苏文电能科技股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二一年度
苏文电能科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 01 月 01 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-103
审计报告
信会师报字[2022]第 ZA11552 号
苏文电能科技股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了苏文电能科技股份有限公司（以下简称苏文电能）
财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了苏文电能 2021 年 12 月 31 日的合并及母公
司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审
计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了
我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我
们独立于苏文电能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计
最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形
成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
审计报告 第 1 页
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
请参阅后附苏文电能财务报表附注之 1、了解和评价管理层与收入确认相
三（二十四）所述收入的会计政策及 关的关键内部控制的设计和运行有效
五（三十六）营业收入和营业成本的 性；
相关内容。 2、根据不同业务类型并结合相关合
苏文电能 2021 年度合并财务报表的 同，评价公司各类业务收入确认会计
营业收入为 1,855,919,280.99 元。 政策是否符合企业会计准则的要求；
营业收入是苏文电能利润的主要来源 3、选取相关业务合同，复核关键合
和关键业绩指标之一，存在管理层为 同条款，验证合同收入，并与苏文电
了达到特定目标或期望而操纵收入确 能的收入明细表进行核对；
认时点的固有风险；同时，苏文电能 4、获取与电力工程建设收入确认相
电力工程建设收入根据《企业会计准 关的客户进度确认证明，与苏文电能
则第 14 号——收入》（2017 年修订） 的工程项目履约进度进行分析比对，
属于某一时段内履行履约义务，在合 并复核按履约进度确认的收入是否正
同履约期间内按照投入法确定的履约 确；
进度确认收入。 5、获取电力工程项目的竣工验收资
在使用履约进度时，涉及对合同预计 料，复核已完工交付的项目是否已在
总收入、合同履约进度的估计，并需 应收账款中进行列报；
预计合同是否会引起亏损往往需运用 6、实施函证程序，并将函证结果与
重大的判断，涉及管理层的重大会计 管理层记录的金额进行了核对；
估计，可能对收入产生重大影响，因 7、实施分析性复核程序，分析评价
此我们将收入确认识别为关键审计事 各类业务的毛利率、主要项目的毛利
项。 率波动情况。
审计报告 第 2 页
（二）应收账款、合同资产的预期信用损失
请参阅后附苏文电能财务报表附注之 1、了解、评价管理层对应收账款和
三（九）所述应收款项和（十一）合 合同资产账龄分析及确定应收账款和
同资产预期信用损失的确定方法及会 合同资产预期信用损失相关的内部控
计处理方法的会计政策及五（四）应 制；
收账款、五、（九）合同资产的相关 2、复核管理层对应收账款和合同资
内容。 产进行减值测试的相关考虑及客观证
2021 年 12 月 31 日，苏文电能合并财 据，关注管理层是否充分识别已发生
务报表的应收账款原值为 减值的项目；
1,013,559,030.05 元，计提的坏账准备 3、对于管理层按照信用风险特征组
为 81,963,281.20 元；合同资产的原值 合、预期信用损失计提减值准备的应
为 131,750,532.49 元，计提的减值准 收账款和合同资产，评价管理层确定
备为 1,860,841.04 元。 的预期信用损失计提比例是否合理；
由于苏文电能管理层在确定应收账款 4、实施函证程序，并将函证结果与
和合同资产预期信用损失时需运用重 管理层记录的金额进行了核对；
大会计估计和判断，且影响金额重 5、结合期后回款情况查验，评价管
大，因此我们将苏文电能应收账款和 理层预期信用损失计提的合理性。
合同资产的预期信用损失识别为关键
审计事项。
四、 其他信息
苏文电能管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信
息包括苏文电能 2021 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表
和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对
其他信息发表任何形式的鉴证结论。
审计报告 第 3 页
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在
此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解
到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现
公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估苏文电能的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督苏文电能的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理
保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某
一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
审计报告 第 4 页
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审
计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、
故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相
关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，
根据获取的审计证据，就可能导致对苏文电能持续经营能力产生重
大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得
出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们
应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致苏文电能不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就苏文电能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、
监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等
事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控
制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和
其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 5 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报
表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述
这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形
下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在
公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二○二二年四月二十二日
审计报告 第 6 页
苏文电能科技股份有限公司
合并资产负债表
2021年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 559,422,269.55 501,394,696.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 （二） 271,503,561.64
衍生金融资产
应收票据 （三） 26,586,600.25 24,403,029.59
应收账款 （四） 931,595,748.85 682,819,552.81
应收款项融资 （五） 27,411,958.93 31,103,618.20
预付款项 （六） 44,642,783.87 21,544,648.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （七） 50,077,945.05 18,091,465.04
买入返售金融资产
存货 （八） 73,717,666.12 52,057,530.66
合同资产 （九） 129,889,691.45 47,221,145.70
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （十） 15,431,178.86 19,822,990.49
流动资产合计 2,130,279,404.57 1,398,458,677.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 （十一） 7,478,275.26 7,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 （十二） 4,160,737.49
固定资产 （十三） 89,276,077.39 78,696,549.42
在建工程 （十四） 91,169,762.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 （十五） 6,021,216.79
无形资产 （十六） 40,264,935.10 14,202,535.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十七） 151,111.11 11,866.21
递延所得税资产 （十八） 16,586,232.98 9,475,343.59
其他非流动资产 （十九） 45,779,060.76 6,652,410.19
非流动资产合计 296,726,672.35 120,699,442.58
资产总计 2,427,006,076.92 1,519,158,119.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
苏文电能科技股份有限公司
合并资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （二十） 2,350,084.14
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十一） 230,175,232.66 128,015,789.20
应付账款 （二十二） 504,890,213.53 316,005,817.59
预收款项
合同负债 （二十三） 137,004,438.53 289,350,668.24
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十四） 604,599.63 964,100.57
应交税费 （二十五） 41,016,484.53 23,053,667.69
其他应付款 （二十六） 1,623,941.23 3,721,980.15
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十七） 2,153,271.61
其他流动负债 （二十八） 30,746,710.60 19,663,147.75
流动负债合计 948,214,892.32 783,125,255.33
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 （二十九） 1,861,179.61
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 （三十） 20,765,477.47 20,268,183.45
递延收益
递延所得税负债 （十八） 225,534.25
其他非流动负债
非流动负债合计 22,852,191.33 20,268,183.45
负债合计 971,067,083.65 803,393,438.78
所有者权益：
股本 （三十一） 140,318,267.00 105,238,700.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十二） 622,804,062.73 148,709,667.97
减：库存股
其他综合收益 （三十三） -18,466.03
专项储备
盈余公积 （三十四） 79,198,849.35 48,747,640.56
一般风险准备
未分配利润 （三十五） 613,610,911.97 413,068,672.27
归属于母公司所有者权益合计 1,455,913,625.02 715,764,680.80
少数股东权益 25,368.25
所有者权益合计 1,455,938,993.27 715,764,680.80
负债和所有者权益总计 2,427,006,076.92 1,519,158,119.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
苏文电能科技股份有限公司
母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十六 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 519,091,751.99 484,173,102.78
交易性金融资产 271,503,561.64
衍生金融资产
应收票据 （一） 26,586,600.25 24,403,029.59
应收账款 （二） 950,544,698.86 677,894,909.21
应收款项融资 （三） 27,411,958.93 31,103,618.20
预付款项 36,644,439.46 14,780,534.67
其他应收款 （四） 49,879,400.69 17,992,965.04
存货 73,705,145.21 52,044,824.15
合同资产 129,889,691.45 47,221,145.70
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,724,500.61 19,659,622.19
流动资产合计 2,086,981,749.09 1,369,273,751.53
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （五） 164,899,605.01 34,416,698.02
其他权益工具投资 7,478,275.26 7,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 4,160,737.49
固定资产 87,376,301.72 76,829,138.93
在建工程 11,116,961.71
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,021,216.79
无形资产 11,451,814.48 14,202,535.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 151,111.11 11,866.21
递延所得税资产 16,581,306.54 9,475,343.59
其他非流动资产 44,290,460.76 6,399,580.00
非流动资产合计 349,367,053.38 152,995,899.92
资产总计 2,436,348,802.47 1,522,269,651.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
苏文电能科技股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 2,350,084.14
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 230,175,232.66 128,015,789.20
应付账款 505,986,695.84 329,193,038.77
预收款项
合同负债 134,807,522.59 274,078,074.96
应付职工薪酬 572,939.83 964,100.57
应交税费 40,544,876.29 19,898,909.71
其他应付款 879,038.48 3,709,201.15
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 2,153,271.61
其他流动负债 30,712,724.68 19,636,410.45
流动负债合计 945,832,301.98 777,845,608.95
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,861,179.61
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 20,765,477.47 20,268,183.45
递延收益
递延所得税负债 225,534.25
其他非流动负债
非流动负债合计 22,852,191.33 20,268,183.45
负债合计 968,684,493.31 798,113,792.40
所有者权益：
股本 140,318,267.00 105,238,700.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 622,804,062.73 148,709,667.97
减：库存股
其他综合收益 -18,466.03
专项储备
盈余公积 79,115,547.37 48,664,338.58
未分配利润 625,444,898.09 421,543,152.50
所有者权益合计 1,467,664,309.16 724,155,859.05
负债和所有者权益总计 2,436,348,802.47 1,522,269,651.45
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
苏文电能科技股份有限公司
合并利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,855,919,280.99 1,368,824,359.64
其中：营业收入 （三十六） 1,855,919,280.99 1,368,824,359.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,499,120,290.94 1,098,128,297.04
其中：营业成本 （三十六） 1,324,819,832.85 961,262,853.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十七） 2,171,614.13 8,599,868.09
销售费用 （三十八） 41,506,537.35 32,456,048.77
管理费用 （三十九） 68,603,048.65 49,518,533.22
研发费用 （四十） 64,856,852.58 47,667,622.79
财务费用 （四十一） -2,837,594.62 -1,376,629.07
其中：利息费用 1,251,178.22 382,448.21
利息收入 5,070,724.93 2,645,803.49
加：其他收益 （四十二） 6,605,896.06 23,212,894.96
投资收益（损失以“-”号填列） （四十三） 5,155,061.68 580,888.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （四十四） 1,503,561.64
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十五） -30,494,698.37 -22,898,956.70
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十六） -3,417,956.42 -542,989.98
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十七） 394,513.84 43,507.63
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 336,545,368.48 271,091,407.06
加：营业外收入 （四十八） 15,969,606.22 6,313,759.02
减：营业外支出 （四十九） 1,793,859.20 248,627.87
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 350,721,115.50 277,156,538.21
减：所得税费用 （五十） 49,543,165.26 39,693,360.13
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 301,177,950.24 237,463,178.08
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 301,177,950.24 237,463,178.08
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 301,152,581.99 237,463,178.08
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 25,368.25
六、其他综合收益的税后净额 -18,466.03
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -18,466.03
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -18,466.03
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 -18,466.03
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 301,159,484.21 237,463,178.08
归属于母公司所有者的综合收益总额 301,134,115.96 237,463,178.08
归属于少数股东的综合收益总额 25,368.25
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十一） 2.34 2.26
（二）稀释每股收益（元/股） （五十一） 2.34 2.26
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：_____/_____元，上期被合并方实现的净利润为：
_____/____元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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苏文电能科技股份有限公司
母公司利润表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六） 1,842,559,696.23 1,358,773,991.37
