470,558.09
其他应付款 5,601,439.20 5,601,439.20 5,601,439.20
租赁负债 2,454,174.11 2,575,379.65 2,140,482.96 434,896.69
小计 154,372,393.01 155,213,117.29 154,778,220.60 434,896.69
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险
主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
137
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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率
的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率
风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适
当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面
临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的
失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本节七、82 之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
500,000.00 500,000.00
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 500,000.00 500,000.00
的金融资产
（4）银行理财 500,000.00 500,000.00
（六）应收款项融资 32,830,496.35 32,830,496.35
持续以公允价值计量
33,330,496.35 33,330,496.35
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有的银行理财产品和银行承兑汇票按照其历史成本确定公允价值。
138
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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司无直接控股母公司。
本企业最终控制方是魏志祥、魏琼。
其他说明：
魏志祥直接持有公司 3,196.50 万股股份，间接持有公司 102.66 万股股份，合计持股占公司股份总
数的 30.45%；魏琼直接持有公司 2,113.22 万股股份，间接持有公司 68.44 万股股份，合计持股占公司股
份总数的 20.14%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益”之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
黄永红 关键管理人员
王胜华 关键管理人员关系密切的家庭成员
程娜 关键管理人员关系密切的家庭成员
苏州贝斯珂胶粘科技有限公司 受关键管理人员关系密切的家庭成员重大影响
汉川中盛新材料工贸有限公司 受关键管理人员关系密切的家庭成员控制
其他说明
139
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5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
汉川中盛新材料工贸有限公
销售货物 1,242,636.74 230,720.85
司
苏州贝斯珂胶粘科技有限公
销售货物 0.00 363,984.56
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
汉川中盛新材料工贸有限公
房屋建筑物 253,651.38 0.00
司
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
出租方 租赁资 支付的租金
产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类
用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
140
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生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
魏志样、程娜、魏
21,000,000.00 2022 年 12 月 21 日 2023 年 12 月 18 日 否
琼、黄永红
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,283,141.48 1,223,035.09
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
汉川中盛新材料
销售货物 385,440.00 19,272.00 0.00 0.00
工贸有限公司
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（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 146,100.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明：
根据公司 2022 年第二次临时股东大会对公司董事会的授权，公司第三届董事会第十四次会议审议
通过了《关于向公司 2022 年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分第二类限制性股票的议案》，
向符合授予条件的 5 名激励对象授予 14.61 万股第二类限制性股票，预留授予价格为 15.25 元/股。本
次授予之后，剩余尚未授予的预留权益作废处理，未来不再授予。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
第一类限制性股票：按照授予日公司股票收盘价；第二类
授予日权益工具公允价值的确定方法 限制性股票：按照布莱克-斯科尔斯期权定价模型（B-S 模
型）计算
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行
权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行
可行权权益工具数量的确定依据
权的权益工具数量，以作出可行权权益工具数量的最佳估
计
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
142
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4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
已签订的正在或准备履行的大额发包合同
发包方 承包方 合同签署时间 发包项目 发包金额（万元）
越南祥源公司 东辉有限责任公司 2022/7/5 工厂项目工程 7,500.05
湖北凌峰建筑工程有
本公司 2021/3/10 科技园建设项目 4,829.76
限公司
湖北辉宇建设工程有
本公司 2021/12/8 科技园建设项目 6,073.68
限公司
湖北华富建筑工程有
本公司 2022/10/25 建筑安装工程 6,493.66
限公司
中国建筑工程（泰
泰国祥源公司 2022/4/7 建设工程施工合同 7,895.74
国）有限公司
安徽广建建设有限公
广德快尔特公司 2022/3/5 新建厂区工程 4,471.46
司
