内部控制自我评价报告的核查意见




    作为浙江金沃精工股份有限公司（以下简称“金沃股份”、“公司”或“发行人”）

首次公开发行股票并在创业板上市、2022年向不特定对象发行可转换公司债券的
保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公

司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等文件的要求，华泰联合
对金沃股份2022年度内部控制制度等相关事项进行核查，并发表独立意见如下：




   1、控制环境

   （1）公司治理

   公司严格按照《公司法》、《公司章程》和其他有关法律法规的规定，设立
了股东大会、董事会、监事会和经理层“三会一层”的法人治理结构，制定了
各会的议事规则及工作细则，形成权力机构、经营决策机构、监督机构与经理
层之间权责分明、各司其职、相互制衡、科学决策、协调运作的法人治理结构。

   （2）组织架构

   结合公司实际情况，公司设立了采购部、销售部、财务部、企管部、行政
部、信息部、工程部、证券部、内审部、研发中心、精切事业部、车削事业部、
热处理事业部、精磨事业部、精锻事业部、新能源汽车用绝缘轴承套圈事业部
等部门并制定了相应的部门及岗位职责。各职能部门分工明确、各负其责、相
互协作、相互牵制、相互监督。

   （3）内部审计

   公司内审部门直接对董事会审计委员会负责，在审计委员会的指导下，独
立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计部门对公司所有经营管理、
财务状况、内控执行等情况进行内部审计，对其经济效益的真实性、合理性、
                                       13
                                              内部控制自我评价报告的核查意见
合法性做出合理评价。

    （4）人力资源

    公司根据发展战略，结合人力资源现状和未来需求，建立和实施了完善的
人事管理制度。通过部门职责和岗位说明书，明确界定了各部门及各岗位的目
标、职责和权限。人力资源政策遵循德才兼备、知行合一和公开、公平、公正
的原则，通过公开招聘、竞争上岗等多种方式选聘优秀人才。各关键岗位招聘
了具备相应专业水准的人员，做到了因事设岗、以岗定人。同时，建立和完善
人力资源的激励约束机制，设置科学的业绩考核指标体系，对各级管理人员和
全体员工进行严格考核与评价，有效激励员工工作热情，优化员工队伍。

    （5）企业文化

    公司将使命、愿景、核心价值观作为企业文化的核心体系，并将企业宗旨、
企业精神、员工行为规范等作为企业文化的支撑和延伸内容。公司通过多年的
发展、积淀，构建了以“以客户为中心，以质量为生命，通过全体员工的共同
努力，开拓创新，不断提高竞争力，打造国际一流的轴承套圈制造企业，为员
工创造前程，为股东创造价值，为社会作出贡献”为企业宗旨和“品质是企业
的生命，而诚实、勤奋、认真严谨的品格是品质的基础”为核心价值观的一整
套涵盖理念、价值观、行为准则和道德规范的企业文化体系，成为公司战略不
断升级，强化核心竞争力的重要支柱。

    （6）社会责任

    为了确保公司实现可持续长远发展，公司积极履行社会责任，在安全生产、
环境保护、保护股东权益、关爱员工、回馈社会等方面均制定和实施了一系列
的政策措施。公司一直致力于改善员工办公和生活条件，强化员工的安全生产
意识，重视环境保护与资源节约等。

    2、风险评估

    公司根据战略目标及发展规划，结合行业特点，建立了系统、有效的风险
评估体系。公司在内控体系建设过程中，坚持风险导向原则，首先根据设定的
控制目标，全面系统地收集相关信息，准确识别内部风险和外部风险，及时进
行风险评估，将公司面临的各类风险控制在可承受的范围内；其次在内控执行
过程中要求对各个内控环节可能出现的各种风险进行有效地识别、计量、评估
                                     13
                                                内部控制自我评价报告的核查意见
与监控；最后公司建立了突发事件应急机制，制定了应急预案，明确各类重大
突发事件的监测、报告、处理的程序和时限，建立了督察制度和责任追究制度。

   3、控制活动

   （1）控制措施

   1）不相容职务分离

   公司为了预防并及时发现在经营管理过程中发生的错误和舞弊行为，对不
相容职位进行识别与梳理，建立了岗位职责分工制度，确保授权批准、业务经
办、会计记录、财产保管、稽核检查等不相容职务相互分离，机构和职责间形
成相互制衡的机制。