减：营业成本 （六） 1,314,150,693.93 951,469,138.02
税金及附加 2,004,078.13 8,248,245.31
销售费用 41,374,068.31 32,248,919.76
管理费用 67,178,311.89 49,077,548.95
研发费用 60,455,734.58 44,743,193.28
财务费用 -2,751,201.31 -1,252,228.76
其中：利息费用 1,251,178.22 382,448.21
利息收入 4,979,069.04 2,519,083.83
加：其他收益 6,590,318.36 23,189,079.00
投资收益（损失以“-”号填列） （七） 5,155,061.68 580,888.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 1,503,561.64
信用减值损失（损失以“-”号填列） -30,473,638.39 -21,859,444.16
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,417,956.42 -545,898.29
资产处置收益（损失以“-”号填列） 369,608.66 43,507.63
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 339,874,966.23 275,647,307.54
加：营业外收入 15,969,606.22 6,313,758.93
减：营业外支出 1,793,671.59 247,580.86
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 354,050,900.86 281,713,485.61
减：所得税费用 49,538,812.98 39,693,360.13
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 304,512,087.88 242,020,125.48
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 304,512,087.88 242,020,125.48
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -18,466.03
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -18,466.03
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动 -18,466.03
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 304,493,621.85 242,020,125.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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苏文电能科技股份有限公司
合并现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,313,371,503.50 1,247,811,849.65
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 303,136.36 181,723.28
收到其他与经营活动有关的现金 （五十二） 291,199,616.58 125,604,227.46
经营活动现金流入小计 1,604,874,256.44 1,373,597,800.39
购买商品、接受劳务支付的现金 960,490,684.42 715,476,405.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 180,307,479.12 146,589,947.27
支付的各项税费 56,905,916.31 109,998,724.42
支付其他与经营活动有关的现金 （五十二） 360,595,091.41 148,779,785.67
经营活动现金流出小计 1,558,299,171.26 1,120,844,862.83
经营活动产生的现金流量净额 46,575,085.18 252,752,937.56
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,122,300,000.00 529,300,000.00
取得投资收益收到的现金 5,155,061.68 580,888.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 62,470,187.13 123,617.92
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （五十二） 898,989.38
投资活动现金流入小计 2,190,824,238.19 530,004,506.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 205,608,327.63 12,983,771.47
投资支付的现金 2,392,300,000.00 536,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 200,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 （五十二） 2,328,000.00
投资活动现金流出小计 2,600,436,327.63 549,783,771.47
投资活动产生的现金流量净额 -409,612,089.44 -19,779,265.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 518,402,562.59
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,350,084.14
收到其他与筹资活动有关的现金 （五十二） 1,500,000.00
筹资活动现金流入小计 518,402,562.59 3,850,084.14
偿还债务支付的现金 2,350,084.14 1,522,422.16
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,225,906.81 255,089.72
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十二） 25,622,752.67
筹资活动现金流出小计 98,198,743.62 1,777,511.88
筹资活动产生的现金流量净额 420,203,818.97 2,072,572.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 57,166,814.71 235,046,244.82
加：期初现金及现金等价物余额 499,900,262.96 264,854,018.14
六、期末现金及现金等价物余额 557,067,077.67 499,900,262.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 7 页
苏文电能科技股份有限公司
母公司现金流量表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,295,372,203.21 1,237,048,099.80
收到的税费返还 303,136.36 181,723.28
收到其他与经营活动有关的现金 286,292,382.99 124,763,691.75
经营活动现金流入小计 1,581,967,722.56 1,361,993,514.83
购买商品、接受劳务支付的现金 948,851,585.13 703,675,277.95
支付给职工以及为职工支付的现金 169,681,321.89 138,067,029.26
支付的各项税费 53,418,065.60 109,878,314.45
支付其他与经营活动有关的现金 351,591,487.65 147,458,361.64
经营活动现金流出小计 1,523,542,460.27 1,099,078,983.30
经营活动产生的现金流量净额 58,425,262.29 262,914,531.53
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,122,300,000.00 529,300,000.00
取得投资收益收到的现金 5,155,061.68 580,888.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 62,433,576.51
123,617.92
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 898,989.38
投资活动现金流入小计 2,190,787,627.57 530,004,506.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
111,330,818.30 10,548,083.07
现金
投资支付的现金 2,521,500,000.00 539,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 200,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,633,030,818.30 549,848,083.07
投资活动产生的现金流量净额 -442,243,190.73 -19,843,576.60
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 518,402,562.59
取得借款收到的现金 2,350,084.14
收到其他与筹资活动有关的现金 1,500,000.00
筹资活动现金流入小计 518,402,562.59 3,850,084.14
偿还债务支付的现金 2,350,084.14 1,522,422.16
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,225,906.81 255,089.72
支付其他与筹资活动有关的现金 25,622,752.67
筹资活动现金流出小计 98,198,743.62 1,777,511.88
筹资活动产生的现金流量净额 420,203,818.97 2,072,572.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 36,385,890.53 245,143,527.19
加：期初现金及现金等价物余额 482,678,669.58 237,535,142.39
六、期末现金及现金等价物余额 519,064,560.11 482,678,669.58
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
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合并所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 减：库 其他综合收 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 存股 益 险准备
一、上年年末余额 105,238,700.00 148,709,667.97 48,747,640.56 413,068,672.27 715,764,680.80 715,764,680.80
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 105,238,700.00 148,709,667.97 48,747,640.56 413,068,672.27 715,764,680.80 715,764,680.80
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填
35,079,567.00 474,094,394.76 -18,466.03 30,451,208.79 200,542,239.70 740,148,944.22 25,368.25 740,174,312.47
列）
（一）综合收益总额 -18,466.03 301,152,581.99 301,134,115.96 25,368.25 301,159,484.21
（二）所有者投入和减少资本 35,079,567.00 474,094,394.76 509,173,961.76 509,173,961.76
1．所有者投入的普通股 35,079,567.00 458,825,422.26 493,904,989.26 493,904,989.26
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 13,351,610.50 13,351,610.50 13,351,610.50
4．其他 1,917,362.00 1,917,362.00 1,917,362.00
-
（三）利润分配 30,451,208.79 -70,159,133.50 -70,159,133.50
100,610,342.29
1．提取盈余公积 30,451,208.79 -30,451,208.79
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -70,159,133.50 -70,159,133.50 -70,159,133.50
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 140,318,267.00 622,804,062.73 -18,466.03 79,198,849.35 613,610,911.97 1,455,913,625.02 25,368.25 1,455,938,993.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
苏文电能科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东
其他权益工具 减：库 其他综合 一般风 所有者权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 权益
优先股 永续债 其他 存股 收益 险准备
一、上年年末余额 105,238,700.00 148,709,667.97 24,618,304.09 200,464,499.76 479,031,171.82 479,031,171.82
加：会计政策变更 -72,676.08 -656,993.02 -729,669.10 -729,669.10
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 105,238,700.00 148,709,667.97 24,545,628.01 199,807,506.74 478,301,502.72 478,301,502.72
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 24,202,012.55 213,261,165.53 237,463,178.08 237,463,178.08
（一）综合收益总额 237,463,178.08 237,463,178.08 237,463,178.08
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 24,202,012.55 -24,202,012.55
1．提取盈余公积 24,202,012.55 -24,202,012.55
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 105,238,700.00 148,709,667.97 48,747,640.56 413,068,672.27 715,764,680.80 715,764,680.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
苏文电能科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 105,238,700.00 148,709,667.97 48,664,338.58 421,543,152.50 724,155,859.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 105,238,700.00 148,709,667.97 48,664,338.58 421,543,152.50 724,155,859.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 35,079,567.00 474,094,394.76 -18,466.03 30,451,208.79 203,901,745.59 743,508,450.11
（一）综合收益总额 -18,466.03 304,512,087.88 304,493,621.85
（二）所有者投入和减少资本 35,079,567.00 474,094,394.76 509,173,961.76
1．所有者投入的普通股 35,079,567.00 458,825,422.26 493,904,989.26
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 13,351,610.50 13,351,610.50
4．其他 1,917,362.00 1,917,362.00
（三）利润分配 30,451,208.79 -100,610,342.29 -70,159,133.50
1．提取盈余公积 30,451,208.79 -30,451,208.79
2．对所有者（或股东）的分配 -70,159,133.50 -70,159,133.50
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 140,318,267.00 622,804,062.73 -18,466.03 79,115,547.37 625,444,898.09 1,467,664,309.16
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
苏文电能科技股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2021 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年年末余额 105,238,700.00 148,709,667.97 24,535,002.11 204,379,124.28 482,862,494.36
加：会计政策变更 -72,676.08 -654,084.71 -726,760.79
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 105,238,700.00 148,709,667.97 24,462,326.03 203,725,039.57 482,135,733.57
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 24,202,012.55 217,818,112.93 242,020,125.48
（一）综合收益总额 242,020,125.48 242,020,125.48
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 24,202,012.55 -24,202,012.55
1．提取盈余公积 24,202,012.55 -24,202,012.55
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 105,238,700.00 148,709,667.97 48,664,338.58 421,543,152.50 724,155,859.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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财务报表附注
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二○二一年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
苏文电能科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为常州市苏文
电力工程有限公司，系于 2007 年 4 月由自然人芦伟琴、费柏年、张世植、仲玉芬、
张波、陈艳芳、张润芳共同投资设立的有限责任公司。根据公司 2017 年 5 月 5 日
股东会决议，以 2017 年 1 月 31 日为基准日，公司整体变更设立为股份有限公司。
公司的统一社会信用代码为 91320412660099528F。经中国证券监督管理委员会以
证监许可[2021]825 号《关于同意苏文电能科技股份有限公司首次公开发行股票注
册的批复》同意注册，公司首次向社会公开发行人民币普通股股票 35,079,567 股，
每股面值 1.00 元，确定的每股发行价为 15.83 元，并于 2021 年 4 月在深圳证券交
易所上市。所属行业为土木工程建筑业。
截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 140,318,267 股，注册资本为
140,318,267.00 元，注册地及总部地址为江苏武进经济开发区长帆路 3 号。
本公司的经营范围：输变电工程，电能系统及智能化工程的设计、咨询、安装、试
验；售电；电力设备的租赁及运维；太阳能发电工程的设计、咨询及施工；电力项
目的行业性实业投资；电能系统设备的研发、生产及销售；电能领域软件的研发、
服务、销售及转让；高、低压成套开关设备、高压元器件、箱式变电站制造，销售；
第二类增值电信业务中的因特网信息服务业务（因特网信息服务不含新闻、出版、
教育、医疗保健、药品和医疗器械、互联网电子公告服务等内容）（增值电信业务
经营许可证有效期至 2024 年 11 月 6 日）；自营和代理各类商品及技术的进出口业
务（但国家限定企业经营或禁止进出口的商品及技术除外）；建筑劳务分包；电力
设备维修；工程测量；热气供应；道路货运运营（按《道路运输经营许可证》核定
内容经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 许可
项目：建设工程监理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，
具体经营项目以审批结果为准） 一般项目：碳减排、碳转化、碳捕捉、碳封存技
术研发（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本公司的实际控制人为施小波、芦伟琴。
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 22 日批准报出。
财务报表附注 第 1 页
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(二) 合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则
第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重
大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注“（十）存货”、“（十三）投资性房地产”、“（十四）固定资产”、