截至 2023 年 06 月 30 日，本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项及或有事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在其他需要披露的重大承诺事项及或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
根据中国证券监督管理委员
股票和债券的发行 会《关于同意湖北祥源新材
科技股份有限公司向不特定
143
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对象发行可转换公司债券注
册的批复》（证监许可
〔2023〕741 号），本公司
由主承销商华林证券股份有
限公司采用向本公司原股东
优先配售，原股东优先配售
后余额部分（含原股东放弃
优先配售部分）通过网上向
社会公众投资者发行的方式
进行，发行认购金额不足
46,000.00 万元的部分由主
承销商包销。本次实际发行
可转换公司债券 4,600,000
张，每张面值为人民币 100
元，按面值发行，共计募集
资金 46,000.00 万元，坐扣
承销和保荐费用 400.00 万
元后的募集资金为
45,600.00 万元，已由主承
销商华林证券股份有限公司
于 2023 年 7 月 7 日汇入本
公司募集资金监管账户。
2、利润分配情况
拟分配每 10 股派息数（元） 1.5
以公司总股本 108,333,234 股为基数，向全体股东每 10 股
派发现金红利 1.50 元（含税），共分配现金股利
利润分配方案 16,249,985.10 元（含税），公司总股本不变。若在 2023 年
半年度利润分配预案实施前公司总股本发生变化，分配比
例将按照现金分红总额不变的原则相应调整。
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
144
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2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司主要业务为生产和销售电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）及电子辐照交联聚丙烯发泡
材料（IXPP）等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披
露分部信息。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
本公司主要业务为生产和销售电子辐照交联聚乙烯发泡材料（IXPE）及电子辐照交联聚丙烯发泡
材料（IXPP）等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披
露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报告“七、合并财务报表项目
注释之 61”说明。
（4） 其他说明
1.公司作为承租人
145
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(1)使用权资产相关信息详见本节七、25 之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本节五、42 之说明。计入当期损益的短期租
赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 本期数 上年同期数
短期租赁费用 420,539.41 113,555.73
合 计 420,539.41 113,555.73
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数 上年同期数
租赁负债的利息费用 79,746.32 118,590.53
与租赁相关的总现金流出 1,739,672.57 1,626,351.60
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本节十、（二）之说明。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
截止资产负债表日，公司控股股东魏志祥已质押的公司股份数量为 970.00 万股，占其持有公司股
份总数的 30.35%，占公司总股份的 8.95%。公司控股股东魏琼已质押的公司股份数量为 1,000.00 万股，
占其持有公司股份总数的 47.32%，占公司总股份的 9.23%。质押明细情况如下：
股东名称 质权人 质押股份数量（万股）
魏志祥 浙江农发小额贷款股份有限公司 650.00
魏志祥 中信银行股份有限公司武汉分行 320.00
魏琼 渤海国际信托股份有限公司 1,000.00
合 计 1,970.00
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
146
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
255,749, 3,139,49 252,609, 209,377, 2,021,25 207,355,
账准备 100.00% 1.23% 100.00% 0.97%
043.42 0.47 552.95 125.56 9.47 866.09
的应收
账款
其
中：
255,749, 3,139,49 252,609, 209,377, 2,021,25 207,355,
合计 100.00% 1.23% 100.00% 0.97%
043.42 0.47 552.95 125.56 9.47 866.09
按组合计提坏账准备：3,139,490.47
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
合并范围内关联往来组合 196,253,034.35
账龄组合 59,496,009.07 3,139,490.47 5.28%
合计 255,749,043.42 3,139,490.47
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 190,174,609.24
1至2年 65,457,762.66
3 年以上 116,671.52
4至5年 116,671.52
合计 255,749,043.42
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
2,021,259.47 1,118,231.00 3,139,490.47
账准备
合计 2,021,259.47 1,118,231.00 3,139,490.47
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
147
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（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
广德祥源公司 174,852,644.14 68.37% 0.00
越南祥源公司 21,400,390.21 8.37% 0.00
客户三 11,323,426.04 4.43% 566,171.30
客户四 4,170,165.22 1.63% 208,508.26
客户五 3,952,099.94 1.55% 274,101.45
合计 215,698,725.55 84.35%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 221,602,536.90 111,731,030.69
合计 221,602,536.90 111,731,030.69
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
148
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是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
合并范围内往来款 221,073,018.36 111,194,477.50