   2）授权审批控制

   公司有完善的授权审批控制体系。规定了股东大会、董事会、监事会及经
理层在经营方针及投资计划、重大的资产购置及出售、对外担保、关联交易、
财务预决算、利润分配等公司重要事务的审批权限，对于日常经营管理发生的
销售业务、采购业务、费用支出等事项采取逐级授权审批的制度；公司设有专
门的部门和岗位来保证所有业务办理均经过适当授权或审批。

   3）会计系统控制

   按照《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》、《内部会计控制规范－基本
规范》等法律法规及其补充规定的要求，制定了适合公司的财务管理制度。明
确了各项会计工作流程、核算办法，财务部按照公司财务管理制度对公司的财
务活动实施管理和控制，保证公司财务活动有序的进行。会计系统能确认并记
录所有真实交易，及时、充分描述交易，并在会计报表和附注中适当进行表达
和披露，为公司提供真实、完整的会计信息，保证了财务报告的准确与可靠。

   4）财产保护控制

   公司严格限制未经授权的人员对财产的直接接触，采取定期盘点、财产记
录、账实核对、财产保险等措施，以使各种财产安全完整。公司对货币资金、
应收账款、存货、固定资产、无形资产等主要资产建立了管理制度和相关管理
程序，通过上述制度的执行，保证公司的各项资产有确定的管理部门和完善的
记录，公司通过定期盘点与清查各项资产、与往来单位定期核对与函证等账实

                                    13
                                               内部控制自我评价报告的核查意见
核对等措施，确保公司资产安全。

    5）预算控制

    公司财务部对各部门进行预算控制，所申请资金支出或报销事项均需通过
预算额度审核。报告期内，公司资金营运管理切实遵守已经制定的相关规章制
度及预算目标。公司的日常经营预算和投资项目预算的相关资料完整，审批手
续健全，各岗位职责权限做到不相容岗位相分离，决策程序完善。

    6）绩效考评控制

    公司已建立覆盖所有部门、全体员工的绩效考核体系。以客观公正、规范
透明、绩效导向原则，按期组织月度、季度、年度考核，使绩效考核结果能为
薪酬分配、优才甄选与培养、团队优化、薪资福利调整等提供决策依据。

    （2）重点控制活动

    1）关联交易的内部控制

    公司在《公司章程》、《关联交易管理制度》等规定中对关联交易行为包括
交易原则、关联人和关联关系、关联交易的审核和表决等进行全方位管理和控
制，保证公司关联交易的公平、公开及公允。

    2）对外担保的内部控制

    公司在《公司章程》中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权
限，并制定了《对外担保管理制度》，详细规定了公司对外担保的审 核程序、日
常管理以及持续风险控制等内容，防范潜在的风险，避免和减少可能发生的损
失，控制对外担保。

    3）重大投资的内部控制

    公司依据《公司法》、《证券法》等相关规定，结合《公司章程》的有关规
定，制定了《投资决策管理制度》，实现了对投资的事前、事中、事 后的有效控
制。公司所有重大投资均符合《公司章程》等相关文件规定，并按照规定履行
了相应的法定审批程序。

    4）信息披露的内部控制

    公司依据《公司法》、《证券法》等相关规定，结合《公司章程》的有关规

                                    13
                                               内部控制自我评价报告的核查意见
定，制定了《信息披露管理制度》，对公司应予以披露的定期报告、 临时报告等
事项进行详尽说明，并对信息披露的程序、权限和职责进行明确规定，确保公
司应予以披露的信息及时、全面进行披露。

    4、信息与沟通

    公司在持续优化信息管理系统的基础上，关注基础信息质量，关注基础功
能使用的规范性。采取信息平台、互联网络、电子邮件、电话传真、企业公告、
例行会议、专题报告、调查研究、教育培训等多种方式，实现所需的内部信息、
外部信息在企业内部准确、及时传递和共享，重要信息及时上报，确保企业内
部有效沟通。

    5、内部监督

    公司在董事会的统一领导下，开展内部控制评价工作。明确了内部审计机
构和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范了内部监督的程序、方法和
要求。公司运用日常监督和专项监督的形式，对内部控制建立与实施情况进行
监督检查，评价内部控制设计和运行的有效性，发现内部控制缺陷，提出改进
措施并监督整改。公司通过开展内部监督评价工作，促进了内部控制体系的持
续优化和完善，提升了公司市场形象和公众认可度。公司依法设立监事会，行
使监督权，保障股东权益、公司利益和员工的合法权益不受侵犯，对股东大会
负责并报告工作。