“（十七）无形资产”、 “（二十四）收入”、。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司
2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成
果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
财务报表附注 第 2 页
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财
务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对
价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子
公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财
务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子
公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关
资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会
计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
财务报表附注 第 3 页
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（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务
合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对
合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并
方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并
财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买
方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他
所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类
进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
财务报表附注 第 4 页
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各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权
的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况
下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子
公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
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处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
财务报表附注 第 6 页
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2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利
率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
财务报表附注 第 7 页
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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
财务报表附注 第 8 页
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（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
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如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该
金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工
具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金
融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、在途物资、在产品、库存商品、发出商品、设计成本、
智能化项目成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
原材料发出时按加权平均法计价；
库存商品、在产品、发出商品、设计成本、智能化项目成本按个别认定法计
价。
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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
(十一) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间
流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（九）
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
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(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他
所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一
项交易分别进行会计处理。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价
值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
专业工具及设备 年限平均法 2-10 5 9.50-47.50
运输设备 年限平均法 4 5 23.75
办公设备及其他 年限平均法 3-5 5/0 19.00-33.33
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
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(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
土地使用权 50 年 直线法 0 土地出让年限
软件 2年 直线法 0 估计受益年限
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
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(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修费等。
摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
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(二十) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十二) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
公司软件产品按照当年软件销售收入的 10%预计售后维护费。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可
行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的
服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的
变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作
为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本
公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益
工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同
的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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(二十四) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一
时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合
同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有
现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法
定所有权。
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本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取
得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
本公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的
情况。
3、 收入确认的具体原则
本公司主营业务主要包括：电力工程建设及智能用电服务业务、电力咨询设
计业务、电力设备供应业务等。其中：
（1）电力工程建设及智能用电服务业务收入确认原则具体如下：
A、电力工程建设业务根据其业务性质与合同约定，属于在某一时段内履行
的履约义务，本公司在该段时间内按照投入法确定履约进度确认收入；
B、智能用电服务业务中电力运行维护服务业务属于在某一时段内履行的履
约义务，本公司在该段时间内按照产出法确定履约进度确认收入；
C、智能用电服务业务中其他包括软件销售、光伏发电收入、售电收入、电
力设施智能化实施、电能咨询服务、电力设施维修等业务根据具体业务性质
与合同约定，在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
（2）电力咨询设计业务、电力设备供应业务根据具体业务性质与合同约定，
在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
(二十五) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
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与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定补助
对象为企业取得、购建或以其他方式形成的长期资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相
关或与收益相关的判断依据为：本公司将此类政府补助整体归类为与收益相
关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
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业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括
其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得
税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
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纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八) 租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享
受的租赁激励相关金额；
本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
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本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否
则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产
是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括：
固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资
产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
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（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁
进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。
（5）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租
赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当
期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租
金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解
除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本
或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲
减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原
合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金
作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金
的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲
减前期确认的应付款项。
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2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计
处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
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假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会
计处理。
（3）新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续
按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收
入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收
款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续
按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃
原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租
赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
2021 年 1 月 1 日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
生租赁变更，也不重新评估租赁分类：
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可；
减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件；以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让
前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将
减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支
付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计
入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收
入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让
前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租
金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期
间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
(二十九) 主要会计估计及判断
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收
入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负
债的账面金额进行重大调整。
在应用本公司的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具
有重大影响的判断：
1、 电力工程建设业务履约进度的确认方法
本公司按照投入法确定提供电力工程建设业务的履约进度，具体而言，本公
司按照累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定履约进度，累
计实际发生的成本包括本公司向客户转移商品过程中所发生的直接成本和间
接成本。本公司认为，与客户之间的电力工程建设业务合同价款以投入法为
基础确定，实际发生的累计合同成本占合同预计总成本的比例能够如实反映
电力工程建设业务的履约进度。鉴于电力工程建设业务合同可能跨越若干会
计期间，本公司会随着电力工程建设业务的推进复核并修订预算，相应调整
收入确认金额。
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2、 应收账款和合同资产的预期信用损失
本公司采用整个存续期内预期信用损失模型对应收账款和合同资产的减值进
行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理
且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据
历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标等因素推断债务人信用风险的预
期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并
不等于未来实际的减值损失金额。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新租赁
准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否
为租赁或者包含租赁。
本公司作为承租人
本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准
则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付
款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据
每项租赁选择以下方法计量使用权资产：
- 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。
对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁
选择采用下列一项或多项简化处理：
1) 将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理；
2) 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；
3) 使用权资产的计量不包含初始直接费用；
4) 存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际
行使及其他最新情况确定租赁期；
5) 作为使用权资产减值测试的替代，按照本附注“三、（二十二）预计负债”
评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前
计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；
6) 首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最
终安排，按照新租赁准则进行会计处理。
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在计量租赁负债时，本公司使用 2021 年 1 月 1 日的承租人增量借款利率（加
权平均值：4.20%）来对租赁付款额进行折现。
2020 年 12 月 31 日合并财务报表中披露的重大经营租赁的尚未支付的最
1,361,571.93
低租赁付款额
按 2021 年 1 月 1 日本公司增量借款利率折现的现值 1,274,484.46
2021 年 1 月 1 日新租赁准则下的租赁负债 1,395,000.46
上述折现的现值与租赁负债之间的差额 -120,516.00
本公司执行新租赁准则对财务报表的主要影响如下：
对 2021 年 1 月 1 日余额的影
会计政策变更的内容
审批程序 受影响的报表项目 响金额
和原因
合并 母公司
使用权资产 1,395,000.46 1,395,000.46
公司作为承租人对于
租赁负债 986,475.18 986,475.18
首次执行日前已存在
一年到期的非流动负债 288,009.28 288,009.28
的经营租赁的调整
预付账款 -120,516.00 -120,516.00
（2）执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕
1 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施
行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