押金保证金 448,979.50 346,459.50
保险待赔款 57,754.83 110,014.46
其他 66,563.95 112,835.56
合计 221,646,316.64 111,763,787.02
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 24,174.63 8,581.70 32,756.33
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
149
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--转入第二阶段 -15,114.82 15,114.82
本期计提 4,490.28 6,533.13 11,023.41
2023 年 6 月 30 日余
13,550.09 30,229.65 43,779.74
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 221,344,020.19
1至2年 302,296.45
合计 221,646,316.64
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
32,756.33 11,023.41 43,779.74
账准备
合计 32,756.33 11,023.41 43,779.74
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
越南祥源公司 合并范围内往来 95,930,277.19 1 年以内 43.45%
150
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款
合并范围内往来
泰国祥源公司 53,000,000.00 1 年以内 24.00%
款
新加坡祥源投资 合并范围内往来
10,214,573.88 1 年以内 4.63%
公司 款
新加坡祥源投资 合并范围内往来
21,553,757.62 1-2 年 9.76%
公司 款
新加坡祥源工业 合并范围内往来
2,296,355.46 1 年以内 1.04%
公司 款
新加坡祥源工业 合并范围内往来
25,486,315.44 1-2 年 11.54%
公司 款
合并范围内往来
祥源高新公司 8,129,911.99 1 年以内 3.68%
款
合计 216,611,191.58 98.10%
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 27,000,000.00 27,000,000.00 29,000,000.00 29,000,000.00
合计 27,000,000.00 27,000,000.00 29,000,000.00 29,000,000.00
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
广德祥源公 20,000,000.0 20,000,000.0
司 0 0
东莞艾泰公
2,000,000.00 2,000,000.00
司
广西祥源公
2,000,000.00 2,000,000.00
司
祥源高新公
2,000,000.00 2,000,000.00
司
祥源电力公 2,000,000.00 2,000,000.00
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司
广德快尔特
1,000,000.00 1,000,000.00
公司
新加坡祥源
工业公司
新加坡祥源
投资公司
新加坡祥源
国际公司
29,000,000.0 27,000,000.0
合计 2,000,000.00
0 0
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 119,863,479.93 74,289,106.75 145,583,715.08 91,966,839.69
其他业务 928,630.68 637,805.39 604,763.98 321,544.68
合计 120,792,110.61 74,926,912.14 146,188,479.06 92,288,384.37
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 120,792,110.61 120,792,110.61
其中：
电子辐照交联聚乙烯
104,440,775.34 104,440,775.34
发泡材料
电子辐照交联聚丙烯
9,302,279.47 9,302,279.47
发泡材料
其他 7,049,055.80 7,049,055.80
按经营地区分类 120,792,110.61 120,792,110.61
其中：
境内 115,874,916.30 115,874,916.30
境外 4,917,194.31 4,917,194.31
市场或客户类型
其中：
152
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合同类型
其中：
按商品转让的时间分
120,792,110.61 120,792,110.61
类
其中：
在某一时点确认收入 120,792,110.61 120,792,110.61
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 120,792,110.61 120,792,110.61
与履约义务相关的信息：
公司的主营业务全部为产品销售，履约义务通常在产品交付即视作达成：内销以签收时点作为履约义务的达成；外销以
取得提货单作为履约义务的达成。付款期限按合同约定执行。产品销售通常在很短时间内完成，履约义务大多在一年或
更短时间内达成。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 1,017,378.73 元，其中，
1,017,378.73 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 261,937.09
处置交易性金融资产取得的投资收益 228,586.96 5,646,985.94
资金拆借利息收入 651,364.87
合计 1,141,888.92 5,646,985.94
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-223,076.89 主要为非流动资产报废损失
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正 4,082,738.68
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常经营业务密切相关，符合国家政策
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
228,586.96 主要系现金管理类理财收益
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
31,665.90 主要系收到的商业保险理赔款
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
68,175.73 主要系个税手续费返还
目
减：所得税影响额 582,853.54
合计 3,605,236.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
主要系公司收到的代扣代缴个人所得税手续费返还。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
2.00% 0.18 0.18
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.60% 0.14 0.14
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
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