    公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分
财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控
制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定
标准如下：

    1、财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
               评价等级                          定量标准

                                      13
                                              内部控制自我评价报告的核查意见
重大缺陷                          错报≥营业利润 5%
重要缺陷                          营业利润 1%≤错报<营业利润 5%
一般缺陷                          错报<营业利润 1%

   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
            评价等级                            定性标准
重大缺陷                          1、内部控制环境无效；
                                  2、公司董事、监事和高级管理人员舞弊
                                  并给企业造成重大损失和不利影响；
                                  3、外部审计发现当期财务报告存在重大
                                  错报，但内部控制在运行过程中未发现；
                                  4、公司审计委员会和内审部门对内部控
                                  制的监督无效。
重要缺陷                          1、未按公认会计准则选择和应用会计政
                                  策；
                                  2、未建立反舞弊和重要的制衡制度和控
                                  制措施；
                                  3、对于非常规或特殊交易的账务处理没
                                  有建立相应的控制机制或没有实施 且没 有
                                  相应的补偿性控制；
                                  4、对于期末财务报告过程的控制存在一
                                  项或多项缺陷且不能合理保证编制 的财 务
                                  报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷                          未构成重大缺陷、重要缺陷标准的 其他 内
                                  部控制缺陷。

   2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
            评价等级                            定量标准
重大缺陷                          直接损失≥营业利润 5%
重要缺陷                          营业利润 1%≤直接损失<营业利润 5%
一般缺陷                          直接损失<营业利润 1%

   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
            评价等级                            定量标准
重大缺陷                          1、严重违犯国家法律、行政法规，受到
                                  监管或省级以上政府部门处罚；
                                  2、违反决策程序，导致重大决策失误，
                                  给公司造成重大财产损失；
                                  3、出现重大的安全生产、产品质量或服
                                  务事故；
                                  4、媒体负面报道频现经查属实，且难以
                                  恢复。
重要缺陷                          1、违反国家法律法规，受到省级以下政
                                  府部门处罚；
                                  13
                                                 内部控制自我评价报告的核查意见
                                     2、违反公司规章制度或标准操作规范，
                                     给公司带来较大的财产损失；
                                     3、违反决策程序，导致决策失误，给公
                                     司造成较大财产损失；
                                     4、涉及公司生产经营的重要业务缺乏制
                                     度控制或制度系统失效；
                                     5、出现较大的安全生产、产品质量或服
                                     务事故；
                                     6、媒体出现负面新闻，涉及局部区域；
                                     7、关键岗位管理人员和技术人员流失严
                                     重；
                                     8、一个或多个一般缺陷组合，其严重程
                                     度和经济后果低于重大缺陷，但仍 可能 导
                                     致公司偏离控制目标的缺陷。
一般缺陷                             未构成重大缺陷、重要缺陷标准的 其他 内
                                     部控制缺陷。



    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

   2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财
务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。



   报告期内，公司无其他内部控制相关重大事项说明。




    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，截至内部控制评价报告
基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企
业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告
内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，截至内部控制评价报告
基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
                                     13
                                               内部控制自我评价报告的核查意见




    2022 年度，在持续督导期间，保荐机构对金沃股份进行了现场检查；查阅
公司股东大会、董事会、监事会等会议记录、内部审计报告、2022 年度内部控
制评价报告以及各项业务和管理规章制度、访谈公司董事会秘书兼财务总监，
从公司内部控制环境、内部控制制度的建设及实施等情况对其内部控制制度的
完整性、合理性及有效性进行了核查。




    保荐机构经核查认为，金沃股份现有的内部控制制度符合我国相关法律、
法规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的
有效的内部控制；金沃股份的《内部控制自我评价报告》基本反映了其内部控
制制度的建设及运行情况。




                                     13
                                                 内部控制自我评价报告的核查意见


(本页无正文，《华泰联合证券有限责任公司关于浙江金沃精工股份有限公司
2022年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签章页)




   保荐代表人：
                   夏俊峰               杨军民




   华泰联合证券有限责任公司(公章)：



                                                            年      月      日




                                   14