①政府和社会资本合作（PPP）项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项
目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP
项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期
间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表
其他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况
和经营成果产生重大影响。
②基准利率改革
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
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根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表
数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之
间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合
收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围
的通知》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定》（财会〔2020〕10 号），对于满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金
减免、延期支付租金等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知》（财会〔2021〕9 号），自 2021 年 5 月 26 日起
施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的
新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前
的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付
款额”，其他适用条件不变。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（4）执行《企业会计准则解释第 15 号》关于资金集中管理相关列报
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会
〔2021〕35 号，以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”
内容自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
实行集中统一管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
明确规定。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、 首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预付账款 21,544,648.35 21,424,132.35 -120,516.00 -120,516.00
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
使用权资产 1,395,000.46 120,516.00 1,274,484.46 1,395,000.46
租赁负债 986,475.18 986,475.18 986,475.18
一年到期的非流
288,009.28 288,009.28 288,009.28
动负债
各项目调整情况的说明：详见本附注“三、（三十）1、（1）执行《企业会计
准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）。
母公司资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
预付账款 14,780,534.67 14,660,018.67 -120,516.00 -120,516.00
使用权资产 1,395,000.46 120,516.00 1,274,484.46 1,395,000.46
租赁负债 986,475.18 986,475.18 986,475.18
一年到期的非流
动负债 288,009.28 288,009.28 288,009.28
各项目调整情况的说明：详见本附注“三、（三十）1、（1）执行《企业会计
准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
3%、5%、6%、9%、
增值税 为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣
13%、16%、17%
的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、20%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
苏文电能科技股份有限公司 15%
思贝尔电能科技有限公司 25%
财务报表附注 第 34 页
苏文电能科技股份有限公司
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财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
苏文电能科技发展（上海）有限公司 25%
江苏光明顶新能源科技有限公司 20%
思贝尔电气有限公司 20%
常州绿建光明顶新能源科技有限公司 20%
江苏列超至建设工程有限公司 20%
(二) 税收优惠
1、公司于 2020 年 12 月 2 日取得《高新技术企业证书》，有效期为三年。公司 2020
年度至 2022 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。
2、根据财税〔2019〕13 号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，自
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对
年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3、财政部、税务总局发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公
告》（2021 年第 12 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
在《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公告执行期限
为 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。子公司江苏光明顶新能源科技有限公司
和江苏列超至建设工程有限公司、孙公司思贝尔电气有限公司和常州绿建光明顶新
能源科技有限公司享受该优惠。
4、根据财税[2011]100 号《关于软件产品增值税政策的通知》，公司销售自行开发
生产的软件产品，按增值税实际税负超过 3%的部分享受即征即退的优惠政策。
5、根据财税〔2019〕21 号《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收
政策的通知》， 2021 年公司及子公司思贝尔电能科技有限公司招用自主就业退役士
兵，与其签订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，享受自签订劳动合
同并缴纳社会保险当月起，在 3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税优惠。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 41,175.30 49,875.30
财务报表附注 第 35 页
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财务报表附注
项目 期末余额 上年年末余额
银行存款 557,025,902.37 499,850,387.66
其中：存放财务公司款项
其他货币资金 2,355,191.88 1,494,433.20
合计 559,422,269.55 501,394,696.16
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
保函保证金 2,355,191.88 1,494,433.20
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 271,503,561.64
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
理财产品 271,503,561.64
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计 271,503,561.64
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 26,586,600.25 24,403,029.59
合计 26,586,600.25 24,403,029.59
2、 商业承兑汇票及坏账准备
项目 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票余额 29,349,784.02 26,362,939.43
坏账准备 2,763,183.77 1,959,909.84
商业承兑汇票净值 26,586,600.25 24,403,029.59
财务报表附注 第 36 页
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二○二一年度
财务报表附注
3、 期末公司已质押的应收票据
无。
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无。
5、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
无。
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 805,249,118.48 581,791,582.59
1至2年 153,856,907.54 114,966,865.95
2至3年 33,693,357.36 33,170,335.14
3至4年 15,116,030.15 6,305,923.66
4至5年 2,878,333.54 1,780,667.80
5 年以上 2,765,282.98 1,060,153.00
小计 1,013,559,030.05 739,075,528.14
减：坏账准备 81,963,281.20 56,255,975.33
合计 931,595,748.85 682,819,552.81
财务报表附注 第 37 页
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财务报表附注
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 258,700.00 0.03 258,700.00 100.00 258,700.00 0.04 258,700.00 100.00
按组合计提坏账准备 1,013,300,330.05 99.97 81,704,581.20 8.06 931,595,748.85 738,816,828.14 99.96 55,997,275.33 7.58 682,819,552.81
其中：
按账龄分析法计提坏
1,013,300,330.05 99.97 81,704,581.20 8.06 931,595,748.85 738,816,828.14 99.96 55,997,275.33 7.58 682,819,552.81
账准备
合计 1,013,559,030.05 100.00 81,963,281.20 931,595,748.85 739,075,528.14 100.00 56,255,975.33 682,819,552.81
财务报表附注 第 38 页
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财务报表附注
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江苏杰程电力科技有限公司 258,700.00 258,700.00 100.00 预计无法收回
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 805,249,118.48 36,236,210.35 4.50
1至2年 153,856,907.54 19,232,113.44 12.50
2至3年 33,693,357.36 10,950,341.14 32.50
3至4年 15,116,030.15 9,900,999.75 65.50
4至5年 2,780,933.54 2,780,933.54 100.00
5 年以上 2,603,982.98 2,603,982.98 100.00
小计 1,013,300,330.05 81,704,581.20
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按账龄分析法
55,997,275.33 25,647,897.68 60,972.11 1,563.92 81,704,581.20
计提坏账准备
按单项计提坏
258,700.00 258,700.00
账准备
合计 56,255,975.33 25,647,897.68 60,972.11 1,563.92 81,963,281.20
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,563.92
财务报表附注 第 39 页
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财务报表附注
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
客户 1 403,662,280.95 39.83 28,365,683.59
客户 2 47,464,222.84 4.68 2,149,930.60
客户 3 39,564,677.58 3.90 2,429,532.80
客户 4 26,874,757.45 2.65 2,503,213.51
客户 5 22,919,235.32 2.26 1,031,365.59
合计 540,485,174.14 53.32 36,479,726.08
注：上表数据为同一控制下合并口径列示。
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 27,411,958.93 31,103,618.20
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他
上年年末 其他 综合收益中
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额
余额 变动 确认的损失
准备
应收银行
31,103,618.20 178,852,110.75 182,543,770.02 27,411,958.93
承兑汇票
3、 应收款项融资减值准备
无。
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 63,559,802.89
合计 63,559,802.89
财务报表附注 第 40 页
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(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 42,973,787.04 96.26 21,253,924.32 98.65
1至2年 1,563,207.45 3.50 290,724.03 1.35
2至3年 105,789.38 0.24
合计 44,642,783.87 100.00 21,544,648.35 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
第1名 26,915,186.63 60.29
第2名 3,000,028.80 6.72
第3名 2,302,715.00 5.16
第4名 1,543,421.00 3.46
第5名 763,800.00 1.71
合计 34,525,151.43 77.34
注：上表数据为同一控制下合并口径列示。
(七) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 50,077,945.05 18,091,465.04
合计 50,077,945.05 18,091,465.04
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 51,457,701.29 15,634,726.39
1至2年 2,435,472.50 2,316,673.63
2至3年 1,145,162.80 843,308.31
财务报表附注 第 41 页
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财务报表附注
账龄 期末余额 上年年末余额
3至4年 337,000.00 2,963,491.98
4至5年 2,943,492.49 293,822.00
5 年以上 92,500.00 329,300.00
小计 58,411,329.08 22,381,322.31
减：坏账准备 8,333,384.03 4,289,857.27
合计 50,077,945.05 18,091,465.04
财务报表附注 第 42 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 30,954,715.00 52.99 5,344,163.01 17.26 25,610,551.99 1,954,715.00 8.73 1,954,715.00 100.00
按组合计提坏账准备 27,456,614.08 47.01 2,989,221.02 10.89 24,467,393.06 20,426,607.31 91.27 2,335,142.27 11.43 18,091,465.04
其中：按账龄分析法
27,456,614.08 47.01 2,989,221.02 10.89 24,467,393.06 20,426,607.31 91.27 2,335,142.27 11.43 18,091,465.04
计提坏账准备
合计 58,411,329.08 100.00 8,333,384.03 50,077,945.05 22,381,322.31 100.00 4,289,857.27 18,091,465.04
财务报表附注 第 43 页
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第一名 29,000,000.00 3,389,448.01 11.69 预期收款有风险
第二名 1,954,715.00 1,954,715.00 100.00 预期无法收回
合计 30,954,715.00 5,344,163.01
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 22,457,701.29 1,010,596.56 4.50
1至2年 2,435,472.50 304,434.06 12.50
2至3年 1,145,162.80 372,177.91 32.50
3至4年 337,000.00 220,735.00 65.50
4至5年 988,777.49 988,777.49 100.00
5 年以上 92,500.00 92,500.00 100.00
合计 27,456,614.08 2,989,221.02
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 781,736.32 1,553,405.95 1,954,715.00 4,289,857.27
上年年末余额在本期 -121,773.63 121,773.63
--转入第二阶段 -121,773.63 121,773.63
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 350,633.87 303,444.88 3,389,448.01 4,043,526.76
本期转回
本期转销
财务报表附注 第 44 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
本期核销
其他变动
期末余额 1,010,596.56 1,978,624.46 5,344,163.01 8,333,384.03
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 15,634,726.39 4,791,880.92 1,954,715.00 22,381,322.31
上年年末余额在本期 -2,435,472.50 2,435,472.50
--转入第二阶段 -2,435,472.50 2,435,472.50
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 22,457,701.29 29,000,000.00 51,457,701.29
本期终止确认 -13,199,253.89 -2,228,440.63 -15,427,694.52
其他变动
期末余额 22,457,701.29 4,998,912.79 30,954,715.00 58,411,329.08
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按账龄分析法计提坏
2,335,142.27 654,078.75 2,989,221.02
账准备
按单项计提坏账准备 1,954,715.00 3,389,448.01 5,344,163.01
合计 4,289,857.27 4,043,526.76 8,333,384.03
财务报表附注 第 45 页
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财务报表附注
（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金及押金 52,460,113.74 19,975,631.31
应收代付款项 3,996,500.34 445,572.00
往来款 1,954,715.00 1,954,715.00
其他 5,404.00
合计 58,411,329.08 22,381,322.31
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
单位 坏账准备
款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计数
名称 期末余额
的比例(%)
第一名 与项目相关保证金 29,200,000.00 1 年以内 49.99 3,398,448.01
第二名 应收代付款项 3,869,568.34 1 年以内 6.62 174,130.58
第三名 与项目相关保证金 2,250,000.00 1 年以内 3.85 101,250.00
第四名 往来款 1,954,715.00 4-5 年 3.35 1,954,715.00
与项目相关保证金、
第五名 1,944,280.00 1-4 年 3.33 324,931.80
押金、代付款项
合计 39,218,563.34 67.14 5,953,475.39
注：上表数据为同一控制下合并口径列示。
(八) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备/ 存货跌价准备/
项目
账面余额 合同履约成本 账面价值 账面余额 合同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 18,227,338.05 162,096.62 18,065,241.43 14,015,957.79 45,361.97 13,970,595.82
在途物资 971,097.36 971,097.36
在产品 12,549,948.16 12,549,948.16 6,812,820.21 6,812,820.21
库存商品 10,717,265.88 10,717,265.88 7,722,561.83 7,722,561.83
发出商品 23,372,335.13 23,372,335.13 13,589,467.14 13,589,467.14
智能化项目成本 7,547,563.88 7,547,563.88 5,598,954.33 5,598,954.33
设计成本 1,465,311.64 1,465,311.64 3,392,033.97 3,392,033.97
合计 73,879,762.74 162,096.62 73,717,666.12 52,102,892.63 45,361.97 52,057,530.66
财务报表附注 第 46 页
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财务报表附注
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 上年年末余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 45,361.97 116,734.65 162,096.62
(九) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算资产 131,750,532.49 1,860,841.04 129,889,691.45 47,698,126.97 476,981.27 47,221,145.70
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 131,750,532.49 100.00 1,860,841.04 1.41 129,889,691.45 47,698,126.97 100.00 476,981.27 1.00 47,221,145.70
其中：
按信用风险组合计提
131,750,532.49 1,860,841.04 1.41 129,889,691.45 47,698,126.97 476,981.27 1.00 47,221,145.70
坏账准备
合计 131,750,532.49 100.00 1,860,841.04 129,889,691.45 47,698,126.97 100.00 476,981.27 47,221,145.70
财务报表附注 第 47 页
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按组合计提减值准备：
组合计提项目：账龄组合
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
1 年以内 116,226,654.89 1,162,266.55 1.00
1-2 年 15,523,877.60 698,574.49 4.50
合计 131,750,532.49 1,860,841.04 -
3、 本期合同资产计提减值准备情况
项目 上年年末余额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额 原因
已完工未
476,981.27 1,383,859.77 1,860,841.04
结算资产
(十) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
待抵扣增值税 14,799,320.80 13,844,593.42
预缴增值税 631,858.06
上市费用 5,978,397.07
合计 15,431,178.86 19,822,990.49
(十一) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 期末余额 上年年末余额
盱眙宁淮配售电有限公司 7,478,275.26 7,500,000.00
2、 非交易性权益工具投资的情况
其他综合 指定为以公允价值 其他综合
本期确
累计 收益转入 计量且其变动计入 收益转入
项目 认的股 累计损失
利得 留存收益 其他综合收益的原 留存收益
利收入
的金额 因 的原因
盱眙宁淮配售电 根据管理层意图及
21,724.74
有限公司 合同现金流情况
财务报表附注 第 48 页
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(十二) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 7,555,906.00 7,555,906.00
（2）本期增加金额
—外购
—存货\固定资产\在建工程转入
（3）本期减少金额 7,555,906.00 7,555,906.00
—处置
—转回固定资产 7,555,906.00 7,555,906.00
（4）期末余额
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 3,395,168.51 3,395,168.51
（2）本期增加金额 239,270.16 239,270.16
—计提或摊销 239,270.16 239,270.16
（3）本期减少金额 3,634,438.67 3,634,438.67
—处置
—转回固定资产 3,634,438.67 3,634,438.67
（4）期末余额
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值
（2）上年年末账面价值 4,160,737.49 4,160,737.49
财务报表附注 第 49 页
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(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 89,276,077.39 78,696,549.42
固定资产清理
合计 89,276,077.39 78,696,549.42
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 专业工具及设备 办公设备及其他 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 75,167,382.04 15,603,175.80 17,625,920.52 12,989,880.51 121,386,358.87
（2）本期增加金额 16,187,353.56 2,484,051.11 1,913,849.56 2,447,128.04 23,032,382.27
—购置 7,899,914.41 2,484,051.11 1,913,849.56 2,447,128.04 14,744,943.12
—在建工程转入 731,533.15 731,533.15
—投资性房地产转入 7,555,906.00 7,555,906.00
（3）本期减少金额 2,958,255.92 32,895.73 2,991,151.65
—处置或报废 2,958,255.92 32,895.73 2,991,151.65
（4）期末余额 91,354,735.60 15,128,970.99 19,539,770.08 15,404,112.82 141,427,589.49
2．累计折旧
（1）上年年末余额 12,927,458.23 10,646,003.54 7,559,667.99 10,560,965.52 41,694,095.28
财务报表附注 第 50 页
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项目 房屋及建筑物 运输设备 专业工具及设备 办公设备及其他 合计
（2）本期增加金额 7,376,481.48 1,855,284.95 1,635,130.29 1,312,414.77 12,179,311.49
—计提 3,742,042.81 1,855,284.95 1,635,130.29 1,312,414.77 8,544,872.82
—投资性房地产转入 3,634,438.67 3,634,438.67
（3）本期减少金额 2,686,037.90 31,570.94 2,717,608.84
—处置或报废 2,686,037.90 31,570.94 2,717,608.84
（4）期末余额 20,303,939.71 9,815,250.59 9,194,798.28 11,841,809.35 51,155,797.93
3．减值准备
（1）上年年末余额 995,714.17 995,714.17
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 995,714.17 995,714.17
4．账面价值
（1）期末账面价值 71,050,795.89 5,313,720.40 9,349,257.63 3,562,303.47 89,276,077.39
（2）上年年末账面价值 62,239,923.81 4,957,172.26 9,070,538.36 2,428,914.99 78,696,549.42
财务报表附注 第 51 页
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3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
专业设备及工具 9,687,188.20 2,780,257.27 995,714.17 5,911,216.76
房产及建筑物 7,555,906.00 3,754,073.75 3,801,832.25
合计 17,243,094.20 6,534,331.02 995,714.17 9,713,049.01
4、 通过经营租赁租出的固定资产情况
账面价值
项目
2021.12.31 2020.12.31
箱式变电站 2,394,649.24 991,478.54
5、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
溧水办事处房产 6,576,609.00 需满足两年纳税条件方可办理产证
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 91,169,762.96
工程物资
合计 91,169,762.96
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
研发中心建设项目 50,097,047.04 50,097,047.04
“苏管家”企业端供用电
信息化运营服务平台建 29,955,754.21 29,955,754.21
设项目
屋顶分布式光伏发电项目 3,031,350.82 3,031,350.82
平谦 110KV 变电所项目 7,841,557.88 7,841,557.88
其他设备组装 244,053.01 244,053.01
合计 91,169,762.96 91,169,762.96
财务报表附注 第 52 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计 其中：本期 本期利息
预算数 上年年末 本期转入固 本期其他 工程进度 利息资本化
项目名称 本期增加金额 期末余额 投入占预 利息资本化 资本化率 资金来源
（万元） 余额 定资产金额 减少金额 (%) 累计金额
算比例(%) 金额 (%)
自有资金和
研发中心建设项目 10,471.92 50,097,047.04 50,097,047.04 47.84 47.84
募股资金
“苏管家”企业端
供用电信息 化运 自有资金和
8,911.83 29,955,754.21 29,955,754.21 33.61 33.61
营服务平台建设 募股资金
项目
平谦 110KV 变电
2000.00 7,841,557.88 7,841,557.88 39.21 39.21 自有资金
所项目
其他零星项目 4,006,936.98 731,533.15 3,275,403.83 自有资金
合计 91,901,296.11 731,533.15 91,169,762.96
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(十五) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额
—会计政策变更 1,276,850.62 118,149.84 1,395,000.46
（2）年初余额 1,276,850.62 118,149.84 1,395,000.46
（3）本期增加金额 6,214,815.93 1,035,829.89 7,250,645.82
—新增租赁 6,214,815.93 1,035,829.89 7,250,645.82
（4）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（5）期末余额 7,491,666.55 1,153,979.73 8,645,646.28
2．累计折旧
（1）年初余额
（2）本期增加金额 2,319,445.96 304,983.53 2,624,429.49
—计提 2,319,445.96 304,983.53 2,624,429.49
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额 2,319,445.96 304,983.53 2,624,429.49
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 5,172,220.59 848,996.20 6,021,216.79
（2）年初账面价值 1,276,850.62 118,149.84 1,395,000.46
（3）上年末账面价值
财务报表附注 第 54 页
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(十六) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 10,670,079.00 11,310,483.94 21,980,562.94
（2）本期增加金额 29,987,550.00 849,607.49 30,837,157.49
—购置 29,987,550.00 649,607.49 30,637,157.49
—企业合并增加 200,000.00 200,000.00
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 40,657,629.00 12,160,091.43 52,817,720.43
2．累计摊销
（1）上年年末余额 1,209,275.96 6,568,751.30 7,778,027.26
（2）本期增加金额 1,587,831.02 3,186,927.05 4,774,758.07
—计提 1,587,831.02 3,186,927.05 4,774,758.07
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 2,797,106.98 9,755,678.35 12,552,785.33
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 37,860,522.02 2,404,413.08 40,264,935.10
（2）上年年末账面价值 9,460,803.04 4,741,732.64 14,202,535.68
2、 使用寿命不确定的知识产权
无。
3、 具有重要影响的单项知识产权
无。
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4、 所有权或使用权受到限制的知识产权
无。
5、 未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
(十七) 长期待摊费用
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 11,866.21 160,000.00 20,755.10 151,111.11
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,018,651.83 452,797.77 1,518,057.41 227,708.61
信用减值准备 91,985,302.82 13,773,163.25 61,255,198.79 9,188,279.82
预计负债 765,477.47 114,821.62 268,183.45 40,227.52
会计政策变更 127,517.60 19,127.64
股份支付 14,947,944.16 2,242,191.63
其他权益工具投
21,724.74 3,258.71
资公允价值变动
合计 110,739,101.02 16,586,232.98 63,168,957.25 9,475,343.59
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产
1,503,561.64 225,534.25
公允价值变动
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异
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项目 期末余额 上年年末余额
可抵扣亏损 20,162,316.48 12,081,324.30
合计 20,162,316.48 12,081,324.30
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 上年年末余额 备注
2021 年 208,670.26
2022 年 523,552.27
2023 年 880,836.41
2024 年 4,754,600.06
2025 年 82,392.36 5,713,665.30
2026 年 707,033.87
2027 年 523,552.27
2028 年 880,836.41
2029 年 4,754,600.06
2030 年 5,631,272.97
2031 年 7,582,628.54
合计 20,162,316.48 12,081,324.30
(十九) 其他非流动资产
期末余额 上年年末余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付长期资产
45,779,060.76 45,779,060.76 6,652,410.19 6,652,410.19
购置款
(二十) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
保证借款 2,014,538.64
信用借款 335,545.50
合计 2,350,084.14
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2、 已逾期未偿还的短期借款
无。
(二十一) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 230,175,232.66 128,015,789.20
(二十二) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
设计分包及勘察费 10,610,264.49 14,846,161.50
工程建设分包费 230,968,065.56 123,423,518.55
原材料采购款 255,350,254.83 167,755,115.52
长期资产购置款 410,524.69 3,734,401.98
房租、水电费 271,494.88 294,157.00
中标服务费 102,024.77 57,887.39
其他 7,177,584.31 5,894,575.65
合计 504,890,213.53 316,005,817.59
2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 4,633,593.86 未到账期
供应商 2 3,226,113.23 未到账期
供应商 3 2,577,264.62 未到账期
供应商 4 2,300,000.00 未到账期
供应商 5 2,061,946.93 未到账期
合计 14,798,918.64
(二十三) 合同负债
合同负债情况
项目 期末余额 上年年末余额
电力工程建设及智能用电服务预收款 113,876,296.34 267,055,968.54
电力设备销售预收款 18,157,839.18 18,509,457.59
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项目 期末余额 上年年末余额
电力咨询设计预收款 4,322,375.29 3,063,255.73
预收租赁款 161,672.53 308,315.19
预收监理费 486,255.19 413,671.19
合计 137,004,438.53 289,350,668.24
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 964,100.57 175,277,005.12 175,662,138.84 578,966.85
离职后福利-设定提存计划 5,417,212.22 5,391,579.44 25,632.78
合计 964,100.57 180,694,217.34 181,053,718.28 604,599.63
2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
659,628.44 152,525,230.77 153,184,859.21
补贴
（2）职工福利费 10,746,325.74 10,746,325.74
（3）社会保险费 14,117.70 3,237,074.37 3,234,428.37 16,763.70
其中：医疗保险费 12,705.90 2,660,055.72 2,656,449.22 16,312.40
工伤保险费 326,078.11 325,626.81 451.30
生育保险费 1,411.80 250,940.54 252,352.34
（4）住房公积金 5,588,811.84 5,560,702.84 28,109.00
（5）工会经费和职工教育
290,354.43 3,179,562.40 2,935,822.68 534,094.15
经费
合计 964,100.57 175,277,005.12 175,662,138.84 578,966.85
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 5,252,177.58 5,227,321.58 24,856.00
失业保险费 165,034.64 164,257.86 776.78
合计 5,417,212.22 5,391,579.44 25,632.78
财务报表附注 第 59 页
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(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 10,283,769.08 2,550,511.28
企业所得税 25,748,819.72 15,689,535.84
个人所得税 4,505,366.68 4,245,097.96
城市维护建设税 25,871.30 186,718.81
房产税 144,399.25 136,459.17
教育费附加 18,052.52 135,401.44
土地使用税 59,711.36 46,955.33
综合规费 1,562.60 400.00
印花税 228,932.02 62,587.86
合计 41,016,484.53 23,053,667.69
(二十六) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款项 1,623,941.23 3,721,980.15
合计 1,623,941.23 3,721,980.15
其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
代扣代缴款项 278,106.48 200,282.70
应付未付款项 412,834.75 369,632.96
押金及保证金 933,000.00 1,524,706.00
应付保理融资款 1,627,358.49
合计 1,623,941.23 3,721,980.15
（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
无。
财务报表附注 第 60 页
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(二十七) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的租赁负债 2,153,271.61
(二十八) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
待转销项税 30,746,710.60 19,663,147.75
(二十九) 租赁负债
项目 期末余额
租赁付款额 4,203,409.64
减：未确认的融资费用 188,958.42
重分类至一年内到期的非流动负债 2,153,271.61
合计 1,861,179.61
(三十) 预计负债
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
产品质量保证 268,183.45 765,477.47 268,183.45 765,477.47
其他 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,268,183.45 765,477.47 268,183.45 20,765,477.47
(三十一) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份
105,238,700.00 35,079,567.00 35,079,567.00 140,318,267.00
总额
其他说明：
本期增加：经中国证券监督管理委员会以证监许可[2021]825 号《关于同意苏文电能
科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意注册，公司首次向社会公开
发 行 人 民 币 普 通 股 股 票 35,079,567 股 ， 每 股 面 值 1.00 元 ， 共 计 增 加 股 本
35,079,567.00 元。本次增资业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具
信会师报字[2021]第 ZA11473 号《验资报告》。
财务报表附注 第 61 页
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(三十二) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 113,509,754.97 458,825,422.26 572,335,177.23
其他资本公积 35,199,913.00 15,268,972.50 50,468,885.50
合计 148,709,667.97 474,094,394.76 622,804,062.73
其他说明，
资本公积-股本溢价本期增加：
经中国证券监督管理委员会以证监许可[2021]825 号《关于同意苏文电能科技股份
有限公司首次公开发行股票注册的批复》同意注册，公司首次向社会公开发行人民
币普通股股票 35,079,567 股，每股面值 1.00 元，每股发行价格为人民币 15.83 元，
募集资金总额为人民币 555,309,545.61 元，扣除不含税发行费用 61,404,556.35 元后，
共计共计人民币 493,904,989.26 元，其中，增加股本 35,079,567.00 元，计入资本公
积-股本溢价 458,825,422.26 元。
资本公积-其他资本公积本期增加：
1、根据公司 2021 年 8 月 10 日第二届董事会第十四次会议决议、2021 年 9 月 13 日
2021 年第三次临时股东大会决议审议通过的《关于公司<2021 年限制性股票激励计
划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2021 年限制性股票激励计划实施考核
管理办法>的议案》、《关于提请公司股东大会授权董事会办理 2021 年限制性股票激
励计划相关事宜的议案》及公司 2021 年 9 月 14 日第二届董事会第十五次会议决议
审议通过的《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，以 2021 年 9 月 14 日
为权益授予日，首次授予符合授予条件的 191 名激励对象授予 240 万股限制性股票
（第二类限制性股票）。上述股权激励属于以权益结算的股份支付，实质为一项股
票期权，公司按照期权定价模型计算确定授予日相应股票期权的公允价值，并确认
本期股份支付费用 12,677,935.50 元、所得税费用-1,739,254.28 元和递延所得税资产
2,242,191.63 元，并相应增加其他资本公积 13,180,872.85 元；
2、本期公司持股平台常州市能学企业管理咨询合伙企业（有限合伙）和常州市能
拼企业管理咨询合伙企业（有限合伙）合伙人份额变动，确认相应股份支付增加其
他资本公积 170,737.65 元；
3、本期公司与关联方常州汉耀复合材料有限公司发生权益性交易，交易价格与公
允价值之间的差额增加其他资本公积 1,917,362.00 元。
财务报表附注 第 62 页
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(三十三) 其他综合收益
本期金额
上年
减：前期计入 减：前期计入其
项目 年末 本期所得税前 减：所得税 税后归属于母 税后归属于少 期末余额
其他综合收益 他综合收益当期
余额 发生额 费用 公司 数股东
当期转入损益 转入留存收益
1．不能重分类进损益的其他综合收益 -21,724.74 -3,258.71 -18,466.03 -18,466.03
其中：重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 -21,724.74 -3,258.71 -18,466.03 -18,466.03
企业自身信用风险公允价值变动
其他综合收益合计 -21,724.74 -3,258.71 -18,466.03 -18,466.03
财务报表附注 第 63 页
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(三十四) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 48,747,640.56 48,747,640.56 30,451,208.79 79,198,849.35
合计 48,747,640.56 48,747,640.56 30,451,208.79 79,198,849.35
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
盈余公积本期增加，系根据公司章程，按照实现净利润的 10%计提。
(三十五) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 413,068,672.27 200,464,499.76
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） -656,993.02
调整后年初未分配利润 413,068,672.27 199,807,506.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润 301,152,581.99 237,463,178.08
减：提取法定盈余公积 30,451,208.79 24,202,012.55
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 70,159,133.50
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 613,610,911.97 413,068,672.27
(三十六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,855,022,921.08 1,324,143,274.51 1,367,907,325.10 960,649,853.67
其他业务 896,359.91 676,558.34 917,034.54 612,999.57
合计 1,855,919,280.99 1,324,819,832.85 1,368,824,359.64 961,262,853.24
主营业务收入按业务类型分类情况如下：
2021 年度 2020 年度
项目
收入 成本 收入 成本
电力咨询设计 144,022,872.96 74,053,152.62 145,693,864.28 76,421,536.79
财务报表附注 第 64 页
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2021 年度 2020 年度
项目
收入 成本 收入 成本
电力工程建设及智能用
1,380,651,404.48 992,463,675.16 1,015,934,624.68 724,387,618.50
电服务
电力设备供应 330,348,643.64 257,626,446.73 206,278,836.14 159,840,698.38
合计 1,855,022,921.08 1,324,143,274.51 1,367,907,325.10 960,649,853.67
2、 合同产生的收入情况
本期收入分解信息如下：
合同分类 本期金额
按合同类型：
电力咨询设计 144,022,872.96
电力工程建设及智能用电服务 1,380,651,404.48
电力设备供应 330,348,643.64
合计 1,855,022,921.08
按经营地区分类：
省内 1,725,507,411.10
省外 129,515,509.98
合计 1,855,022,921.08
按商品转让的时间分类：
在某一时点确认 508,401,930.37
在某一时段内确认 1,346,620,990.71
合计 1,855,022,921.08
3、 履约义务的说明
本公司主营业务主要包括：电力工程建设及智能用电服务业务、电力咨询设
计业务、电力设备供应业务等。其中：
（1）电力工程建设及智能用电服务业务履约义务具体如下：
A、电力工程建设业务根据其业务性质与合同约定，属于在某一时段内履行
的履约义务，本公司在该段时间内按照投入法确定履约进度确认收入；
B、智能用电服务业务中电力运行维护服务业务属于在某一时段内履行的履
约义务，本公司在该段时间内按照产出法确定履约进度确认收入；
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C、智能用电服务业务中其他包括软件销售、光伏发电收入、售电收入、电
力设施智能化实施、电能咨询服务、电力设施维修等业务根据具体业务性质
与合同约定，属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务
控制权时确认收入。
（2）电力咨询设计业务、电力设备供应业务根据具体业务性质与合同约定，
属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时确认
收入。
(三十七) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
城市维护建设税 442,218.65 4,209,016.38
教育费附加 318,781.37 3,023,394.45
房产税 559,484.99 558,408.85
土地使用税 238,634.17 187,439.92
印花税 587,827.24 593,909.92
车船税 24,667.71 27,698.57
合计 2,171,614.13 8,599,868.09
(三十八) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 18,836,991.93 15,736,272.69
办公费 316,354.22 298,956.25
差旅费 2,453,696.73 1,122,521.47
房屋租赁费 346,206.93 188,889.10
投标费用 3,423,751.57 5,017,730.61
业务宣传费 2,944,943.59 552,561.48
业务招待费 11,225,983.20 8,671,304.54
资产摊销和折旧 259,711.32 337,010.57
其他 1,698,897.86 530,802.06
合计 41,506,537.35 32,456,048.77
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(三十九) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 28,704,614.59 25,315,537.41
资产折旧和摊销 5,639,052.20 6,020,269.35
差旅费 1,655,345.53 1,957,738.63
咨询顾问费 1,989,056.57 4,630,000.18
办公费 4,123,617.53 2,086,085.69
业务招待费 10,076,365.19 6,410,925.16
低值易耗品摊销 181,612.01 60,763.07
会务费 556,912.81 652,905.47
绿化费 314,976.70 156,800.00
股份支付费用 12,848,673.15
房屋租赁费 314,796.08 336,049.86
其他 2,198,026.29 1,891,458.40
合计 68,603,048.65 49,518,533.22
(四十) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 53,168,381.22 36,918,073.36
折旧费用 630,355.72 557,952.73
无形资产摊销 2,283,599.73 1,349,053.76
委外研发费 5,350,000.00 8,025,151.73
测试费等 3,424,515.91 817,391.21
合计 64,856,852.58 47,667,622.79
(四十一) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 1,251,178.22 382,448.21
其中：租赁负债利息费用 104,438.08
减：利息收入 5,070,724.93 2,645,803.49
其他 981,952.09 886,726.21
合计 -2,837,594.62 -1,376,629.07
财务报表附注 第 67 页
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(四十二) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 6,212,759.70 23,022,171.68
退伍军人减免税款 90,000.00 9,000.00
增值税即征即退 303,136.36 181,723.28
合计 6,605,896.06 23,212,894.96
计入其他收益的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
稳岗补贴 78,002.88 204,371.68 与收益相关
两化融合贯标奖励（省级） 180,000.00 与收益相关
两化融合贯标奖励（市级） 60,000.00 与收益相关
省级以上授牌认定奖励-服务型制造示范企业 500,000.00 与收益相关
2019 年优秀云服务商（省级） 50,000.00 与收益相关
上市奖励 900,000.00 与收益相关
省服务业荣誉称号奖励 100,000.00 与收益相关
常州市武进区财政局 2020 年第一批人才专
20,000.00 与收益相关
项资金
常州市武进区财政局 2020 年第四批人才专
150,000.00 与收益相关
项资金
企服倾斜扶持费 2,800.00 与收益相关
2019 年度推动科技创新发展奖励资金 18,000.00 与收益相关
2019 年工业互联网创新发展工程-工业互联
20,000,000.00 与收益相关
网智慧能源网络化应用解决方案
常州市武进区就业服务中心以工代训补贴款 261,500.00 与收益相关
常州市武进区人力资源和社会保障局 2020
20,000.00 与收益相关
年第十批人才专项资金
省级商务发展专项资金 260,000.00 185,500.00 与收益相关
20 年度常州市三位一体项目补贴款（武进
100,000.00 与收益相关
经济开发区财政分局）
武进经济开发区财政分局 20 年度常州市工
250,000.00 与收益相关
业互联网专项基金
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与资产相关/
补助项目 本期金额 上期金额
与收益相关
常州市武进区人力资源和社会保障局 2020
20,000.00 与收益相关
年度第十三批人才专项资金
20 年度西太湖政策奖励专项资金 263,500.00 与收益相关
泰安吾悦项目水利建设专项收入退税款 1,256.82 与收益相关
武进区引才资助 160,000.00 与收益相关
2021 国家产业基础再造和制造高质量发展
5,000,000.00 与收益相关
专项资金
2021 年市级服务业专项奖励资金 450,000.00 与收益相关
合计 6,212,759.70 23,022,171.68
(四十三) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 5,155,061.68 580,888.55
(四十四) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 1,503,561.64
(四十五) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 -803,273.93 -1,761,950.01
应收账款坏账损失 -25,647,897.68 -20,150,702.68
其他应收款坏账损失 -4,043,526.76 -986,304.01
合计 -30,494,698.37 -22,898,956.70
(四十六) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -116,734.65 -45,361.97
合同资产减值损失 -1,383,859.77 147,586.16
固定资产减值损失 -645,214.17
其他非流动资产减值损失 -1,917,362.00
合计 -3,417,956.42 -542,989.98
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(四十七) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置利得 394,513.84 44,413.56 394,513.84
固定资产处置损失 -905.93
合计 394,513.84 43,507.63 394,513.84
(四十八) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
政府补助 13,099,642.71 5,581,859.00 13,099,642.71
其他 2,869,963.51 731,900.02 2,869,963.51
合计 15,969,606.22 6,313,759.02 15,969,606.22
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益
补助项目 本期金额 上期金额
相关
常州西太湖科技产业园奖励金 13,099,642.71 5,581,859.00 与收益相关
(四十九) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 1,792,324.68 245,000.00 1,792,324.68
非流动资产毁损报废损失 1,534.52 1,047.01 1,534.52
税收滞纳金 2,543.36
其他 37.50
合计 1,793,859.20 248,627.87 1,793,859.20
(五十) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 55,922,324.34 42,924,866.77
递延所得税费用 -6,379,159.08 -3,231,506.64
合计 49,543,165.26 39,693,360.13
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期金额
利润总额 350,721,115.50
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 52,608,167.33
子公司适用不同税率的影响 -259,594.31
调整以前期间所得税的影响 -51,313.69
非应税收入的影响
研发费用加计扣除的影响 -7,781,174.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,118,964.34
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,908,116.23
所得税费用 49,543,165.26
(五十一) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 301,152,581.99 237,463,178.08
本公司发行在外普通股的加权平均数 128,625,078.00 105,238,700.00
基本每股收益 2.34 2.26
其中：持续经营基本每股收益 2.34 2.26
终止经营基本每股收益
公司于 2021 年 4 月新增股本 35,079,567.00 股，故发行在外普通股的加权平
均数为 128,625,078.00 股。；
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司
发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 301,152,581.99 237,463,178.08
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 128,625,078.00 105,238,700.00
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项目 本期金额 上期金额
稀释每股收益 2.34 2.26
其中：持续经营稀释每股收益 2.34 2.26
终止经营稀释每股收益
(五十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 4,171,735.55 2,644,953.27
营业外收入及其他收益 22,272,365.92 27,725,930.70
收到的保证金及往来款 264,755,515.11 95,233,343.49
合计 291,199,616.58 125,604,227.46
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
管理费用及研发费用 30,312,132.75 26,785,703.46
销售费用 22,004,779.29 15,698,491.79
发行费用 2,061,859.90
手续费 981,952.09 886,726.21
营业外支出 1,792,324.68 247,580.86
支付的保证金及往来款 305,503,902.60 103,099,423.45
合计 360,595,091.41 148,779,785.67
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
非金融企业收取的资金利息 898,989.38
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
与厂房建设有关的保函保证金 2,328,000.00
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
应收账款保理 1,500,000.00
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6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
偿还租赁负债 4,735,633.20
发行费用 20,887,119.47
合计 25,622,752.67
(五十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 301,177,950.24 237,463,178.08
加：信用减值损失 30,494,698.37 22,898,956.70
资产减值准备 3,417,956.42 542,989.98
固定资产折旧 8,606,887.99 8,962,487.28
使用权资产折旧 2,624,429.50
无形资产摊销 3,400,328.69 2,161,995.54
长期待摊费用摊销 20,755.10 169,310.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-394,513.84 -43,507.63
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,534.52 1,047.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -1,503,561.64
财务费用（收益以“－”号填列） 352,188.84 382,448.21
投资损失（收益以“－”号填列） -5,155,061.68 -580,888.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,604,693.33 -3,359,758.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 225,534.25
存货的减少（增加以“－”号填列） -21,879,927.27 74,139,341.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -409,274,936.44 -403,340,722.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 128,216,842.31 313,624,119.27
其他 注 12,848,673.15 -268,060.00
经营活动产生的现金流量净额 46,575,085.18 252,752,937.56
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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补充资料 本期金额 上期金额
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 557,067,077.67 499,900,262.96
减：现金的期初余额 499,900,262.96 264,854,018.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 57,166,814.71 235,046,244.82
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 557,067,077.67 499,900,262.96
其中：库存现金 41,175.30 49,875.30
可随时用于支付的银行存款 557,025,902.37 499,850,387.66
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 557,067,077.67 499,900,262.96
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,355,191.88 保证金
(五十五) 政府补助
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成
计入当期损益或冲减相关成本费
种类 金额 本费用损失的金额
用损失的项目
本期金额 上期金额
专项奖励 282,374.56 78,002.88 204,371.68 稳岗补贴
专项奖励 180,000.00 180,000.00 两化融合贯标奖励（省级）
专项奖励 60,000.00 60,000.00 两化融合贯标奖励（市级）
省级以上授牌认定奖励-服务型制
专项奖励 500,000.00 500,000.00
造示范企业
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计入当期损益或冲减相关成
计入当期损益或冲减相关成本费
种类 金额 本费用损失的金额
用损失的项目
本期金额 上期金额
专项奖励 50,000.00 50,000.00 2019 年优秀云服务商（省级）
专项奖励 900,000.00 900,000.00 上市奖励
专项奖励 100,000.00 100,000.00 省服务业荣誉称号奖励
常州市武进区财政局 2020 年第一
专项奖励 20,000.00 20,000.00
批人才专项资金
常州市武进区财政局 2020 年第四
专项奖励 150,000.00 150,000.00
批人才专项资金
专项奖励 2,800.00 2,800.00 企服倾斜扶持费
2019 年度推动科技创新发展奖励
专项奖励 18,000.00 18,000.00
资金
2019 年工业互联网创新发展工程-
专项奖励 20,000,000.00 20,000,000.00 工业互联网智慧能源网络化应用
解决方案
常州市武进区就业服务中心以工
专项奖励 261,500.00 261,500.00
代训补贴款
常州市武进区人力资源和社会保
专项奖励 20,000.00 20,000.00
障局 2020 年第十批人才专项资金
专项奖励 445,500.00 260,000.00 185,500.00 省级商务发展专项资金
20 年度常州市三位一体项目补贴
专项奖励 100,000.00 100,000.00
款（武进经济开发区财政分局）
武进经济开发区财政分局 20 年度
专项奖励 250,000.00 250,000.00
常州市工业互联网专项基金
常州市武进区人力资源和社会保
专项奖励 20,000.00 20,000.00 障局 2020 年度第十三批人才专项
资金
专项奖励 263,500.00 263,500.00 20 年度西太湖政策奖励专项资金
泰安吾悦项目水利建设专项收入
税收返还 1,256.82 1,256.82
退税款
专项奖励 160,000.00 160,000.00 武进区引才资助
2021 国家产业基础再造和制造高
专项奖励 5,000,000.00 5,000,000.00
质量发展专项资金
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计入当期损益或冲减相关成
计入当期损益或冲减相关成本费
种类 金额 本费用损失的金额
用损失的项目
本期金额 上期金额
专项奖励 450,000.00 450,000.00 2021 年市级服务业专项奖励资金
税收减免 99,000.00 90,000.00 9,000.00 退伍军人减免税款
税收返还 484,859.64 303,136.36 181,723.28 增值税即征即退
专项奖励 18,681,501.71 13,099,642.71 5,581,859.00 常州西太湖科技产业园奖励金
合计 48,500,292.73 19,705,538.77 28,794,753.96
(五十六) 租赁
1、 作为承租人
项目 本期金额
租赁负债的利息费用 104,438.08
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 102,552.05
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值
资产的短期租赁费用除外）
计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 4,838,185.20
售后租回交易产生的相关损益
售后租回交易现金流入
售后租回交易现金流出
2、 作为出租人
经营租赁
本期金额
经营租赁收入 896,359.91
其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
财务报表附注 第 76 页
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六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得比例 购买日至期末被 购买日至期末被
被购买方名称 股权取得时点 股权取得成本 股权取得方式 购买日 购买日的确定依据
（%） 购买方的收入 购买方的净利润
江苏列超至建设工 2021 年 12 月 股权转让完成并办
200,000.00 100.00 购买取得 2021 年 12 月 15 日
程有限公司 15 日 妥工商变更登记
其他说明：
本公司于 2021 年 12 月 8 日与江苏康闰晋建设工程有限公司签订股权转让协议，协议约定将其持有的江苏列超至建设工程有限公司 100%
股权以人民币 200,000.00 元转让给本公司。江苏列超至建设工程有限公司于 2021 年 12 月 15 日完成工商变更登记。本次收购形成非同一控
制下企业合并，根据非同一控制下企业合并的相关规定，确定购买日为 2021 年 12 月 15 日，合并对价为 200,000.00 元。
财务报表附注 第 77 页
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2、 合并成本及商誉
江苏列超至建设工程有限公司
合并成本
—现金 200,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 200,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 200,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
江苏列超至建设工程有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 200,000.00
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产 200,000.00
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产 200,000.00
减：少数股东权益
取得的净资产 200,000.00
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
江苏列超至建设工程有限公司截止 2021 年 11 月 30 日的可辨认资产、负债公
允价值由江苏坤元资产评估有限公司进行评估，并于 2021 年 12 月 6 日出具
财务报表附注 第 78 页
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《苏文电能科技股份有限公司拟收购股权涉及的江苏列超至建设工程有限公
司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（苏坤评报〔2021〕 1 号），江
苏坤元资产评估有限公司使用资产基础法确定江苏列超至建设工程有限公司
可辨认资产和负债的公允价值。
4、 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
无。
5、 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债
公允价值的相关说明
无。
(二) 同一控制下企业合并
无。
(三) 反向购买
无。
(四) 处置子公司
无。
(五) 其他原因的合并范围变动
本公司于 2021 年 8 月新设全资子公司江苏光明顶新能源科技有限公司，自 2021 年
8 月起纳入合并范围；
子公司思贝尔电能科技有限公司于 2021 年 11 月新设控股子公司思贝尔电气有限公
司，自 2021 年 11 月起纳入合并范围；
子公司江苏光明顶新能源科技有限公司 2021 年 9 月新设控股子公司常州绿建光明
顶新能源科技有限公司，自 2021 年 9 月起纳入合并范围。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
财务报表附注 第 79 页
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持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
电力设计咨
思贝尔电能科技 询、电力工程 同一控制
江苏常州 江苏常州 100.00
有限公司 建设、电力设 企业合并
备供应等
苏文电能科技发
电力工程建设
展（上海）有限 上海 上海 100.00 投资新设
等
公司
技术服务、技
江苏光明顶新能
江苏常州 江苏常州 术开发、技术 100.00 投资新设
源科技有限公司
咨询等
思贝尔电气有限 电 子 设 备 制
江苏常州 江苏常州 85.00 投资新设
公司 造、销售
常州绿建光明顶 技术服务、技
新能源科技有限 江苏常州 江苏常州 术开发、技术 67.00 投资新设
公司 咨询等
非同一控
江苏列超至建设
江苏镇江 江苏镇江 工程建设等 100.00 制企业合
工程有限公司
并
2、 重要的非全资子公司
无。
3、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
4、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
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(三) 在合营安排或联营企业中的权益
无。
(四) 重要的共同经营
无。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险）。公司董事会全面负责风险管理目标和政策
的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司主要面临
赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行
评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
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由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥
有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融
机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险，公司主要市场风险为利
率风险。
利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司目前面临的利率风险较小，报告期期末的无银行借款。
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产 271,503,561.64 271,503,561.64
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融 271,503,561.64 271,503,561.64
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
财务报表附注 第 82 页
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期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
（4）理财产品 271,503,561.64 271,503,561.64
◆其他权益工具投资 7,478,275.26 7,478,275.26
持续以公允价值计量的资
271,503,561.64 7,478,275.26 278,981,836.90
产总额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
公司持有的交易性金融资产为理财产品，其公允价值根据合同挂钩标的观察值及约
定的资产负债表日的预期收益率确定。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
公司持有的其他权益工具投资，因被投资企业经营环境和经营情况未发生重大变化，
相关项目也正常开展推进，所以公司以拥有其净资产的账面价值作为公允价值的合
理估计进行计量。
财务报表附注 第 83 页
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财务报表附注
(五) 持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
当期利得或损失总额 购买、发行、出售和结算 对于在报告期
末持有的资
项目 上年年末余额 转入第三层次 转出第三层次 计入其他综合 期末余额 产，计入损益
计入损益 购买 发行 出售 结算
收益 的当期未实现
利得或变动
◆其他权益工
7,500,000.00 -21,724.74 7,478,275.26
具投资
财务报表附注 第 84 页
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(六) 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策
无。
(七) 本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
(八) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的控股股东情况
投资人 关联关系 直接持有公司股份的比例 持有公司表决权的比例
施小波、芦伟琴 控股股东 53.73% 62.99%
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
无。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
公司原董事徐世中控制的上市公司，并担任其董事长兼总经
碳元科技股份有限公司
理，2021 年 6 月徐世中离任公司董事
公司原董事徐世中控制的碳元科技的全资子公司，徐世中担任
海程光电科技有限公司
其执行董事兼总经理，2021 年 6 月徐世中离任公司董事
公司原董事徐世中控制的碳元科技的全资子公司，徐世中担任
江苏碳元绿色建筑科技有限公司
其执行董事，2021 年 6 月徐世中离任公司董事
公司董事张伟杰控制的中江焊丝的全资子公司，并担任其执行
常州市正阳焊接材料有限公司
董事兼总经理
公司原董事徐世中与其妻子陈福林控制的企业，徐世中担任其
常州云未电子商务有限公司
执行董事兼总经理，2021 年 6 月徐世中离任公司董事
财务报表附注 第 85 页
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财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
于 2021 年 12 月 31 日之前 12 个月内公司控股股东曾参股
常州汉耀复合材料有限公司
21.8%的公司（未派驻董事）
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
常州云未电子商务有限公司 采购商品 1,590.00
常州汉耀复合材料有限公司 采购商品 3,317,375.23
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
智能化服务、
江苏碳元绿色建筑科技有限公司 264,944.89
电力工程建设
2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
本期金额 上期金额
简化处理的短期
租赁和低价值资
租赁资产种 承担的租
出租方名称 产租赁的租金费 支付的租 增加的使 确认的租
类 赁负债利
用以及未纳入租 金 用权资产 赁费
息支出
赁负债计量的可
变租赁付款额
常州市正阳
焊接材料有 房屋 95,238.10 95,238.10 95,238.10
限公司
财务报表附注 第 86 页
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财务报表附注
4、 关联担保情况
本公司作为担保方：
无。
本公司作为被担保方：
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
施小波 300,000,000.00 2020/6/15 2021/6/14 是
施小波、芦伟琴、施伟泉 70,000,000.00 2020/5/12 2021/4/29 是
5、 关联方资产转让、债务重组情况
2021 年 4 月公司与常州恒运房地产开发有限公司签订了商品房购买协议，以
78,662,762.00 元的价格购买常州恒运房地产开发有限公司在常州开发建造的
共 计 216 套 商 品 房 ， 并于 2021 年 4 月 按 照 合同 约 定 支 付 了 购 房 定 金
2,000,000.00 元和房款 59,803,665.00 元。
2021 年 5 月公司与常州恒运房地产开发有限公司、常州汉耀复合材料有限公
司签订了三方协议，约定解除上述购房协议，并由常州恒运房地产开发有限
公司指定常州汉耀复合材料有限公司退还公司全部已付房款，并支付相应期
间的房款利息。同时，由常州汉耀复合材料有限公司以 78,662,762.00 元承接
上述公司所退的全部 216 套商品房。
截至 2021 年 12 月 31 日止，常州汉耀复合材料有限公司已按三方协议的约定，
向公司支付了退房款 61,803,665.00 元及相应利息 898,989.38 元。
由于上述交易实质为公司向关联方常州汉耀复合材料有限公司转让公司购置
的商品房期房，公司根据权益性交易的会计处理原则，将交易价格高于该项
资产的公允价值的差额 1,917,362.00 元计入资本公积，将收取的房款利息计
入财务费用-利息收入。
6、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 3,619,040.46 4,227,555.23
财务报表附注 第 87 页
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(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
碳元科技股份有限公司 359,753.95 35,975.40
海程光电科技有限公司 825,627.47 284,841.48 825,627.47 82,562.75
江苏碳元绿色建筑科技
11,046.10 1,491.22 11,046.10 552.31
有限公司
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
常州市正阳焊接材料有限公司 200,000.00 100,000.00
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：2,400,000 股。
公司本期行权的各项权益工具总额：5,263 股（持股平台份额折算公司股份）。
公司本期失效的各项权益工具总额：0 元。
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：2021 年 9 月 14 日，
公司首次授予限制性股票数量 240 万股，预留 60 万股。首次授予部分限制性股票
的授予价格为每股 29.44 元。首次授予部分限制性股票等待期为自 2021 年 9 月 14
日股票期权授予登记完成之日起 12 个月、24 个月、36 个月，有效期为 48 个月；
各期行权比例分别为 20%、30%、50%
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：不适用。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：Black-Scholes 期权定价模型。
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：公司将在等待期或限售期的每个资
产负债表日，根据最新取得的可行权或可解除限售的人数变动、业绩指标完成情况
等后续信息，修正预计可行权或可解除的股票期权的数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：不适用。
财务报表附注 第 88 页
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以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：12,848,673.15 元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：12,848,673.15 元。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司无需要披露的承诺事项。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
根据常州市新北区福田农村小额贷款有限公司（以下简称“福田小贷”）章程
约定：公司对其认缴的出资额为人民币 2000 万元，认缴出资比例为 8%；出
资期限为公司登记设立后二年内。
福田小贷在设立登记期间其已到位注册资金走向即发生异动，相关涉事人员
随即进入失联状态，福田小贷股东已向常州市公安局经侦支队报案，常州市
公安局于 2015 年 12 月立案，目前该案件正处于侦查阶段。自上述事件发生
后，福田小贷未再开展任何经营活动并于 2018 年 6 月被吊销营业执照。
截止 2021 年 12 月 31 日，公司尚未对福田小贷出资。针对上述情况，公司经
过慎重考虑，决定暂不履行出资义务，待相关司法调查出具明确结论后再根
据要求履行义务；同时，公司根据谨慎性原则，已对可能发生的需要补足的
认缴出资额义务计提预计负债 2000 万元。
2、 截止 2021 年 12 月 31 日，公司已背书未到期的应收银行承兑汇票金额为
63,559,802.89 元。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
公司于 2022 年 4 月 11 日召开第二届董事会第二十次会议，审议通过《关于公司
2022 年度向特定对象发行 A 股股票方案的议案》，拟采取竞价发行方式向不超过 35
名的特定对象发行股票，拟发行数量不超过本次发行前公司总股本的 30%，即不超
过 42,095,480 股（含本数）。本议案尚需提交公司股东大会审议批准，经深圳证券
交易所审核通过并获得中国证券监督管理委员会同意注册的批复后，公司将在规定
的有效期内择机发行。
财务报表附注 第 89 页
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(二) 利润分配情况
公司于 2022 年 4 月 22 日召开第二届第二十一次会议，审议并通过了《关于公司
2021 年度利润分配方案的议案》，以截止 2021 年 12 月 31 日的公司总股本
140,318,267.00 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利人民币 6.00 元（含税），
合计派发现金红利人民币 84,190,960.20 元，不送红股，不以资本公积转增股本，
可供分配利润将用于公司发展和留待以后年度分配。如在本方案披露至实施期间，
公司总股本发生变动的，将按照现金分红总额不变的原则，以分红派息股权登记日
的总股本为基数调整分配比例。本议案尚需提交股东大会审议。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
无。
(二) 债务重组
本期金额 上期金额
债务重组
债务重组交易对方名称 债权账面 债务重组 债权账面 债务重组
方式
价值 损益 价值 损益
常州市融海置业有限公司 以房抵债 12,394,600.00
常州雅居乐房地产开发有
限公司/桐乡市安悦置业有 以房抵债 620,380.88
限公司
无锡雅居乐 房地产 开发有
限公司/桐乡市安悦置业有 以房抵债 739,871.99
限公司
常州河畔置业有限公司/桐
以房抵债 1,132,823.58
乡市安悦置业有限公司
常州金坛雅 居乐房 地产开
发有限公司/桐乡市安悦置 以房抵债 1,670,655.46
业有限公司
东方盐湖城置业有限公司/
以房抵债 1,787,203.09
桐乡市安悦置业有限公司
合计 18,345,535.00
财务报表附注 第 90 页
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(三) 其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 26,586,600.25 24,403,029.59
合计 26,586,600.25 24,403,029.59
2、 商业承兑汇票及坏账准备
项目 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票余额 29,349,784.02 26,362,939.43
坏账准备 2,763,183.77 1,959,909.84
商业承兑汇票净值 26,586,600.25 24,403,029.59
3、 期末公司已质押的应收票据
无。
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无。
5、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
无。
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 814,507,201.77 576,738,924.68
1至2年 163,340,642.81 114,234,323.61
2至3年 32,960,815.02 33,070,548.14
3至4年 15,116,030.15 6,208,523.66
财务报表附注 第 91 页
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账龄 期末余额 上年年末余额
4至5年 2,780,933.54 1,619,367.80
5 年以上 2,603,982.98 1,060,153.00
小计 1,031,309,606.27 732,931,840.89
减：坏账准备 80,764,907.41 55,036,931.68
合计 950,544,698.86 677,894,909.21
财务报表附注 第 92 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
1,031,309,606.27 100.00 80,764,907.41 7.83 950,544,698.86 732,931,840.89 100.00 55,036,931.68 7.51 677,894,909.21
备
其中：
按账龄分析法计提
1,001,610,817.29 97.12 80,764,907.41 8.06 920,845,909.88 720,841,432.45 98.35 55,036,931.68 7.64 665,804,500.77
坏账准备
按其他方法计提坏
29,698,788.98 2.88 29,698,788.98 12,090,408.44 1.65 12,090,408.44
账准备
合计 1,031,309,606.27 100.00 80,764,907.41 950,544,698.86 732,931,840.89 100.00 55,036,931.68 677,894,909.21
财务报表附注 第 93 页
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按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄分析法计提坏账准备
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 796,898,821.23 35,860,446.96 4.50
1至2年 151,250,234.37 18,906,279.30 12.50
2至3年 32,960,815.02 10,712,264.88 32.50
3至4年 15,116,030.15 9,900,999.75 65.50
4至5年 2,780,933.54 2,780,933.54 100.00
5 年以上 2,603,982.98 2,603,982.98 100.00
合计 1,001,610,817.29 80,764,907.41
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按账龄分析法
55,036,931.68 25,668,567.54 60,972.11 1,563.92 80,764,907.41
计提坏账准备
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,563.92
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称
应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备
客户 1 397,664,016.92 38.56 27,889,689.70
客户 2 47,464,222.84 4.60 2,149,930.60
客户 3 39,564,677.58 3.84 2,429,532.80
客户 4 29,395,500.08 2.85
客户 5 26,874,757.45 2.61 2,503,213.51
合计 540,963,174.87 52.46 34,972,366.61
注：上表数据为同一控制下合并口径列示。
财务报表附注 第 94 页
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(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 27,411,958.93 31,103,618.20
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他
上年年末 其他 综合收益中
项目 本期新增 本期终止确认 期末余额
余额 变动 确认的损失
准备
应收银行
31,103,618.20 178,852,110.75 182,543,770.02 27,411,958.93
承兑汇票
3、 应收款项融资减值准备
无。
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 63,559,802.89
合计 63,559,802.89
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 49,879,400.69 17,992,965.04
合计 49,879,400.69 17,992,965.04
财务报表附注 第 95 页
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其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 51,285,927.09 15,604,726.39
1至2年 2,435,472.50 2,316,673.63
2至3年 1,145,162.80 743,308.31
3至4年 237,000.00 2,963,491.98
4至5年 2,943,492.49 293,822.00
5 年以上 92,500.00 329,300.00
小计 58,139,554.88 22,251,322.31
减：坏账准备 8,260,154.19 4,258,357.27
合计 49,879,400.69 17,992,965.04
财务报表附注 第 96 页
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（2）按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
按单项计提坏账准备 30,954,715.00 53.24 5,344,163.01 17.26 25,610,551.99 1,954,715.00 8.78 1,954,715.00 100.00
按组合计提坏账准备 27,184,839.88 46.76 2,915,991.18 10.73 24,268,848.70 20,296,607.31 91.22 2,303,642.27 11.35 17,992,965.04
其中：按账龄分析法
27,184,839.88 46.76 2,915,991.18 10.73 24,268,848.70 20,296,607.31 91.22 2,303,642.27 11.35 17,992,965.04
计提坏账准备
合计 58,139,554.88 100.00 8,260,154.19 49,879,400.69 22,251,322.31 100.00 4,258,357.27 17,992,965.04
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
第一名 29,000,000.00 3,389,448.01 11.69 预期收款有风险
第二名 1,954,715.00 1,954,715.00 100.00 预期无法收回
合计 30,954,715.00 5,344,163.01
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额
名称
其他应收款项 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 22,285,927.09 1,002,866.72 4.50
1至2年 2,435,472.50 304,434.06 12.50
2至3年 1,145,162.80 372,177.91 32.50
3至4年 237,000.00 155,235.00 65.50
4至5年 988,777.49 988,777.49 100.00
5 年以上 92,500.00 92,500.00 100.00
合计 27,184,839.88 2,915,991.18
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 780,236.32 1,523,405.95 1,954,715.00 4,258,357.27
上年年末余额在本期 -121,773.63 121,773.63
--转入第二阶段 -121,773.63 121,773.63
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 344,404.03 267,944.88 3,389,448.01 4,001,796.92
本期转回
本期转销
财务报表附注 第 98 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
本期核销
其他变动
期末余额 1,002,866.72 1,913,124.46 5,344,163.01 8,260,154.19
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发生
期信用损失
发生信用减值) 信用减值)
上年年末余额 15,604,726.39 4,691,880.92 1,954,715.00 22,251,322.31
上年年末余额在本期 -2,435,472.50 2,435,472.50
--转入第二阶段 -2,435,472.50 2,435,472.50
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 22,285,927.09 29,000,000.00 51,285,927.09
本期终止确认 -13,169,253.89 -2,228,440.63 -15,397,694.52
其他变动
期末余额 22,285,927.09 4,898,912.79 30,954,715.00 58,139,554.88
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额
类别 上年年末余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按账龄分析法
2,303,642.27 612,348.91 2,915,991.18
计提坏账准备
按单项计提坏
1,954,715.00 3,389,448.01 5,344,163.01
账准备
合计 4,258,357.27 4,001,796.92 8,260,154.19
财务报表附注 第 99 页
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（5）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金及押金 52,188,339.54 19,845,631.31
应收代付款项 3,996,500.34 445,572.00
往来款 1,954,715.00 1,954,715.00
其他 5,404.00
合计 58,139,554.88 22,251,322.31
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
第一名 与项目相关保证金 29,200,000.00 1 年以内 50.22 3,398,448.01
第二名 应收代付款项 3,869,568.34 1 年以内 6.66 174,130.58
第三名 与项目相关保证金 2,250,000.00 1 年以内 3.87 101,250.00
第四名 往来款 1,954,715.00 4-5 年 3.36 1,954,715.00
与项目相关保证金、
第五名 1,714,280.00 1-4 年 2.95 253,581.80
押金、代付款项
合计 38,988,563.34 67.06 5,882,125.39
注：上表数据为同一控制下合并口径列示。
（7）涉及政府补助的其他应收款项
无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
无。
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 164,899,605.01 164,899,605.01 34,416,698.02 34,416,698.02
对联营、合营企业投资
合计 164,899,605.01 164,899,605.01 34,416,698.02 34,416,698.02
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
思贝尔电能科技有限
31,916,698.02 607,484.41 32,524,182.43
公司
苏文电能科技发展
2,500,000.00 129,475,422.58 131,975,422.58
（上海）有限公司
江苏光明顶新能源科
200,000.00 200,000.00
技有限公司
江苏列超至建设工程
200,000.00 200,000.00
有限公司
合计 34,416,698.02 130,482,906.99 164,899,605.01
(六) 营业收入和营业成本
营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,841,399,116.14 1,313,474,135.59 1,357,592,736.65 950,856,138.45
其他业务 1,160,580.09 676,558.34 1,181,254.72 612,999.57
合计 1,842,559,696.23 1,314,150,693.93 1,358,773,991.37 951,469,138.02
营业收入明细：
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,841,399,116.14 1,357,592,736.65
其中：
电力咨询设计 143,824,309.70 145,553,353.14
电力工程建设及智能用电服务 1,367,710,947.95 1,006,410,936.73
电力设备供应 329,863,858.49 205,628,446.78
其他业务收入 1,160,580.09 1,181,254.72
其中：租赁收入 1,144,916.37 1,181,254.72
其他收入 15,663.72
合计 1,842,559,696.23 1,358,773,991.37
财务报表附注 第 101 页
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财务报表附注
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 5,155,061.68 580,888.55
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 392,979.32
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
19,402,402.41
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 898,989.38
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
6,658,623.32
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
财务报表附注 第 102 页
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二○二一年度
财务报表附注
项目 金额 说明
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,077,638.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 28,430,633.26
所得税影响额 -4,258,550.71
少数股东权益影响额（税后）
合计 24,172,082.55
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 25.78 2.34 2.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通
23.71 2.15 2.15
股股东的净利润
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（加盖公章）
二〇二二年四月二十二日
财务报表附注 第 103 页